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1、烟草行业内部专卖管理监督烟草行业内部专卖管理监督工作规范工作规范 第一章第一章 总总 则则 第第一一条条 为为进进一一步步推推进进内内部部专专卖卖管管理理监监督督长长效效机机制制建建设设，根根据据中中华华人人民民共共和和国国烟烟草草专专卖卖法法、中中华华人人民民共共和和国国烟烟草草专专卖卖法法实实施施条条例例以以及及烟烟草草行行业业内内部部专专卖卖管管理理监监督督实实施施意意见见（国国烟烟专专20053772005377号号）等等国国家家局局规规章章制制度度，制制订订本工作规范。本工作规范。 第第二二条条 各各级级局局应应依依据据烟烟草草专专卖卖法法律律法法规规以以及及国国家家局局规规章章制制
2、度度，按按照照本本工工作作规规范范的的要要求求组组织织开开展展内内部部专专卖卖管管理理监监督督工工作作。省省级级局局全全面面领领导导本本辖辖区区的的专专卖卖内内管管工工作作，组组织织本本规规范范的的落落实实，推推动动基基层层认认真真履履行行专专卖卖内内管管职职责责，加加强强对对日日常常监监管管工工作作的的督督导导，组组织织定定期期检检查查考考核核，查查处处重重大大违违法法违违规规问问题题；市市级级局局主主要要负负责责组组织织开开展展日日常常监监管管工工作作，组组织织定定期期检检查查考考核核，查查处处不不规规范范问问题题，重重大大问问题题及及时时报报省省级级局局，对对县县级级局局上上报报发发现现
3、的的问问题题及及时时进进行行核核实实处处理理；县县级级局局具具体体负负责责落落实实日日常常监监管管工工作作，加加强强对对卷卷烟烟零零售售市市场场的的监监控控、分分析析，排排查查内内部部违违法法违违规规线线索索，认认真真进进行行调查，发现不规范问题及时向市级局报告。调查，发现不规范问题及时向市级局报告。 第第三三条条 各各级级局局要要按按照照国国家家烟烟草草专专卖卖局局关关于于加加强强专专卖卖管管理理组组织织机机构构建建设设的的指指导导意意见见（国国烟烟人人20071862007186号号）的的有有关关要要求求，设设立立内内部部专专卖卖管管理理监监督督工工作作机机构构，配配齐齐工工作作人人员员和
4、和必必要要的的工工作作设设施施。省省级级局局可可视视情情况况向向省省级级工工业业公公司司及及其其生生产产点点派派驻驻专专卖卖内内管管特特派派办办（员员）。行行业业内内烟烟草草专专卖卖品品生生产产经经营营企企业业应应确确定定具具体体负负责责部部门门，配配合合专专卖卖内管工作。内管工作。 第四条第四条 各级局要建立举报投诉办理工作各级局要建立举报投诉办理工作制度，对受理的反映内部违法违规问题的制度，对受理的反映内部违法违规问题的举报投诉，要及时进行调查处理。举报投诉，要及时进行调查处理。 第第五五条条 各各级级局局应应积积极极推推进进专专卖卖内内管管信信息息化化建建设设，规规范范工工作作程程序序，
5、实实现现对对行行业业内内部部烟烟草专卖品生产经营活动的实时、有效监管。草专卖品生产经营活动的实时、有效监管。 第二章第二章 定期检查定期检查 第六条第六条 定期检查的对象是辖区内烟定期检查的对象是辖区内烟草专草专 卖品生产经营企业，检查的内容卖品生产经营企业，检查的内容是依法依规组织开展烟草专卖品生产经是依法依规组织开展烟草专卖品生产经营活动的情况。营活动的情况。 第七条第七条 省级局每年对辖区行业内所有烟省级局每年对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行一次全面检查，草专卖品生产经营企业进行一次全面检查，市级局每半年开展一次全面检查。省、市市级局每半年开展一次全面检查。省、市级局要针对问题
