农村商业银行支付结算及贷款业务培训

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1、资金清算业务培训资金清算业务培训1青州农村商业银行青州农村商业银行支付结算及贷款业务培训支付结算及贷款业务培训 20152015年年3 3月月资金清算业务培训资金清算业务培训2第一部分第一部分 支付结算支付结算第一章第一章 基本规定基本规定第二章第二章 票据业务票据业务第三章第三章 联行系统联行系统第四章第四章 系统异常及差错业务系统异常及差错业务资金清算业务培训资金清算业务培训3一、基本规定一、基本规定1.1.营业机构（含营业部）办理联行业务的，应考虑联行业务营业机构（含营业部）办理联行业务的，应考虑联行业务量、柜员休班等因素，量、柜员休班等因素，在前台柜员中指定一名柜员担任录在前台柜员中指

2、定一名柜员担任录入员，以及负责打印联行来账报单的人员入员，以及负责打印联行来账报单的人员，并在，并在柜员分柜员分工交接登记簿工交接登记簿中载明。中载明。2.2.业务复核人员可不再单独指定业务复核人员可不再单独指定。执行换人复核的原则。执行换人复核的原则。3.3.以下属于联行录入员及复核员的公共职责，营业机构根据以下属于联行录入员及复核员的公共职责，营业机构根据实际情况进行分配：实际情况进行分配：（1 1）各类系统报单的保管、使用、打印，来账手工入账处各类系统报单的保管、使用、打印，来账手工入账处理应由同一柜员处理；理应由同一柜员处理；（2 2）委托收款业务的登记、审核、退回；）委托收款业务的登

3、记、审核、退回；（3 3）查询、查复、自由格式报文等业务的处理。）查询、查复、自由格式报文等业务的处理。 资金清算业务培训资金清算业务培训二、票据业务二、票据业务1.1.票据要素的填写票据要素的填写（1 1）票据金额要以中文大写和数码（阿拉伯数字）票据金额要以中文大写和数码（阿拉伯数字) )同时记载，同时记载，二者必须一致，不一致的票据无效二者必须一致，不一致的票据无效。（2 2）票据的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票票据的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。据无效。（3 3）对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，但应）对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，但应由原

4、记载人签章证明。由原记载人签章证明。2 .2 .票据的背书。票据的背书应在背书栏依次背书，可以使票据的背书。票据的背书应在背书栏依次背书，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处，粘用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处，粘单上的第一记载人应在票据和粘单的粘接处签章。单上的第一记载人应在票据和粘单的粘接处签章。资金清算业务培训资金清算业务培训二、票据业务二、票据业务3 3. .支票受理时间。支票受理时间。支票的提示付款期为自出票之日起支票的提示付款期为自出票之日起1010日内日内（节假日顺延）。（节假日顺延）。例如例如：支票的出票时间为：支票的出票时间为3 3月月1 1日，

5、那么日，那么支票的提示付款期截止到支票的提示付款期截止到3 3月月1111日（日（1111日为节假日的，顺日为节假日的，顺延至节假日后第一个工作日）。延至节假日后第一个工作日）。4 4. .支票的出售。存款人购买支票时，应首先填写凭证出售单支票的出售。存款人购买支票时，应首先填写凭证出售单并签章，注明购买单位、账号、凭证种类、数量，签章应并签章，注明购买单位、账号、凭证种类、数量，签章应与预留印鉴核对相符，与预留印鉴核对相符，由开户时的被授权人凭身份证购买，由开户时的被授权人凭身份证购买，柜员根据情况登记重要空白凭证登记簿。柜员根据情况登记重要空白凭证登记簿。5.5.支票的禁止性规定。人民银行

6、对空头支票的出罚比较严重，支票的禁止性规定。人民银行对空头支票的出罚比较严重，按票面金额的按票面金额的5%5%不低于不低于10001000元的罚款。对屡次签发的，信元的罚款。对屡次签发的，信用社应停止其签发支票。同城退票时，应注意不能使用用社应停止其签发支票。同城退票时，应注意不能使用“其他其他”原因，否则需做出相关说明等。原因，否则需做出相关说明等。资金清算业务培训资金清算业务培训二、票据业务二、票据业务6.6.支票支票的委托收款的委托收款（1 1）持票人到银行存入支票时，应作委托收款背书，在支）持票人到银行存入支票时，应作委托收款背书，在支票背面的背书人签章栏签章，记载票背面的背书人签章栏

7、签章，记载“委托收款委托收款”字样、背字样、背书日期，在被背书栏记载开户行名称。并填制进账单。实书日期，在被背书栏记载开户行名称。并填制进账单。实际业务操作中，往往是柜员帮其填写委托收款事项，应提际业务操作中，往往是柜员帮其填写委托收款事项，应提示客户自行填写。示客户自行填写。（2 2）如支票需要参加交换不能即时入账的，应向客户说明）如支票需要参加交换不能即时入账的，应向客户说明支票的入账时间，退给客户的进账单回单联上应加盖支票的入账时间，退给客户的进账单回单联上应加盖“受受理凭证专用章理凭证专用章”，不要加盖，不要加盖“业务讫章业务讫章”，避免纠纷。，避免纠纷。7.7.支票要素的审查支票要素

8、的审查（1 1）支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，是）支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，是否超过提示付款期限；否超过提示付款期限；资金清算业务培训资金清算业务培训二、票据业务二、票据业务（2 2）出票人账户是否有足额款项可以支付；）出票人账户是否有足额款项可以支付；（3 3）出票人的签章是否符合规定，与预留印鉴是否相符，）出票人的签章是否符合规定，与预留印鉴是否相符，使用支付密码的，密码是否正确；使用支付密码的，密码是否正确；（4 4）支票的大小写金额是否一致；）支票的大小写金额是否一致；（5 5）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、日期、收）支票必须记载的事项是否齐全，

9、出票金额、日期、收款人名称有无更改；款人名称有无更改；（6 6）持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是）持票人的名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致；否一致；（7 7）转账支票的金额与进账单金额是否一致；）转账支票的金额与进账单金额是否一致；（8 8）背书转让的支票是否按规定的范围转让，背书是否连）背书转让的支票是否按规定的范围转让，背书是否连续，签章是否符合规定。续，签章是否符合规定。 我们现在暂时不受理潍坊之外的支票，也就是影像支我们现在暂时不受理潍坊之外的支票，也就是影像支票。柜员在收支票时要看清。票。柜员在收支票时要看清。资金清算业务培训资金清算业务培训二、票据业务二、

