昆百大Ａ：半财务报告

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1、昆明百货大楼（集团）股份有限公司KUNMING SINOBRIGHT （GROUP） CO., LTD.2012 年半年度财务报告（未经审计）2012 年 8 月1一、审计报告半年报是否经过审计 是 否二、财务报表是否需要合并报表： 是 否如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表2、母公司资产负债表3、合并利润表4、母公司利润表5、合并现金流量表6、母公司现金流量表7、合并股东权益变动表8、母公司股东权益变动表2五昆明百货大楼(集团)股份有限公司合 并 资 产 负 债 表2012 年半年度财务报告编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有

2、限公司2012 年 6 月 30 日金额单位：人民币元资 产附注期末数期初数负债和股东权益附注期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金五（1）313,854,704.06373,871,895.71短期借款（18）263,690,000.00196,190,000.00结算备付金拆出资金交易性金融资产向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金应收票据五（2）2,850,000.002,670,000.00交易性金融负债应收账款预付款项五（3）五（4）22,904,895.7649,829,564.5011,061,323.0137,985,040.74应付票据应付账款五（19）五（20）94,3

3、43,000.00400,526,923.18143,040,000.00224,923,800.67应收保费预收款项五（21） 1,360,442,374.861,294,496,255.34应收分保账款收分保合同准备金卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应收利息应收股利应付职工薪酬应交税费五（22）五（23）8,792,221.44-38,492,443.3019,570,894.21-13,319,238.41其他应收款五（5）269,997,231.83268,251,102.93应付利息五（24）8,301,032.875,659,554.35买入返售金融资产应付股利五（25）2,40

4、8,165.002,408,165.00存货五（6）1,980,783,787.701,259,419,895.52其他应付款五（26）260,306,347.56255,220,494.70一年内到期的非流动资产其他流动资产应付分保账款保险合同准备金流动资产合计非流动资产：2,640,220,183.851,953,259,257.91代理买卖证券款代理承销证券款发放贷款及垫款一年内到期的非流动负债五（27）142,007,055.4553,755,364.08可供出售金融资产持有至到期投资五（7）50,000.0050,000.00其他流动负债流动负债合计2,502,324,677.062

5、,181,945,289.94长期应收款非流动负债：长期股权投资五（9）194,680,776.04449,492,103.51长期借款五（28）679,683,219.31705,040,766.55投资性房地产五（10） 1,400,084,100.001,406,869,400.00应付债券固定资产五（11）266,360,995.38275,177,601.72长期应付款五（29）11,732,826.4212,171,448.91在建工程五（12）11,779,412.203,785,091.00专项应付款工程物资预计负债固定资产清理递延所得税负债五（16）248,310,948.0

6、9247,781,406.51生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计939,726,993.82964,993,621.97无形资产五（13）4,772,301.884,985,167.88 负债合计3,442,051,670.883,146,938,911.91开发支出股东权益：商誉长期待摊费用五（14）五（15）2,631,860.7069,840,744.712,631,860.7072,838,121.26股本资本公积五（30）五（31）164,528,662.00229,153,008.81164,528,662.00249,424,119.53递延所得税资产五（16）8

7、,163,775.643,186,199.57减：库存股其他非流动资产专项储备非流动资产合计1,958,363,966.552,219,015,545.64盈余公积五（32）66,599,894.2466,599,894.24一般风险准备未分配利润五（33）526,977,949.56499,385,809.33外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计987,259,514.61169,272,964.911,156,532,479.52979,938,485.1045,397,406.541,025,335,891.64资产合计4,598,584,150.404,1

8、72,274,803.55负债和股东权益总计4,598,584,150.404,172,274,803.55单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉 编制日期： 2012 年8 月21 日3（产（昆明百货大楼(集团)股份有限公司母 公 司 资 产 负 债 表2012 年半年度财务报告编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2012 年 6 月 30 日金额单位：人民币元资产附注期末数期初数负债和股东权益附注期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金106,809,524.4153,115,631.46短期借款62,500,000.00交易性金融资交易性金融负

9、债产应收票据应付票据应收账款预付款项十一(1)3,254,397.36705,511.001,921,947.721,705,239.65应付账款预收款项5,790,727.968,145,249.086,547,556.657,556,200.31应收利息应收股利应付职工薪酬应交税费3,293,682.1530,933,653.563,752,929.7231,094,731.79其他应收款存货十一 2）430,715,156.91536,707.01431,060,651.181,041,135.86应付利息应付股利1,076,877.782,408,165.001,179,481.782

10、,408,165.00一年内到期的非流动资其他流动资产其他应付款一年内到期的非流动负债703,613,390.1339,000,000.00689,667,596.7635,500,000.00流动资产合计542,021,296.69488,844,605.87其他流动负债非流动资产：流动负债合计856,761,745.66777,706,662.01可供出售金融资50,000.0050,000.00非流动负债：产 持有至到期投资长期应收款长期借款应付债券412,000,000.00430,500,000.00长期股权投资十一 3）951,700,016.39952,549,907.91长期应

11、付款3,000,000.003,000,000.00投资性房地产固定资产700,515,000.00173,128,214.70700,515,000.00178,845,220.97专项应付款预计负债在建工程1,837,500.001,622,500.00递延所得税负债145,640,124.56145,174,201.60工程物资其他非流动负债产固定资产清理生产性生物资油气资产非流动负债合计负债合计股东权益：560,640,124.561,417,401,870.22578,674,201.601,356,380,863.61无形资产开发支出1,770,630.961,899,235.44

12、股本资本公积164,528,662.00350,828,776.83164,528,662.00350,828,776.83商誉减：库存股长期待摊费用768,066.53654,383.18专项储备递延所得税资产80,697.61116,905.41盈余公积54,769,058.5754,769,058.57其他非流动资产一般风险准备非流动资产合计1,829,850,126.191,836,253,152.91未分配利润384,343,055.26398,590,397.77所有者权益合计954,469,552.66968,716,895.17资产合计2,371,871,422.882,325

13、,097,758.78负债和股东权益总计2,371,871,422.88 2,325,097,758.78单位负责人: 何道峰主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人: 达甄玉编制日期：2012年8月21日4昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告合并利润表编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司2012 年 1-6 月金额单位：人民币元一、营业总收入其中：营业收入项目附注五（34）本期金额769,963,008.39769,963,008.39上年同期765,471,653.01765,471,653.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本752,498,39

14、4.15731,472,138.86其中：营业成本五（34）507,020,587.50534,849,065.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益五（35）五（36）五（37）五（38）五（39）五（40）五（41）五（41）22,842,746.6670,706,560.7699,419,843.7846,448,698.496,059,956.96-1,511,647.4718,4

15、09,540.32-1,373,505.7519,187,091.0458,140,549.7684,351,857.4932,936,336.302,007,239.07-2,801,032.32-3,254,646.00汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）34,362,507.0931,198,481.83加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归

16、属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额五（42）五（43）五（44）五（45）五（46）4,389,579.92244,104.4810,938.6238,507,982.5311,216,053.1427,291,929.3927,592,140.23-300,210.840.16770.1677-21,100,409.446,191,519.957,345,311.76-1,153,791.812,006,261.401,797,444.378,764.8331,407,298.869,597,546.6221,809,752.2421,740,028.7769,723

17、.470.13210.1321612,114.5622,421,866.8022,517,917.29-96,050.49注:编制合并报表的公司,只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉 会计机构负责人: 达甄玉5编制日期：2012 年8 月21 日:昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告母公司利润表编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司2012 年 1-6 月金额单位：人民币元一、

18、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失项目附注十一（4）十一（4）本期金额63,279,099.656,358,446.117,830,302.7916,531,367.7930,282,196.3724,493,065.76300,616.21上年同期66,191,023.9110,441,148.626,291,945.3515,242,906.7423,485,486.3018,293,701.80-1,189,183.29加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”

19、号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）十一（5）9,132,940.67-924,891.52-13,383,954.71496,711.63111,558.6910,716.12-12,998,801.771,248,540.74-14,247,342.51-3,651,455.93-3,665,859.14-10,026,437.544,773,305.971,507,108.166,654.83-6,760,239.731,615,147.61-8,375,387.34五、每股收益

20、：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-14,247,342.51-8,375,387.34注:编制合并报表的公司,只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。单位负责人 何道峰主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人 达甄玉 编制日期：2012年8月21日6昆明百货大楼(集团)股份有限公司合并现金流量表2012 年半年度财务报告编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司2012 年 1-6 月金额单位：人民币元项目附注本期金额上年同期一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和

21、同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还827,767,076.20950,975,252.08收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金五（47）60,021,951.44887,789,027.64709,878,611.6852,468,678.681,003,443,930.76755,906,772.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业

22、款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费80,976,096.2370,798,485.3566,566,693.9991,074,418.64支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五（47）169,685,572.631,031,338,765.89-143,549,738.25131,069,232.371,044,617,117.66-41,173,186.90二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金23,051,829.3814,122

23、,233.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额711,509,906.0023,619,781.0735,129,687.0720,893,968.9819,964,419.93550.0037,174,613.2314,164,875.70昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资

24、活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金268,000.0041,126,388.91-5,996,701.84213,690,000.00141,381.2714,306,256.9722,868,356.26416,200,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额五（47）五（47）122,100,000.00335,790,000.001

25、68,295,855.8739,764,895.69195,782.2941,200,000.00249,260,751.5686,529,248.4426,000,000.00442,200,000.00458,444,679.5132,802,616.8099,955,283.76591,202,580.07-149,002,580.07四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-63,017,191.65355,871,895.71292,854,704.06-167,307,410.71526,969,177.97359

26、,661,767.26单位负责人: 何道峰主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2012 年8 月21 日8昆明百货大楼(集团)股份有限公司母公司现金流量表2012 年半年度财务报告编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司元2012 年 1-6 月金额单位：人民币项目附注本期金额上年同期一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还54,641,602.74-68,879,442.39-收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计411,544,990.58 158,555,213.05466,186,593.32 227,434,655.

27、44购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费6,725,788.3822,545,839.439,526,358.8212,374,055.9418,792,332.5211,374,685.56支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金491,097,632.18 359,217,968.88529,895,618.81 401,759,042.90-63,709,025.49 -174,324,387.4622,932,219.18取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长

28、期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期

29、末现金及现金等价物余额10,057,832.1910,057,832.19554,848.2075,000.00629,848.209,427,983.9962,500,000.00122,100,000.00184,600,000.0015,000,000.0021,012,393.3543,612,672.2079,625,065.55104,974,934.4550,693,892.9545,115,631.4695,809,524.4114,122,233.8537,054,453.03568,749.00568,749.0036,485,704.03300,000,000.0092,

30、000,000.00392,000,000.00158,568,162.5516,531,188.9492,380,706.92267,480,058.41124,519,941.59-13,318,741.8441,679,750.8928,361,009.05单位负责人: 何道峰主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人: 达甄玉编制日期：2012 年8 月21 日9昆明百货大楼(集团)股份有限公司合并股东权益变动表2012 年半年度财务报告编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2012 年 1-6 月本期金额金额单位：人民币元项 目归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积减：

31、库 专项存股 储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他权益合计一、上年年末余额164,528,662.00 249,424,119.5366,599,894.24499,385,809.3345,397,406.54 1,025,335,891.64加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额164,528,662.00 249,424,119.5366,599,894.24499,385,809.3345,397,406.54 1,025,335,891.64三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-20,271,110.7227,592,140.23123,875,558.37 131

32、,196,587.88（一）净利润（二）其他综合收益-20,246,828.4727,592,140.23-300,210.84-853,580.9727,291,929.39-21,100,409.44上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本-20,246,828.4727,592,140.23-1,153,791.81125,274,078.046,191,519.95125,274,078.041. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥

33、补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他-24,282.25125,274,078.04-244,727.86-244,727.86125,274,078.04-244,727.86-244,727.86-24,282.25四、本期期末余额164,528,662.00 229,153,008.8166,599,894.24526,977,949.56169,272,964.91 1,156,532,479.52单位负责人: 何道峰 主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人: 达甄玉10编制日期：2012 年8 月21 日昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务

34、报告合并股东权益变动表（续）编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司2012 年 1-6 月上年金额金额单位：人民币元项 目归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积减：库 专项存股 储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他权益合计一、上年年末余额134,400,000.00 285,591,125.1460,748,212.86422,300,065.0130,362,830.68933,402,233.69加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额134,400,000.00 285,591,125.1460,748,212.86422,300,065.0130,362,830

35、.68933,402,233.69三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30,128,662.00 -36,167,005.615,851,681.3877,085,744.3215,034,575.8691,933,657.95（一）净利润（二）其他综合收益787,066.0182,937,425.7011,075,672.20-165,773.9694,013,097.90621,292.05上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本787,066.0130,128,662.00 -36,954,071.6230,128,662.00 309,484,299.33

36、82,937,425.7010,909,898.246,444,375.616,444,375.6194,634,389.95-381,034.01346,057,336.942股份支付计入股东权益的金额3其他-346,438,370.95-346,438,370.95（四）利润分配1提取盈余公积5,851,681.385,851,681.38-5,851,681.38-5,851,681.38-2,319,697.99-2,319,697.992.提取一般风险准备3对股东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2

37、.本期使用（七）其他-2,319,697.99-2,319,697.99四、本期期末余额164,528,662.00 249,424,119.5366,599,894.24499,385,809.3345,397,406.54 1,025,335,891.64单位负责人: 何道峰主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2012 年8 月21 日11昆明百货大楼(集团)股份有限公司母公司股东权益变动表2012 年半年度财务报告编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2012 年 1-6 月本期金额金额单位：人民币元项 目股本资本公积减：库 专项存股 储备盈余公积一般风险

38、准备未分配利润其他股东权益合计一、上年年末余额164,528,662.00 350,828,776.8354,769,058.57398,590,397.77968,716,895.17加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额164,528,662.00 350,828,776.8354,769,058.57398,590,397.77968,716,895.17三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对股东

39、的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他-14,247,342.51-14,247,342.51-14,247,342.51-14,247,342.51-14,247,342.51-14,247,342.51四、本期期末余额164,528,662.00 350,828,776.8354,769,058.57384,343,055.26954,469,552.66单位负责人: 何道峰主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人: 达甄玉编制日期：2012 年8 月21 日12昆明百货大楼(集团)股份

40、有限公司2012 年半年度财务报告母公司股东权益变动表（续）编制单位：昆明百货大楼（集团）股份有限公司 2012 年 1-6 月上年金额金额单位：人民币元项 目股本资本公积减：库 专项存股 储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计一、上年年末余额134,400,000.0041,344,477.5052,051,414.06374,131,597.22601,927,488.78加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额134,400,000.0041,344,477.5052,051,414.06374,131,597.22601,927,488.78三、本期增减变动金额（减

41、少以“-”号填列）30,128,662.00309,484,299.332,717,644.5124,458,800.55366,789,406.39（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计27,176,445.0627,176,445.0627,176,445.0627,176,445.06（三）股东投入和减少资本1. 股东投入资本30,128,662.0030,128,662.00309,484,299.33309,484,299.33339,612,961.33339,612,961.332股份支付计入股东权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对股

42、东的分配4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他2,717,644.512,717,644.51-2,717,644.51-2,717,644.51四、本期期末余额164,528,662.00 350,828,776.8354,769,058.57398,590,397.77968,716,895.17单位负责人: 何道峰主管会计工作负责人：唐毅蓉会计机构负责人: 达甄玉 编制日期：2012 年8 月21 日13昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告三、公司基本情况昆明百货大楼（

43、集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的发起人昆明百货大楼创建于 1959 年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。1992 年经昆明市体改委昆体改（1992）33 号文批准，以昆明百货大楼作为独立发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1992 年 11 月 30 日在云南省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为 530100000007025。1993 年 10 月由中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）83 号文复审通过，批准本公司为上市公司，向社会公开发行股票3,000.00 万股，并于 1994 年 2 月在深圳证券交易所挂牌交易，成为云南省

44、首批上市公司。1995 年 10 月经中国证监会证监发审字（1995）第 57 号文复审同意，向社会公众股配股1,440.00 万股，配股完成后公司总股本为 13,440.00 万元。2011 年 4 月 1 日本公司召开股东大会审议通过了公司向西南商业大厦股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易方案拟向西南商业大厦股份有限公司（以下简称“西南商厦”）非公开发行股份，用以收购西南商厦持有的昆明新西南商贸有限公司（以下简称“新西南”） 100%的股权。2011 年 9 月 14 日，经过中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2011 年第 28 次工作会议的审核，本次发行股份购买资产暨关联交易获得

45、有条件通过。2011 年 12 月 13日，本公司收到中国证监会关于核准昆明百货大楼（集团）股份有限公司向西南商业大厦股份公司发行股份购买资产的批复（证监许可【2011】1976 号）。本次非公开发行股票数量为 30,128,662.00 股，西南商厦以其持有新西南 100%股权全额购买，发行完成后本公司的总股本为 164,528,662.00 股。2011 年 12 月 15 日，新西南 100.00%股权已变更至本公司名下。2011 年 12 月 16 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的证券登记确认书，完成股份登记，股份性质为有限售条件流通股。2011年 12 月

46、28 日本次发行的股份在深圳证券交易所上市，该股份的限售期为三十六个月。公司以非公开发行股份购买资产业务经中审亚太会计师事务所有限公司以中审亚太验【2011】020012 号验资报告审验确认。公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司，总部地址为云南省昆明市东风西路 1 号（原云南省昆明市东风西路 99 号）。公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：房地产综合建设与经营；国内贸易、物资供销、进出口贸易；停车服务；以下经营范围限子公司、分公司经营：文化娱乐业、酒店业；饮食服务；物业管理；制药（以上经营范围中涉及国家法律、14昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财

47、务报告行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。本公司的母公司为华夏西部经济开发有限公司（以下简称“华夏西部”），持有本公司 25.43%的股权；本公司的母公司的控股子公司西南商厦持有本公司 18.31%的股权；本公司最终控制人为何道峰。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并基于以下所述的编制基础、重要会计政策、会计估计进行编制。2011 年 12 月本公司完成向西南商厦非公开发行 30,128,662.00 股股份，以购买其持有的新西南 100.00%

48、股权的交易事项。本次交易前、后，本公司和新西南实际控制人均为何道峰先生，故本次交易属于同一控制下的企业合并，在编制比较会计报表时，按企业会计准则的规定对比较期间的会计报表进行了调整并以调整后数据列报。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。3、会计期间、会计期间本公司会计期间分为年度和中期

49、。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法15昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方

50、的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务报表的编制方法”会计政策执行

51、。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用发生时计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计

52、未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

53、公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项16昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表的编制方法”会计政策执行。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础进行确定，将拥有实际控制权的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。控制是指有权决定一个公司的财务

54、和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或拥有被投资单位半数以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股

55、权投资后，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销母公司与子公司相互间发生的内部交易对合并报表的影响后，由母公司编制。子公司所有者权益中属于少数股东应享有的权益份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司净利润中属于少数股东应享有的份额，作为少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，其余额冲减少数股东权益。在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加

56、的子公司，编制资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。17昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,并在合并利润表中单列“其中：被合并方在合并前实现的净利润”项目进行反映。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，因同一控制下企业合并增

57、加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。控股子公司与本公司采用的会计年度及会计政策一致。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 适用 不适用7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现

58、金等价物。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务A、发生外币交易时的折算方法本公司发生外币交易时，按交易发生日的外币即期汇率（通常指中国人民银行当日公布的市场汇率中间价，下同）将外币金额折算为记账本位币金额。本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。B、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第17号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的

59、资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，18昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。（2）外币财务报表的折算本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产

60、负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。9、金融工具、金融工具（1）金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项

61、；可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同条款的一方时确认一项金融资产或金融负债。本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。19昆明百货大楼(集团)

62、股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得和损失计入当期损益；贷款和应收款项及持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量；可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

63、工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清负债时可能发生的交易费用；其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A、企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；B、初始确认金额扣除按

64、照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别以下情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。20昆明百