6、较多单位，带有普遍性、级局要针对问题较多单位，带有普遍性、倾向性的问题，专题组织开展重点检查工倾向性的问题，专题组织开展重点检查工作。作。 第八条第八条 省、市级局要制订定期检查方案，省、市级局要制订定期检查方案，分期分批组织实施。每批定期检查结束后分期分批组织实施。每批定期检查结束后要形成检查报告，通报检查结果，对发现要形成检查报告，通报检查结果，对发现的问题要依法依规进行处理并责成有关单的问题要依法依规进行处理并责成有关单位限期报告整改情况。位限期报告整改情况。 第九条第九条 商业企业卷烟经营购进环节中的按商业企业卷烟经营购进环节中的按合同购进准运证到货确认、扫码入库等内容，主合同购进准运
7、证到货确认、扫码入库等内容，主要在省级局对市级局（公司）定期检查时进行监要在省级局对市级局（公司）定期检查时进行监管。商业企业要对货源分配、卷烟打码到条等方管。商业企业要对货源分配、卷烟打码到条等方面制订明确的内管内控制度规定；营销系统中的面制订明确的内管内控制度规定；营销系统中的客户信息要与专卖许可证信息系统中的数据一致，客户信息要与专卖许可证信息系统中的数据一致，要明确修改客户信息、调整类别的权限及程序。要明确修改客户信息、调整类别的权限及程序。商业企业制订并执行有关内管内控制度规定的情商业企业制订并执行有关内管内控制度规定的情况，主要在省级局、市级局定期检查时进行监管。况，主要在省级局、
8、市级局定期检查时进行监管。 第十条第十条 省级局要制订对卷烟打码到条进行管理省级局要制订对卷烟打码到条进行管理监督的具体办法。省级局每年要对各商业企业卷烟打监督的具体办法。省级局每年要对各商业企业卷烟打码到条情况进行专项检查，严肃查处无码销售卷烟及码到条情况进行专项检查，严肃查处无码销售卷烟及打测试码、打通码等问题。打测试码、打通码等问题。 第十一条第十一条 商业企业烟叶生产经营过程中的调拨销商业企业烟叶生产经营过程中的调拨销售、准运证开具使用、资金结算等方面的规范情况，售、准运证开具使用、资金结算等方面的规范情况，主要在省级局对市级局（公司）定期检查时进行监管。主要在省级局对市级局（公司）定
9、期检查时进行监管。市、县两级局要加强对预留烟田、育苗、移栽环节的市、县两级局要加强对预留烟田、育苗、移栽环节的管理，就农户种烟申请、预留烟田、建立烟农信息档管理，就农户种烟申请、预留烟田、建立烟农信息档案、烟种领取发放、计划分解、合同签订、烟苗发放、案、烟种领取发放、计划分解、合同签订、烟苗发放、合同变更等方面制订工作规程。省级局在定期检查时合同变更等方面制订工作规程。省级局在定期检查时要对市、县级局烟叶生产经营管理制度制订、执行情要对市、县级局烟叶生产经营管理制度制订、执行情况进行检查。况进行检查。 第十二条第十二条 在烟叶移栽完毕后一个月内，省级在烟叶移栽完毕后一个月内，省级局要锁定烟叶种
10、植收购合同，组织相关市、县级局要锁定烟叶种植收购合同，组织相关市、县级局，对计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、局，对计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况进行全面检查。重点检查合同的育苗移栽等情况进行全面检查。重点检查合同的签订和烟叶大田移栽情况，走访烟农与实地抽查签订和烟叶大田移栽情况，走访烟农与实地抽查相结合，要有一定的抽查面，抽查对象随机确定，相结合，要有一定的抽查面，抽查对象随机确定，查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、少签多种、多户签一份合只签不种、多签少种、少签多种、多户签一份合同等问题。同等问题
11、。 第十三条第十三条 卷烟工业企业生产经营过程中的原辅材卷烟工业企业生产经营过程中的原辅材料购进、储存、调拨，卷烟交易合同的执行，到货料购进、储存、调拨，卷烟交易合同的执行，到货确认等环节的规范情况，主要在省级局对工业企业确认等环节的规范情况，主要在省级局对工业企业定期检查时进行监管。定期检查时进行监管。 第十四条第十四条 烟叶复烤企业生产经营过程中的按委托烟叶复烤企业生产经营过程中的按委托加工合同、协议调入原烟、投料加工、产成品发运加工合同、协议调入原烟、投料加工、产成品发运等环节的规范情况，以及未经审批加工暂无调拨流等环节的规范情况，以及未经审批加工暂无调拨流向的烟叶、卷烟工业企业所属打叶
