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1、 货款结算相关知识讲解货款结算相关知识讲解货款结算相关知识讲解货款结算相关知识讲解Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.主要内容主要内容主要内容主要内容n一、货款结算流程一、货款结算流程n二、联营专柜结算二、联营专柜结算n三、自营代销结算三、自营代销结算n四、自营经销结算四、自营经销结算Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Clien
2、t Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.一、货款结算流程一、货款结算流程一、货款结算流程一、货款结算流程（一）根据与我司合作方式不同，供应商的（一）根据与我司合作方式不同，供应商的结算类型分为以下两大类：结算类型分为以下两大类：1、专柜结算方式：专柜月结、专柜、专柜结算方式：专柜月结、专柜7天天/10天天/15天结。天结。2、自营结算方式：、自营结算方式： 自营代销：代销月结、代销自营代销：代销月结、代销15天结；天结； 自营经销：经销现款现货、经销货到付款、自营经销：经销现款现货、经销货到付款、经销月结、经销经销月结、经销7天
3、天/15天天/30天天/45天天/60天天赎期赎期Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.n1、专柜货款对帐流程：、专柜货款对帐流程： 每月每月1-10号核算会计送审货款表号核算会计送审货款表货款稽货款稽核核10号前审核完毕，审核通过的货款表系号前审核完毕，审核通过的货款表系统会自动发送开票通知至供应链统会自动发送开票通知至供应链供应商供应商10-20号上供应链对账并打印结算回单号上供应链对账并打印结算回单供
4、供应商应商20日前提交税票和签章确认的结算回日前提交税票和签章确认的结算回单单会计将认证通过的税票和公司审核通会计将认证通过的税票和公司审核通过的货款表一并交至结算中心付款。过的货款表一并交至结算中心付款。（二）供应商的对账流程（二）供应商的对账流程 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2、自营代销货款对帐流程：、自营代销货款对帐流程： 供应商每月供应商每月1-10日通过供应链查询开票日通过供应链查询开
5、票金额，并与会计电话确认后开票金额，并与会计电话确认后开票会计会计按帐期申报货款表按帐期申报货款表货款稽核审核通过货款稽核审核通过后，系统自动发送结算回单至供应链后，系统自动发送结算回单至供应链供应商上供应链打印结算回单并签章确供应商上供应链打印结算回单并签章确认后交回核算会计认后交回核算会计会计将认证通过的会计将认证通过的税票和公司审核通过的货款表送至结算税票和公司审核通过的货款表送至结算中心付款。中心付款。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 200
6、4-2011 Aspose Pty Ltd. 3、自营经销货款（帐期）：供应商每月、自营经销货款（帐期）：供应商每月1-5日通过供应链提交报款申请日通过供应链提交报款申请会计查询会计查询POS系统核对无误后通过供应链回复开票系统核对无误后通过供应链回复开票金额金额供应商根据回复金额开票供应商根据回复金额开票供应商供应商提交税票和验收单、退货单、调价单等提交税票和验收单、退货单、调价单等会计根据有效单据按帐期申报货款会计根据有效单据按帐期申报货款货款货款稽核审核通过后，系统自动发送结算回单稽核审核通过后，系统自动发送结算回单至供应链至供应链供应商通过供应链打印结算回供应商通过供应链打印结算回单并
7、签章确认后交回核算会计单并签章确认后交回核算会计会计将认会计将认证通过的税票和公司审核通过的货款表送证通过的税票和公司审核通过的货款表送至结算中心付款。至结算中心付款。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（一）专柜类型：（一）专柜类型： 1）代销专柜；）代销专柜；2）保底专柜；）保底专柜；3）租赁专柜）租赁专柜（二）专柜结算要点：（二）专柜结算要点：1、月末成本结转，制作专柜成本计算表、月末成本结转，制作
8、专柜成本计算表 ： 在在POS系统中引出当月销售、促销期销售，核系统中引出当月销售、促销期销售，核对合同扣率与超额扣率，在促销设置中查询促对合同扣率与超额扣率，在促销设置中查询促销期扣率，完成专柜成本计算表销期扣率，完成专柜成本计算表 2、结转当月销售成本，报款。、结转当月销售成本，报款。 二、联营专柜结算二、联营专柜结算二、联营专柜结算二、联营专柜结算Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.报款时应核对以下