10、票据业务 8. 8.银行承兑汇票。银行承兑汇票。（1 1）银行承兑汇票的托收办理应使用）银行承兑汇票的托收办理应使用“托收凭证托收凭证”，托收托收凭证的付款人应填写凭证的付款人应填写出票银行，出票银行，付款付款账号账号可不填写，可不填写，托收托收凭证上应加盖凭证上应加盖结算专用章。结算专用章。（2 2）银行承兑汇票受理时间。）银行承兑汇票受理时间。承兑汇票承兑汇票超期托收时超期托收时应由单应由单位出具位出具超期证明，随承兑汇票一同寄出。超期证明，随承兑汇票一同寄出。（3 3）受理客户的委托收款应使用）受理客户的委托收款应使用“68116811委托收款登记委托收款登记”处处理，系统自动产生发出委

11、托收款编号，将编号写在托收凭理，系统自动产生发出委托收款编号，将编号写在托收凭证上。证上。付款行是省内农信系统的，要一并将编号登记到随付款行是省内农信系统的，要一并将编号登记到随银承寄出的托收凭证上银承寄出的托收凭证上，如果不写编号对方行将无法付款，如果不写编号对方行将无法付款，给客户造成不便。给客户造成不便。（4 4）收到委托收款划回时，联行柜员要使用）收到委托收款划回时，联行柜员要使用“68146814收到委收到委托收款划回登记托收款划回登记”进行销账，系统内委托收款划回时无需进行销账，系统内委托收款划回时无需使用使用68146814交易销记。交易销记。资金清算业务培训资金清算业务培训二、

12、票据业务二、票据业务 注意：发出委托收款时，托收凭证第二联按时注意：发出委托收款时，托收凭证第二联按时间先后排列专夹保管；待划回款项时，抽出作联间先后排列专夹保管；待划回款项时，抽出作联行凭证的附件。建议通过邮局寄出的快递单据做行凭证的附件。建议通过邮局寄出的快递单据做好留存，备查。可在款项收到后再销毁。好留存，备查。可在款项收到后再销毁。资金清算业务培训资金清算业务培训三、联行系统三、联行系统汇划类业务汇划类业务 电汇业务电汇业务 1 1、 客户预先填写好电汇凭证，联行录入员使用客户预先填写好电汇凭证，联行录入员使用“00140014行名行号查询行名行号查询”查询出行号，然后使用查询出行号，

13、然后使用“68016801汇兑汇出汇兑汇出”交易根据电汇凭证进行录入，录入完毕后交由其他人员复交易根据电汇凭证进行录入，录入完毕后交由其他人员复核。复核人员使用核。复核人员使用“99889988复核复核”交易进行复核。如需复核交易进行复核。如需复核的业务较多，可选择的业务较多，可选择F2F2键浏览相关交易要素，避免复核错键浏览相关交易要素，避免复核错误。误。 如果复核时提示与录入信息不一致，录入员与复核人如果复核时提示与录入信息不一致，录入员与复核人员应再次审核相关要素是否正确，录入员可修改其原录入员应再次审核相关要素是否正确，录入员可修改其原录入信息，修改完毕后再次由复核员复核。也可删除后重

14、新录信息，修改完毕后再次由复核员复核。也可删除后重新录入。入。资金清算业务培训资金清算业务培训三、联行系统三、联行系统汇划类业务汇划类业务 2 2、复核成功后打印出记账凭证、收费凭证。录入员在记复核成功后打印出记账凭证、收费凭证。录入员在记账凭证、电汇凭证、收费凭证上签章并加盖业务讫章，将账凭证、电汇凭证、收费凭证上签章并加盖业务讫章，将电汇凭证借方凭证联、汇款依据联加盖附件章作记账凭证电汇凭证借方凭证联、汇款依据联加盖附件章作记账凭证附件，电汇回单联、收费凭证回单联退客户。附件，电汇回单联、收费凭证回单联退客户。 录入员使用录入员使用“6847汇划报文查询汇划报文查询”交易查询该笔业务交易查

15、询该笔业务状态，如果大额支付系统处理状态为状态，如果大额支付系统处理状态为“已发送已发送”、业务状、业务状态为态为“已确认已确认”；小额支付系统中人行包处理状态为；小额支付系统中人行包处理状态为“已已轧差轧差”、行内包处理状态为、行内包处理状态为“已发送已发送/已组包已组包”法人，则法人，则表示成功。表示成功。资金清算业务培训资金清算业务培训三、联行系统三、联行系统汇划类业务汇划类业务 信汇业务信汇业务 如客户需要办理收款人在青州农商行其他网如客户需要办理收款人在青州农商行其他网点开户的汇兑业务可选择办理信汇，填写信汇凭点开户的汇兑业务可选择办理信汇，填写信汇凭证后，柜员使用相关交易将款项记到

16、同城往来户，证后，柜员使用相关交易将款项记到同城往来户，抄制内部资金往来凭证将信汇凭证贷方凭证联抄制内部资金往来凭证将信汇凭证贷方凭证联（加盖公章）及收账通知联一同传递到营业部。（加盖公章）及收账通知联一同传递到营业部。借方凭证联加盖业务讫章及附件章作记账凭证的借方凭证联加盖业务讫章及附件章作记账凭证的附件。回单联退客户。附件。回单联退客户。资金清算业务培训资金清算业务培训三、联行系统三、联行系统汇划类业务汇划类业务 1 1、联行业务凭证的使用、联行业务凭证的使用（1 1）收款人为单位客户的应当全部打印支付系统专用凭证，）收款人为单位客户的应当全部打印支付系统专用凭证，收款人为个人的可按需打印

17、支付凭证。目前核心业务系统收款人为个人的可按需打印支付凭证。目前核心业务系统中支付系统专用凭证保存期限为中支付系统专用凭证保存期限为1 1个月。个人客户超过系个月。个人客户超过系统保存期限索要未打印的回单时，营业机构可通过手工制统保存期限索要未打印的回单时，营业机构可通过手工制作全联次支付系统专用凭证的方式进行处理，制作的凭证作全联次支付系统专用凭证的方式进行处理，制作的凭证应注明制作日期，并通过核心业务系统相关交易对使用的应注明制作日期，并通过核心业务系统相关交易对使用的重要空白凭证进行销号。客户回单联外的其他联次支付系重要空白凭证进行销号。客户回单联外的其他联次支付系统专用凭证作销号凭证的

18、附件。统专用凭证作销号凭证的附件。（2 2）各类支付凭证均标记着每联的用途，或作入账传票，）各类支付凭证均标记着每联的用途，或作入账传票，或作客户回单等。当来账自动入账时，根据用途使用。当或作客户回单等。当来账自动入账时，根据用途使用。当入账失败时，应按需发查询，根据查复结果处理：入账失败时，应按需发查询，根据查复结果处理：资金清算业务培训资金清算业务培训三、汇划类业务三、汇划类业务可以入客户账的，联行柜员使用可以入客户账的，联行柜员使用“68026802汇兑汇入汇兑汇入”交易手工入账处理，交易手工入账处理，打印记账凭证。大额支付系统凭证第一联加盖附件章作记账凭证的附打印记账凭证。大额支付系统