12、复烤车间违规承向的烟叶、卷烟工业企业所属打叶复烤车间违规承揽烟叶委托加工业务等问题，主要在省级局对烟叶揽烟叶委托加工业务等问题，主要在省级局对烟叶复烤企业定期检查时进行监管。复烤企业定期检查时进行监管。 第三章第三章 对商业企业卷烟经营的日常监管对商业企业卷烟经营的日常监管 第十五条第十五条 对商业企业卷烟经营日常监管的对商业企业卷烟经营日常监管的重点主要是查处卷烟经营单位及有关业务人重点主要是查处卷烟经营单位及有关业务人员的不规范问题。员的不规范问题。 （一）卷烟经营单位的不规范问题具体包括脱离本（一）卷烟经营单位的不规范问题具体包括脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；地市场实
13、际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。销售卷烟等问题。 （二二）有有关关业业务务人人员员的的不不规规范范问问题题具具体体包包括括以以停停歇歇业业零零售售户户名名义义套套购购倒倒卖卖卷卷烟烟；克克扣扣截截留留零零售售户户订订购购的的卷卷烟烟、强强制制零零售售客客户户订订购购指指定定品品牌牌卷卷烟烟然然后后回回收收倒倒卖卖；内内外外勾勾结结参参与与非非法法收收购购倒倒卖卖卷卷烟烟活活动动；集集中中时时间间、集集
14、中中线线路路或或超超零零售售户户经经营营能能力力投投放放卷卷烟烟,为为非非法法收收购购倒倒卖卖卷卷烟烟活活动动提提供供方方便便等等问问题题。 第十六条第十六条 各省级局要建立卷烟经营预警自动排各省级局要建立卷烟经营预警自动排查机制，通过信息系统自动抽取卷烟经营数据、查机制，通过信息系统自动抽取卷烟经营数据、进行运算分析排查异常品牌、异常订单的情况，进行运算分析排查异常品牌、异常订单的情况，提出预警。提出预警。 （一）对于月销量超过上月销量（一）对于月销量超过上月销量50%以上、单日销量占月以上、单日销量占月销量销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。以上的品牌卷烟，要提出预警、确
15、定为异常品牌。 （二）对于零售户单次订购卷烟数量超过前（二）对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期个订货周期平均数的平均数的200%的，月订购卷烟数量超过上月量的，月订购卷烟数量超过上月量200%的，的，单次订购卷烟均价超过单次订购卷烟均价超过3个订货周期均价个订货周期均价200%的，要提出的，要提出预警、确定为异常订单。预警、确定为异常订单。 第十七条 对专卖内管信息系统自动排查出的预警，由市级局负责每个工作日根据以下原则进行筛选： （一）排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无效预警。 （二）确保不规范问题能及时发现处理。 （三）将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌
16、作为需要重点关注的品牌。 （四四）对对异异常常品品牌牌的的预预警警，要要辅辅助助以以品品牌牌销销量量时时间间曲曲线线图图、区区域域销销量量时时间间曲曲线线图图、线线路路销销量量时时间间曲曲线线图图等等分分析析工工具具，确确定定异异常常品品牌牌销销量量突突增增的的时时间间段段、区区域域或或配配送送线线路路，进进一一步步确确定定订订货货不不正正常常的的零零售售户户作作为为内内部违法违规线索部违法违规线索。 （五）要从总量异常的订单中筛选出需要重（五）要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。规线索。 （六）要从均价异常订