65、货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分

66、。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定： 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。采用估值技术得出的结果，应当

67、反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司认定金融资产发生减值的客观证据包括： 发行人或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

68、步；21昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 有公开的数据表明，某组金融资产虽无法辨认其中的单项资产的现金流量在减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务所在国家和地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价

69、值发生严重或非暂时性下跌； 其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将

70、该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对已确认损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

71、且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损22账龄昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告失，不得转回。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 适用 不适用10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司应收款项包括应收账款、

72、其他应收款和长期应收款等。坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项金额重大的标准为大于（含）100 万元资产负债表日，对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流

73、量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；对有确凿证据表明并经单独测试后未发生减值的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备；其余并入组合按账龄分析法计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称依据账龄分析法计提坏账准备按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法确定组合的依据以账龄为信用风险组合的划分依据组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：235%10%20%30%50%100%5%10%20%30%5

74、0%100%昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：对有确凿证据表明未发生减值或可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。坏账准备的计提方法：个别认定法。11、存货、存货（1）存货的分类本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。（2）发出存货的计价方法

75、 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他库存商品发出计价采用先进先出法。（3）存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法资产负债表日，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。为生产而持有的材料等，若其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存

76、货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。存货跌价准备按照成本高于可变现净值的差额计提。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，转回金额计入当期损益。本公司按照单项存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。24昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（4）存货的盘存制度 永续盘存制 定期盘存制 其他本公司的存货盘存制度采用永

77、续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法包装物摊销方法：一次摊销法12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定公司对企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：如属于同一控制下的企业合并取得的以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

78、份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；C、本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益；D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

79、项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下25昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量；D、通过非货币

80、性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定；E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12号债务重组确定。（2）后续计量及损益确认本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。本公司采用权益法核算的长期

81、股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

82、单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，26昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：A、本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值；B、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的；C、其他原

83、因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司在确定是否对被投资单位构成共同控制时，通常

84、考虑以下情况作为确定基础：任何一个投资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动；涉及被投资单位基本经营活动的决策需要各投资方一致同意；各投资方通过合同或协议的形式任命其中的一个投资方对被投资单位的日常活动进行管理，但其必须在各投资方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；与被投资单位之间发生重要交易，有关交易对被投资单位的日常经营具有重要性；向被投资单位派出管理人员；27昆明百货大楼(集团)股

85、份有限公司2012 年半年度财务报告向被投资单位提供关键技术资料。(4)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，当长期股权投资存在减值迹象时，则估计其可回收金额，可回收金额低于账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值准备一经确认在以后期间均不得转回。13、投资性房地产、投资性房地产（1）投资性房地产的确认标准本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算，本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租

86、的建筑物。已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；该投资性房地产的成本能够可靠计量。（2）投资性房地产的初始计量投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定；与投资性房地产有

87、关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本。不满足确认条件的在发生时计入当期损益。（3）投资性房地产的后续计量方法本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，会计政策的选择依据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。28昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性

88、房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有相关资质的中介机构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值评估，以其价值评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。为保证公司能够持续取得市场交易价格，公司聘请专业的市场调研咨询机构，为公司投资性房地产市场交易信息进行跟踪和定期反馈。公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全部投资性房地产公允价值进行价值评估，在正常市场条件下，相关价值评估金额一年内有效，各季度末不再进行相应公允价值调整。当市场条件发生重大变化时，公司将及时选定较为接近的基准日，对投资性房地产进行价值评估，以确定相关投资性房地产的公允价值，并在最近一期定期报告

89、中进行相应调整。公司营销中心、财务中心为投资性房地产公允价值日常信息收集、整理及反馈的职能部门，营销中心通过定期市场调查或委托外部咨询机构调查获取市场数据，作为公允价值的参考及过程跟踪；财务中心汇同营销中心从预算管理、投资性房地产收益动态跟踪等方面从内部对公允价值信息进行复核及信息反馈。本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。本公司对投资性房地产采

90、用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。（4）投资性房地产的转换公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转换前的账面价值作为转换后的入账价值：投资性房地产开始自用；作为存货的房地产，改为出租；自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；自用建筑物停止自用，改为出租。29昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件本公司固定资

91、产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：在租赁期满时，租赁资产的所有权转移给本公司；本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值

92、，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁

93、期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者较短的期间内计提折旧。（3）各类固定资产的折旧方法本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧。各类固定资产的预计使用305555昆明百货大楼(集团)股份有限公司年限、预计净残值率及年折旧率分别为：2012 年半年度财务报告类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备装修改造折旧年限（年）30-35 年5-10 年5-10 年5-12 年5 年残值率（%）年折旧率（%）2.71-3.179.5-19.009.5-19.

94、007.92-19.0020.00(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产进行检查，有迹象表明固定资产发生减值的，本公司对固定资产计提减值准备。当固定资产存在减值迹象时，则估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值准备一经确认在以后期间均不得转回。15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别本公司的在建工程按工程项目分别核算，

95、在建工程按实际成本计价，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合企业会计准则第 17 号借款费用资本化条件的借款费用。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并于次月起按月计提折旧。待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原结转固定资产入账价值进行调整。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日，对在建工程进行全面检查，有迹象表明在建工程发生减值的，本公司对在建工程计提减值准备。如在建工程存在减值迹象时，则估计

96、其可收回金额。可收回金额按在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值准备一经确认在以后期间均不得转回。31昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条

97、件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在 1 年以上（含 1 年）才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止

98、资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或正生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用于发生时根据发生额确认为费用，计入当期损益。(3)暂停资本化期间若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过 3 个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

99、可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。（4）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投32昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据

100、一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确

101、认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。17、生物资产、生物资产 适用 不适用18、油气资产、油气资产 适用 不适用19、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产按实际成本入账，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出作为无形资产的成本。取得时的实际成本按以下方法确定：外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差

102、额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。33、 、昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司自行开发的无形资产，内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

103、场，无形资产将在内部使用的，具有有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前所发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再调整。非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组企业会计准则第 16 号政府补助企业会计准则第 20 号企业合并的有关规定确定。（2）使用

104、寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。项目土地使用权商标权软件预计使用寿命40 年10 年5 年土

105、地使用权证年限商标使用证有效期预计使用年限依据（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 适用 不适用34昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（4）无形资产减值准备的计提本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。对使用期限不确定的无形资产，期末重新复核后仍为不确定的，进行减值测试。资产负债表日，若有迹象表明无形资产发生减值的，则估计其可收回金额。可收回金额按无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。无形资产的可收回金额低于其账

106、面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。无形资产减值准备一经确认在以后期间均不得转回。（5）划分公司内部研究开发项目的研究和开发阶段具体标准 适用 不适用（6）内部研究开发项目支出的核算 适用 不适用20、长期待摊费用的摊销、长期待摊费用的摊销长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。长期待摊费用有明确受益期限或可使

107、用期限的，按受益期限或可使用期限摊销，没有明确受益期或可使用期限的，按 5 年平均摊销。开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。21、附回购条件的资产转让、附回购条件的资产转让 适用 不适用22、预计负债、预计负债（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；35昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履

108、行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值（即上下限金额的平均数）确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。23、股份支付及权益工具、股份支付及权益工具股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

109、益工具为基础确定的负债的交易。（1）股份支付的种类包括以权益结算和以现金结算两种方式。（2）权益工具公允价值的确定方法存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算

110、的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工36昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

111、务计入相关成本或费用和资本公积；在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量；本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允

112、价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债；在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平；本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。24、回购本公司股份、回购本公司股份 适用 不适用25、收入、收入（1）销售商品的收入确认时间和具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本

113、能够可37昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告靠地计量时，确认营业收入实现。房地产销售：在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了销售合同并将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，相关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。（2）确认让渡资产使用权收入的依据在满足与交易相关的经济利益很可能流入，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和利率计算确定。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（3）按完工百

114、分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入，即在收入金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入实现。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；固定造价合同还必须同时满足合同总收

115、入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。提供劳务交易在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。26、政府补助、政府补助（1）类型38昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告政府补助是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本，政府补

116、助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。（2）会计处理方法公司能够满足政府补助所附条件及能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为 1 元。公司取得的与资产相关的政府补助，按照实际收到的金额确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配计入营业外收入；相关资产在使用寿命

117、结束时或结束前被处置，尚未分配的递延收益余额一次转入资产处置当期的损益。公司取得的与收益相关的政府补助，在日常活动中按照规定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量；不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助，按照实际收到的金额计量。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接记营业外收入；用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入营业外收入。本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。27、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延

118、所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来39昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告很可能

119、获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。（2）确认递延所得税负债的依据除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。28、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁

120、（1）经营租赁会计处理作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁会计处理符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含75%）以上）；D、承租人在租赁开始日的最低租赁

121、付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含90%）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含90%）以上）；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定经营租赁。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。40昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告29、持有待售资产、持有待售资产（1）持有待售资产的确认标准同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：公司已经就处置该非流动资产作出决议；已

122、经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。（2）持有待售资产会计处理公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；决

123、定不再出售之日的再收回金额。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。30、 资产证券化业务 适用 不适用31、套期会计、套期会计 适用 不适用32、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否 不适用（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 是 否 不适用（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否 不适用41昆明百货大楼(集团)股份有限公司33、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否 不适用（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 不适

124、用（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 不适用34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 适用 不适用五、税项422012 年半年度财务报告昆明百货大楼(集团)股份有限公司1、公司主要税种及税率、公司主要税种及税率2012 年半年度财务报告税种计税依据税率增值税营业税城建税所得税销售商品或提供劳务的增值额应税营业额当期应纳流转税额应纳税所得额17%5%、20%7%25%2、税收优惠及批文、税收优惠及批文 适用 不适用3、其他说明、其他说明本公司云南区域的房地产开发企业根据“云南地方税务局公告 2010 年第

125、3 号”文规定，按相应预征率计缴土地增值税，其中普通住宅预征率为 1%、非普通住宅 2%、写字楼、营业用房、车库等商品房预征率为 3%、单独开发土地使用权转让预征率为 4%。截至期末主管税务机关尚未进行清算的，本公司本期仍按上述政策申报土地增值税。六、企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明：1、子公司情况、子公司情况43昆明百货大楼(集团)股份有限公司（1）通过设立或投资等方式取得的子公司2012 年半年度财务报告单位：元子公司全称子公司类型注册地业务性质 注册资本币种经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净 持股比投资的其他 例(%)项目余额表决权比例(%)是否合并报表少数

126、股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额昆明百大房地产开发经营有限责任公司全资子公司昆明市东风西路 1 号新纪元大酒店 16 楼房地产30,000,000.00 CNY 房地产开发经营30,000,000.00100%100% 是昆明百货大楼商业有限公司 全资子公司昆明百大酒店管理有限公司 全资子公司昆明市近日公园东风西路 99号昆明市东风西路 1 号 C 座 10楼商业酒店管理25,000,000.00 CNY1,000,000.00 CNY商业贸易及物资经销酒店管理25,000

127、,000.001,000,000.00100%100%100% 是100% 是云南云上四季酒店管理有限公司控股子公司昆明市东风西路 1 号新纪元广场停车楼 10 楼酒店管理 20,000,000.00 CNY 酒店管理17,080,000.0085.4%85.4% 是4,757,293.00昆明百货大楼家有宝贝商贸有限公司控股子公司昆明经开区云大西路新广丰食品物流中心 A1-906-A商业6,000,000.00 CNY玩具、服装、针纺织品、百货的销售4,860,000.0081%81% 是1,461,572.70昆明百大集团商业管理有限公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆百大物业管理有限公

128、司控股子公司控股子公司全资子公司昆明经开区云大西路北侧 D6号地块写字楼 A1-903-B昆明市东风西路 99 号昆明市东风西路 99 号商业管理商业物业管理1,000,000.00 CNY20,000,000.00 CNY1,000,000.00 CNY企业管理、市场调查研究、企业营销策划五金、交电物业管理780,000.0017,595,700.001,000,000.0078%85.5%100%78% 是85.5% 是100% 是241,308.895,536,288.851,609.28云南百大物业服务有限公司 全资子公司昆明市高新开发区海源中路国际花园物业管理5,000,000.00

129、 CNY物业管理5,000,000.00100%100% 是昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司上海云上四季酒店管理有限公司宁夏云上四季酒店管理有限公司控股子公司全资子公司全资子公司昆明市东风西路 1 号新纪元广场 16 楼上海市闵行区中春路 4015 号地下一层银川市兴庆区北京东路以南银川清真美食城以西吉泰公园世家 3 号楼房地产酒店管理酒店管理50,000,000.00 CNY500,000.00 CNY1,010,000.00 CNY房地产开发经营酒店管理酒店管理50,000,000.00500,000.001,010,000.0060%100%100%60% 是100% 是100% 是

130、6,195,539.991,596,536.26通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：本公司的控股子公司云南云上四季酒店管理有限公司（以下简称“云上四季”）于 2012 年 4 月在宁夏投资 101 万元成立了全资子公司宁夏云上四季酒店管理有限公司，本期纳入合并范围。44昆明百货大楼(集团)股份有限公司（2）同一控制下企业合并取得的子公司2012 年半年度财务报告单位：元从母公司所有者权益冲减子子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本币种经营范围实质上构成对期末实际投资 子公司净投资额 的其他项目余额持股比例(%)表决权比 是否合 少数股东例(%) 并报表 权益少数股东权益中用于冲减少

131、数股东损益的金额公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额云南百大房地产开发有限公司昆明创卓商贸有限责任公司昆明新西南商贸有限公司全资子公司全资子公司全资子公司昆明市东风西路 1 号新纪元大酒店16 楼昆明市民航路 99 号昆明市经开区云大西路北侧 D6#地块 A1-903，A1-906房地产商贸商贸40,000,000.00 CNY1,000,000.00 CNY67,000,000.00 CNY房地产开发经营商业贸易及物资供销租赁、国内贸易及物资供销66,348,100.001,000,000.00347,273,000.00100%100%100%

132、100% 是100% 是100% 是昆明野鸭湖旅游服务有限公司控股子公司旅游服昆明市盘龙区双龙乡天生坝水库旁 务、房地 34,800,000.00 CNY产旅游、服务、房地产开发经营207,760,000.0059.93%59.93% 是云南百大住宅开发有限公司全资子公司昆明市高新区洪发小区 16 栋 3 单元101 室房地产3,000,000.00 CNY房地产开发经营3,000,000.00100%100% 是北京百大投资有限公司全资子公司北京市朝阳区北四环中路 8 号（运动员餐厅）投资管理 50,000,000.00 CNY 投资管理及咨询50,000,000.00100%100% 是通

133、过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：1、2011年11月及12月，经本公司第七届董事会第八次会议、第七届董事会第十一次会议审议批准，并于2012年1月经本公司2012年第一次临时股东大会批准，本公司的全资子公司云南百大房地产开发有限公司（以下简称“云地产”）收购华夏西部经济开发有限公司所持北京百大投资有限公司（以下简称“京百大”）47.5%的少数股权，股权交易对价为华邦物业管理有限公司17.21%的股权外加1,988.94万元现金。2012年3月交易完成，云地产持有京百大100%的股权，京百大成为本公司的全资子公司。2、2012年4月，本公司收购昆明创卓商贸有限责任公司7.5%的少数股

134、权，交易对价为7.5万元。收购完成后，本公司持有昆明创卓商贸有限责任公司（以下简称“创卓商贸”）100%的股权，创卓商贸成为本公司的全资子公司。45昆明百货大楼(集团)股份有限公司（3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司2012 年半年度财务报告单位：元从母公司所有者权益冲实质上构成少数股东权 减子公司少数股东分担子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本币种经营范围期末实际投资额对子公司净 持股比 表决权比投资的其他 例(%) 例(%)是否合并报表少数股东权益益中用于冲减少数股东的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有项目余额损益的金额 者权益中所享有份额后的余额昆明百货大楼昆明百货大楼

135、企业集团有限公司全资子公司全资子公司昆明市东风西路 1号昆明市东风西路 1号商业商业53,362,000.00 CNY58,000,000.00 CNY商业贸易及物资经销商业贸易及物资经销15,543,100.001,536,000.00100%100%100% 是100% 是江苏百大实业发展有限公司控股子公司无锡市惠山区惠山经济开发区生命科技园区内房地产153,139,357.00 CNY房地产开发经营、物业管理246,921,500.0061.94%61.94% 是151,724,744.36昆明菱泰酒店管理有限公司全资子公司昆明市晓东街 38-43号（福顺居饭店一、 酒店管理二楼）2,0

136、00,000.00 CNY酒店管理2,000,000.00100%100% 是通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：2012年6月经江苏百大实业发展有限公司（以下简称“江苏百大”）董事会及本公司第七届董事会第二十次会议批准，外方股东ElliottCheste同意放弃其依据合资经营合同及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权，并就取消Elliott Cheste在公司中享有的否决事项对合资经营合同和公司章程进行了修订。本公司持有江苏百大61.94%的股权，故自2012年6月30日起，将其作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围。46昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半

137、年度财务报告2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 适用 不适用特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明：适用 不适用与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为：江苏百大实业发展有限公司（以下简称“江苏百大”）股东持股情况为：昆百大持有61.94、Elliott Chester (Hong Kong) Limited（以下简称“Elliott Chester”）持有 25%、北京天安伟业置业有限公司（以

138、下简称“天安伟业”）持有 13.06%。根据合资经营合同约定及江苏百大的公司章程，外方股东 Elliott 方拥有涉及生产经营的重大事项否决权，因此，虽然昆百大持有江苏百大 61.94的股权，但仅对其具有重大影响，江苏百大仍为昆百大的联营企业，采用权益法核算，在财务处理上未能合并报表。报告期内，为提高江苏百大的决策效率，便于日常经营管理，经协商，外方股东 Elliott Chester 同意放弃其依据合资经营合同及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权。经江苏百大2012 年 6 月 27 日召开的董事会及本公司 2012 年 6 月 28 日召开第七届董事会第二十次会议批准，同意江苏百大

139、就取消 Elliott Chester 在公司中享有的否决权事项对合资经营合同和公司章程进行修订。鉴于以上变化，根据企业会计准则的相关规定，本公司自 2012年 6 月 30 日起将江苏百大作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围。本公司的控股子公司云上四季于 2012 年 4 月在宁夏投资 101 万元成立了全资子公司宁夏云上四季酒店管理有限公司，本期纳入合并范围。4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体单位： 元名称

140、江苏百大实业发展有限公司宁夏云上四季酒店管理有限公司5、报告期内发生的同一控制下企业合并、报告期内发生的同一控制下企业合并 适用 不适用47期末净资产317,816,348.90907,551.40本期净利润4,314,721.33-102,448.60昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告6、报告期内发生的非同一控制下企业合并、报告期内发生的非同一控制下企业合并单位： 元被合并方江苏百大实业发展有限公司商誉金额0.00商誉计算方法非同一控制下企业合并的其他说明：2012年6月，经本公司的联营企业江苏百大实业发展有限公司（以下简称“江苏百大”）董事会及本公司第七届董事会第二

141、十次会议批准，江苏百大的外方股东ElliottChester同意放弃其依据合资经营合同及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权。并就取消Elliott Cheste在公司中享有的否决事项对合资经营合同和公司章程进行了修订。本公司持有江苏百大61.94%的股权，故自2012年6月30日起，将其作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围。7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 适用 不适用8、报告期内发生的反向购买、报告期内发生的反向购买 适用 不适用9、本报告期发生的吸收合并、本报告期发生的吸收合并 适用 不适用10、境外经营实体主要报表项目

142、的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 适用 不适用七、合并财务报表附注1、货币资金、货币资金单位：元项目现金:人民币银行存款：人民币其他货币资金：人民币合计外币金额-期末数折算率-人民币金额5,309,373.475,309,373.47261,343,243.63261,343,243.6347,202,086.9647,202,086.96313,854,704.06外币金额-期初数折算率-人民币金额5,804,504.065,804,504.06294,766,804.69294,766,804.6973,300,586.9673,300,586.96373,871,895.7