19、凭证第一联加盖附件章作记账凭证的附件，第二联退客户；小额支付系统一、二、三联加盖附件章作记账凭件，第二联退客户；小额支付系统一、二、三联加盖附件章作记账凭证的附件，第四联退客户。证的附件，第四联退客户。不能入账的，联行柜员使用不能入账的，联行柜员使用“68036803汇划来账入内部账汇划来账入内部账”交易，将款项交易，将款项转入转入“应解汇款应解汇款”科目，打印记账凭证。大额凭证第一联或小额凭证科目，打印记账凭证。大额凭证第一联或小额凭证第二联加盖附件章后作记账凭证的附件。然后使用第二联加盖附件章后作记账凭证的附件。然后使用“68046804电子汇划来电子汇划来账主动退汇账主动退汇”交易进行退

20、汇处理，打印记账凭证，大额凭证第二联或交易进行退汇处理，打印记账凭证，大额凭证第二联或小额凭证第一、三、四联加盖附件章作记账凭证的附件。小额凭证第一、三、四联加盖附件章作记账凭证的附件。由于接收自动挂账的来账时占用柜员的交易流水号，因而装订传票时由于接收自动挂账的来账时占用柜员的交易流水号，因而装订传票时可使用支付凭证的记账联作为该笔的传票，其余的联次作退汇的附件。可使用支付凭证的记账联作为该笔的传票，其余的联次作退汇的附件。注：联行类凭证最迟次日打印注：联行类凭证最迟次日打印。资金清算业务培训资金清算业务培训三、汇划类业务三、汇划类业务2 2、联行清单的打印、联行清单的打印 开通联行业务的网

21、点会计主管应每日对联行往来清单开通联行业务的网点会计主管应每日对联行往来清单逐笔勾对并签章负责。渠道发出的各类清单可不打印勾对，逐笔勾对并签章负责。渠道发出的各类清单可不打印勾对，因为是客户使用电子银行产品自行处理的业务。无法核对。因为是客户使用电子银行产品自行处理的业务。无法核对。勾对时要注意审核来账状态，看是否有挂账或未打印来账勾对时要注意审核来账状态，看是否有挂账或未打印来账等。等。 注意：注意： 联行清单与联行月报等不能混合装订入档。应按保管联行清单与联行月报等不能混合装订入档。应按保管年限装订。年限装订。 农信银来账容易忽略，应每日查看并及时接收来账。农信银来账容易忽略，应每日查看并

22、及时接收来账。 资金清算业务培训资金清算业务培训 挂账规则方面：挂账规则方面：1.1.对于接收的来账业务，由系统按行号进行清分，账号与行对于接收的来账业务，由系统按行号进行清分，账号与行号属同一法人机构内，且客户账或内部账的账号户名与系号属同一法人机构内，且客户账或内部账的账号户名与系统一致，系统自动入账；客户账或内部账的账号户名与系统一致，系统自动入账；客户账或内部账的账号户名与系统不一致，不符合自动入账条件，系统自动挂账，在营业统不一致，不符合自动入账条件，系统自动挂账，在营业机构的机构的“应解付汇划款应解付汇划款- -应解付汇入待查款项应解付汇入待查款项（2210100222101002

23、）” ” 挂账。挂账。2.2.对于发起的往账业务，客户账的汇出业务系统自动进行账对于发起的往账业务，客户账的汇出业务系统自动进行账务处理；内部户的汇出业务通过务处理；内部户的汇出业务通过“应解付汇划款应解付汇划款- -汇出待汇出待转款项（转款项（2210100122101001）”账户汇出款项，系统逐笔挂销处理。账户汇出款项，系统逐笔挂销处理。 使用使用02060206交易可快速查询是否有挂账业务，科目代号为交易可快速查询是否有挂账业务，科目代号为“2210”2210”。16三、汇划类业务三、汇划类业务资金清算业务培训资金清算业务培训3.3.营业机构柜员要对当日接收的大额支付系统来账挂账业务营

24、业机构柜员要对当日接收的大额支付系统来账挂账业务及时处理，最迟于及时处理，最迟于次日机构结账前处理完毕次日机构结账前处理完毕；发起的大；发起的大额支付系统往账业务必须在业务截止阶段前查询业务状额支付系统往账业务必须在业务截止阶段前查询业务状态，对于当日态，对于当日“退回待查退回待查”状态的业务进行撤销或重发状态的业务进行撤销或重发处理。处理。 4.4.营业机构柜员要对当日接收的小额支付系统来账挂账业务营业机构柜员要对当日接收的小额支付系统来账挂账业务及时处理，最迟于及时处理，最迟于次日机构结账前处理完毕次日机构结账前处理完毕；主动发起；主动发起的小额往账业务必须及时查询业务状态，对于当日的小额

25、往账业务必须及时查询业务状态，对于当日 “ “退退回待查回待查”状态的业务，次日进行撤销或重发处理。状态的业务，次日进行撤销或重发处理。5.5.对于接收的小额支付定期借记业务，在回执期限内均由系对于接收的小额支付定期借记业务，在回执期限内均由系统日终时自动进行扣款处理和业务发送，不需人工干预。统日终时自动进行扣款处理和业务发送，不需人工干预。17三、汇划类业务三、汇划类业务资金清算业务培训资金清算业务培训18 三、汇划类业务三、汇划类业务 系统控制方面：系统控制方面： 1.1.对于已入客户账的来账业务，系统不允许做对于已入客户账的来账业务，系统不允许做退汇退汇处理。处理。 2.2.对于已退汇的

26、业务，系统不允许再次发起对于已退汇的业务，系统不允许再次发起退汇退汇。 3.3.对于已成功入账业务不允许进行对于已成功入账业务不允许进行重复入账重复入账处理。处理。 4.4.对于已冲正成功业务不允许进行对于已冲正成功业务不允许进行重复冲正重复冲正处理。处理。 5.5.对于已回执成功的业务，不允许再次回执。对于已回执成功的业务，不允许再次回执。 6.6.只能对业务状态为只能对业务状态为“退回待查退回待查”的业务进行重发，重发的业务进行重发，重发后系统自动修改原业务状态为后系统自动修改原业务状态为“已重发已重发”。资金清算业务培训资金清算业务培训19 三、汇划类业务三、汇划类业务 机构日结控制机构