17、单中筛选出需要重点（六）要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。况，确定为内部违法违规线索。 第第十十八八条条 对对市市级级局局的的预预警警筛筛选选工工作作，省省级级局局要要进进行行监监控控，每每月月要要进进行行一一次次汇汇总总分分析析，通通报报情情况况，有有针针对对性性地地加加强强指指导导，确确保保工工作作质质量量。省省级级局局每每月月
18、要要对对专专卖卖内内管管系系统统提提出出的的预预警警进进行行一一次次筛筛选选，重重点点查查找找卷卷烟烟经经营营层层面面不规范问题的线索，组织进行查处。不规范问题的线索，组织进行查处。 第十九条第十九条 专卖市管员、客户经理、配送专卖市管员、客户经理、配送员在日常工作中要掌握零售户停歇业、非法员在日常工作中要掌握零售户停歇业、非法收购倒卖卷烟等情况，并及时向县级局专卖收购倒卖卷烟等情况，并及时向县级局专卖内管部门报告。县级局专卖内管部门要认真内管部门报告。县级局专卖内管部门要认真分析查找内部违法违规线索。分析查找内部违法违规线索。 （一）对于零售户停歇业的情况，县级局专卖内（一）对于零售户停歇业
19、的情况，县级局专卖内管部门要在接到报告后管部门要在接到报告后3个工作日内确定零售户停个工作日内确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。对于在停歇业期间仍在订购卷烟的，县级局专卖内对于在停歇业期间仍在订购卷烟的，县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告卖内管部门报告。 （二）对于非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专（二）对于非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局
20、专卖内管部门报告，将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告，市级局专卖内管部门要针对所涉品牌，查找集中时市级局专卖内管部门要针对所涉品牌，查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力提供间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力提供卷烟等情况，确定为内部违规线索卷烟等情况，确定为内部违规线索。 第二十条第二十条 市场上非法流通的卷烟根源在行市场上非法流通的卷烟根源在行业内部，要通过查处的真烟案件查找内部违业内部，要通过查处的真烟案件查找内部违法违规线索。法违规线索。 （一）对于市、县级局查处的真烟案件，省级局（一）对于市、县级局查处的真烟案件，省级局要督促有关单位按要求上报情况并抄录每条
21、烟的要督促有关单位按要求上报情况并抄录每条烟的32位条码。位条码。 （二二）对对查查扣扣的的真真烟烟，省省级级局局每每月月要要进进行行汇汇总总分分析析，通通报报情情况况，并并将将具具体体的的品品牌牌、数数量量及及条条码码等等信信息息发发回回卷卷烟烟流流出出地地的的市市级级局局。市市级级局局要要根根据据省省级级局局反反馈馈的的条条码码信信息息，查查找找出出相关异常订单，确定为内部违法违规线索相关异常订单，确定为内部违法违规线索。 第第二二十十一一条条 对对所所有有内内部部违违法法违违规规线线索索都都要要组组织织力力量量，进进行行调调查查核核实实，查查明明情情况况。原原则则上上涉涉及及卷卷烟烟经经