143、1其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。48昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司银行存款期末余额中有 11,000,000.00 元款项，系根据与中国民生银行股份有限公司昆明分行（以下简称“民生银行昆明分行”）签订的借款协议，存放在民生银行昆明分行开立的资金监管账户，于贷款期限内不能动用的款项。本公司的全资子公司昆明新西南商贸有限公司银行存款期末余额中有 10,000,000.00元款项，系根据与东亚银行（中国）有限公司珠海分行签订的借款协议，存放在东亚银行（中国）有限公司珠海分行开立的专门账户于贷款期限内不能动用的款项。2、交易性金融资产、交易性金融资产 适用 不

144、适用3、应收票据、应收票据（1）应收票据的分类单位：元银行承兑汇票合计种类期末数2,850,000.002,850,000.00期初数2,670,000.002,670,000.00（2）期末已质押的应收票据情况 适用 不适用（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 适用 不适用4、应收股利、应收股利 适用 不适用5、应收利息、应收利息 适用 不适用49-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告6、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露单位：元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%

145、)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的0.000.000.000.00应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析组合组合小计30,253,232.7730,253,232.77100%100%7,348,337.017,348,337.0124.29%24.29%17,622,119.3017,622,119.30100% 6,560,796.29100% 6,560,796.2937.23%37.23%单项金额虽不重大但单项计提坏账准0.000.000.000.00备的应收账款合计30,253,232.77 -7,348,337.01 -17,622,119.30

146、-6,560,796.29 -应收账款种类的说明：应收账款余额单项金额超过 100 万元的，确定为单项金额重大的应收账款。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位：元期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内其中：1 年以内1 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年3 年以上-21,839,448.9521,839,448.952,089,814.39300,000.006,023,969.43-72.19%72.19%6.91%0.99%19.91%-1,091,97

147、2.441,091,972.44208,981.4460,000.005,987,383.13-11,298,149.8911,298,149.89300,000.0052,266.135,971,703.28-64.12%64.12%1.7%0.3%-564,907.49564,907.4930,000.0010,453.235,955,435.573 至 4 年52,266.150.17%15,679.854 至 5 年32,535.430.18%16,267.725 年以上合计5,971,703.2830,253,232.7719.74%5,971,703.287,348,337.015

148、,939,167.8517,622,119.3033.7%5,939,167.856,560,796.2950昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况适用 不适用（3）本报告期实际核销的应收账款情况适用 不适用（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）应收账款金额前五名单位情况单位：元单位名称与本公司关系金额年

149、限占应收账款总额的比例(%)汪鑫炜宁波冠宇能源科技有限公司杨德碧潘孝丰程俊凯非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方2,980,000.00 1 年以内2,865,500.00 1 年以内1,340,000.00 1 年以内1,090,000.00 1-2 年827,300.00 1 年以内9.85%9.47%4.43%3.6%2.73%合计-9,102,800.00-30.09%（6）应收关联方账款情况适用 不适用（7）终止确认的应收款项情况适用 不适用（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额适用 不适用510000昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半

150、年度财务报告7、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的243,292,000.00 70.18%243,024,000.00 71.52%其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析组合组合小计103,393,138.97 29.82% 76,687,907.14103,393,138.97 29.82% 76,687,907.1474.17%74.17%96,777,354.50 28.48%96,777,354.50 28.48%7

151、1,550,251.5771,550,251.5773.93%73.93%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计346,685,138.97-76,687,907.14 -339,801,354.50-71,550,251.57 -其他应收款种类的说明：其他应收款余额单项金额超过 100 万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年合计账面余额268,000.00101,024,000.002,000,000.00140,000,000.00243,

152、292,000.00坏账金额0计提比例-理由项目开发合作款，预计可收回项目开发合作款，预计可收回项目开发合作款，预计可收回项目开发合作款，预计可收回-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用52-昆明百货大楼(集团)股份有限公司期末2012 年半年度财务报告单位： 元期初账龄1 年以内账面余额金额9,188,774.71比例(%)8.89%坏账准备459,438.74账面余额金额 比例(%)16,683,741.96 17.24%坏账准备834,187.101 至 2 年13,106,512.52 12.68% 1,310,651.253,442,669.633.56%3

153、44,266.962 至 3 年2,442,008.262.36%488,401.652,067,311.392.14%413,462.273 年以上78,655,843.48 76.03% 74,429,415.5074,583,631.52 77.06%69,958,335.243 至 4 年2,932,923.022.84%879,876.913,461,474.833.58%1,038,442.464 至 5 年4,346,763.774.2% 2,173,381.904,404,527.844.55%2,202,263.935 年以上71,376,156.69 69.03% 71,3

154、76,156.6966,717,628.85 68.93%66,717,628.85合计103,393,138.9776,687,907.1496,777,354.5071,550,251.57组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况适用 不适用期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由昆明市盘龙区国有资产经营投资集团268,000.

155、000.000% 项目合作借款有限公司昆明市盘龙区国有资产经营投资集团101,024,000.000.000% 项目合作借款有限公司昆明市盘龙区国有资产经营投资集团2,000,000.000.000% 项目合作借款有限公司昆明市盘龙区国有资产经营投资集团140,000,000.000.000% 项目合作借款有限公司合计243,292,000.000.00-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。53昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（3）本报告期实际核销的其他应收款

156、情况适用 不适用（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容单位： 元单位名称金额款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)昆明市盘龙区国有资产经营投资集团有限公司昆明新思想科技发展公司昆百大典当公司兴新咨询公司昆明继达经贸有限公司243,292,000.00 项目合作借款18,222,076.50 往来款6,034,974.19 往来款5,689,223.00 往来款2,540,000.00 往来款70.17%5.26%1.74%1.64%0.73%合计275,778,273.69-79.54%（6）其他

157、应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)昆明市盘龙区国有资产经营投资集团有限公司昆明市盘龙区国有资产经营投资集团有限公司昆明市盘龙区国有资产经营投资集团有限公司昆明市盘龙区国有资产经营投资集团有限公司昆明新思想科技发展公司昆百大典当公司兴新咨询公司非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方268,000.00 1 年以内101,024,000.00 1-2 年2,000,000.00 2-3 年140,000,000.00 3-4 年18,222,076.50 5 年以上6,034,974.19 5 年以上5,689,223.00

158、 5 年以上0.07%29.14%0.58%40.38%5.26%1.74%1.64%昆明继达经贸有限公司 非关联方2,540,000.00 5 年以上0.73%合计-275,778,273.69-79.54%（7）其他应收关联方账款情况 适用 不适用（8）终止确认的其他应收款项情况 适用 不适用（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 适用 不适用54昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告8、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄分类列示单位： 元账龄1 年以内1 至 2 年金额期末数45,768,932.843,744,347.94比例（

159、%）91.85%7.51%金额期初数37,480,619.07492,113.11比例（%）98.67%1.3%2 至 3 年315,575.160.63%3 年以上合计708.5649,829,564.500.01%-12,308.5637,985,040.740.03%-（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因昆明美菱电器营销有限公司非关联方5,354,781.45 2012 年 6 月 30 日 尚未结算宁夏吉泰房地产开发有限公司非关联方4,663,852.00 2012 年 4 月 30 日银川店租金，按合同约定摊销云南青山消防电子工程有限公司云南电网公司

160、昆明供电局非关联方非关联方4,458,710.37 2012 年 5 月 31 日 尚未结算3,649,611.30 2011 年10 月31 日 尚未结算海信科龙电器股份有限公司云南分公司 非关联方2,978,723.60 2012 年 6 月 30 日 尚未结算合计-21,105,678.72-（3）本报告期预付款项中持有本公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（4）预付款项的说明 适用 不适用9、存货、存货（1）存货分类单位： 元项目原材料账面余额284,907.28期末数跌价准备账面价值284,907.28账面余额809,128.76期初数跌价准备账面价值809,

161、128.76在产品库存商品周转材料消耗性生物资产58,163,560.20 7,544,070.33 50,619,489.87 68,120,917.44 5,529,270.86 62,591,646.58开发产品及成本合计1,930,046,249.491,988,494,716.97166,858.94 1,929,879,390.55 1,196,185,979.127,710,929.27 1,980,783,787.70 1,265,116,025.32166,858.94 1,196,019,120.185,696,129.80 1,259,419,895.5255昆明百货大楼

162、(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（2）存货跌价准备单位： 元存货种类期初账面余额本期计提额转回本期减少转销期末账面余额原材料在产品库存商品5,529,270.862,036,430.8621,631.397,544,070.33周转材料消耗性生物资产开发产品及成本166,858.94166,858.94合 计5,696,129.802,036,430.8621,631.397,710,929.27（3）存货跌价准备情况单位： 元项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例原材料库存商品可变现净值低于账面价值 可变现净值高于账面价值0.0

163、4%在产品周转材料消耗性生物资产存货的说明： 开发成本明细单位： 元项目名称开工时间预计竣工时间 预计总投资期初数期末数野鸭湖项目2007 年10 月、11 月 2012 年12 月 74,000 万元123,415,802.50139,547,390.29白龙潭项目悦水园12345 期项目2009 年1 月注22013 年12 月2018 年12 月140,000 万元注2922,382,898.54984,679,012.82472,445,815.00合 计1,045,798,701.041,596,672,218.11注 1：悦水园 12345 期为江苏百大开发的项目，江苏百大于本期纳

164、入合并范围，故本期期末增加悦水园 12345 期项目开发成本 472,445,815.00 元。白龙潭项目根据与购买方的协议，销售价格和成本本期未确定。注 2：悦水园 2 期预计 2012 年 10 月份开工，预计竣工时间 2014 年 12 月份，预计总投资 35,842 万元。悦水园 3、4、5 期预计开工时间、预计竣工时间及项目总投资待定。56小计合计昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告开发产品明细单位： 元项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数2006 年 12 月、野鸭湖项目二期2007 年 12 月、2008 年 4 月、2009 年 12 月146,6

165、29,540.139,496,835.37 137,132,704.76国际花园2005 年末1,771,657.50179,123.251,592,534.252007 年 5 月、2008 年 12 月、百大春城2009 年 9 月、2011 年 12 月、2010 年 6 月35,993,315.9435,993,315.94悦水园 1 期（A、B、C组团）博园世家豆腐营小区南坝小区2011 年 12 月2005 年末2,024,270.12611,745.00203,078.15156,669,395.98156,669,395.982,024,270.12611,745.00203,

166、078.15151,240,290.90 192,662,711.92 9,675,958.62 334,227,044.20内部交易未实现利润抵减853,012.82853,012.82150,387,278.08 192,662,711.92 9,675,958.62 333,374,031.38百大春城及悦水园 1 期 ABC 组团项目为江苏百大开发项目，本期增加数均为江苏百大本期纳入合并范围影响。存货的抵押情况：本公司的控股子公司江苏百大以其持有的“锡惠国用（2009）第 0008 号、锡惠国用（2009）第 0009 号”国有土地使用证项下香格里拉花园（XDG-2008-43 号地块

167、，后更名为悦水园）全部 198,488.30 平方米土地的国有土地使用权作抵押，向中国农业银行太湖支行取得 200,000,000.00 元人民币借款额度。截止 2012 年 6 月 30 日，江苏百大在上述借款额度下共取得借款 178,000,000.00 元，借款期限为三年。截止 2012 年 6 月 30日共计已归还 93,000,000.00 元，剩余 85,000,000.00 元根据协议中还款计划条款，应于2012 年 12 月 31 日前归还。此外，相关借款合同约定当悦水园项目 1 期销售回笼款达到人民币 360,000,000.00 元时，上述借款视为提前到期，江苏百大必须提前

168、归还全部借款，不受已拟定的还款计划和贷款期限的限制。存货期末较期初增加 57.28%，主要原因为本公司的控股子公司江苏百大本期纳57昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告入合并范围，其存货余额 665,108,526.92 元并入，以及本公司的控股子公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司呈贡白龙潭项目投入增加所致。10、其他流动资产、其他流动资产 适用 不适用11、可供出售金融资产、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位： 元可供出售债券可供出售权益工具其他项目合计期末公允价值50,000.0050,000.00期初公允价值50,000.0050,000.00可供

169、出售金融资产的说明：可供出售金融资产系本公司 1994 年以前对金狮集团投资，2008 年查明该项投资实际已变更为*ST 炎黄公司股权 50,000.00 股。由于*ST 炎黄公司 2003-2005 年连续三年亏损，于 2006 年 5 月停牌至今，无法取得目前公允价值，故按账面成本 50,000.00 元列示。（2）可供出售金融资产中的长期债权投资 适用 不适用12、持有至到期投资、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况 适用 不适用（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 适用 不适用13、长期应收款、长期应收款 适用 不适用58昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年

170、度财务报告14、对合营企业和联营企业投资、对合营企业和联营企业投资单位：元本企业在注被投资单位名称 企业类型 册 法人代表地业务性质注册资本币种本企 被投业持 资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产总 本期营业收股比 位表 额 额 额 入总额例(%) 决权本期净利润比例(%)一、合营企业二、联营企业昆明吴井房地产开发有限公司有限责任 昆明 付子明房地产115,000,000.0049%49% 292,983,409.05 126,250,853.79 166,732,555.26 6,710,199.00 -3,758,379.66昆明经百实业有限公司有限责任 昆明 王路生房地产300,00

171、0,000.0049%49% 426,208,058.22 249,681,941.33 176,526,116.89-1,417,838.0459昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告15、长期股权投资、长期股权投资（1）长期投资明细表单位：元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利昆明吴井房地产开发有限公司昆明经百实业有限公司江苏百大实业发展有限公司权益法权益法成本法84,758,442.55 99,250,607.7588

172、,200,000.00 87,192,537.920.00 244,791,959.59-2,359,648.62 96,890,959.13-694,740.64 86,497,797.28-244,791,959.590.0049%49%49%49%华邦物业管理有限公司成本法7,201,699.63 14,166,678.25-6,964,978.627,201,699.6319.02%19.02%昆明住宅置业担保有限责任公司昆明市一商边贸有限责任总公司昆明人才培训中心天津华联商厦中国商业股份制企业经联会上海永生金笔厂成本法成本法成本法成本法成本法成本法4,000,000.0040,000

173、.0030,000.0036,000.0050,000.004,320.004,000,000.0040,000.0030,000.0036,000.0050,000.004,320.004,000,000.0040,000.0030,000.0036,000.0050,000.004,320.0020%20%40,000.0030,000.00合计-184,320,462.18 449,562,103.51-254,811,327.47 194,750,776.04-70,000.000.000.00（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 适用 不适用600.00昆明百货大楼(集团

174、)股份有限公司2012 年半年度财务报告长期股权投资的说明：1、昆明吴井房地产开发有限公司增减变动数为按公允价值调整后的报表确认数。2、2012 年 6 月经江苏百大董事会及本公司第七届董事会第二十次会议批准，外方股东 Elliott Cheste 同意放弃其依据合资经营合同及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权，并就取消 Elliott Cheste 在公司中享有的否决事项对合资经营合同和公司章程进行了修订。本公司持有江苏百大 61.94%的股权，故自 2012 年 6 月 30 日起，将其作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围。3、2011 年 11 月及 12 月，经本公司第

175、七届董事会第八次会议、第七届董事会第十一次会议审议批准，并于 2012 年 1 月经本公司 2012 年第一次临时股东大会批准，本公司的全资子公司云南百大房地产开发有限公司（以下简称“云地产”）收购华夏西部经济开发有限公司所持北京百大投资有限公司（以下简称“京百大”）47.5%的少数股权，股权交易对价为华邦物业管理有限公司 17.21%的股权外加 1,988.94 万元现金。2012 年3 月交易完成，本公司期末持有华邦物业管理公司 19.02%的股权，并对其生产经营不再具有重大影响，故自 2012 年 4 月 1 日起采用成本法进行核算。16、投资性房地产、投资性房地产（1）按成本计量的投资

176、性房地产 适用 不适用（2）按公允价值计量的投资性房地产 适用 不适用单位：元本期增加本期减少项目期初公允价值自用房地购置 产或存货转入公允价值变动损益处置转为自用房地产期末公允价值1成本合计（1）房屋、建筑物726,362,906.40 0.00726,362,906.400.000.00 5,273,652.535,273,652.530.00721,089,253.87721,089,253.87（2）土地使用权（3）其他2公允价值变动合计（1）房屋、建筑物680,506,493.60 0.00680,506,493.600.000.00 1,511,647.471,511,647.47

177、0.00678,994,846.13678,994,846.13（2）土地使用权（3）其他3投资性房地产账面价值合计 1,406,869,400.00 0.000.00 6,785,300.000.00 1,400,084,100.00（1）房屋、建筑物1,406,869,400.006,785,300.001,400,084,100.00（2）土地使用权（3）其他61昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告投资性房地产说明：（1）本公司投资性房地产的处置：经本公司 2012 年 1 月 17 日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过，本期本公司的全资子公司昆明创卓商贸有限责

178、任公司（以下简称“创卓商贸公司”）向社会公开出售其持有的昆明走廊商铺。本期根据销售进度确认收入，结转相关投资性房地产成本，同时将该处置资产对原计入公允价值变动损益的部分转回。（2）投资性房地产抵押情况：本公司以其持有的新纪元广场停车楼 3 层为抵押物（在“固定资产”项目列报），同时，本公司的全资子公司昆明创卓商贸有限责任公司（以下简称“创卓商贸公司”）以其持有的昆明走廊部分未出租资产（在“固定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）为抵押物，并由本公司的控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供连带责任担保，为本公司的控股子公司家电公司向华夏银行股份有限公司昆明大观支行（以

179、下简称华夏银行大观支行）借款 4,500.00 万元提供抵押担保。与抵押业务相关的投资性房地产期初账面价值 3,196,900.00 元，期末账面价值 3,196,900.00 元。本公司的全资子公司创卓商贸公司以其持有的昆明走廊部分投资性房地产作为抵押物，同时由本公司控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供连带责任担保，为本公司的控股子公司家电公司向华夏银行大观支行借款 1,500.00 万元及 500.00 万元提供抵押担保，其中 1,500.00 万元的借款利率为 6.941%，500.00 万元的借款利率为 7.216%。借款期限分别为 2011 年 6 月 30 日至 2012 年

180、6 月 30 日、2011 年 8 月 5 日至 2012 年 8月 5 日。与抵押业务相关的投资性房地产期初账面价值 14,122,000.00 元，期末账面价值 14,122,000.00 元。本抵押协议已于 2012 年 7 月解除。本公司以新纪元广场 B 座商场地下负 1-地上 4 层（商场）的自有产权为抵押物，为本公司的全资子公司商业公司向中国建设银行股份有限公司昆明正义路支行（以下简称“建行正义路支行”）借款 2,040.00 万元提供抵押担保，借款期限为 2011 年 8 月 25日至 2012 年 8 月 24 日。同时本公司以上述资产为本公司控股子公司家电公司向建行正义路支行

181、借款 810.00 万元提供抵押担保，借款期限为 2011 年 8 月 25 日至 2012 年 8 月24 日。与抵押业务相关的投资性房地产期初账面价值 59,326,000.00 元，期末账面价值59,326,000.00 元。本公司以用于出租的百大新天地商场自有产权为抵押物，向民生银行昆明分行取得长期借款 30,000.00 万元，借款期限 2011 年 2 月 23 日至 2021 年 2 月 23 日。根据借款62-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告合同约定按年内每半年等额还本一次，截止 2012 年 6 月 30 日，上述借款期末余额28,400.00 万元

182、，其中 2,200.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列报、26,200.00 万元在“长期借款”列报。与抵押业务相关的投资性房地产期初账面价值 641,189,000.00 元，期末账面价值 641,189,000.00 元。本公司的全资子公司新西南以其拥有的位于昆明市人民中路 17 号、青年路 398 号“新西南广场”负 2 至 7 楼的自有产权（已出租部分在“投资性房地产”列报，未出租部分在“固定资产”列报）及相应的土地使用权作为抵押物，同时由本公司的实际控制人何道峰和本公司的控股股东华夏西部提供连带责任担保，向东亚银行珠海分行取得长期借款 32,000.00 万元，合同借款期间为