9、要点：报款时应核对以下要点：1）数据准确性与一致性：销售收入、销售折扣、）数据准确性与一致性：销售收入、销售折扣、销售成本（开票金额）；销售成本（开票金额）； 2）合同条款：合同中供应商名称、基本扣率、）合同条款：合同中供应商名称、基本扣率、超额扣率、保底销售、保底利润、合同期限超额扣率、保底销售、保底利润、合同期限及其它附加条件；及其它附加条件； 3）合同费用：进场费、保证金、信息费、水电）合同费用：进场费、保证金、信息费、水电费、条码费、宣传费、管理费、集团卡折扣、费、条码费、宣传费、管理费、集团卡折扣、银行卡手续费等；银行卡手续费等；4）合同外费用：促销费、花车租赁费、仓储费、）合同外费
10、用：促销费、花车租赁费、仓储费、场地费、装修费、海报费、场地费、装修费、海报费、POP费用等；费用等；5）其他要求事项：）其他要求事项：Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.（1）对于合同到期供应商结算问题：合同意向或到）对于合同到期供应商结算问题：合同意向或到期合同不能作为结算的依据，如特殊情况需报期合同不能作为结算的依据，如特殊情况需报OA财务流程，经公司批准方可按原合同或新合财务流程，经公司批准方可按
11、原合同或新合同意向执行，但按这种方式报款的原则上不超过同意向执行，但按这种方式报款的原则上不超过两个月，待合同正式成立后应重新按新合同条款两个月，待合同正式成立后应重新按新合同条款计算货款的应扣项目是否有差异，如有差异应及计算货款的应扣项目是否有差异，如有差异应及时调整。时调整。（2）会计应对供应商欠款进行严格把关（如：）会计应对供应商欠款进行严格把关（如：*供供应商应商9月份有欠款月份有欠款12000元，元，10月份可结货款月份可结货款15000元，则应扣除欠款元，则应扣除欠款12000元，否则不予申元，否则不予申报）。报）。（3）付款之前会计应查看供应商金蝶所有往来，检）付款之前会计应查看
12、供应商金蝶所有往来，检查应付帐款是否有红字，以及保证金、欠款、其查应付帐款是否有红字，以及保证金、欠款、其他应扣费用是否有漏扣他应扣费用是否有漏扣 。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.1、采购在、采购在OA提报撤柜申请；会计核查供应商有无提报撤柜申请；会计核查供应商有无欠款。欠款。2、会计凭审批完毕的撤柜流程单据（撤柜申请、会计凭审批完毕的撤柜流程单据（撤柜申请、撤柜通知单等），以及厂商交回的撤柜通知单
13、撤柜通知单等），以及厂商交回的撤柜通知单和保证金收据原件，于撤柜三个月后（部分质和保证金收据原件，于撤柜三个月后（部分质保金在撤柜一年后退，如数码产品等）申报货保金在撤柜一年后退，如数码产品等）申报货款，稽核初审后由厂商开具相应税票并签章确款，稽核初审后由厂商开具相应税票并签章确认撤柜对帐确认书，会计再提交所有手续认撤柜对帐确认书，会计再提交所有手续由稽核复审。由稽核复审。3、会计核对要点：、会计核对要点： 1）签署供应商撤柜单：清查保证金、货款支付情）签署供应商撤柜单：清查保证金、货款支付情况、费用收回情况、欠款情况等况、费用收回情况、欠款情况等 （三）专柜撤柜结算要点：（三）专柜撤柜结算要
14、点：Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.2）合同条款：合同名称（如公司更名，则必须提）合同条款：合同名称（如公司更名，则必须提供工商更名证明；非工商更名则必须重新办理供工商更名证明；非工商更名则必须重新办理合同名称变更手续）、基本扣率、超额扣率、合同名称变更手续）、基本扣率、超额扣率、保底销售、保底利润、合同期限及其它附加条保底销售、保底利润、合同期限及其它附加条件；件；3）报撤柜货款前应重新清查供应商合
15、作期间的所）报撤柜货款前应重新清查供应商合作期间的所有帐务有帐务; 4）原始附件：保证金收据（如供应商保证金原件）原始附件：保证金收据（如供应商保证金原件丢失时，需填制我公司统一格式的保证金收据丢失时，需填制我公司统一格式的保证金收据遗失声明，加盖公章，并向我司反开收据，提遗失声明，加盖公章，并向我司反开收据，提供给相应的会计，会计查询帐上确有保证金余供给相应的会计，会计查询帐上确有保证金余额后方可申报）、金蝶明细帐、撤柜单、撤场额后方可申报）、金蝶明细帐、撤柜单、撤场通知单、供应商对帐确认书等通知单、供应商对帐确认书等; Evaluation only.Created with Aspose