22、营营单单位位的的线线索索由由省省级级局局组组织织查查处处；其其他他线线索索由由市市级级局局组组织织市市、县县两两级级专专卖卖内内管管人人员员进进行行查查处处。需需要要交交由由县县级级局局调调查查核核实实的的线线索索，市市级级局局要要在在线线索索排排查查出出的的当当天天分分发发，县县级级局局负负责责在在接接到到线线索索后后1周周内内查查明明并并上上报报情情况况，需需要要延延长长办办理理时时间间的的要要向向市市级级局局说说明情况。明情况。 第二十二条第二十二条 调查核实应按以下工作流调查核实应按以下工作流程进行：程进行： （一）准备相关资料，具体包括线索所（一）准备相关资料，具体包括线索所涉零售户
23、的类别、所处区域商圈、订货涉零售户的类别、所处区域商圈、订货方式、配送方式等基础信息，线索所涉方式、配送方式等基础信息，线索所涉卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查扣等信息。到其他地区被查扣等信息。（二）调查零售户经营状况、收到所订（二）调查零售户经营状况、收到所订卷烟及货款结算的情况，实地查看零售卷烟及货款结算的情况，实地查看零售户库存，分析其所订卷烟与实际经营能户库存，分析其所订卷烟与实际经营能力是否匹配。对零售户反映没有收到所力是否匹配。对零售户反映没有收到所订卷烟的情况，要进一步调查货款的结订卷烟的情况，要进一步调查货款的结算及银行结算卡的
24、保管情况。对零售户算及银行结算卡的保管情况。对零售户反映卷烟送到后被收购的情况，要进一反映卷烟送到后被收购的情况，要进一步调查卷烟被收购走的具体过程，重点步调查卷烟被收购走的具体过程，重点调查有无行业内部工作人员事先给零售调查有无行业内部工作人员事先给零售户订烟款或打招呼要求订烟的问题。户订烟款或打招呼要求订烟的问题。（三）调查相关人员，对线索所涉零售（三）调查相关人员，对线索所涉零售户已经停业或反映没有收到订单显示卷户已经停业或反映没有收到订单显示卷烟的，要询问相关配送人员调查有关卷烟的，要询问相关配送人员调查有关卷烟的去向及具体操作过程；对代保管零烟的去向及具体操作过程；对代保管零售户的银
25、行结算卡、给零售户分发订烟售户的银行结算卡、给零售户分发订烟款或打招呼要求订烟的行业内部有关工款或打招呼要求订烟的行业内部有关工作人员，要进行询问。作人员，要进行询问。（四）专卖内管工作人员要采取监听电（四）专卖内管工作人员要采取监听电话访销录音、检查网上订货客户上网的话访销录音、检查网上订货客户上网的IP地址等方式，深入调查，查明真实情地址等方式，深入调查，查明真实情况。况。 第二十三条第二十三条 专卖内管工作人员要认真负专卖内管工作人员要认真负责地调查核实有关内部违法违规线索，客责地调查核实有关内部违法违规线索，客观公正地查明情况，形成并上报调查报告。观公正地查明情况，形成并上报调查报告。
26、对查出的不规范问题，各级局要在收到调对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后查报告后2周内进行核实处理。省级局对内周内进行核实处理。省级局对内部违法违规线索的调查及核实处理工作要部违法违规线索的调查及核实处理工作要加强督导，确保工作质量；对走过场、弄加强督导，确保工作质量；对走过场、弄虚作假的，一经发现要严肃处理。虚作假的，一经发现要严肃处理。 第四章第四章 对商业企业烟叶生产经营的日常监管对商业企业烟叶生产经营的日常监管 第二十四条 对商业企业烟叶生产经营日常监管的重点是对烟叶收购环节的监管，查处不按合同收购等违法违规问题，具体包括：跨区收购、收购外地烟，烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、