183、2010 年 1 月 8 日至 2020 年 1 月 8 日，根据合同约定，借款中有 22,400.00 万元为按月等额偿还本息，有 9,600 万元为按月付息，一次还本。截止 2012 年 6 月 30 日，上述借款余额为 280,690,274.76 元，其中 18,007,055.45元在“一年内到期的非流动负债”列报，262,683,219.31 元在“长期借款”列报；与抵押 业 务 相 关 的 投 资 性 房 地 产 期 初 账 面 价 值 616,013,400.00 元 ， 期 末 账 面 价 值616,013,400.00 元。（3）未办妥产权证书的有关情况本公司的全资子公司创

184、卓商贸公司持有的已出租的昆明走廊房屋及建筑物账面价值 77,241,700.00 元，相关房屋的土地使用权证已在办理过程中。17、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物431,743,098.41328,544,246.755,625,714.79304,709.20 437,064,104.00328,544,246.75机器设备运输工具办公及电子设备装修改造20,428,392.4711,602,093.2922,020,384.2549,147,981.65817,466.821,831,827.00

185、2,624,956.48351,464.4965,145.0039,022.20200,542.0021,180,714.2913,394,898.0924,444,798.7349,499,446.14期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物156,565,496.6985,528,453.402,733,262.7211,697,819.795,298,563.02293,470.58 170,703,108.6290,827,016.42机器设备9,227,179.301,701,707.7762,731.9510,866,155.12运输工具

186、办公及电子设备7,886,061.6816,677,841.371,056,967.981,570,889.38544,871.65947,539.0937,071.09193,667.549,450,830.2219,002,602.3063-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告装修改造37,245,960.94105,405.363,205,138.2640,556,504.56期初账面余额本期期末余额三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备装修改造275,177,601.72243,015,793.3511,201,213.173,7

187、16,031.615,342,542.8811,902,020.71266,360,995.38237,717,230.3310,314,559.173,944,067.875,442,196.438,942,941.58四、减值准备合计0.00-0.00其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备装修改造-五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备装修改造275,177,601.72243,015,793.3511,201,213.173,716,031.615,342,542.8811,902,020.71266,360,995.38237,717,230

188、.3310,314,559.173,944,067.875,442,196.438,942,941.58本期折旧额 11,697,819.79 元。本期由在建工程转入固定资产原值为 21,950.00 元。（2）暂时闲置的固定资产情况 适用 不适用（3）通过融资租赁租入的固定资产 适用 不适用（4）通过经营租赁租出的固定资产 适用 不适用（5）期末持有待售的固定资产情况 适用 不适用（6）未办妥产权证书的固定资产情况本公司的全资子公司创卓商贸公司持有的昆明走廊未出租房屋及建筑物账面价值5,510,895.77 元，相关房屋的土地使用权证正在办理过程中，同时创卓商贸公司持有的64昆明百货大楼(集

189、团)股份有限公司2012 年半年度财务报告昆明走廊未出租房屋及建筑物账面价值 10,349,017.80 元，相关房屋的房产证及土地使用权证正在办理过程中。固定资产抵押说明：本公司以其持有的新纪元广场停车楼 3 层为抵押物，同时，本公司的控股子公司昆明创卓商贸有限责任公司（以下简称“创卓商贸公司”）以其持有的昆明走廊部分未出租资产（在“固定资产”项目列报）及部分已出租资产（在“投资性房地产”项目列报）为抵押物，并由本公司的控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供连带责任担保，为本公司的控股子公司家电公司向华夏银行大观支行借款 4,500.00 万元提供抵押担保。与抵 押 业 务 相 关 的 昆

190、 明 走 廊 固 定 资 产 期 初 账 面 价 值 820,881.90 元 ， 期 末 账 面 价 值807,496.30 元；与抵押业务相关的新纪元广场停车楼 3 层期初账面价值 5,785,594.11 元，期末账面价值 5,657,289.90 元。本公司以昆明市凉亭片 1、2、3、4、5 幢房屋，6、7 幢房屋及占用土地使用权作为抵押物，为本公司的控股子公司家电公司向建行正义路支行借款 1,119.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 2 月 23 日至 2013 年 2 月 22 日，在“短期借款”列报。与该抵押业务相关的固定资产期初账面价值 1,892,740.29

191、 元，期末账面价值 1,838,169.63 元。本公司以新纪元广场 7 层和 18 层作为抵押物，向昆明市农村信用合作社联合社营业部取得长期借款 2,500.00 万元。合同借款期间为 2011 年 9 月 23 日至 2013 年 9 月 23日，按照合同约定第一年偿还本金 200.00 万元，第二年偿还本金 2,300.00 万元，期末余额 2,500.00 万元中有 200 万元在“一年内到期的非流动负债”列报，其余 2,300 万元在“长期借款”列报。与该抵押业务相关的固定资产期初账面价值 16,179,746.60 元，期末账面价值 15,828,828.00 元。本公司以新纪元广

192、场停车楼 10-11 层房屋【昆房权证（昆明市）字第 201203649 号】作为抵押物，向华夏银行大观支行取得借款 5,000 万元，其中：1,000 万元借款期限自2012 年 2 月 23 日至 2013 年 2 月 23 日；1,000 万元借款期限自 2012 年 2 月 28 日至 2013年 2 月 28 日；3,000 万元借款期限自 2012 年 4 月 5 日至 2013 年 4 月 5 日。借款利率均为 7.872%。与该抵押业务相关的固定资产期初账面价值 10,116,882.02 元，期末账面价值 9,893,138.84 元。本公司以新纪元广场停车楼 4 层【昆房权

193、证（昆明市）字第 201156466 号】作为抵押物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行大观支行借款5,000.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 6 月 7 日至 2013 年 6 月 7 日，借款利65昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告率为 7.872%。与该抵押业务相关的固定资产期初账面价值 5,785,594.11 元，期末账面价值 5,657,289.90 元。本公司以新纪元广场停车楼 5 层、6 层【昆房权证（昆明市）字第 201156462、201156461】作为抵押物，为本公司的控股子公司云上四季公司向中信银行昆明分行

194、借款 2,000.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 3 月 9 日至 2013 年 3 月 9 日，借款利率为 9.84%。与该抵押业务相关的固定资产期初账面价值 11,571,188.23 元，期末账面价值 11,314,579.80 元。本公司以昆明新纪元广场 19 层28 层（新纪元大酒店）为抵押，向民生银行昆明分行取得长期借款 17,000.00 万元。合同借款期间为 2010 年 5 月 26 日至 2020 年 5 月26 日，借款按双方约定的还本计划分 10 年在每年内按季等额还本，截止期末，上述借款余额为 14,200.00 万元，其中 1,500.00 万元在

195、“一年内到期的非流动负债”列报、12,700.00 万元在“长期借款”列报；与该抵押业务相关的固定资产期初账面价值72,807,758.42 元，期末账面价值 71,264,704.98 元。本公司的全资子公司新西南以其拥有的位于昆明市人民中路 17 号、青年路 398 号“新西南广场”负 2 至 7 楼的自有产权（已出租部分在“投资性房地产”列报，未出租部分在“固定资产”列报）及相应的土地使用权作为抵押物，同时由本公司的实际控制人何道峰和本公司的控股股东华夏西部提供连带责任担保，向东亚银行珠海分行取得长期借款 32,000.00 万元，合同借款期间为 2010 年 1 月 8 日至 2020

196、 年 1 月 8 日，根据合同约定，借款中有 22,400.00 万元为按月等额偿还本息，有 9,600 万元为按月付息，一次还本。截止期末，上述借款余额为 280,690,274.76 元，其中 18,007,055.45 元在“一年内到期的非流动负债”列报，262,683,219.31 元在“长期借款”列报；与抵押业务相关的固定资产期初账面价值 19,000,769.42 元，期末账面价值 18,726,215.78 元。18、在建工程、在建工程（1）在建工程项目单位： 元项目云上四季酒店装修账面余额6,146,791.20期末数减值准备账面价值6,146,791.20账面余额447,88

197、5.00期初数减值准备账面价值447,885.00家有宝贝正大紫都店装修934,706.00934,706.00商业公司防火门工程家电公司 C 座外立面工程家电公司负 1 楼装修及零星改造项目野鸭湖旅游公司 38 栋工程780,000.00994,321.00360,000.001,660,800.00780,000.00994,321.00360,000.001,660,800.00780,000.00780,000.00新纪元升星改造工程合计1,837,500.0011,779,412.201,837,500.00 1,622,500.0011,779,412.20 3,785,091.0

198、01,622,500.003,785,091.0066昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（2） 重大在建工程项目变动情况单位：元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比 工程进度例(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数云上四季酒店装修16,886,500.00 447,885.00 6,683,871.9021,950.00963,015.7042.23%42.23%自筹6,146,791.20家有宝贝正大紫都店装修1,867,200.00 934,706.00 975,439.781,910,145

199、.78自筹商业公司防火门工程1,330,000.00 780,000.0058.65%58.65%自筹780,000.00家电公司C 座外立面工程家电公司负1 楼装修及零星改造项目野鸭湖旅游公司38栋工程新纪元升星改造工程1,988,600.00720,000.004,500,000.0070,000,000.001,622,500.00994,321.00360,000.001,660,800.00215,000.0050%50%自筹自筹自筹自筹994,321.00360,000.001,660,800.001,837,500.00合计97,292,300.00 3,785,091.00 1

200、0,889,432.6821,950.00 2,873,161.48-0.000.00-11,779,412.20在建工程项目变动情况的说明：其他减少 2,873,161.48 元，主要是： 本公司的控股子公司云上四季装修改造工程本期完工转入长期待摊费用-租入固定资产改良支出 963,015.70 元。本公司的控股子公司昆明百货大楼家有宝贝商贸有限公司（以下简称“家有宝贝”）装修改造工程本期完工转入长期待摊费用-租入固定资产改良支出 1,910,145.78 元。（3）在建工程减值准备 适用 不适用（4）重大在建工程的工程进度情况 适用 不适用67昆明百货大楼(集团)股份有限公司（5）在建工程

201、的说明 适用 不适用19、工程物资、工程物资 适用 不适用20、固定资产清理、固定资产清理 适用 不适用21、生产性生物资产、生产性生物资产（1）以成本计量 适用 不适用（2）以公允价值计量2012 年半年度财务报告 适用 不适用22、油气资产、油气资产 适用 不适用23、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目一、账面原值合计1、土地使用权2、软件3、商标权二、累计摊销合计1、土地使用权2、软件3、商标权三、无形资产账面净值合计1、土地使用权2、软件3、商标权四、减值准备合计期初账面余额7,215,911.524,996,601.822,131,876.3487,433.362,2

202、30,743.64761,344.741,412,299.0657,099.844,985,167.884,235,257.08719,577.2830,333.520.00本期增加292,650.14292,650.14505,516.1470,285.02431,731.143,499.980.000.00本期减少0.000.000.000.00期末账面余额7,508,561.664,996,601.822,424,526.4887,433.362,736,259.78831,629.761,844,030.2060,599.824,772,301.884,164,972.06580,49

203、6.2826,833.540.001、土地使用权2、软件3、商标权无形资产账面价值合计1、土地使用权2、软件3、商标权4,985,167.884,235,257.08719,577.2830,333.520.000.004,772,301.884,164,972.06580,496.2826,833.5468-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本期摊销额 238,744.26 元。本期累计摊销增加 505,516.14 元，其中本期摊销金额为238,744.26 元、江苏百大本期纳入合并范围增加 266,771.88 元。本公司以昆明市凉亭片 1、2、3、4、5 幢房屋

204、，6、7 幢房屋及占用土地使用权（国用（93）字第 00011 号）作为抵押物，为本公司的控股子公司家电公司向建行正义路支行借款 1,119.00 万元提供抵押担保，在“短期借款”列报。与该抵押业务相关的无形资产期初账面价值 979,387.50 元，期末账面价值 955,500.00 元。（2）公司开发项目支出 适用 不适用（3）未办妥产权证书的无形资产情况 适用 不适用24、商誉、商誉单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备对昆明百货大楼实现非同一控制企业合并2,631,860.702,631,860.70合计2,631,860.700.000.

205、002,631,860.700.00说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司 2008 年度对昆明百货大楼实现非同一控制企业合并，在合并日被合并企业可辨认资产公允价值与账面价值之间的差额产生的递延所得税负债，记入商誉。期末经减值测试，未发生商誉减值。25、长期待摊费用、长期待摊费用单位： 元项目租入固定资产装修支出期初额69,806,121.26本期增加额3,561,788.48本期摊销额6,355,165.03其他减少额期末额67,012,744.71其他减少的原因物业使用权转让费3,032,000.00204,000.002,828,000.00合计72,838,121.263,5

206、61,788.486,559,165.030.0069,840,744.7126、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 适用 不适用69昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位： 元项目递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损预征企业所得税内部交易递延所得税影响长期待摊费用摊销影响应付职工薪酬存货成本与税务成本差异无形资产的摊销小 计递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动投资性房地产公允价值与计税基

207、础差异固定资产账面价值与计税基础差异非同一控制下企业合并公允价值与计税基础差异小计期末数1,571,997.481,312,643.91213,253.201,334,383.25761,288.282,944,167.8726,041.658,163,775.64243,276,592.053,194,543.831,839,812.21248,310,948.09期初数486,485.34213,253.201,334,383.251,152,077.783,186,199.57242,602,604.493,243,943.991,934,858.03247,781,406.51未确认递

208、延所得税资产明细单位： 元项目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损减值准备影响预征企业所得税广告费影响应付职工薪酬合计70期末数30,721,062.6713,493,879.1315,436,499.151,134,491.8960,785,932.84期初数24,013,327.5314,369,375.5215,218,658.57203,522.143,468,051.2657,272,935.02-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位： 元201220132014201520162017合计年份期末数14,280,708

209、.8629,849,999.5412,515,715.2812,004,669.1625,779,404.8028,453,752.97122,884,250.61期初数15,739,296.9129,849,999.5412,515,715.2812,045,429.0025,902,869.3896,053,310.11备注应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位：元项目期末暂时性差异金额期初应纳税差异项目减值准备影响预征企业所得税内部交易递延所得税影响应付职工薪酬长期待摊费用存货成本与税务成本差异无形资产摊销小计可抵扣差异项目投资性房地产公允价值与计税基础差异固定资产账面价值与计税基础差异非同

210、一控制下企业合并公允价值与计税基础差异小计6,287,989.905,250,575.62853,012.823,045,153.175,337,532.9911,776,671.49104,166.6032,655,102.59973,106,368.2512,778,175.317,359,248.84993,243,792.401,945,941.31853,012.824,608,311.085,337,532.9912,744,798.20970,410,417.9212,975,775.967,739,432.12991,125,626.00（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵

211、销后的净额列示 适用 不适用71昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告27、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位：元项目期初账面余额本期增加转回本期减少转销期末账面余额一、坏账准备二、存货跌价准备80,345,556.975,696,129.806,670,573.812,036,430.86293,524.3121,631.3986,722,606.477,710,929.27三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备70,000.000.0070,000.00六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工

212、程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备0.000.00十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备0.000.000.000.00十四、其他合计86,111,686.778,707,004.67315,155.700.0094,503,535.74资产减值明细情况的说明：本期增加 8,707,004.67 元，其中：本期资产减值损失 6,375,112.66 元、江苏百大合并增加 2,331,892.01 元。28、其他非流动资产、其他非流动资产 适用 不适用29、短期借款、短期借款（1）短期借款分类单位：元质押借款抵押借款保证借款信用借款项目合

213、计期末数159,690,000.00104,000,000.00263,690,000.0072期初数39,690,000.00106,500,000.0050,000,000.00196,190,000.00昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告短期借款分类说明：本公司以新纪元广场 B 座商场地下负 1-地上 4 层（商场）的自有产权为抵押物，为本公司全资子公司商业公司向建行正义路支行借款 2,040.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2011 年 8 月 25 日至 2012 年 8 月 24 日，借款利率为 6.560%；同时本公司以上述资产为本公司控股子公司家电公

214、司向建行正义路支行借款 810.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2011 年 8 月 25 日至 2012 年 8 月 24 日，借款利率为 6.560%。本公司以昆明市凉亭片 1、2、3、4、5 幢房屋，6、7 幢房屋及占用土地使用权作为抵押物，为本公司的控股子公司家电公司向建行正义路支行借款 1,119.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 2 月 23 日至 2013 年 2 月 22 日，借款利率为 6.560%。本公司以新纪元广场停车楼 4 层【昆房权证（昆明市）字第 201156466 号】作为抵押物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行大观支行借

215、款5,000.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 6 月 7 日至 2013 年 6 月 7 日，借款利率为 7.872%。本公司以新纪元广场停车楼 10-11 层房屋【昆房权证（昆明市）字第 201203649 号】作为抵押物，向华夏银行大观支行取得借款 5,000 万元，其中：1,000 万元借款期限自2012 年 2 月 23 日至 2013 年 2 月 23 日；1,000 万元借款期限自 2012 年 2 月 28 日至 2013年 2 月 28 日；3,000 万元借款期限自 2012 年 4 月 5 日至 2013 年 4 月 5 日。借款利率均为 7.872%。本

216、公司以新纪元广场停车楼 5 层、6 层【昆房权证（昆明市）字第 201156462、201156461】作为抵押物，为本公司的控股子公司云上四季公司向中信银行昆明分行借款 2,000.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 3 月 9 日至 2013 年 3 月 9 日，借款利率为中国人民银行同期同档次贷款基准利率上浮 50%。本公司的全资公司创卓商贸公司以其持有的昆明走廊部分未出租资产及部分已出租资产为抵押物（担保价值为 700.00 万元）、本公司以其持有的新纪元广场停车楼 3 层为抵押物（担保价值为 5,800.00 万元），并由本公司的控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供

217、连带责任担保，于 2012 年 6 月 18 日与华夏银行大观支行签订 6,500.00 万元最高额抵押合同，为本公司的控股子公司家电公司向华夏银行大观支行借款提供抵押担保，担保期限为 1 年。截止 2012 年 6 月 30 日，家电公司已取得借款 4,500.00 万元，借款期限为 2012 年 6 月 21 日至 2013 年 6 月 21 日。73公司公司昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司的全资子公司创卓商贸公司以其持有的昆明走廊部分未出租资产及部分已出租资产为抵押物，同时由本公司控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供连带责任担保，为本公司的控股子公司家

218、电公司向华夏银行大观支行借款 1,500.00 万元及500.00 万元提供抵押担保，其中 1,500.00 万元的借款利率为 6.941%，500.00 万元的借款利率为 7.216%。借款期限自 2011 年 6 月 30 日至 2012 年 6 月 30 日、2011 年 8 月 5日至 2012 年 8 月 5 日。上述两笔借款均已于 2012 年 7 月还款，同时抵押协议于 2012年 7 月解除。2012 年 1 月经本公司第七届董事会第十二次会议审议通过，并经 2012 年第一次临时股东大会批准，本公司为本公司的分公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司新纪元大酒店、本公司的控股子公

219、司云上四季和全资子公司创卓商贸公司向昆明邦信小额贷款有限公司分别借款 1,250.00 万元，合计 3,750.00 万元提供连带责任保证，保证期限为：自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年。上述借款期限为 2012 年 1 月 11 日至 2012 年 7 月 11 日，借款利率为 8%。截止报告日，上述借款已归还。保证借款期末数 104,000,000.00 元具体构成为：借款银行金额性质借款方担保方昆明百货大楼（集团）股份华夏银行昆明市大观支行45,000,000.00抵押 昆明百货大楼（集团）家电保证 有限公司有限公司昆明创卓商贸有限责任公司、西南商业大厦股份有限华