27、日结控制 1.1.对于对于日间差错业务日间差错业务需于需于当日机构日结前进当日机构日结前进行差行差错处理，错处理，对账差错业务对账差错业务必须于必须于次日机构日结前次日机构日结前进行进行差错处理，否则系统控制不能进行机构日结操作。差错处理，否则系统控制不能进行机构日结操作。 2.2.对于当日汇入的贷记报文和借记成功回执状态对于当日汇入的贷记报文和借记成功回执状态为为“已自动挂账已自动挂账”的，当日日结时系统提示处理，的，当日日结时系统提示处理，下一工作日下一工作日必须处理完毕，否则系统控制不允许机必须处理完毕，否则系统控制不允许机构日结操作（节假日不控制）。构日结操作（节假日不控制）。 3.3

28、.对于小额支付系统日切后汇入的贷记报文和借对于小额支付系统日切后汇入的贷记报文和借记成功回执未做入账处理的，系统不控制，允许日记成功回执未做入账处理的，系统不控制，允许日结操作。结操作。 资金清算业务培训资金清算业务培训 三、汇划类业务三、汇划类业务 4. 4.查询查复类业务，系统于收到查询机构日结时提醒查询查复类业务，系统于收到查询机构日结时提醒“有未查复业务，必须于次日有未查复业务，必须于次日1212：0000前进行查复前进行查复”，必须于，必须于下一工作日进行查复，否则系统控制不能进行机构日结操下一工作日进行查复，否则系统控制不能进行机构日结操作。作。 5.5.待处理即时转账借记扣款专户

29、日终不允许有余额，否则待处理即时转账借记扣款专户日终不允许有余额，否则当日日结时系统控制不能进行机构日结操作。当日日结时系统控制不能进行机构日结操作。资金清算业务培训资金清算业务培训三、汇划类业务三、汇划类业务资金清算业务培训资金清算业务培训22 三、汇划类业务三、汇划类业务 主要变化主要变化 1.1.改变汇划来账业务挂账规则。营业机构接收的改变汇划来账业务挂账规则。营业机构接收的汇划来账业务，如果出现账号户名不相符等情况，汇划来账业务，如果出现账号户名不相符等情况，系统自动挂账至系统自动挂账至“应解付汇划款应解付汇划款- -应解付汇入待查应解付汇入待查款项款项”账户（账户（221010022

30、2101002），营业机构使用），营业机构使用“68026802汇汇兑汇入兑汇入”和和“68046804汇划来账退汇汇划来账退汇”交易进行后续处交易进行后续处理。理。 2.2.调整差错业务处理流程。由原来的省资金中心调整差错业务处理流程。由原来的省资金中心下发差错业务调整通知书，营业机构进行确认，改下发差错业务调整通知书，营业机构进行确认，改为将差错报文及款项挂账至营业机构，由系统自动为将差错报文及款项挂账至营业机构，由系统自动处理或各营业机构柜员手工进行处理。省资金中心处理或各营业机构柜员手工进行处理。省资金中心不再下发大额、小额支付系统差错业务调整通知书，不再下发大额、小额支付系统差错业务

31、调整通知书，由营业机构自行处理。由营业机构自行处理。资金清算业务培训资金清算业务培训23 三、汇划类业务三、汇划类业务 3. 3.新增差错业务调整交易。新增了新增差错业务调整交易。新增了“68916891支付交易日间差支付交易日间差错查询错查询 ”、 “68936893支付交易对账差错查询支付交易对账差错查询 ”交易，用交易，用于查询大额、小额支付系统日间和对账差错业务，打印退于查询大额、小额支付系统日间和对账差错业务，打印退回待查汇划业务凭证；回待查汇划业务凭证；“68926892支付交易日间差错处理支付交易日间差错处理 ” 、“68946894支付交易对账差错处理支付交易对账差错处理” 交

32、易处理大额、小额交易处理大额、小额支付系统日间和对账差错业务。支付系统日间和对账差错业务。资金清算业务培训资金清算业务培训24三、汇划类业务三、汇划类业务 注意事项：注意事项： 1.1.对于业务状态为对于业务状态为“已自动挂账已自动挂账”的来账报文，营业机构柜的来账报文，营业机构柜员应使用员应使用“68026802汇兑汇入汇兑汇入”或或“68046804汇划来账退汇汇划来账退汇”交易进交易进行处理，不得使用行处理，不得使用“70227022传票记账传票记账”交易进行处理，也不可交易进行处理，也不可使用使用11021102、10611061、50765076等交易进行处理。等交易进行处理。 2.

33、2.对于接收的即时转账借记报文，业务状态为对于接收的即时转账借记报文，业务状态为“扣款成功扣款成功”，营业机构柜员使用，营业机构柜员使用“68036803即时转账借记入账即时转账借记入账”交易进行处交易进行处理，不得使用理，不得使用“70227022传票记账传票记账”交易进行处理。交易进行处理。 3.3.汇划贷记来账和借记回执等来账业务，行号与账户属于不汇划贷记来账和借记回执等来账业务，行号与账户属于不同的法人机构，收款人账号户名一致系统也无法进行入账处同的法人机构，收款人账号户名一致系统也无法进行入账处理。理。 4.4.不可以使用不可以使用“99009900”、“99019901”交易对大额

34、、小额支付类交易对大额、小额支付类业务进行冲正处理。业务进行冲正处理。资金清算业务培训资金清算业务培训 三、汇划类业务三、汇划类业务 例如：日常业务中，遇到通过内部账户汇出款项后因例如：日常业务中，遇到通过内部账户汇出款项后因账号户名不符退汇的情况，比如法院扣划款。来账挂到账号户名不符退汇的情况，比如法院扣划款。来账挂到22101002科目下后，可使用科目下后，可使用6804交易将款项转入交易将款项转入22101002000006过渡户中，再使用过渡户中，再使用7022将款项从过渡户将款项从过渡户记入记入22101001相应汇出科目下进行账务处理。不可直接相应汇出科目下进行账务处理。不可直接使

35、用使用7022 从从22101002科目记账。科目记账。资金清算业务培训资金清算业务培训26 三、联行系统三、联行系统 查询查复业务查询查复业务 （一）基本规定（一）基本规定 1.1. 查询查复业务包括汇划查询查询查复业务包括汇划查询/ /查复、银行承兑查复、银行承兑汇票查询汇票查询/ /查复。查复。 2.2.汇划查询只能对已确认的汇划业务发出查询。汇划查询只能对已确认的汇划业务发出查询。汇划查复必须与原查询配对处理。汇划查复必须与原查询配对处理。查询查复书应加查询查复书应加盖结算专用章盖结算专用章。 3.3.发出汇划查询报文时需有对应的汇出或汇入报发出汇划查询报文时需有对应的汇出或汇入报文，