27、内外勾结、牟取私利，无合同、超合同收购等问题。 第二十五条第二十五条 市级局要建立对烟叶收购日常市级局要建立对烟叶收购日常监管的预警机制，从以下方面设置预警，及时监管的预警机制，从以下方面设置预警，及时发现内部违法违规线索。发现内部违法违规线索。 （一）收购时间（一）收购时间:设置每天的烟叶收购时间区设置每天的烟叶收购时间区间，对超出规定的时间区间外对烟叶进行重量间，对超出规定的时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库等收购行为提出预警；过磅、入库等收购行为提出预警； （二）烟叶收购过磅：对（二）烟叶收购过磅：对1批烟叶在过磅时连批烟叶在过磅时连续续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外磅以上等级、
28、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；过磅和超出正常过磅重量的提出预警； （三）发票：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒置的，提出预警； （四）收购数据上传：对不按规定上传收购数据的提出预警； （五）未及时交售烟叶：对下部烟收购结（五）未及时交售烟叶：对下部烟收购结束束 后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；未交售中部烟的烟农，分别提出预警； （六）交售烟叶等级结构比例：对交售（六）交售烟叶等级结构比例：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交数量比较大、结构比较集中
29、，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警； （七）收购进度：对短时间内出现收购烟（七）收购进度：对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；出预警； （八八）烟烟叶叶单单产产：对对烟烟叶叶收收购购过过程程中中或或履履行行完完成成合合同同后后，单单产产超超过过200公公斤斤的的烟烟农农，提提出出预警。预警。 第第二二十十六六条条 市市级级局局要要根根据据信信息息系系统统提提出出的的预预警警，排排查查出出所所涉涉的的烟烟站站、烟烟农农以以及及交交售售烟烟叶叶的的数数量量、等等级级等等信信息息，作
30、作为为内内部部违违法法违违规规线线索索，直直接接组组织织或或交交由由县县级级局局进进行行调调查查核核实实。需需要要交交由由县县级级局局调调查查核核实实的的线线索索，市市级级局局要要在在线线索索排排查查出出的的当当天天分分发发，县县级级局局负负责责在在收收到到线线索索后后1周周内内查查明明并并上上报报情情况况，需需要要延延长长办办理理时时间间的的要要向向市市级级局局专卖内管部门说明情况。专卖内管部门说明情况。 第二十七条第二十七条 调查核实应按以下流程进行调查核实应按以下流程进行：（一）准备相关资料。主要包括内部违（一）准备相关资料。主要包括内部违法违规线索所涉烟农的基本情况，如所法违规线索所涉
31、烟农的基本情况，如所属烟站、合同面积数量等级、已交售的属烟站、合同面积数量等级、已交售的数量等级、历史种植情况等。数量等级、历史种植情况等。 （二二）实实地地走走访访烟烟农农。主主要要调调查查核核实实烟烟农农有有没没有有种种烟烟、有有没没有有按按合合同同种种烟烟、线线索索所所涉涉的的交交售售行行为为是是否否为为其其所所为为、烟烟叶叶交交售售卡卡及及结结算算专专用用存存折折有有没没有有交交由由他他人人保保管管并并要要求求烟烟农农解解释释为为何何会会出出现现极极端端不不正正常常的的情况。情况。（三）询问相关人员。根据情况询问烟（三）询问相关人员。根据情况询问烟站负责人以及过磅、开票、预检、分级站负
32、责人以及过磅、开票、预检、分级等工作人员，查清签订虚假合同、操作等工作人员，查清签订虚假合同、操作虚开发票虚开码单虚假收购行为的具体虚开发票虚开码单虚假收购行为的具体过程。过程。（四）检查资金往来。要通过检查收购（四）检查资金往来。要通过检查收购资金的有关情况查明真实情况。资金的有关情况查明真实情况。 第第二二十十八八条条 调调查查核核实实结结束束后后要要得得出出调调查查结结论论。调调查查结结论论就就是是有有无无违违法法违违规规问问题题，有有组组织织地地收收购购外外地地烟烟、跨跨区区收收购购等等问问题题属属集集体体行行为为，虚虚开开发发票票、虚虚开开码码单单、签签订订虚虚假合同等问题属个人行为