220、夏银行昆明市大观支行华夏银行昆明市大观支行昆明邦信小额贷款有限责任公司昆明邦信小额贷款有限责任公司昆明邦信小额贷款有限责任公司交通银行昆明分行合计15,000,000.005,000,000.0012,500,000.0012,500,000.0012,500,000.001,500,000.00104,000,000.00抵押 昆明百货大楼（集团）家电保证 有限公司抵押 昆明百货大楼（集团）家电保证 有限公司保证 昆明百货大楼（集团）股份担保 有限公司新纪元大酒店保证 昆明创卓商贸有限责任公担保 司保证 云南云上四季酒店管理有担保 限公司保证 昆明野鸭湖旅游服务有限担保 公司昆明创卓商贸有限

221、责任公司、西南商业大厦股份有限公司昆明创卓商贸有限责任公司、西南商业大厦股份有限昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百货大楼（2）已到期未偿还的短期借款情况单位： 元贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期交通银行昆明市分行 1,500,000.005.76%流动资金合计1,500,000.00-74昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告资产负债表日后已偿还金额 57,500,000.00 元。短期借款的说明：短期借款期末较期初增加 34.41%，主要原因为本公司本期向华夏银行大观支行借款

222、5,000.00 万元及本公司的分公司新纪元酒店、全资子公司创卓商贸及控股子公司云上四季公司向昆明邦信小额贷款有限公司借款 3,750.00 万元所致。30、交易性金融负债、交易性金融负债 适用 不适用31、应付票据、应付票据单位：元商业承兑汇票银行承兑汇票合计种类期末数94,343,000.0094,343,000.00期初数143,040,000.00143,040,000.00下一会计期间将到期的应付票据金额为 94,343,000.00 元。应付票据的说明： 适用 不适用32、应付账款、应付账款（1）按项目明细分类单位： 元工程款购货款其 他项目合计期末数282,037,998.991

223、16,390,969.162,097,955.03400,526,923.18期初数80,146,935.19143,972,183.28804,682.20224,923,800.67（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用单位：元单位名称西南商业大厦股份有限公司合计期末数2,109,624.002,109,624.00期初数2,109,624.002,109,624.00账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：本公司账龄超过 1 年的大额应付账款为尚未支付的工程款及尚未支付的购货款等，合计金额为 23,382,216.12 元。应付账款期末

224、较期初增加 78.07%，主要原因为江苏百大本期纳入合并范围，其应付账款并入所致。75昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告33、预收款项、预收款项（1）按项目明细分类单位： 元项目房款货款租金、物管费及其他合计期末数1,277,281,977.8169,543,106.9213,617,290.131,360,442,374.86期初数1,186,292,555.7690,086,967.3318,116,732.251,294,496,255.34（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用账龄超过一年的大额预收账款情况的

225、说明：本公司账龄超过 1 年的大额预收款项为预售房款，金额为 1,173,093,011.21 元。34、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位：元项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1医疗保险费2基本养老保险费3、失业保险费4、工伤保险费5、生育保险费四、住房公积金期初账面余额13,464,174.42535,148.6285,752.98361,640.8585,505.802,157.0391.96323,772.21本期增加57,149,711.763,447,493.085,909,460.761,987,377.443,400,481.21277,003.711

226、15,430.81129,167.591,503,249.00本期减少67,102,569.903,442,735.285,938,733.761,987,633.533,410,688.96295,227.69116,883.60128,299.981,486,245.00期末账面余额3,511,316.284,757.80505,875.6285,496.89351,433.1067,281.82704.24959.57340,776.21五、辞退福利六、其他5,247,798.961,313,137.722,131,441.154,429,495.53经费1、工会经费和职工教育5,247

227、,798.961,311,826.722,130,130.154,429,495.532、其他合计0.0019,570,894.211,311.0069,323,052.321,311.0080,101,725.090.008,792,221.44应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。工会经费和职工教育经费金额 4,429,495.53，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排： 适用 不适用76-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告35、应交税费、应交税费单位： 元项目增值税消费税营业税企业所得税个人所得税

228、城市维护建设税房产税固定资产投资方向调节税土地增值税契税土地使用税印花税教育费附加粮食风险基金、粮调、防洪基金合计期末数48,256.71-31,355,026.78-24,831,312.05854,363.57-1,314,919.00633,416.5920,088,175.40-2,586,262.50551,288.49219,560.28384,124.60-970,537.34-213,571.27-38,492,443.30期初数4,334,466.97-24,331,055.65-19,748,278.641,337,340.82-725,740.686,444,174.64

229、20,088,175.40-1,615,976.49551,288.49211,945.68720,133.49-586,124.96412.52-13,319,238.41应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程： 适用 不适用36、应付利息、应付利息单位： 元项目分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息合计期末数4,996,748.923,304,283.958,301,032.87期初数5,231,947.98427,606.375,659,554.3537、应付股利、应付股利单位： 元单位名称期末数期初数超过一年未支

230、付原因昆明一商边贸有限责任总公司昆明三联百货经营部云南英君科技有限公司昆明继达工贸公司合计300,000.001,408,165.00100,000.00600,000.002,408,165.0077300,000.00 尚未支付1,408,165.00 尚未支付100,000.00 尚未支付600,000.00 尚未支付2,408,165.00昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告38、其他应付款、其他应付款（1）按项目明细分类如下单位：元项目应付合营联营公司款项应付控股股东款项应付其他关联方款项代收代付款项押金及保证金工程款其他期末数12,900,000.0091,8

231、87,780.82261,717.0064,917,680.4433,554,198.4314,985,708.6441,799,262.23期初数91,050,000.00261,717.0067,720,134.0637,956,400.6017,669,038.8440,563,204.20合计260,306,347.56255,220,494.70（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项 适用 不适用单位：元单位名称昆明吴井房地产开发有限公司华夏西部投资有限公司西南商业大厦股份有限公司期末数12,900,000.0091,887,780.8226

232、1,717.00期初数19,000,000.000.00261,717.00合计105,049,497.8219,261,717.00（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明账龄超过 1 年的大额其他应付款主要代收代付款项、押金及保证金等，合计金额为103,816,951.89 元；（4）金额较大的其他应付款说明内容：经本公司第七届董事会第十八次会议审议通过，本公司本期向华夏西部寻求资金支持，华夏西部将其所持本公司股份3,000万股质押给兴业国际信托有限公司，融资获得90,000,000.00元，该融资年资金成本为11.6%，华夏西部每半年向兴业国际信托有限公司支付一次资金成本。本期华夏西

233、部将上述借款转借给本公司，本公司承担转借期间11.6%的年资金成本。本公司本期计提资金占用费1,887,780.82元，尚未支付。本公司年初欠联营企业吴井房地产公司 19,000,000.00 元，本期取得暂借款项32,100,000.00 元，本期归还欠款 38,200,000.00 元，期末欠款余额为 12,900,000.00 元。本期本公司与吴井房地产公司签订的资金占用费协议约定：“利息测算期间为 2012 年 178昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，资金占用费按控制关系分为昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简

234、称“昆百大”）体系的公司和华夏西部体系，分季度按资金实际占用天数（单笔资金在 30 天内归还的不计利息）分别计算两大体系应收取的利息，两大体系按昆百大和华夏西部持有吴井房地产公司的股权比例和应计利息数计算比较基数，基数较小的一方不计息，基数较大的一方按差额计息，两大体系内各公司应计利息占体系应计利息总额的比例，计算各公司应付资金占用费”。经测算本公司不需支付利息。39、预计负债、预计负债 适用 不适用40、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债（1）单位： 元项目1 年内到期的长期借款1 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款合计期末数142,007,055.45142,007,0

235、55.45期初数53,755,364.0853,755,364.08（2）一年内到期的长期借款单位：元质押借款抵押借款保证借款信用借款合计项目期末数142,007,055.45142,007,055.45期初数53,755,364.0853,755,364.081 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。金额前五名的一年内到期的长期借款单位： 元贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）期末数外币金额 本币金额期初数外币金额 本币金额中国农业银行太湖支行2010 年 03 月 26 日 2012 年 12 月 31 日 CNY6.872%85,000,000.00东亚银行

236、（中国）有限公司珠海分行中国民生银行昆明分行中国民生银行昆明分行中国民生银行昆明分行2010 年 01 月 08 日 2013 年 06 月 08 日 CNY2011 年 02 月 23 日 2012 年 08 月 23 日 CNY2011 年 02 月 23 日 2013 年 02 月 23 日 CNY2010 年 05 月 26 日 2012 年 11 月 26 日 CNY7.05%7.128%7.128%7.128%14,426,665.2511,000,000.0011,000,000.007,500,000.0014,625,634.4119,000,000.0014,500,000

237、.00合计-128,926,665.25-48,125,634.4179昆明百货大楼(集团)股份有限公司一年内到期的长期借款中的逾期借款： 适用 不适用一年内到期的长期借款说明：2012 年半年度财务报告贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 外币金额期末数本币金额外币期初数本币金额中国民生银行昆明分行 2010年5月26日 2013年5月26日 人民币 7.128中国民生银行昆明分行 2011年2月23日 2013年2月23日 人民币 7.1287,500,000.00 金额11,000,000.00中国民生银行昆明分行 2010年5月26日 2012年11月26日 人民币 7.128中

238、国民生银行昆明分行 2011年2月23日 2012年8月23日 人民币 7.1287,500,000.0011,000,000.0014,500,000.0019,000,000.00昆明市农村信用社联合营业部东亚银行（中国）有限公司珠海分行东亚银行（中国）有限公司珠海分行2011年9月23日 2012年9月22日 人民币 7.3152010年1月8日 2013年6月8日 人民币 7.0502010年4月27日 2013年6月8日 人民币 7.0502,000,000.0014,426,665.253,580,390.202,000,000.0014,625,634.413,629,729.6

239、7中国农业银行太湖支行 2010年3月26日 2012年12月31日 人民币同期银行贷款85,000,000.00合 计利率142,007,055.4553,755,364.082010 年 5 月 26 日，本公司以昆明新纪元广场 19 层28 层（新纪元大酒店）为抵押物，向民生银行昆明分行取得借款 17,000.00 万元。合同借款期间为 2010 年 5 月 26日至 2020 年 5 月 26 日。按双方约定的还本计划在年内按季等额还本，按月付息，合同年利率为 7.128%，如遇中国人民银行调整基准利率，则合同贷款利率自动在新的基准利率基础上按照 20%比例上浮。上述借款中于 2013

240、 年 6 月 30 日前到期的借款为 1,500.00万元，作为“一年内到期的非流动负债”列报。本公司以用于出租的百大新天地房产作为抵押物，向民生银行昆明分行取得长期借款 30,000.00 万元。合同借款期间为 2011 年 2 月 23 日至 2021 年 2 月 23 日。按照合同约定每半年等额还本一次，按季付息，合同年利率为 7.920%，如遇中国人民银行调整基准利率，则合同贷款利率自动在新的基准利率基础上按照 20%比例上浮。上述借款中于 2013年 6 月 30 日前到期的借款为 2,200.00 万元，作为“一年内到期的非流动负债”列报。本公司以新纪元广场 7 层和 18 层作为

241、抵押物，向昆明市农村信用合作社联合社营业部取得长期借款 2,500.00 万元。合同借款期间为 2011 年 9 月 23 日至 2013 年 9 月 23日，按照合同约定第一年偿还本金 200.00 万元，第二年偿还本金 2,300.00 万元，合同年利率为 7.315%。上述借款中于 2013 年 6 月 30 日前到期的借款为 200.00 万元，作为“一年内到期的非流动负债”列报。本公司的全资子公司新西南以其拥有的位于昆明市人民中路 17 号、青年路 398 号80昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告“新西南广场”负 2 至 7 楼的自有产权及相应的土地使用权作为

242、抵押物，同时由本公司的实际控制人何道峰和本公司的控股股东华夏西部提供连带责任担保，向东亚银行珠海分行取得长期借款 32,000.00 万元，合同借款期间为 2010 年 1 月 8 日至 2020 年 1 月 8日，根据合同约定，借款中有 22,400.00 万元为按月等额偿还本息，有 9,600 万元为按月付息，一次还本。借款利率以放款当日对应的人民银行基准利率为准，合同期内如遇中国人民银行基准利率调整，调整周期为 6 个月。上述借款中于 2013 年 6 月 30 日前到期的借款为 18,007,055.45 元。作为“一年内到期的非流动负债”列报。本公司的控股子公司江苏百大以其持有的“锡

243、惠国用（2009）第 0008 号、锡惠国用（2009）第 0009 号”国有土地使用证项下香格里拉花园（XDG-2008-43 号地块，后更名为悦水园）全部 198,488.30 平方米土地的国有土地使用权作抵押，向中国农业银行太湖支行取得 200,000,000.00 元人民币借款额度。截止 2012 年 6 月 30 日，江苏百大在上述借款额度下共取得借款 178,000,000.00 元，借款期限为三年。截止 2012 年 6 月 30日共计已归还 93,000,000.00 元，剩余 85,000,000.00 元根据协议中还款计划条款，应于2012 年 12 月 31 日前归还。此

244、外，相关借款合同约定当悦水园项目 1 期销售回笼款达到人民币 360,000,000.00 元时，上述借款视为提前到期，江苏百大必须提前归还全部借款，不受已拟定的还款计划和贷款期限的限制。（3）一年内到期的应付债券 适用 不适用（4）一年内到期的长期应付款 适用 不适用41、其他流动负债、其他流动负债 适用 不适用42、长期借款、长期借款（1）长期借款分类单位：元质押借款抵押借款保证借款信用借款项目合计期末数674,683,219.315,000,000.00679,683,219.3181期初数700,040,766.555,000,000.00705,040,766.55昆明百货大楼(集团

245、)股份有限公司2012 年半年度财务报告长期借款分类的说明：本公司以昆明新纪元广场 19 层28 层（新纪元大酒店）为抵押，向民生银行昆明分行取得长期借款 17,000.00 万元。合同借款期间为 2010 年 5 月 26 日至 2020 年 5 月 26日，借款按双方约定的还本计划分 10 年在每年内按季等额还本，按月付息,合同年利率为 7.128%，如遇中国人民银行调整基准利率，则合同贷款利率自动在新的基准利率基础上按照 20%比例上浮。截止期末，上述借款余额为 14,200.00 万元，其中 1,500.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列报、12,700.00 万元在“长期借款”

246、列报。本公司以用于出租的百大新天地房产作为抵押物，向民生银行昆明分行取得长期借款 30,000.00 万元。合同借款期间为 2011 年 2 月 23 日至 2021 年 2 月 23 日。按照合同约定每半年等额还本一次，按季付息，合同年利率为 7.920%，如遇中国人民银行调整基准利率，则合同贷款利率自动在新的基准利率基础上按照 20%比例上浮。截止期末，上述借款余额为 28,400.00 万元，其中 2,200.00 万元在“一年内到期的非流动负债”列报、26,200.00 万元在“长期借款”列报。本公司以新纪元广场 7 层和 18 层作为抵押物，向昆明市农村信用合作社联合社营业部取得长期

247、借款 2,500.00 万元。合同借款期间为 2011 年 9 月 23 日至 2013 年 9 月 23 日，按照合同约定第一年偿还本金 200.00 万元，第二年偿还本金 2,300.00 万元，借款利率以提款日银行基准贷款利率上浮 10%确定。合同期内如遇中国人民银行利率调整，借款利率调整实行一年一定，以该年度内最后一次调整的利率为基础。期末余额 2,500.00 万元中有 200万元在“一年内到期的非流动负债”列报，其余 2,300 万元在“长期借款”列报。本公司的全资子公司新西南以其拥有的位于昆明市人民中路 17 号、青年路 398 号“新西南广场”负 2 至 7 楼的自有产权及相应

248、的土地使用权作为抵押物，同时由本公司的实际控制人和本公司的控股股东华夏西部提供连带责任担保，向东亚银行珠海分行取得长期借款 32,000.00 万元，合同借款期间为 2010 年 1 月 8 日至 2020 年 1 月 8 日，根据合同约定，借款中有 22,400.00 万元为按月等额偿还本息，有 9,600 万元为按月付息，一次还本。借款利率以放款当日对应的人民银行基准利率为准，合同期内如遇中国人民银行基准利率调整，调整周期为 6 个月。截止期末，上述借款余额为 280,690,274.76 元，其中 18,007,055.45 元在“一年内到期的非流动负债”列报，262,683,219.3

249、1 万元在“长期借款”列报。82昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（2）金额前五名的长期借款单位： 元贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）外币金额期末数本币金额外币金额期初数本币金额中国民生银行昆明分行 2011 年 2 月 23 日 2021 年2 月23 日CNY7.92%262,000,000.00273,000,000.00东亚银行（中国）有限公司珠海分行2010 年 1 月 8 日 2020 年1 月8 日CNY7.05%133,541,155.07139,035,165.80中国民生银行昆明分行 2010 年 5 月 26 日 2020 年5 月26

250、日CNY7.128%127,000,000.00134,500,000.00东亚银行（中国）有限公司珠海分行东亚银行（中国）有限公司珠海分行2010 年 6 月 1 日 2020 年1 月8 日2010 年 4 月 27 日 2020 年1 月8 日CNYCNY7.05%7.05%70,000,000.0033,142,064.2470,000,000.0034,505,600.75合计-625,683,219.31-651,040,766.55长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等： 适用 不适用43、应付债券、应付债券 适用 不适用

251、44、长期应付款、长期应付款（1）金额前五名长期应付款情况单位： 元单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件专项维修资金商网改造资金9,171,448.913,000,000.008,732,826.423,000,000.00（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 适用 不适用45、专项应付款、专项应付款 适用 不适用46、其他非流动负债、其他非流动负债 适用 不适用83昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告47、股本、股本单位： 元本次变动前本次变动增减（，）本次变动后项目数量（股）比例（）发行新股送股公积金转股其他小计数量（股）比例（）一、有限售条件股份1.