36、发起汇划查复报文需有对应的查询报文。文，发起汇划查复报文需有对应的查询报文。 4.4.汇划查询按原汇划业务所属机构清分，汇划查汇划查询按原汇划业务所属机构清分，汇划查复按原汇划查询所属机构清分，若匹配不到相关联复按原汇划查询所属机构清分，若匹配不到相关联的业务，按汇入行行号清分，若汇入行行号也不存的业务，按汇入行行号清分，若汇入行行号也不存在，将报文清分至省资金中心。在，将报文清分至省资金中心。 资金清算业务培训资金清算业务培训27 三、查询查复业务三、查询查复业务 5. 5.营业机构柜员对接收的支付查询类业务，原则上应在营业机构柜员对接收的支付查询类业务，原则上应在当日进行查复，如有特殊原因

37、，最迟不得晚于下一工作日当日进行查复，如有特殊原因，最迟不得晚于下一工作日1010：0000查复；为避免出现日切时点异常查复报文，大额支查复；为避免出现日切时点异常查复报文，大额支付系统付系统16:5516:55后不得再办理查复业务。后不得再办理查复业务。 6.6.省资金中心可以查询全省营业机构查询未查复业务；省资金中心可以查询全省营业机构查询未查复业务；市资金中心可以查询全市营业机构查询未查复业务；法人市资金中心可以查询全市营业机构查询未查复业务；法人机构可以查询辖内营业机构查询未查复业务。机构可以查询辖内营业机构查询未查复业务。 7.7.系统暂不支持辖内机构之间的汇划查询系统暂不支持辖内机

38、构之间的汇划查询/ /查复业务。查复业务。资金清算业务培训资金清算业务培训28 三、查询查复业务三、查询查复业务 （二）查询业务处理流程（二）查询业务处理流程 1.1.对于需要发起汇划查询的业务，柜员使用对于需要发起汇划查询的业务，柜员使用“68316831事务信息录入事务信息录入”交易，根据原汇划业务，汇交易，根据原汇划业务，汇划渠道选择划渠道选择“大额支付大额支付”或或“小额支付小额支付”等等，事务，事务类别选择类别选择“汇划查询汇划查询”，录入汇划日期、支付业务，录入汇划日期、支付业务编号相关要素，系统回显该笔原汇划业务的信息，编号相关要素，系统回显该笔原汇划业务的信息，输入事务信息内容

39、，经主管授权后提交，系统打印输入事务信息内容，经主管授权后提交，系统打印事务信息凭证（查询书）。事务信息凭证（查询书）。 2.2.汇划查询发送后，柜员使用汇划查询发送后，柜员使用“68466846事务信息查事务信息查询询”交易，查询到该笔汇划查询业务处理状态为交易，查询到该笔汇划查询业务处理状态为“已发送已发送”，业务发送成功。，业务发送成功。 资金清算业务培训资金清算业务培训29 三、查询查复业务三、查询查复业务 3.3.柜员使用柜员使用“68466846事务信息查询事务信息查询”交易，查询交易，查询到该笔汇划查询业务处理状态为到该笔汇划查询业务处理状态为“已回复已回复”后，后，使用使用“6

40、8436843事务信息单笔打印事务信息单笔打印”交易，汇划渠道交易，汇划渠道选择选择“大额支付大额支付”或或“小额支付小额支付”，录入汇划日，录入汇划日期、支付业务编号相关要素，打印事务信息凭证期、支付业务编号相关要素，打印事务信息凭证（查复书）。（查复书）。 （三）查复业务处理流程（三）查复业务处理流程 1.1.每日营业日始，柜员使用每日营业日始，柜员使用“68456845汇划往来账汇划往来账清单打印清单打印”交易，单证种类选择交易，单证种类选择“查询未查复清查询未查复清单单”，汇划途径选择，汇划途径选择“大额支付大额支付”和和“小额支付小额支付”，录入所属机构号、日期相关要素，打印查询，录

41、入所属机构号、日期相关要素，打印查询未查复清单。柜员使用未查复清单。柜员使用“68466846事务信息查询事务信息查询”交交易，查询到该笔汇划查询业务处理状态为易，查询到该笔汇划查询业务处理状态为“待人待人工工”。资金清算业务培训资金清算业务培训30 三、查询查复业务三、查询查复业务 2.2.柜员使用柜员使用“68436843事务信息单笔打印事务信息单笔打印”交易，汇划渠道选择交易，汇划渠道选择“大额支付大额支付”或或“小额支付小额支付”，录入汇划日期、支付业务编，录入汇划日期、支付业务编号相关要素，打印事务信息凭证（查询书）。号相关要素，打印事务信息凭证（查询书）。 3.3.根据查询书内容查

42、明情况并确认后，根据查询书内容查明情况并确认后， 柜员使用柜员使用“68316831事事务信息录入务信息录入”交易，汇划渠道选择交易，汇划渠道选择“大额支付大额支付”或或“小额支小额支付付”，事务类别选择，事务类别选择“汇划查复汇划查复”，录入汇划日期、原支付，录入汇划日期、原支付业务编号相关要素，系统回显该笔查询业务的信息，输入事业务编号相关要素，系统回显该笔查询业务的信息，输入事务信息内容，经主管授权后提交，系统打印事务信息凭证务信息内容，经主管授权后提交，系统打印事务信息凭证（查复书）。柜员使用（查复书）。柜员使用“68466846事务信息查询事务信息查询”交易，查询到交易，查询到该笔汇

43、划查询业务处理状态为该笔汇划查询业务处理状态为“已回复已回复”。 （四）银行承兑汇票查询（四）银行承兑汇票查询/ /查复业务处理流程查复业务处理流程 同大额、小额汇划查询同大额、小额汇划查询/ /查复业务。查复业务。资金清算业务培训资金清算业务培训31 三、查询查复业务三、查询查复业务 （五）系统异常情况处理流程（五）系统异常情况处理流程 1.1.营业机构柜员使用营业机构柜员使用“68316831事务信息录入事务信息录入”交易进行查交易进行查复后，使用复后，使用“68466846事务信息查询事务信息查询”交易查询该笔业务的状交易查询该笔业务的状态。状态为态。状态为“已回复已回复”，业务发送成功

44、。状态为，业务发送成功。状态为“已拒绝已拒绝”，按以下流程处理：，按以下流程处理： 2.2.营业机构柜员应首先联系接收行，询问是否接收到该营业机构柜员应首先联系接收行，询问是否接收到该笔事务信息报文。若接收行接收到该笔报文，业务发送成笔事务信息报文。若接收行接收到该笔报文，业务发送成功，营业机构无须进行处理。功，营业机构无须进行处理。 3.3.若接收行未接收到该笔事务信息报文，营业机构柜员若接收行未接收到该笔事务信息报文，营业机构柜员再次再次“68316831事务信息录入事务信息录入”交易发送事务信息报文。交易发送事务信息报文。资金清算业务培训资金清算业务培训三、查询查复业务三、查询查复业务