33、。假合同等问题属个人行为。 第第二二十十九九条条 对对市市级级局局建建立立预预警警机机制制以以及及根根据据预预警警查查处处不不规规范范问问题题的的有有关关情情况况，省省级级局局要要加加强强督督导导，确确保保工工作作质质量量。烟烟叶叶收收购购期期间间，省省级级局局对对有有关关内内部部违违法法违违规规线线索索的的查查处处情情况况每每月月进进行行一一次次汇汇总总分分析析并并通通报报情情况况，有有针针对对性性地地加加强强指指导导；对对调调查查核核实实走走过过场场、弄弄虚虚作作假假的的，一一经经发发现现要要严严肃肃处处理理；对对问问题题严严重重以以及及整整改改效效果果不不明明显显的的，组组织织力力量量直
34、直接接进进行查处并追究分管领导及主要领导的责任。行查处并追究分管领导及主要领导的责任。 第第三三十十条条 市市级级局局要要做做好好对对各各烟烟站站在在烟烟叶叶打打包包、入入库库损损益益率率、霉霉变变废废弃弃烟烟叶叶监监销销等等方方面面的的监监管管，完完善善相相关关工工作作规规程程和和有关专卖监管制度。有关专卖监管制度。第五章第五章 对卷烟工业企业生产经营的日常监管对卷烟工业企业生产经营的日常监管第六章第六章 对烟叶复烤企业生产经营的日常监管对烟叶复烤企业生产经营的日常监管第七章 培训、考核及工作报告 第第四四十十条条 省省、市市、县县三三级级局局专专卖卖内内管管部部门门要要会会同同法法规规部部
35、门门每每年年对对行行业业内内企企业业领领导导和和有有关关业业务务人人员员进进行行一一次次以以上上烟烟草草专专卖卖法法律律、法法规规及及有有关关规规定定的的培培训训；要要及及时时组组织织传传达达学学习习国国家家局局有有关关内内部部专专卖卖管管理理监监督督的的会会议议、文文件件精精神神，不不断断提提高高自自律律意意识识，营营造造全全员员抓抓严严格格规规范范建建设设的的良良好好氛氛围围；要要组组织织建建立立交交流流、研研讨讨专专卖卖内内管管工工作作经经验验、方方法法、技技艺艺的的平平台台，促促进进专专卖卖内内管管工工作作人人员员不不断断提提高高业业务素质。务素质。 第四十一条第四十一条 省级局每年对
36、市级局，省级局每年对市级局，市级局每半年对县级局内部专卖管理市级局每半年对县级局内部专卖管理监督工作进行一次考核。监督工作进行一次考核。 （一）考核的主要内容是内部专卖管（一）考核的主要内容是内部专卖管理监督职责的履行情况、辖区烟草专理监督职责的履行情况、辖区烟草专卖品生产经营的规范情况。卖品生产经营的规范情况。 （二）考核结果要与被考核单位的年度（二）考核结果要与被考核单位的年度工作业绩评定挂钩。工作业绩评定挂钩。 （三）省、市级局制订考核办法及方案，（三）省、市级局制订考核办法及方案，组成考核工作组，开展考核工作；考核工组成考核工作组，开展考核工作；考核工作组通过听、看、查等多种方式进行考
37、核，作组通过听、看、查等多种方式进行考核，形成考核结果并进行通报。形成考核结果并进行通报。 第四十二条第四十二条 省级局每半年向国家局，市级局每省级局每半年向国家局，市级局每季度向省局，县级局每月向市级局报告一次内季度向省局，县级局每月向市级局报告一次内部专卖管理监督工作。报告的主要内容包括内部专卖管理监督工作。报告的主要内容包括内部专卖管理监督主要工作情况、各级专卖内管部专卖管理监督主要工作情况、各级专卖内管机构人员职责履行情况、排查内部违法违规线机构人员职责履行情况、排查内部违法违规线索及进行调查核实情况、查出主要问题及整改索及进行调查核实情况、查出主要问题及整改处理情况，存在的主要问题及