252、国家持股2.国有法人持股3.其他内资持股30,128,662.0018.3141,835,200.0041,835,200.0071,963,862.0043.74其中：境内法人持股30,128,662.0018.3141,835,200.0041,835,200.0071,963,862.0043.74境内自然人持股4.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计30,128,662.0018.3141,835,200.0041,835,200.0071,963,862.0043.74二、无限售条件股份1.人民币普通股134,400,000.0081.69-41,835,200

253、.00 -41,835,200.0092,564,800.0056.262.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他无限售条件股份合计三、股份总数134,400,000.00164,528,662.0081.69100.00-41,835,200.00 -41,835,200.0092,564,800.00164,528,662.0056.26100.002011 年 12 月 12 日，中国证券监督管理委员会核发关于核准昆明百货大楼（集团）股份有限公司向西南商业大厦股份有限公司发行股份购买资产的批复（证监许可【2011】1976 号），核准本公司向西南商业大厦股份有限公司发行 30,12

254、8,662 股股份购买其持有的昆明新西南商贸有限公司 100%股权。本次发行的股票于 2011 年 12 月 28 日上市。在本次重大资产重组实施过程中，西南商业大厦股份有限公司之控股股东华夏西部经济开发有限公司同时承诺其持有的本公司无限售条件流通股4,183.52万股，自本次发行结束之日起三十六个月内不转让。本报告期内，华夏西部上述所持股份的限售手续已在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕，根据华夏西部所做承诺，限售期限为2011年12月28日至2014年12月27日。因此，在上述股份变动情况表中本期增加有限条件股份4,183.52万股，无限售条件股份相应减少。84昆明百货大楼(集团)股份

255、有限公司2012 年半年度财务报告48、库存股、库存股 适用 不适用49、专项储备、专项储备 适用 不适用50、资本公积、资本公积单位： 元项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数193,234,079.9456,190,039.59249,424,119.53本期增加509,283.1949,400.16558,683.35本期减少533,565.4420,296,228.6320,829,794.07期末数193,209,797.6935,943,211.12229,153,008.81资本公积说明：（1）、资本公积本期增加 1,406,428.57 元，其中：本期收购昆明创卓商贸有

256、限责任公司少数股东 7.5%的股权，股权转让款与对应股权享有的公司净资产的差额为 509,283.19 元，计入资本公积。本期本公司的全资子公司新西南商贸按公允价值入账的固定资产产生的递延所得税负债因计提折旧转回计入资本公积 49,400.16 元。本期本公司收购控股子公司昆明创卓商贸有限公司 7.5%少数股权，收购完成后，原归属于少数股东的综合收益 847,745.22 元转为归属于母公司的综合收益。（2）、资本公积本期减少 21,677,539.29 元，其中：2011 年 11 月及 12 月，经本公司第七届董事会第八次会议、第七届董事会第十一次会议审议批准，并于 2012 年 1 月经

257、本公司 2012 年第一次临时股东大会批准，本公司的全资子公司云南百大房地产开发有限公司（以下简称“云地产”）收购华夏西部经济开发有限公司所持北京百大投资有限公司（以下简称“京百大”）47.5%的少数股权，股权交易对价为华邦物业管理有限公司 17.21%的股权外加 1,988.94 万元现金。收购对价与股权对应的公司净资产的差额 533,565.44 元，冲减资本公积-股本溢价。2012 年 6 月经江苏百大董事会及本公司第七届董事会第二十次会议批准，外方股东 Elliott Cheste 同意放弃其依据合资经营合同及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权，并就取消 Elliott Che

258、ste 在公司中享有的否决事项对合资经营合同和公司章程进行了修订。本公司持有江苏百大 61.94%的股权，故自 2012 年 6 月 30 日起，将其作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围。其股权历次变更形成的资本公积-其他资本公积余额 19,783,046.07 元转入本期投资收益。经本公司 2012 年 1 月 17 日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过，本期本85-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告公司的全资子公司创卓商贸公司向社会公开出售其持有的昆明走廊商铺。本期根据销售进度确认收入，结转相关投资性房地产成本，同时将原转换日相应计入资本公积其他的部分转

259、回 1,360,927.78 元。51、盈余公积、盈余公积单位： 元项目法定盈余公积期初数66,599,894.24本期增加本期减少期末数66,599,894.24任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计66,599,894.240.000.0066,599,894.24盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议： 适用 不适用52、一般风险准备、一般风险准备 适用 不适用53、未分配利润、未分配利润单位： 元项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

260、提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润金额499,385,809.33499,385,809.3327,592,140.23526,977,949.56提取或分配比例调整年初未分配利润明细：(1)由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。(2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。86昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告(3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。(4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。(5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00

261、 元。未分配利润说明：本公司因投资性房地产采用公允价值计价，截止本期期末，公允价值变动累计形成的收益总额为 678,994,846.13 元，扣除递延所得税负债的影响后，实际因公允价值变动累计形成的归属于母公司的收益增加 509,246,134.60 元，根据中国证券监督管理委员会相关规定，在相关法律法规有明确规定前，该部分留存收益暂不能进行分配。扣除上述影响后，本公司的可供分配利润为 17,731,814.96 元。至 2012 年 6 月30 日，母公司的期末未分配利润为 384,343,055.26 元，公允价值变动累计形成的收益总额为 534,698,212.69 元，扣除延所得税负债

262、的影响后，实际因公允价值变动累计形成的收益增加 401,023,659.52 元，根据中国证券监督管理委员会相关规定，在相关法律法规有明确规定前，该部分留存收益暂不能进行分配。扣除上述影响后，母公司的可供分配利润为-16,680,604.26 元。54、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）营业收入和营业成本单位： 元主营业务收入其他业务收入营业成本项目本期发生额744,343,232.2525,619,776.14507,020,587.50上期发生额747,468,272.1518,003,380.86534,849,065.20（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名

263、称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本商品销售564,282,159.76467,752,237.54581,037,117.68 492,336,804.55房地产旅游服务物业服务商业租赁及服务21,577,500.0088,922,252.7918,362,179.1251,199,140.588,738,574.008,643,734.4817,196,441.2730,827,050.0075,503,759.1615,222,654.8344,877,690.4816,821,008.118,397,461.5016,246,660.06合计744,343,232

264、.25502,330,987.29747,468,272.15 533,801,934.2287-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（3）主营业务（分产品） 适用 不适用（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本云南地区北京地区江苏地区合计741,495,497.98754,057.862,093,676.41744,343,232.25499,518,208.36306,480.552,506,298.38502,330,987.29745,501,976.91288,197.181,678,098

265、.06747,468,272.15531,704,154.22467,211.031,630,568.97533,801,934.22本期北京和江苏地区营业收入和成本主要为物业管理收入和成本。（5）公司前五名客户的营业收入情况本公司主营业务主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售的收入总额。55、合同项目收入、合同项目收入 适用 不适用56、营业税金及附加、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税城市维护建设税教育费附加资源税从租计征房产税土地增值税合计10,987,999.721,579,196.621,128,260.906,882,873.522,2

266、64,415.9022,842,746.669,825,197.81 按应纳税收入的 5%或 20%1,585,126.86 应纳流转税的 7%1,131,482.12 应纳流转税的 3%、2%6,015,357.25 租金收入的 12%629,927.00 按预征率或清算19,187,091.0457、公允价值变动收益、公允价值变动收益单位： 元产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计88本期发生额-1,511,647.470.00-1,511,647.47上期发生额0.000.00-昆明百货大楼(集团

267、)股份有限公司2012 年半年度财务报告公允价值变动收益的说明：经本公司 2012 年 1 月 17 日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过，本期本公司的全资子公司创卓商贸公司向社会公开出售其持有的昆明走廊商铺。本期根据销售进度确认收入，同时将该处置资产对应的投资性房地产公允价值变动转回。58、投资收益、投资收益（1）投资收益明细情况单位：元项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期

268、投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额-1,373,505.7519,783,046.0718,409,540.32上期发生额-3,254,646.00566,917.88-113,304.20-2,801,032.32（2）按成本法核算的长期股权投资收益 适用 不适用（3）按权益法核算的长期股权投资收益：单位：元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因华邦物业管理有限公司昆明吴井房地产开发有限公司江苏百大实业发展有限公司昆明经开装备制造产业基地开发建设有限公司昆明经百实业有限公司合计-448,614.23-2,359,648.622,129,497

269、.74-694,740.64-1,373,505.75411,213.14 联营企业净利润减少2,751,875.09 联营企业净利润减少-5,632,809.95 联营企业净利润增加-215,209.92 联营企业已处置-569,714.36 联营企业净利润减少-3,254,646.00本期投资收益较上年同期增加 757.24%，主要原因为 2012 年 6 月经江苏百大董事会及本公司第七届董事会第二十次会议批准，外方股东 Elliott Cheste 同意放弃其依据合资经营合同及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权，并就取消 Elliott Cheste89昆明百货大楼(集团)股份有

270、限公司2012 年半年度财务报告在公司中享有的否决事项对合资经营合同和公司章程进行了修订。本公司持有江苏百大 61.94%的股权，故自 2012 年 6 月 30 日起，将其作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围。其股权历次变更形成的资本公积-其他资本公积余额 19,783,046.07元转入本期投资收益所致。本公司投资收益汇回不存在重大限制。59、资产减值损失、资产减值损失单位： 元项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生

271、物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计本期发生额4,045,157.492,014,799.476,059,956.96上期发生额975,478.041,031,761.032,007,239.0760、营业外收入、营业外收入（1）单位：元项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠本期发生额上期发生额69,961.36政府补助罚款收入其他合计903,800,000.0027,695.80561,884.124,389,579.921,520,000.0017,339.80398,9

272、60.242,006,261.40-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（2）政府补助明细单位： 元项目本期发生额上期发生额说明五华区财政局企业扶持款40,000.003,260,000.00177,000.001,341,000.00 根据昆经开投（2010）1 号文件节水奖励科技局信息系统建设奖励五华区经济贸易局著名商标奖励400,000.00100,000.002,000.00合计3,800,000.001,520,000.00营业外收入说明：营业外收入本期较上年同期增加 118.79%，主要原因为本期收到企业扶持资金较上年增加所致。61、营业外支出、营业外支出单位

273、： 元项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠盘亏损失赔偿支出其他合计本期发生额10,938.6210,938.6220,000.00205,107.218,058.65244,104.48上期发生额8,764.838,764.8396,660.001,692,019.541,797,444.37营业外支出说明：营业外支出本期较上年同期减少 86.42%，主要原因为本公司上年同期提前偿还东亚银行珠海分行借款，支付提前还款费 1,488,579.33 元所致。62、所得税费用、所得税费用单位： 元项目按税法及相关规定计算的当期所得税

274、递延所得税调整合计91本期发生额10,241,294.22974,758.9211,216,053.14上期发生额8,073,087.281,524,459.349,597,546.62P1FP3P4S0S1SiMiSjMjX1昆明百货大楼(集团)股份有限公司63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程2012 年半年度财务报告项目代码本期金额上年同期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润报告期归属公司普通股股东的非经常性损益27,592,140.2323,937,100.9721,740,028.779,023,414.72报告期扣除非经常性损益后归属于公

275、司普通股股东的净利润P2=P1-F3,655,039.2612,716,614.05稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期因回购等减少股份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期缩股数Sk164,528,662.00164,528,662.00报告期月份数发行在外的普通股加权平均数M0S=S0+S1+SiMiM0+SjMjM0-Sk6164,528,662.006164,528,66

276、2.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数计算稀释每股收益的普通股加权平均数X2=S+X1164,528,662.00164,528,662.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数归属于公司普通股股东的基本每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益归属于公司普通股股东的稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益Y3=P1/SY4=P2/SY5=(P1+P3)/X2Y6=(P2+P4)/X20.16770.02220.16770.02220.1

277、3210.07730.13210.0773注：对于上期末完成的同一控制下企业合并而增加的股份 30,128,662.00 在计算每股收益时视同上期期初已增加。92响昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告64、其他综合收益、其他综合收益单位： 元项目1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失

278、）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计本期发生额0.00-1,366,763.5319,783,046.07-21,149,809.600.0049,400.1649,400.16-21,100,409.44上期发生额0.001,162,619.14532,569.26630,049.880.00-17,935.32-17,935.32612,114.5665

279、、现金流量表附注、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元企业间资金往来代收款保证金、定金、押金其他项目合计93金额22,163,690.3518,901,444.8716,101,638.252,855,177.9760,021,951.44昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元租赁费代付款水电费办公通讯应酬费广告宣传费财务手续费中介费酒店物耗物管费修理费车辆费用营销活动费销售代理费装修费搬运费代垫款其他项目合计金额46,652,305.5666,153,850.519,792,731.465,875,40

280、1.946,242,143.852,182,938.086,946,631.406,637,492.932,563,111.341,906,266.471,494,016.981,001,896.832,473,757.501,028,695.453,321,135.102,586,033.872,827,163.36169,685,572.63（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位： 元项目本期增加合并范围内子公司影响合计金额23,619,781.0723,619,781.07（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位： 元土地一级开发合作款项目合计金额268,000.00268,000.0

281、0（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位： 元非金融机构借款项目合计94金额122,100,000.00122,100,000.00折旧昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项目非金融机构借款本金及资金占用费使用权受到限制的银行存款合计金额38,200,000.003,000,000.0041,200,000.0066、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产无形资产摊销长期待摊费用摊销处置

282、固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初

283、余额现金及现金等价物净增加额本期金额-27,291,929.396,059,956.9611,697,819.79238,744.266,559,165.03-3,989,877.6610,938.621,511,647.4744,042,957.54-18,409,540.32-395,841.741,032,584.30-58,270,164.733,856,212.91-164,786,270.07-143,549,738.25-292,854,704.06355,871,895.71-63,017,191.65上期金额-21,809,752.242,007,239.0711,964,0

284、45.05234,977.584,354,332.098,764.8332,250,945.222,801,032.32241,274.061,623,794.83-93,678,956.19293,588,427.23-313,807,164.73-4,571,650.50-41,173,186.90-359,661,767.26526,969,177.97-167,307,410.71（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息95昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告自 2012 年 6 月 30 日起，本公司的联营企业江苏百大作为非同一控制取得的子公司纳入

285、本公司合并范围，但该事项未涉及现金收付。（3）现金和现金等价物的构成单位： 元项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数292,854,704.065,309,373.47240,343,243.6347,202,086.96292,854,704.06期初数355,871,895.715,804,504.06276,766,804.6973,300,586.96355,871,895.7167、所有者权益变动表项目注释、所有者权益

286、变动表项目注释 适用 不适用八、资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 适用 不适用2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 适用 不适用九、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况母公司 母公司母公司名称关联 企业关系 类型注册地法定代 业务性 注册资表人 质 本币种对本企业的持股比例对本企 本企业业的表 最终控决权比 制方组织机构代码(%)例(%)华夏西部经济 控股 有限开发有限公司 股东 责任北

287、京市朝阳区北四环中路 8 号 2 层何道峰 投资业78,000,000.0025.43% 25.43% 何道峰10176288-0962、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告子公司全称子公司类型 企业类型注册地法定代表人 业务性质注册资本币种持股比例 表决权比(%) 例(%)组织机构代码昆明百大房地产开发经营有限责任公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆明百货大楼商业有限公司昆明百大酒店管理有限公司昆百大物业管理有限公司云南百大物业服务有限公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司云南百大房地产开发有限公司云南百大住宅开发有限公司控股子公司控股子

288、公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任昆明市东风西路1 号新纪元大酒店16 楼昆明市东风西路99 号昆明市近日公园东风西路99 号昆明市东风西路1 号C 座10 楼昆明市东风西路99 号昆明市高新区开发区海源中路国际花园昆明市盘龙区双龙乡天生坝水库旁昆明市东风西路1 号新纪元大酒店16 楼昆明市高新区洪发小区16 栋3 单元101 室樊江樊江樊江黎洁程利华黎洁黎洁樊江樊江房地产商贸业商贸业酒店管理物业管理物业管理旅游服务房地产房地产30,000,000.00 CNY20,000,000.

289、00 CNY25,000,000.00 CNY1,000,000.00 CNY1,000,000.00 CNY5,000,000.00 CNY34,800,000.00 CNY40,000,000.00 CNY3,000,000.00 CNY100%85.5%100%100%100%100%59.93%100%100%100% 21659715-X85.5% 71942455-X100% 73429686-7100% 73433369-9100% 74829906-5100% 71340509-159.93% 78167439-X100% 70970962-3100% 71940182-5北京

290、百大投资有限公司控股子公司有限责任北京市朝阳区北四环中路8 号（运动员餐厅） 樊江 投资业50,000,000.00 CNY100%100% 10117849-X昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司昆明创卓商贸有限责任公司云南云上四季酒店管理有限公司昆明百货大楼昆明百货大楼企业集团有限公司昆明百货大楼家有宝贝商贸有限公司昆明百大集团商业管理有限公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任昆明市东风西路1 号新纪元广场16 楼昆明市民航路99 号昆明市东风西路1 号新纪元广场停车楼10 楼昆明市东风西路1 号昆

291、明市东风西路1 号昆明经开区云大西路新广丰食品物流中心A1-906-A昆明经开区云大西路北侧D6 号地块写字楼A1-903-B樊江樊江何道峰樊江樊江樊江樊江房地产商贸业酒店管理商贸业商贸业商贸业商业管理50,000,000.00 CNY1,000,000.00 CNY20,000,000.00 CNY53,362,000.00 CNY58,000,000.00 CNY6,000,000.00 CNY1,000,000.00 CNY60%100%85.5%100%100%81%78%60% 78167439-X100% 79027406-485.5% 66826191-3100% 7134373

292、3-3100% 29211013-981% 69307578-478% 69565226-6昆明菱泰酒店管理有限公司控股子公司有限责任昆明市晓东街38-43 号（福顺居饭店）一、二楼 何道峰 酒店管理2,000,000.00 CNY100%100% 55273903-0上海云上四季酒店管理有限公司昆明新西南商贸有限公司江苏百大实业发展有限公司宁夏云上四季酒店管理有限公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司有限责任有限责任有限责任有限责任上海市闵行区中春路4015 号地下一层昆明市经开区云大西路北侧D6#地块A1-903，A1-906无锡市惠山经济开发区生命科技园内银川市兴庆区北京东路以南银

293、川清真美食城以西吉泰公园世家3 号楼黎洁何道峰何道峰何道峰酒店管理商贸业房地产酒店管理500,000.00 CNY67,000,000.00 CNY153,139,357.00 CNY1,010,000.00 CNY100%100%61.94%100%100% 58347021-4100% 79287251-961.94% 76242299-8100%97昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告3、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况单位：元被投资单位名称企业类型 注册地法定代 业务表人 性质注册资本币种本企业持股比例(%)本企业在被投资单 期末资产总 期末

294、负债总 期末净资产位表决权 额 额 总额比例(%)本期营业收入总额本期净利润关联关系组织机构代码一、合营企业二、联营企业-昆明吴井房地产开发有限公有限责任 昆明付子明 房地产115,000,000.0049%49% 292,983,409.05 126,250,853.79 166,732,555.26 6,710,199.00 -3,758,379.66 联营企业 78168140-X司昆明经百实业有限有限责任 昆明王路生 房地产300,000,000.0049%49% 426,208,058.22 249,681,941.33176,526,116.89-1,417,838.04 联营企业

295、 56622095-0公司4、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况其他关联方名称昆明赛诺制药有限公司西南商业大厦股份有限公司华邦物业管理有限公司与本公司关系同一控股股东控制下的子公司持本公司 5%以上表决权的股东同一控股股东控制下的子公司98组织机构代码70970671-321659469-610176643-5昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告5、关联方交易、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表 适用 不适用出售商品、提供劳务情况表单位：元关联交易本期发生额上期发生额关联方关联交易内容定价方式占同类交易占同类交易及决策程序金额金额的比例（%）金额金额的比

296、例（%）昆明赛诺制药有 提供物业管理服务市场13,667.400.0711,884.680.07限公司江苏百大实业发 提供物业管理服务市场1,382,241.507.53 952,165.635.87展有限公司昆明吴井房地产销售代理费市场68,139.000.3756,112.000.35开发有限公司（1）本公司的全资子公司昆百大物业管理有限公司与华夏西部的控股子公司昆明赛诺制药有限公司签订物业管理合同，由昆百大物业管理有限公司为其提供物业管理服务，本期应收取昆明赛诺制药有限公司物业管理服务费 13,667.40 元，实际收取 13,667.40元。（2）本公司的全资子公司云南百大物业服务有限

297、公司无锡分公司与本公司的联营企业江苏百大签订前期物业服务合同，由云物业为其提供物业前介服务，本期应收取江苏百大物业管理服务费 1,382,241.50 元，实际收取 1,732,241.50 元。（3）本公司的全资子公司云物业与本公司的联营企业昆明吴井房地产开发有限公司（以下简称“吴井房地产公司”）签订销售代理合同，由云物业为其提供销售代理服务，本期应收取销售代理费 68,139.00 元，实际收取 68,139.00 元。（2）关联托管/承包情况 适用 不适用（3）关联租赁情况公司出租情况： 适用 不适用99否否否股份有限公司否股份有限公司否否否否否否昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012

298、 年半年度财务报告公司承租情况表单位：元出租方名称华邦物业管理有限公司承租方名称北京百大投资有限公司租赁租赁资 租赁资 资产产种类 产情况 涉及金额固定资 办公场产租赁 地租赁起始日2010 年8月租赁终止日2013 年7月租赁费定价依据45,414.00本报告期确认的租赁费租赁收益对公司影响增加租赁费用本公司的控股子公司北京百大投资有限公司本期向本公司的联营企业华邦物业管理有限公司承租办公场地，本期租赁费为 45,414.00 元，已支付 45,414.00 元。（4）关联担保情况单位： 元担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕昆明百货大楼（集团）昆明百货大楼商股份有

299、限公司 业有限公司昆明百货大楼（集团）昆明百货大楼商股份有限公司 业有限公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司20,400,000.00 2011 年 8 月 25 日50,000,000.00 2012 年 6 月 07 日8,100,000.00 2011 年 8 月 25 日2012 年 8 月 24 日2013 年 6 月 07 日2012 年 8 月 24 日昆明百货大楼（集团）昆明百货大楼（集团）昆明百货大楼（集团）家电有 11,190,000.00 2012 年 2 月 23 日限公司昆明百货大楼（集团）家电有 45,000,000.00 2012