45、（六）（六） 银行卡相关业务银行卡相关业务 如有需调账或其他差错处理的银行卡、如有需调账或其他差错处理的银行卡、POS查询业务，查询业务，柜员使用柜员使用“5227银行卡事务信息查询银行卡事务信息查询”，查询本机构收到，查询本机构收到的查询书。使用的查询书。使用“6843事务凭证单笔打印事务凭证单笔打印”，渠道选择银，渠道选择银行卡，打出查询书。然后根据实际情况进行查复，使用行卡，打出查询书。然后根据实际情况进行查复，使用“6831事务信息录入事务信息录入”。将查询查复书加盖结算专用章后。将查询查复书加盖结算专用章后配对保管。配对保管。资金清算业务培训资金清算业务培训33 四、系统异常及差错业

46、务四、系统异常及差错业务- -处理流程处理流程 常见系统异常及差错业务处理流程常见系统异常及差错业务处理流程 （一）普通汇划业务日间差错（一）普通汇划业务日间差错 1.1.营业机构柜员使用营业机构柜员使用“68916891支付交易日间差错查支付交易日间差错查询询”交易查询到退回待查业务后，打印退回待查汇交易查询到退回待查业务后，打印退回待查汇划业务凭证和日间差错业务清单。划业务凭证和日间差错业务清单。 2.2.对于可以重新发送的汇划业务，营业机构柜员对于可以重新发送的汇划业务，营业机构柜员使用使用“68926892支付交易日间差错处理支付交易日间差错处理”交易，录入差交易，录入差错日期、差错流

47、水号相关要素，系统回显原汇划业错日期、差错流水号相关要素，系统回显原汇划业务的信息，处理方式选择务的信息，处理方式选择“重发重发”功能进行重发，功能进行重发，收款人账号名称、付款人账号名称、金额等要素不收款人账号名称、付款人账号名称、金额等要素不能修改，经主管授权后提交，系统打印通用凭证，能修改，经主管授权后提交，系统打印通用凭证，重发成功后该笔业务的处理状态为重发成功后该笔业务的处理状态为“已重发已重发”。资金清算业务培训资金清算业务培训34 四、系统异常及差错业务四、系统异常及差错业务- -处理流程处理流程 3.3.对于不符合重新发送条件或重新发送失败的汇划业务，对于不符合重新发送条件或重

48、新发送失败的汇划业务，营业机构柜员使用营业机构柜员使用“68926892支付交易日间差错处理支付交易日间差错处理”交易，交易，录入差错日期、差错流水号相关要素，系统回显原汇划业录入差错日期、差错流水号相关要素，系统回显原汇划业务的信息，处理方式选择务的信息，处理方式选择“撤销撤销”功能进行撤销，经主管功能进行撤销，经主管授权后提交，系统打印记账凭证，撤销成功后该笔业务的授权后提交，系统打印记账凭证，撤销成功后该笔业务的处理状态为处理状态为“已冲正已冲正”。 资金清算业务培训资金清算业务培训35 四、系统异常及差错业务四、系统异常及差错业务- -处理流程处理流程 （二）普通汇划业务对账差错（二）

49、普通汇划业务对账差错 1. 1. 营业机构柜员营业日始使用营业机构柜员营业日始使用“68936893支付交易对账差支付交易对账差错查询错查询”交易查询到对账差错业务后，打印退回待查汇划交易查询到对账差错业务后，打印退回待查汇划业务凭证和对账差错业务清单。业务凭证和对账差错业务清单。 2.2.按业务种类不同，进行以下处理：按业务种类不同，进行以下处理： 原业务为汇兑业务的，营业机构柜员使用原业务为汇兑业务的，营业机构柜员使用“68946894支付支付交易对账差错处理交易对账差错处理”交易，录入差错日期、差错流水号相交易，录入差错日期、差错流水号相关要素，系统回显原汇划业务的信息，业务处理方式选择

50、关要素，系统回显原汇划业务的信息，业务处理方式选择“重发重发”，进行重发处理，或选择，进行重发处理，或选择“撤销撤销”，进行撤销处，进行撤销处理。理。资金清算业务培训资金清算业务培训36 四、系统异常及差错业务四、系统异常及差错业务- -处理流程处理流程 原业务为退汇业务的，营业机构柜员使用原业务为退汇业务的，营业机构柜员使用“68946894支付支付交易对账差错处理交易对账差错处理”，录入差错日期、差错流水号相关要，录入差错日期、差错流水号相关要素，系统回显原汇划业务的信息，处理方式选择素，系统回显原汇划业务的信息，处理方式选择“重发重发”，进行重发处理。，进行重发处理。 原业务为委托收款划

51、回、托收承付划回、票据影像回原业务为委托收款划回、托收承付划回、票据影像回执的，营业机构柜员使用执的，营业机构柜员使用“68946894支付交易对账差错处理支付交易对账差错处理”，录入差错日期、差错流水号相关要素，系统回显原汇划，录入差错日期、差错流水号相关要素，系统回显原汇划业务的信息，处理方式选择业务的信息，处理方式选择“重发重发”，进行重发处理。或，进行重发处理。或选择选择“撤销撤销”，进行撤销处理。，进行撤销处理。 资金清算业务培训资金清算业务培训37 第二部分第二部分 贷款业务贷款业务第一章第一章 基本规定基本规定第二章第二章 抵质押贷款抵质押贷款第三章第三章 特殊处理特殊处理资金清

52、算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定1 1、贷款账户状态：包括正常、部分逾期、逾期、非应计、结清。、贷款账户状态：包括正常、部分逾期、逾期、非应计、结清。 正常：贷款已发放但未到期的状态。该状态下所有本金为正常本金。正常：贷款已发放但未到期的状态。该状态下所有本金为正常本金。 部分逾期：是指部分本金已到期，部分未到期，且账户不满足转非应部分逾期：是指部分本金已到期，部分未到期，且账户不满足转非应计条件。该状态只有分期还款的贷款才有。计条件。该状态只有分期还款的贷款才有。 逾期：指已过到期日，但不满足转非应计条件的账户状态。该状态下逾期：指已过到期日，但不满足转非应计条件的账

53、户状态。该状态下所有本金都是逾期本金。所有本金都是逾期本金。 非应计：该状态下所有本金都是非应计本金或核销本金，所有利息都非应计：该状态下所有本金都是非应计本金或核销本金，所有利息都为应收未收贷款利息或已核销贷款的应收未收利息。不存在为应收未收贷款利息或已核销贷款的应收未收利息。不存在“部分非部分非应计应计”（本金部分应计，部分非应计）状态。（本金部分应计，部分非应计）状态。 结清：客户偿还所有贷款本息后的状态。结清：客户偿还所有贷款本息后的状态。38资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定2 2、贷款发放、贷款发放（1 1）贷款发放时应设定自动扣款账号，一笔单位贷款只能