38、进一步推进工作处理情况，存在的主要问题及进一步推进工作的思路、建议。的思路、建议。 第四十三条第四十三条 5万元以上的真烟案件，万元以上的真烟案件，各级局要在立案后各级局要在立案后48小时内将案件基小时内将案件基本情况以及所涉卷烟品牌、数量报送本情况以及所涉卷烟品牌、数量报送国家局专卖司并抄录每条烟的国家局专卖司并抄录每条烟的32位条位条码。码。第八章 附 则 第第四四十十四四条条 各各级级局局要要加加强强专专卖卖内内管管档档案案管管理理工工作作。对对 “两两烟烟”生生产产经经营营活活动动监监管管所所有有产产生生的的预预警警、排排查查出出的的内内部部违违法法违违规规线线索索，省省级级局局要要在
39、在专专卖卖内内管管信信息息系系统统统统一一进进行行存存储储管管理理。对对每每起起线线索索的的调调查查核核实实、整整改改处处理理的的每每个个步步骤骤都都要要在在专专卖卖内内管管信信息息系系统统中中做做好好记记录录并并留留存存好好纸纸质质材材料料等等相相关关证证据据。对对有有关关生生产产经经营营企企业业、部部门门报报送送的的规规章章制制度度、报报表表等等材材料料以以及及下下级级局局上上报报的的有有关关材材料料、监监管管过过程程形形成成的的相相关关表表格格、文文书书、视视听听资资料料等等每每月月整整理理归归档档，按按照照档档案案管管理理的的相相关关规规定定进进行行管管理理保存。保存。 第第四四十十五
40、五条条 专专卖卖内内管管查查出出的的内内部部违违法法违违规规问问题题涉涉嫌嫌犯犯罪罪的的，依依法法移移送送司司法法机机关关处处理理；需需要要追追究究有有关关人人员员行行政政责责任任的的，移移交交纪纪检检监监察察部部门门按按有有关关规规定定进行处理。进行处理。 第第四四十十六六条条 省省级级局局可可根根据据本本规规范范，结结合合实实际际，制制定定具具体体的的实实施施办办法法，报报国国家家局局备备案案。各各工工商商企企业业应应制制定定依依法法依依规规组组织生产经营活动的内控制度。织生产经营活动的内控制度。 第四十七条第四十七条 本规范由国家局负责解本规范由国家局负责解释、修改。释、修改。 第四十八
41、条第四十八条 本规范自印发之日起实本规范自印发之日起实施。施。2008年年7月月2日国家局印发的日国家局印发的烟烟草行业内部专卖管理监督工作规范草行业内部专卖管理监督工作规范（试行）（试行）（国烟专（国烟专 2008 395号）同号）同时废止。时废止。 非法渠道真烟案件上报非法渠道真烟案件上报 登记备案。专卖稽查部门稽查员登记备案。专卖稽查部门稽查员1个工作日内个工作日内将案件简要情况和涉案卷烟条码信息移交内管将案件简要情况和涉案卷烟条码信息移交内管部门，内管员按照要求在内管系统内进行登记部门，内管员按照要求在内管系统内进行登记备案，要求录入数据准确。备案，要求录入数据准确。 分分类类上上报报
42、。内内管管员员逐逐案案逐逐条条登登记记涉涉案案卷卷烟烟条条码码信信息息，并并留留存存相相关关证证据据资资料料，交交内内管管副副科科长长审审查查，内内管管股股长长审审核核，案案值值超超过过5万万元元的的案案件件在在规定时限内上报市局专卖科，规定时限内上报市局专卖科，32位码逐条抄报。位码逐条抄报。 月自查报告的内容要求月自查报告的内容要求1、 生产经营自查工作开展情况；生产经营自查工作开展情况；2、上月内管信息系统预警处理情况；（有数据）、上月内管信息系统预警处理情况；（有数据）3、上月查获、核查非法渠道真烟情况；（有数据）、上月查获、核查非法渠道真烟情况；（有数据）4、大户备案和监管核查情况；（附带数据说明）、大户备案和监管核查情况；（附带数据说明）5、高价烟检查情况；（数据说明）、高价烟检查情况；（数据说明）6、烟叶检查内容或抽查情况；（有数据）、烟叶检查内容或抽查情况；（有数据）7、查处违规处理情况及整改落实情况；、查处违规处理情况及整改落实情况；8、其他工作开展需要报告的事项。、其他工作开展需要报告的事项。9、下月工作计划安排情况；、下月工作计划安排情况； 谢谢 谢！谢！欢迎各位批评指正！