300、年 6 月 21 日限公司2013 年 2 月 24 日2013 年 6 月 21 日昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百货大楼（集团）股份有限公司昆明百货大楼（集团）家电有 20,216,500.00限公司昆明百货大楼（集团）家电有 26,955,000.00限公司2012 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日2012 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日昆明百货大楼（集团）云南云上四季酒股份有限公司 店管理有限公司昆明百货大楼（集团）云南云上四季酒股份有限公司 店管理有限公司昆明百货大楼（集团）昆明创卓商贸有股份有限公司 限责任公司12,500,000.0

301、0 2012 年 1 月 11 日20,000,000.00 2012 年 3 月 9 日12,500,000.00 2012 年 1 月 11 日2012 年 7 月 11 日2013 年 3 月 9 日2012 年 7 月 11 日关联担保情况说明：本公司以新纪元广场 B 座商场地下负 1-地上 4 层（商场）的自有产权为抵押物，为100昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司全资子公司商业公司向建行正义路支行借款 2,040.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2011 年 8 月 25 日至 2012 年 8 月 24 日，借款利率为 6.560%；同时本公司以

302、上述资产为本公司控股子公司家电公司向建行正义路支行借款 810.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2011 年 8 月 25 日至 2012 年 8 月 24 日，借款利率为 6.560%。本公司以昆明市凉亭片 1、2、3、4、5 幢房屋，6、7 幢房屋及占用土地使用权作为抵押物，为本公司的控股子公司家电公司向建行正义路支行借款 1,119.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 2 月 23 日至 2013 年 2 月 22 日，借款利率为 6.560%。本公司的全资子公司创卓商贸公司以其持有的昆明走廊部分未出租资产及部分已出租资产为抵押物（担保价值为 700.00 万元）、本公

303、司以其持有的新纪元广场停车楼 3层为抵押物（担保价值为 5,800.00 万元），并由本公司的控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供连带责任担保，于 2012 年 6 月 18 日与华夏银行大观支行签订 6,500.00万元最高额抵押合同，为本公司的控股子公司家电公司向华夏银行大观支行借款提供抵押担保，担保期限为 1 年。截止 2012 年 6 月 30 日，家电公司已取得借款 4,500.00 万元，借款期限为 2012 年 6 月 21 日至 2013 年 6 月 21 日。本公司为本公司的控股子公司家电公司向交通银行股份有限公司云南省分行申请不高于 5,500.00 万元的银行承兑汇票

304、授信额度提供保证担保，担保期为一年。本公司于2011 年 7 月 14 日与交通银行股份有限公司云南省分行签署最高额保证合同，担保金额为 5,000.00 万元。截至 2012 年 6 月 30 日，家电公司在该担保额度下尚未到期的银行承兑汇票金额为 2,021.65 万元（票据金额为 4,043.30 万元扣除保证金 2,021.65 万元）。本公司为本公司的控股子公司家电公司与中信银行股份有限公司昆明分行签订的10,000.00 万元综合授信合同提供最高额保证担保，并同时由本公司的控股股东华夏西部提供最高额保证担保。担保期为二年。截止 2012 年 6 月 30 日，家电公司在该担保额度下

305、尚未到期的银行承兑汇票金额为 2,695.50 万元（票据金额为 5,391.00 万元扣除保证金 2,695.50 万元）。本公司为本公司的控股子公司云上四季和全资子公司创卓商贸公司向昆明邦信小额贷款有限公司分别借款 1,250.00 万元，合计 2,500.00 万元借款提供连带责任保证，保证期限为：自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后两年。本公司以新纪元广场停车楼 5 层、6 层作为抵押物，为本公司的控股子公司云上四季公司向中信银行昆明分行借款 2,000.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 3 月 9日至 2013 年 3 月 9 日，借款利率为中国人民

306、银行同期同档次贷款基准利率上浮 50%。101昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司以新纪元广场停车楼 4 层【昆房权证（昆明市）字第 201156466 号】作为抵押物，为本公司的全资子公司昆明百货大楼商业有限公司向华夏银行大观支行借款5,000.00 万元提供抵押担保，借款期限自 2012 年 6 月 7 日至 2013 年 6 月 7 日，借款利率为 7.872%。本公司的全资子公司创卓商贸公司以其持有的昆明走廊部分未出租资产及部分已出租资产为抵押物（担保价值为 700.00 万元）、本公司以其持有的新纪元广场停车楼 3层为抵押物（担保价值为 5,800.00

307、万元），并由本公司的控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供连带责任担保(连带责任担保金额为 700.00 万元)，于 2012 年 6 月 18 日与华夏银行大观支行签订 6,500.00 万元最高额抵押合同，为本公司的控股子公司家电公司向华夏银行大观支行借款提供抵押担保，担保期限为 1 年。截止 2012 年 6 月 30 日，家电公司已取得借款 4,500.00 万元，借款期限为 2012 年 6 月 21 日至 2013 年 6 月 21 日。本公司的全资子公司昆明百货大楼为本公司的控股子公司野鸭湖旅游服务向交通银行昆明分行借款 150.00 万元提供保证担保。（5）关联方资金拆借关联

308、方拆借金额起始日到期日说明拆入昆明吴井房地产开发有限公司12,900,000.00 2012 年 1 月 1 日2012 年 12 月 31 日 说明（1）江苏百大实业发展有限公司华夏西部经济开发有限公司52,050,000.00 2012 年 1 月 1 日90,000,000.00 2012 年 4 月 25 日2012 年 6 月 30 日2013 年 4 月 24 日说明（2）说明（3）拆出说明（1）：本公司年初欠联营企业吴井房地产公司 19,000,000.00 元，本期取得暂借款项 32,100,000.00 元，本期归还欠款 38,200,000.00 元，期末欠款余额为 12,

309、900,000.00元。本期本公司与吴井房地产公司签订的资金占用费协议约定：“利息测算期间为 2012年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，资金占用费按控制关系分为昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“昆百大”）体系的公司和华夏西部体系，分季度按资金实际占用天数（单笔资金在 30 天内归还的不计利息）分别计算两大体系应收取的利息，两大体系按昆百大和华夏西部持有吴井房地产公司的股权比例和应计利息数计算比较基数，基数较小的一方不计息，基数较大的一方按差额计息，两大体系内各公司应计利息占体102昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告系应计利息总额的比例，计

310、算各公司应付资金占用费”。经测算本公司不需支付利息。（2）本公司年初欠联营企业江苏百大 72,050,000.00 元，本期归还 20,000,000.00 元，期末余额 52,050,000.00 元。2012 年 6 月经江苏百大实业发展有限公司（以下简称“江苏百大”）董事会及本公司第七届董事会第二十次会议批准，外方股东 Elliott Cheste 同意放弃其依据合资经营合同及公司章程享有的涉及生产经营重大事项的否决权，并就取消 Elliott Cheste 在公司中享有的否决事项对合资经营合同和公司章程进行了修订。本公司持有江苏百大 61.94%的股权，故自 2012 年 6 月 30

311、 日起，将其作为非同一控制取得的子公司纳入本公司合并范围，上述借款作为合并范围内部往来核算。（3）经本公司第七届董事会第十八次会议审议通过，本公司本期向华夏西部寻求资金支持，华夏西部将其所持本公司股份 3,000 万股质押给兴业国际信托有限公司，融资获得 90,000,000.00 元，该融资年资金成本为 11.6%，华夏西部每半年向兴业国际信托有限公司支付一次资金成本。本期华夏西部将上述借款转借给本公司，本公司承担转借期间 11.6%的年资金成本。本公司本期计提资金占用费 1,887,780.82 元，尚未支付。（6）关联方资产转让、债务重组情况本期发生额上期发生额关联方关联交易类型关联交易

312、内容关联交易定价方式及决策程序金额占同类交易金额的 金额比例（%）占同类交易金额的比例（%）2011 年 9 月 30 日京百大审计报告账面净资华夏西部经济开发有限公司收购本公司的控股子公司北收购股权 京百大投资有限公司 47.5%的少数股权产为依据。经本公司第七届董事会第八次会议、第七届董事会 25,898,067.9第十一次会议审议批 2准，并于 2012 年 1 月经本公司 2012 年第一99.73%次临时股东大会批准。（7）其他关联交易 适用 不适用6、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项公司应收关联方款项 适用 不适用103昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报

313、告公司应付关联方款项单位：元项目名称应付账款其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款关联方西南商业大厦股份有限公司西南商业大厦股份有限公司华夏西部经济开发有限公司昆明吴井房地产开发有限公司江苏百大实业发展有限公司期末金额2,109,624.00261,717.0091,887,780.8212,900,000.00期初金额2,109,624.00261,717.0019,000,000.0072,050,000.00十、股份支付1、股份支付总体情况、股份支付总体情况 适用 不适用2、以权益结算的股份支付情况、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用3、以现金结算的股份支付情况、以现金结算的股份支

314、付情况 适用 不适用4、以股份支付服务情况、以股份支付服务情况 适用 不适用5、股份支付的修改、终止情况、股份支付的修改、终止情况 适用 不适用十一、或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 适用 不适用2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为关联方的借款提供担保情况详见本报告九（五）4、关联担保情况”。上述担保属于为合并范围内关联方提供担保或合并范围内关联方之间的担保，预计不会产生或有负债的情况。其他或有负债及其财务影响： 适用 不适用十二、承诺事项1、重大承诺事项、重

315、大承诺事项104昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告截止报表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。2、前期承诺履行情况、前期承诺履行情况承诺人：西南商业大厦股份有限公司（发行对象）（1）锁定期承诺：本次以资产认购的股份自上市之日起三十六个月内不交易或转让，之后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。履行情况：锁定手续已办理完毕，锁定期自2011年12月28日开始。（2）业绩补偿承诺：2011年、2012年和2013年，各年期末经评估标的资产值，将均高于本次交易标的资产作价值31,544.71万元。承诺期内，若标的资产当年期末的价值低于标的资产作价数值的，西南商厦应根据补

316、偿协议中补偿股份的计算公式及原则的规定，计算出应予补偿的股份，应补偿股份将由昆百大以人民币1元的价格回购并予以注销。履行情况：持续履行过程中（3）针对西南商厦历史债务：截至2010年1月，西南商厦与相关银行的历史债务已经全部清偿完毕，不存在潜在法律风险。上述历史债务与本次交易标的昆明新西南商贸有限公司不存在任何关系。华夏西部及西南商厦承诺：如上述历史债务存在潜在风险，导致上市公司蒙受任何损失，将全额以现金方式予以补偿。履行情况：持续履行过程中（4）西南商厦子公司昆明卓利汇盛经济信息咨询有限公司原名为昆明西南商业大厦连锁有限责任公司，西南连锁自2003年以来一直未开展经营活动。未来西南商厦将择机

317、采取转让股权或清算注销该公司的方式，解决持有西南连锁股权的情况。西南商厦承诺：在转让股权或清算注销西南连锁前，保证西南连锁不开展任何经营活动。履行情况：持续履行过程中（5）西南商厦将于2012年6月30日前完成创卓商贸名下“昆明走廊”商铺对应土地使用权的过户工作。在此之前，西南商厦将积极办理“昆明走廊”二期的建设规划方案审批工作。若“昆明走廊”二期规划方案在2012年5月仍未通过审批，西南商厦将终止二期项目的开发建设；同时，西南商厦将国有土地使用权证（昆国用（2004）第00563号）项下面积7955.44平方米，全部作为“昆明走廊”一期用地，进行分割登记，并为创卓商贸名下“昆明走廊”各商铺办

318、理土地过户手续。履行情况：证照正在办理过程中。（6）避免同业竞争承诺:公司控股股东华夏西部及其一致行动人西南商厦承诺其和其控制的企业将不会直接或间接经营任何与昆百大及其下属公司经营业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投资或新设立任何与昆百大及其下属公司经营业务构成竞105昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告争或可能构成竞争的其他企业。履行情况：持续履行过程中（7）规范关联交易承诺：华夏西部及西南商厦承诺，在本次交易完成后，其及其控制的其他企业将尽量减少与昆百大发生关联交易；若有不可避免的关联交易，将与昆百大依法签订协议，履行合法程序，并按照有关法律、法规、昆百大公司章

319、程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，从根本上杜绝通过关联交易损害昆百大及其他股东合法权益的情形发生。履行情况：持续履行过程中。（8）保障上市公司独立性承诺：华夏西部及西南商厦承诺，在本次交易完成后，保证昆百大的独立性符合重组管理办法关于“有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定”的要求；作为昆百大股东期间，将保证昆百大人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。履行情况：持续履行过程中。承诺人：华夏西部经济开发有限公司（本公司控股股东）1.锁定期承诺：华夏西部自昆百大本次发行结束之日起三十

320、六个月内不转让其拥有权益的昆百大股份。履行情况：锁定手续已办理完毕，锁定期自2011年12月28日开始。2.针对西南商厦历史债务：参见前述西南商厦针对历史债务的承诺。履行情况：持续履行过程中。3.为加强新西南的偿还能力，降低其贷款偿还风险，华夏西部向新西南承诺如下：若新西南的自有资金不足以按照分期付款本息明细表的规定向东亚银行支付应偿还金额时即，东亚银行借款结余（东亚银行借款本金（3.2亿元）-一次性资本支出金额）+东亚银行第一次借款到账日前结余资金+截止本期累计经营现金净流量-截止本期归还东亚银行本息合计东亚银行分期付款本息明细表本期金额，新西南应不晚于到期日前10个工作日向华夏西部提出请求

321、；华夏西部应在到期日前5个工作日内向新西南无偿补足差额部分，供新西南及时偿还当期银行本息。履行情况：持续履行过程中。4.为确保华夏西部持续具备提供资金支持的能力，华夏西部与昆百大就提供资金支持的承诺事宜达成协议：华夏西部在处置所持华邦物业管理有限公司和昆明百货集团股份有限公司现时所持股权前，应事先取得昆百大的书面同意；华夏西部通过华邦物业管理有限公司和昆明百货集团股份有限公司，处置北京市朝阳区北四环中路8号辰运大厦的房屋所有权及土地使用权和昆明民航路99号的国有土地使用权之前，应事先取得昆百106昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告大的书面同意。履行情况：持续履行过程中。

322、5.避免同业竞争承诺：参见前述西南商厦针对避免同业竞争的承诺。履行情况：持续履行过程中。6.规范关联交易承诺：参见前述西南商厦针对规范关联交易的承诺。履行情况：持续履行过程中。7.保障上市公司独立性承诺：参见前述西南商厦针对保障上市公司独立性的承诺。履行情况：持续履行过程中。承诺人：何道峰（本公司实际控制人）1.为避免潜在的同业竞争，何道峰先生承诺其控制的企业将不会直接或间接经营任何与昆百大及其下属公司经营业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不会投资或新设立任何与昆百大及其下属公司经营业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。履行情况：持续履行过程中。2.为规范和减少关联交易，何道峰先生承诺，在本

323、次交易完成后，其及其控制的其他企业将尽量减少与昆百大发生关联交易；若有不可避免的关联交易，将与昆百大依法签订协议，履行合法程序，并按照有关法律、法规、昆百大公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，从根本上杜绝通过关联交易损害昆百大及其他股东合法权益的情形发生。履行情况：持续履行过程中。承诺人：昆明百货大楼（集团）股份有限公司关于现金分红的承诺：本公司承诺，在遵守公司法和国家相关政策法规的前提下，明确公司每年现金分配利润不少于公司当年实现可分配利润的10%。公司按此承诺提请股东大会修改公司章程关于利润分配方面的相关内容，并严格遵守公司章程。同时征得大股东华夏西部及一致行动人同意，华

324、夏西部及一致行动人在股东大会上对修改章程投赞成票。履行情况：昆百大、华夏西部及西南商厦严格履行了该承诺。经昆百大股东大会同意，昆百大已对公司章程进行了修订。承诺人：华夏西部经济开发有限公司2006 年 8 月 26 日，本公司在证券时报上公告了昆明百货大楼(集团)股份有107、昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告限公司关于重大事项的公告，本公司控股股东华夏西部经济开发有限公司拟根据实际情况逐步将其拥有的土地资源注入本公司。履行情况：由于华夏西部在北京拥有的土地尚不具备开发条件，目前仍无法转让。十三、资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明、重要的资产负债表日后事

325、项说明（1）本公司的全资子公司创卓商贸公司以其持有的昆明走廊部分未出租资产及部分已出租资产为抵押物（担保价值为 700.00 万元）、本公司以其持有的新纪元广场停车楼 3 层为抵押物（担保价值为 5,800.00 万元），并由本公司的控股股东华夏西部的控股子公司西南商厦提供连带责任担保，于 2012 年 6 月 18 日与华夏银行大观支行签订6,500.00 万元最高额抵押合同，为本公司的控股子公司家电公司向华夏银行大观支行借款提供抵押担保，担保期限为 1 年。截止 2012 年 6 月 30 日，家电公司已取得借款 4,500.00万元，借款期限为 2012 年 6 月 21 日至 2013

326、 年 6 月 21 日。2012 年 7 月 5 日，家电公司取得该最高额抵押项下剩余借款 2,000.00 万元，借款期限为 2012 年 7 月 5 日至 2013 年7 月 5 日，借款年利率为 7.572%。（2）本公司于 2012 年 6 月 28 日第七届董事会第二十次会议审议通过了关于将全资子公司昆明百货大楼商业有限公司部份股权转让给其经营团队的议案关于将控股子公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司部份股权转让给其经营团队的议案和关于将控股子公司昆明百大集团商业管理有限公司部份股权转让给其经营团队的议案。A、商业公司为本公司的全资子公司，本公司持有其 100的股权。本公司拟将所持该

327、公司股权中的 20转让给其经营团队，转让价格为 530.65 万元。转让完成后，本公司持股 80%、经营团队持股 20%。其中该公司高级管理人员张远、段蟒及核心骨干屠晓红分别受让 9%、2.5和 0.8%的股权，张远和段蟒同时分别担任本公司副总裁和总裁助理，为本公司高级管理人员；屠晓红同时担任本公司监事。截止报告日，该交易已完成。B、家电公司原为本公司的全资子公司，经本公司 2009 年 7 月 20 日召开的第六届董事会第十七次会议同意，本公司拟将所持该公司股权中的 20转让给其经营团队，股权转让全部完成后，本公司持股 80%、经营团队持股 20%。截止目前，该公司经营团队持股转让未全部完成

328、，家电公司股东持股情况暂为：本公司持有其 85.5%的股权，该公司经营团队持有 14.5%的股权。现本公司拟将所持家电公司剩余 5.5的拟转股份全部转让给其经营团队，转让价格为 123.024 万元。本次转让完成后，本公司持股 80%、经108昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告营团队持股 20%。其中该公司高级管理人员段蟒在本次转让前持有该公司 7的股权，本次受让 3的股权，本次转让完成后增持至 10。截止报告日，该交易已完成。C、经本公司 2009 年 7 月 20 日召开的第六届董事会第十七次会议同意，由本公司与经营团队共同出资注册成立昆明百大集团商业管理有限公司，

329、该公司注册资本金 100 万元，按原管理团队持股方案确定的股东持股比例为本公司持股 70%，经营团队持股 30%。由于经营团队持股对象尚未全部确定，该公司注册成立时的股本结构为：本公司持股 78，经营团队持股 22。原拟由经营团队持有的 8的股份作为预留股份，由本公司暂时持有，待该公司有合适的持股对象时，再进行转让。在商业管理公司现有经营团队持股中，团队成员吴海平持有 1的股权，因工作调整原因，吴海平不再持有该股权，该 1的股权由本公司购回。本次回购完成后，本公司持股 79%、经营团队持股 21%。现本公司拟将所持商业管理公司股权中的 28%转让给其经营团队。经营团队受让该 28的股权应支付的