54、）贷款发放时应设定自动扣款账号，一笔单位贷款只能设置一个自动扣款账号，一笔个人贷款可以设置三个自动设置一个自动扣款账号，一笔个人贷款可以设置三个自动扣款账号。账号必须为状态正常的银行账户，且账户的客扣款账号。账号必须为状态正常的银行账户，且账户的客户编号要与借款人的客户编号一致。户编号要与借款人的客户编号一致。（2 2）设定多个自动扣款账号使用）设定多个自动扣款账号使用33023302交易，修改贷款发放交易，修改贷款发放账号使用账号使用36043604交易对合同进行修改，再用交易对合同进行修改，再用36033603交易核准。交易核准。（3 3）贷款发放成功后，系统打印）贷款发放成功后，系统打印

55、“贷转存凭证（借款借据）贷转存凭证（借款借据）”，由借款人签章确认。对公贷款客户应加盖单位公章及，由借款人签章确认。对公贷款客户应加盖单位公章及法人章，并由法人签字确认。法人章，并由法人签字确认。39资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定（4 4）指定一名前台柜员作为指纹采集人员，该柜员不得经）指定一名前台柜员作为指纹采集人员，该柜员不得经办发放贷款工作，包括办发放贷款工作，包括32023202授权交易，其余柜员不得进行授权交易，其余柜员不得进行指纹采集交易。所有柜员均可执行指纹变更、验证交易。指纹采集交易。所有柜员均可执行指纹变更、验证交易。（5 5）如遇柜员跨网点交

56、流，新来柜员不受原岗位限制，可）如遇柜员跨网点交流，新来柜员不受原岗位限制，可指定为采集或非采集柜员，但在交流期间不得变换岗位。指定为采集或非采集柜员，但在交流期间不得变换岗位。交流期满回原网点的前台柜员，必须按原分工设置。交流期满回原网点的前台柜员，必须按原分工设置。（6 6）给客户建立（修改、删除）额度（中心额度和综合额）给客户建立（修改、删除）额度（中心额度和综合额度）系统输出凭证无需客户签字，但应附信贷部门出具的度）系统输出凭证无需客户签字，但应附信贷部门出具的通知书。通知书。（7 7）查询客户贷款合同到期日和金额使用）查询客户贷款合同到期日和金额使用34013401交易。交易。（8

57、8）使用福农卡发放贷款（使用福农卡发放贷款（30233023交易），客户福农卡应开交易），客户福农卡应开通短信通业务及信贷功能（通短信通业务及信贷功能（32073207交易）。交易）。 40资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定注意事项：注意事项：（1 1）当天发放的贷款不能转入内部员工账户。当天发放的）当天发放的贷款不能转入内部员工账户。当天发放的贷款不能归还贷款，也不能转入同一联保小组人员的账户。贷款不能归还贷款，也不能转入同一联保小组人员的账户。（2 2）当天发放的贷款有误的可用）当天发放的贷款有误的可用99009900冲正，隔日使用冲正，隔日使用99019901

58、。（3 3）柜台扣款手工输入账号时应检查贷款及存款客户号是）柜台扣款手工输入账号时应检查贷款及存款客户号是否一致。否一致。（4 4）客户已签字的贷转存凭证必须由内部人员传递至前台）客户已签字的贷转存凭证必须由内部人员传递至前台放款人员，否则请前台人员打印空白贷转存凭证交客户签放款人员，否则请前台人员打印空白贷转存凭证交客户签字。字。（5 5）贷转存凭证二、四联由信贷部门保管。）贷转存凭证二、四联由信贷部门保管。（6 6）贷款利率方式要根据新老合同执行固定或机动。）贷款利率方式要根据新老合同执行固定或机动。41资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定 3 3、贷款计息、贷款

59、计息（1 1）贷款人、借款人应当按借款合同和中国人民银行有关）贷款人、借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收、交付利息。贷款的展期期限加上原期计息规定按期计收、交付利息。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。逾期贷款按规定计收罚息。新的期限档次利率计收。逾期贷款按规定计收罚息。（2 2）按照权责发生制原则，信用社每月月末计提应计收贷）按照权责发生制原则，信用社每月月末计提应计收贷款利息，计入当期贷款利息收入。非应计贷款产生的利息款利息，计入当期贷款利息收入。非应计贷款产生的

60、利息结息日直接计入表外应收未收利息科目，月末不计提应计结息日直接计入表外应收未收利息科目，月末不计提应计收贷款利息。收贷款利息。（3 3）应计收贷款利息是按照权责发生制原则核算，应计贷）应计收贷款利息是按照权责发生制原则核算，应计贷款计提的应计入当期损益的贷款利息；应收贷款利息是指款计提的应计入当期损益的贷款利息；应收贷款利息是指应该向借款人收取的利息及复利，按借款人进行明细核算。应该向借款人收取的利息及复利，按借款人进行明细核算。42资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定（4 4）贷款计息天数按）贷款计息天数按“算头不算尾算头不算尾”计算，即在一个计息计算，即在一个计

61、息区间内，计息起始日期计息，计息截止日期不计利息。一区间内，计息起始日期计息，计息截止日期不计利息。一般贷款不分段计息，按照合同利率计息，但消费贷款和助般贷款不分段计息，按照合同利率计息，但消费贷款和助学贷款在遇利率调整时需要分段计息，利息明细可以反映学贷款在遇利率调整时需要分段计息，利息明细可以反映出利息余额和利率的变化。出利息余额和利率的变化。（5 5）一般贷款利息余额计至分，分以下四舍五入。分段计）一般贷款利息余额计至分，分以下四舍五入。分段计息的，其各段利息计至厘，汇总利息时至分。息的，其各段利息计至厘，汇总利息时至分。（6 6）在贷款结息日，实际收到的利息在结息日次日入账；）在贷款结

62、息日，实际收到的利息在结息日次日入账；在贷款到期日，从客户结算账户扣收贷款的本金及利息，在贷款到期日，从客户结算账户扣收贷款的本金及利息，在贷款的到期日次日入账。如扣款账户余额不足，对未收在贷款的到期日次日入账。如扣款账户余额不足，对未收到部分的本期利息及复利进行结息处理，本期利息计入应到部分的本期利息及复利进行结息处理，本期利息计入应收利息核算，复利计入表外应收未收利息核算收利息核算，复利计入表外应收未收利息核算。43资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定4 4、贷款收回、贷款收回（1 1）借款人应按贷款合同的约定，以现金或转账方式向贷）借款人应按贷款合同的约定，以现