16、.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.三、自营代销结算要点三、自营代销结算要点三、自营代销结算要点三、自营代销结算要点（一）会计报款之前先核对金蝶中供应商往来，检（一）会计报款之前先核对金蝶中供应商往来，检查应付帐款余额，避免付款后出现红字，如余额查应付帐款余额，避免付款后出现红字，如余额不足，应立即查找原因，并进行帐务调整。不足，应立即查找原因，并进行帐务调整。（二）查阅合同是否过期，合同过期不能报款。（二）查阅合同是否过期，合同过期不能报款。（三）代销的销售成本是（三）代
17、销的销售成本是POS系统按当期销售自动系统按当期销售自动产生。货款申报注意事项同专柜。产生。货款申报注意事项同专柜。（四）撤柜时应清理库存，如实物已清退完毕但帐（四）撤柜时应清理库存，如实物已清退完毕但帐面还有余额，则按合同约定的比例与供应商分摊。面还有余额，则按合同约定的比例与供应商分摊。如合同未作约定则上报公司，按公司批复文件执如合同未作约定则上报公司，按公司批复文件执行。行。 撤柜手续及撤柜货款申报流程同专柜。撤柜手续及撤柜货款申报流程同专柜。 Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5
18、.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.四、自营经销结算四、自营经销结算四、自营经销结算四、自营经销结算（一）帐期结算的经销货款：（一）帐期结算的经销货款：1、结算会计根据合同中约定的结算期进行申报；供、结算会计根据合同中约定的结算期进行申报；供应商每月将验收单白联交结算会计勾单；应商每月将验收单白联交结算会计勾单；2、会计将验收单的数据与、会计将验收单的数据与POS、金蝶中的本期入、金蝶中的本期入库金额进行核对，并扣减本期退货及供应商承库金额进行核对，并扣减本期退货及供应商承担的调价补差，此金额为拟付金额担的调价补差，此金额为拟付金额(即供应商的即
19、供应商的开票金额开票金额)。此时应查询该供应商在金蝶账中的。此时应查询该供应商在金蝶账中的账面余额，账面余额应大于等于扣费前的申付账面余额，账面余额应大于等于扣费前的申付额。额。3、报款时应注意合同中约定的扣款及零星费用、报款时应注意合同中约定的扣款及零星费用(如如促销费、宣传费、堆头费、条码费等促销费、宣传费、堆头费、条码费等)，以上费，以上费用均作为拟付额的扣减项目。用均作为拟付额的扣减项目。Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 A
20、spose Pty Ltd.4、查看库存周转天数，如库存天数异常，应主、查看库存周转天数，如库存天数异常，应主动与采购及相关人员沟通，查看基本陈列量动与采购及相关人员沟通，查看基本陈列量及是否存在滞销品等；及是否存在滞销品等；（二）经销现款现货（预付款）：（二）经销现款现货（预付款）：1、卖场采购根据商品的销售情况制作商品补货、卖场采购根据商品的销售情况制作商品补货需求表，所报商品应有近需求表，所报商品应有近1月的销量、现有月的销量、现有库存、补货数量等，交结算会计申请货款。库存、补货数量等，交结算会计申请货款。2、结算会计应根据合同条款对约定的费用、返、结算会计应根据合同条款对约定的费用、返
21、利等即时挂账，此金额视同我司付给供应商利等即时挂账，此金额视同我司付给供应商的货款。的货款。3、结算会计查询该供应商在金蝶中的账面余额，、结算会计查询该供应商在金蝶中的账面余额，比较我司累计付款与供应商累计送货是否比较我司累计付款与供应商累计送货是否Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 相符，并分析账面红字金额的构成，看其供应商未相符，并分析账面红字金额的构成，看其供应商未送货金额的大小来衡量采购所申请货
22、款的额度。送货金额的大小来衡量采购所申请货款的额度。4、报款时的注意事项：、报款时的注意事项：1）当前库存金额：一般情况下，合理的库存金额应是）当前库存金额：一般情况下，合理的库存金额应是月平均销售额的月平均销售额的1.5-2倍左右。若库存过大，应与采倍左右。若库存过大，应与采购沟通分析原因。购沟通分析原因。2）已销商品毛利率：看其是否合理；若为负毛利，应）已销商品毛利率：看其是否合理；若为负毛利，应查明原因。查明原因。3）库存周转天数：是否超过合理周转天数。）库存周转天数：是否超过合理周转天数。4）数据之间的勾稽关系：）数据之间的勾稽关系： 账面余额账面余额=累计购进累计购进-累计已付款累计
23、已付款 当前库存金额当前库存金额=累计购进累计购进-累计销售成本累计销售成本Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 谢谢大家谢谢大家谢谢大家谢谢大家! !Evaluation only.Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0.Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.