330、总价款为 30.9176 万元。本次转让完成后，该公司股东的持股比例变更为：本公司持有 51的股权，经营团队持有 49的股权。截止报告日，该交易已完成。（3）经本公司2009年7月20日召开的第六届董事会第十七次会议批准，本公司与该公司经营团队共同出资设立了昆明百货大楼家有宝贝有限公司，并确定该公司的持股比例为本公司持股75%，经营团队持股25%。由于经营团队持股对象尚未全部确定，该公司注册成立时的股本结构为：本公司持股81，经营团队持股19。原拟由经营团队持有的6的股份作为股份，由本公司暂时持有，待该公司有合适的持股对象时，再进行转让。根据董事会批准的持股比例安排，并按对下属公司经营团队激励

331、原则，鉴于该公司原有经营团队持股中，部分团队成员离职，本公司购回离职人员持有的2股权后，将所持有该公司股权中的预留部分的7转让给其经营团队成员，本次购回及转让价格均以该公司截至2011年12月31日经审计后的净资产（不含未分配利润）为作价依据，经营团队受让该公司7的股权应支付的总价款为44.2722万元。相关协议已于2012年6月28日签订，工商变更仍在办理之中，本次转让完成后，本公司持有该公司76的股权（其中1为预留股份），经营团队持有24的股权。截止报告日，该交易已完成。（4）经本公司 2012 年 7 月 6 日召开的第七届董事会第二十一次会议同意，以及昆明百货大楼（集团）股份有限公司

332、2012 年第二次临时股东大会通过，本公司的控股子公司野鸭湖房地产公司拟向中国农业银行股份有限公司昆明护国支行申请“百大新都会商业109昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告中心”项目建设贷款 19,000 万元，该贷款利率为：银行同期贷款利率上浮 20%，借款期限为 2.5 年。为获得该笔项目贷款，除野鸭湖房地产公司用其自有“百大新都会商业中心”项目 45.92 亩用地（土地证号：呈国用（2009）第 0312 号）提供 7,000 万元抵押担保外，本公司用所属新纪元广场地下 1-2 层及地上 7-9 层房产为上述贷款其余 12,000万元部分提供抵押担保（地下 1-2

333、层房产证号：昆明市房权证字第 9919269 号，地上 7层房产证号：昆房权证（昆明市）字第 201156465 号，地上 8 层房产证号：昆房权证（昆明市）字第 201156467 号，地上 9 层房产证号：昆房权证（昆明市）字第 201156464 号）。鉴于华夏西部与本公司均为野鸭湖房地产公司股东，华夏西部应对本公司承担的上述担保责任按 40%的股权比例进行分担。经华夏西部、昆百大及野鸭湖房地产公司三方协商，华夏西部同意，如果昆百大因野鸭湖房地产公司未按时足额偿还银行贷款而实际承担抵押担保责任，并被银行追索承担代为偿付责任，则华夏西部应对昆百大实际承担代为偿付金额的 40%，承担连带保证

334、责任，保证期限为自昆百大实际承担抵押担保责任之日起2.5 年。截止报告日，野鸭湖房地产已取得上述担保项下借款 11,000.00 万元。（5）经本公司 2012 年 7 月 31 日召开的第七届董事会第二十二次会议审议通过了关于向控股子公司云南云上四季酒店管理有限公司增资的议案，同意本公司以现金方式向云上四季增资 4000 万元人民币。本次增资完成后，云上四季的注册资本将由 2000万元增至 6000 万元。云上四季原为本公司的全资子公司，根据本公司 2009 年 7 月 20日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过的关于将控股子公司部份股权转让给经营团队的议案，本公司拟将所持云上四季股份中的

335、 25%转让给其经营团队（包括其高级管理人员及核心部门经理），经营团队成员可根据个人具体情况，以现金方式一次性受让股份或在六年内分批受让股份。该事项具体情况详见本公司 2009 年 7 月 22 日刊登在证券时报和巨潮资讯网 的公告。截止目前，上述股权转让未全部完成，云上四季股东持股情况暂为：本公司持有 85.4%的股权，该公司经营团队持有14.6%的股权。在本次增资完成后，原于 2009 年确定但未履行完毕的经营团队持股方案仍有效并继续执行。本次增资，云上四季现有自然人股东（经营团队成员）未同时按其持股比例同比例增资，但保留按其持股比例同比例或不超过经营团队持股总量占总股份 25的股权比例

336、的增资或股权受让权。按照本公司所制定的经营团队持股公司管理原则，上述增资或受让股份的定价原则以行权期前一个月末目标公司净资产额为作价依据。截止报告日，增资款已到位，相关工商变更登记手续正在办理之中。110昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（6）本公司 2012 年 7 月 31 日召开的第七届董事会第二十二次会议审议通过了关于对参股公司昆明经百实业有限公司减资的议案，昆明经百实业有限公司（以下简称“昆明经百公司”）为本公司的参股子公司，本公司持有其 49的股份，昆明经济技术开发区投资开发（集团）有限公司（以下简称“经开区投资公司”）持有其 51的股份。根据本公司与经开区

337、投资公司 2011 年 3 月就昆明经百公司相关事宜签订的昆明经百实业有限公司合作协议，昆明经百公司的注册资金暂定为 3 亿元人民币，其中，经开区投资公司占 51的股份（认缴出资额为 1.53 亿元），本公司占 49的股份（认缴出资额为 1.47 亿元）。该公司注册首期注资 1.8 亿元，其中，经开区投资公司首期出资 0.918亿元，本公司首期出资 0.882 亿元。注册资本金余额部分在 2 年内缴足。现根据昆明经百公司的实际运行情况及开发所需资金预测，已到位资本金已可满足项目运行，后续资本金不需再缴纳，经双方股东决定，拟将昆明经百公司的注册资本由 3 亿元减少至 1.8亿元，各股东按持股比例

338、减资，即经开区投资公司认缴出资额由原 1.53 亿元减至 0.918亿元，减资 0.612 亿元；本公司认缴出资额由原 1.47 亿元减至 0.882 亿元，减资 0.588亿元。本次减资完成后，各股东对昆明经百公司的持股比例保持不变，经开区投资公司仍持有其 51的股份，本公司仍持有其 49的股份。截止报告日，相关工商变更登记手续正在办理过程中。（7）本公司 2012 年 7 月 31 日召开的第七届董事会第二十二次会议审议通过了关于为云南云上四季酒店管理有限公司 2500 万元可循环敞口授信额度提供担保的议案，因业务发展需要，云上四季拟向富滇银行昆明正义路支行申请 2500 万元一年期可循环

339、敞口授信额度（流动资金贷款+银行承兑汇票，具体比例待放款时与银行商定），其中：流动资金贷款利率执行同期基准利率上浮 30%，固定利率；银行承兑汇票保证金比例不低于 40%。本公司同意为云上四季上述银行授信额度提供连带责任担保，担保期限为：每笔具体业务合同签订之日起至该笔债务履行期限届满之日后两年止。同时，云上四季管理团队成员、自然人股东黎洁、他建红为该授信额度承担不可撤消连带责任担保（黎洁持有云上四季 6的股权，其现任百大物业酒店管理总部总经理，为云上四季管理团队核心成员；黎洁同时担任本公司副总裁，为本公司高级管理人员。他建红持有云上四季 0.2的股权，其现任酒店物管总部财务部经理助理）。截止

340、报告日，云上四季已取得 上 述 担 保 项 下 流 动 资 金 借 款 1,500.00 万 元 , 获 得 银 行 承 兑 汇 票 敞 口 授 信 金 额1,000.00 万元。111昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告2、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明 适用 不适用3、其他资产负债表日后事项说明、其他资产负债表日后事项说明 适用 不适用（十四）其他重要事项说明1、非货币性资产交换、非货币性资产交换 适用 不适用2、债务重组、债务重组 适用 不适用3、企业合并、企业合并 适用 不适用4、租赁、租赁 适用 不适用5、期末发行在外的、可转换为

341、股份的金融工具、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 适用 不适用6、年金计划主要内容及重大变化、年金计划主要内容及重大变化 适用 不适用7、其他需要披露的重要事项、其他需要披露的重要事项以公允价值计量的资产和负债单位：元项目年初数本期公允价值变动损益计入权益的 本期计累计公允价 提的减值变动 值期末数金融资产1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）2.衍生金融资产3.可供出售金融资产金融资产小计投资性房地产生产性生物资产其他上述合计50,000.0050,000.001,406,869,400.00 -1,511,647.471,406,919,400.00 -

342、1,511,647.4750,000.0050,000.001,400,084,100.001,400,134,100.00金融负债112-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告经本公司2012年1月17日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过，本期本公司的全资子公司创卓商贸公司向社会公开出售其持有的昆明走廊商铺。本期根据销售进度确认收入，结转相关投资性房地产成本，同时将该处置资产对原计入公允价值变动损益的部分转回。本期结转的投资性房地产成本5,273,652.53元未在上表中反映。十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款单位：元期末数期初数种类

343、账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.000.000.00按组合计提坏账准备的应收账款组合小计2,579,802.2276.22% 130,450.06 5.06% 2,024,102.86 100% 102,155.145.05%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款805,045.2023.78%0.000.000.00合计3,384,847.42 -130,450.06 -2,024,102.86-102,155.14-应收账款余额单项金额超过 100 万元的，确定为单项金额重大的

344、应收账款。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位：元期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内2,568,603.2299.57%128,430.162,023,102.8699.95%101,155.141 至 2 年10,199.000.40%1,019.902 至 3 年3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计1,000.002,579,802.220.03%1,000.00130,450.061,000.002,024,102.860.05%1,

345、000.00102,155.14113昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由昆明创卓商贸有限责任公司合计805,045.20805,045.200.000.000% 本公司的全资子公司-（2）本报告期转回或收回的应收账款情况 适用 不适用期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试

346、的应收账款坏账准备计提：应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由昆明创卓商贸有限责任公司805,045.200.000% 本公司的全资子公司合计805,045.200.00-（3）本报告期实际核销的应收账款情况 适用 不适用（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 适用 不适用（6）应收账款中金额前五名单位情况单位：元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)昆明创卓商贸有限责任公司 全资子公司805,045.20 1 年以内23.78%银监局丽江一卡通旅游结算公司签单挂账协议签单挂账协

347、议158,265.83 1 年以内101,015.20 1 年以内4.68%2.98%昆明市官渡区汇合小额贷款 签单挂账协议91,233.30 1 年以内2.7%中国工商银行云南省分行营业部签单挂账协议57,288.85 1 年以内1.69%合计-1,212,848.38-35.83%114昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告（7）应收关联方账款情况单位： 元单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)昆明创卓商贸有限责任公司 本公司的全资子公司805,045.2023.78%合计-805,045.2023.78%（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0

348、元。（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 适用 不适用2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准429,090,847.10 90.85%0.000%429,230,971.77 90.87%0.000%备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合小计43,199,302.39 9.15%41,574,992.58 96.24% 43,133,950.709.13%41,304,271.29 95.76%单项金额虽不重大

349、但单项计提坏账准备的其他应0.000.000.000.00收款合计472,290,149.49-41,574,992.58 -472,364,922.47-41,304,271.29-其他应收款种类的说明：其他应收款余额单项金额超过100万元的，确定为单项金额重大的其他应收款。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款内容合并范围内其他应收款合计账面余额429,090,847.10429,090,847.10坏账金额0.00计提比例-理由其他应收款合并范围内款项-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：115-昆明百货大楼(集团)股份有限公司20

350、12 年半年度财务报告 适用 不适用单位：元期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年861,138.95 1.99%17,051.00 0.04%136,474.55 0.32%43,056.951,705.1027,294.91707,538.26 1.64%241,774.55 0.56%756,736.78 1.75%35,376.9124,177.46151,347.363 年以上42,184,637.8997.65%41,502,935.6241,427,901.1196.05%41,093,369.563 至

351、 4 年756,736.78 1.75%227,021.03303,973.050.7%91,191.924 至 5 年303,973.050.7%151,986.53243,500.85 0.56%121,750.435 年以上合计41,123,928.06 95.2%43,199,302.3941,123,928.0641,574,992.5840,880,427.2194.79%40,880,427.2141,304,271.29组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款

352、情况 适用 不适用期末单项金额或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提： 适用 不适用单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明： 适用 不适用（3）本报告期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 适用 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容1165.444.210.401.00昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告单位：元单位名称云南百大住宅开发有限公司昆明百大集团野鸭湖旅游服务有限公司云南百大房地产开发有限公司昆明创卓商贸有限责任公司昆明百大集团野

353、鸭湖房地产开发有限公司昆明新思想科技发展公司与本公司关系本公司的全资子公司本公司的控股子公司本公司的全资子公司本公司的全资子公司本公司的控股子公司非关联方金额4,164,821.954,266,545.0131,728,883.244,714,000.00384,216,596.9018,222,076.50占其他应收款总额的比例(%)0.880.906.721.0081.353.86合计447,312,923.6094.71（6）其他应收款金额前五名单位情况单位：元占其他应收单位名称与本公司关系金额年限款总额的比例(%)昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本公司的控股子公司25,670,00

354、0.00 1 年以内昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司本公司的控股子公司358,546,596.901-2 年75.92云南百大房地产开发有限公司本公司的全资子公司19,889,419.93 1 年以内云南百大房地产开发有限公司云南百大房地产开发有限公司云南百大房地产开发有限公司本公司的全资子公司本公司的全资子公司本公司的全资子公司6,022,222.6272,000.003,842,875.991-2 年3-4 年4-5 年1.280.020.81云南百大房地产开发有限公司本公司的全资子公司1,902,364.70 5 年以上昆明新思想科技发展公司昆明创卓商贸有限责任公司非关联方本公司的全

355、资子公司18,222,076.50 5 年以上4,714,000.00 1 年以内3.86昆明百大集团野鸭湖旅游服务有限公司合计本公司的控股子公司-4,266,545.01443,148,101.651-2 年0.9093.84（7）其他应收关联方账款情况单位：元单位名称云南百大住宅开发有限公司昆明百大集团野鸭湖旅游服务有限公司云南百大房地产开发有限公司昆明创卓商贸有限责任公司昆明百大集团野鸭湖房地产开发有限公司合计与本公司关系本公司的全资子公司本公司的控股子公司本公司的全资子公司本公司的全资子公司本公司的控股子公司-金额4,164,821.954,266,545.0131,728,883.2

356、44,714,000.00384,216,596.90429,090,847.10占其他应收款总额的比例(%)0.880.906.721.0081.3590.85%（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 适用 不适用117昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度财务报告3、长期股权投资、长期股权投资单位：元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资 在被投资 在被投资单位持股单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备比例(%) 权比例(%) 不一致的说明本期计提 本期现

357、金红减值准备 利昆明百货大楼商业有限公司昆明百大酒店管理有限公司昆明百大房地产开发经营有限责任公司昆明野鸭湖旅游服务有限公司云南百大房地产有限公司成本法成本法成本法成本法成本法25,000,000.00900,000.0030,000,000.003,500,000.0055,310,467.5425,000,000.00900,000.0030,000,000.003,500,000.0055,310,467.5425,000,000.00900,000.0030,000,000.003,500,000.0055,310,467.54100.0090.00100.008.62100.0010

358、0.0090.00100.008.62100.009,162,554.76昆明创卓商贸有限责任公司云南云上四季酒店管理有限公司昆明百货大楼昆明百货大楼企业集团有限公司成本法成本法成本法成本法919,958.2717,081,256.8815,543,051.091,536,043.44844,958.2717,081,256.8815,543,051.091,536,043.4475,000.00919,958.2717,081,256.8815,543,051.091,536,043.44100.0085.40100.00100.00100.0085.40100.00100.00昆明百货大楼

359、家有宝贝商贸有限公司昆明百大集团商业管理有限公司昆明新西南商贸有限公司昆明百货大楼（集团）家电有限公司昆百大物业管理有限公司成本法成本法成本法成本法成本法4,860,000.00780,000.00347,272,961.3317,595,744.101,000,000.004,860,000.00780,000.00347,272,961.3317,595,744.101,000,000.004,860,000.00780,000.00347,272,961.3317,595,744.101,000,000.0081.0078.00100.0085.50100.0081.0078.00100

360、.0085.50100.00163,979.30731,298.13昆明吴井房地产开发有限公司江苏百大实业发展有限公司昆明经百实业有限公司昆明人才培训中心昆明市一商边贸有限责任总公司权益法成本法权益法成本法成本法84,758,442.55246,921,457.3388,200,000.0030,000.0040,000.0099,250,607.75244,791,959.5987,192,537.9230,000.0040,000.00-2,359,648.622,129,497.74-694,740.6496,890,959.13246,921,457.3386,497,797.2830

361、,000.0040,000.0049.0061.9449.0049.0061.9449.0030,000.0040,000.00上海永生金笔厂天津华联商厦中国商业股份制企业经联会成本法成本法成本法4,320.0036,000.0050,000.004,320.0036,000.0050,000.004,320.0036,000.0050,000.00合计-941,339,702.53 952,619,907.91-849,891.52951,770,016.39-70,000.0010,057,832.19118昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度报告全文4、营业收入及营业成本、

362、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位：元项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额59,880,773.713,398,325.946,358,446.11上期发生额63,462,907.832,728,116.0810,441,148.62（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位：元行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本商品销售房地产4,918,041.744,099,409.25旅游服务36,747,769.996,358,446.1136,824,204.346,341,739.37物业服务商业租赁及服务23,133,003.7221,720,6

363、61.75合计59,880,773.716,358,446.1163,462,907.8310,441,148.62（3）主营业务（分产品） 适用 不适用（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位：元地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本云南地区合计59,880,773.7159,880,773.716,358,446.116,358,446.1163,462,907.8363,462,907.8310,441,148.6210,441,148.62（5）公司前五名客户的营业收入情况公司主要为商品零售及房地产销售，故未统计前五名客户销售总额。119-昆明百货大楼(集团

364、)股份有限公司2012 年半年度报告全文5、投资收益、投资收益（1）投资收益明细单位： 元项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计本期发生额10,057,832.19-924,891.529,132,940.67上期发生额-3,665,859.1414,403.21-3,651,455.93（2）本期按成本法核算的长期股权投资

365、收益单位： 元被投资单位昆明百货大楼商业有限公司昆明百大集团商业管理有限公司昆明百货大楼家有宝贝商贸有限公司合计本期发生额9,162,554.76731,298.13163,979.3010,057,832.19上期发生额本期比上期增减变动的原因全资子公司本期现金股利分配增加控股子公司本期现金股利分配增加控股子公司本期现金股利分配增加-（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因昆明吴井房地产开发有限公司江苏百大实业发展有限公司昆明经百实业有限公司昆明经开装备制造产业基地开发建设有限公司合计-2,359,648.622,129,497.7

366、4-694,740.64-924,891.522,751,875.09 联营企业净利润减少-5,632,809.95 联营企业净利润增加-569,714.36 联营企业净利润减少-215,209.92 联营企业已处置-3,665,859.14（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。投资收益较上年同期增加 350.12%，主要是联营企业本期实现净利润比上期增加，本公司按持股比例计算享有的投资收益增加。120以“”号填列）-昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度报告全文6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固

367、定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销本期金额-14,247,342.51300,616.215,907,645.15134,604.48112,316.65上期金额-8,375,387.34-1,189,183.296,271,615.41131,437.8093,483.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）10,716.126,654.83财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）

368、存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 适用 不适用12125,210,242.37-9,132,940.6736,207.80465,922.96504,428.85-381,349.73

369、-72,630,093.17-63,709,025.4995,809,524.4145,115,631.4650,693,892.9518,044,862.403,651,455.93-32,201.32465,922.96118,316.40-176,725,878.45-12,213,835.59-4,571,650.50-174,324,387.4628,361,009.0541,679,750.89-13,318,741.84昆明百货大楼(集团)股份有限公司2012 年半年度报告全文十六、补充资料1、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.78%0.37%0.16770.02220.16770.02222、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 适用 不适用本财务报告于 2012 年 8 月 21 日经本公司第七届董事会第二十三次会议审议后批准报出。昆明百货大楼（集团）股份有限公司二一二年八月二十三日122昆明百货大楼(集团)股份有限公司1232012 年半年度报告全文