63、金或转账方式向贷款人支付贷款本息。除特殊情况下以现金收回之外，个人款人支付贷款本息。除特殊情况下以现金收回之外，个人贷款原则上不能使用现金归还，贷款原则上不能使用现金归还，单位贷款一律转账归还单位贷款一律转账归还。如客户还款账户被冻结，可通过内部户归还。如客户还款账户被冻结，可通过内部户归还。借款人可以借款人可以到柜面主动还款，也可以委托贷款人从其存款账户中自动到柜面主动还款，也可以委托贷款人从其存款账户中自动扣款以偿还贷款这两种方式都允许部分还款，为保证替代扣款以偿还贷款这两种方式都允许部分还款，为保证替代率应尽量使用自动扣款。率应尽量使用自动扣款。（2 2）如遇节假日，对公贷款到期后系统依

64、据双休日和国家）如遇节假日，对公贷款到期后系统依据双休日和国家法定节假日自动顺延到期日期，顺延期内按正常利率计息。法定节假日自动顺延到期日期，顺延期内按正常利率计息。对私贷款不顺延。对私贷款不顺延。（3 3）客户归还借款后，系统打印贷款还款通知单，退还客）客户归还借款后，系统打印贷款还款通知单，退还客户作为客户还款依据。户作为客户还款依据。44资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定（4 4）消费贷款还款方式：消费贷款不同于其他贷款，放款）消费贷款还款方式：消费贷款不同于其他贷款，放款日的对日就是每月还款日，当日未还款的状态就成为部分日的对日就是每月还款日，当日未还款的状

65、态就成为部分逾期贷款。客户如需提前还款，应先让其将本期利息还清，逾期贷款。客户如需提前还款，应先让其将本期利息还清，然后再提前还本或全部结清。客户欠息时，柜员可使用然后再提前还本或全部结清。客户欠息时，柜员可使用34093409交易查询，贷款状态此时为部分逾期。查询出逾期本交易查询，贷款状态此时为部分逾期。查询出逾期本金及应收利息两部分，使用还款交易进行偿还。除不良贷金及应收利息两部分，使用还款交易进行偿还。除不良贷款外尽量让客户自己通过电子渠道办理。款外尽量让客户自己通过电子渠道办理。 注意的问题：注意的问题：（1 1）利随本清的贷款可以提前归还本金，提前还本时，本）利随本清的贷款可以提前归

66、还本金，提前还本时，本金对应的利息必须同时归还，利随本清无法只还利息。金对应的利息必须同时归还，利随本清无法只还利息。资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定（2 2）定期结息的贷款，提前还本时，相应的利息不做归还。）定期结息的贷款，提前还本时，相应的利息不做归还。只在结息日或结清贷款时才归还本期利息。只在结息日或结清贷款时才归还本期利息。2121日日间时，日日间时，还没有结息，但是通过还没有结息，但是通过30033003当期偿还功能可以收回本期利当期偿还功能可以收回本期利息和复息。息和复息。（3 3）对贷款本金未到期，但结欠利息的贷款，系统会于）对贷款本金未到期，但结欠

67、利息的贷款，系统会于2525、月底日、月底日、5 5、1010、1515、下个结息日追扣利息；对于逾期贷、下个结息日追扣利息；对于逾期贷款，只要扣款账户有余额，系统每天都会批量扣收。款，只要扣款账户有余额，系统每天都会批量扣收。（4 4）等额还款的贷款，提前换本后每期还款额不变，缩短）等额还款的贷款，提前换本后每期还款额不变，缩短还款期数。如消费贷款。如遇国家调整利率，消费贷款自还款期数。如消费贷款。如遇国家调整利率，消费贷款自次年次年1 1月月1 1日起执行新利率。日起执行新利率。资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定 5 5、贷款展期、贷款展期（1 1）贷款展期必须

68、在到期日前处理。等额本金或等额本息）贷款展期必须在到期日前处理。等额本金或等额本息的贷款不允许展期，贷款证贷款不允许展期。的贷款不允许展期，贷款证贷款不允许展期。（2 2）因展期改变期限而涉及利率变动的，应自展期之日起）因展期改变期限而涉及利率变动的，应自展期之日起调整计息利率；涉及贷款种类变动的，展期时自动调整科调整计息利率；涉及贷款种类变动的，展期时自动调整科目。目。 贷款展期根据信贷部门打印的授权通知书，使用贷款展期根据信贷部门打印的授权通知书，使用30053005交易进行。交易进行。资金清算业务培训资金清算业务培训第一章第一章 基本规定基本规定 6 6、贷款还款顺序、贷款还款顺序 贷款

69、还款顺序用于指定系统自动扣还贷款时贷款本金、利息的偿还贷款还款顺序用于指定系统自动扣还贷款时贷款本金、利息的偿还顺序。包括顺序。包括“先息后本先息后本”和和“先本后息先本后息”两种还款顺序。两种还款顺序。 （1 1）非应计贷款的自动扣款顺序为）非应计贷款的自动扣款顺序为“先本后息先本后息”，即：先偿还非应，即：先偿还非应计本金，再偿还利息（利息的还款顺序为：应收未收利息、本期利息）计本金，再偿还利息（利息的还款顺序为：应收未收利息、本期利息）。 （2 2）应计贷款的自动扣款顺序为）应计贷款的自动扣款顺序为“先息后本先息后本”。在偿还本金（或利。在偿还本金（或利息）时，在相同的本金（或利息）类别

70、中按照产生的账龄依次进行偿息）时，在相同的本金（或利息）类别中按照产生的账龄依次进行偿还。还。 （3 3）客户到柜面还款时可以自行指定偿还本金、利息的金额，不受）客户到柜面还款时可以自行指定偿还本金、利息的金额，不受还款顺序的约束。提前还本时，必须先清偿拖欠的本息。还款顺序的约束。提前还本时，必须先清偿拖欠的本息。48资金清算业务培训资金清算业务培训第二章第二章 抵（质）押贷款抵（质）押贷款1 1、抵（质）押品入账、抵（质）押品入账 对抵押权证或质押物进行表外账务登记，主要起到登对抵押权证或质押物进行表外账务登记，主要起到登记备查作用，用于按期进行账实核对，与抵（质）押率等记备查作用，用于按期

71、进行账实核对，与抵（质）押率等无必然联系，应按照以下原则确定入账价值：无必然联系，应按照以下原则确定入账价值：（1 1）抵押权证或质押物票面记载有明确、唯一金额（评估抵押权证或质押物票面记载有明确、唯一金额（评估价值、债权数额或贷款金额等）的，按照记载的价值进行价值、债权数额或贷款金额等）的，按照记载的价值进行表外登记。表外登记。（2 2）抵押权证同时记载有评估金额和贷款金额两项的，按）抵押权证同时记载有评估金额和贷款金额两项的，按照照评估金额评估金额进行登记。进行登记。（3 3）抵押权证上未记载金额的，按每份一元的假定价格进）抵押权证上未记载金额的，按每份一元的假定价格进行表外登记。行表外登

72、记。（4 4）无抵押权证或质押物的，不进行表外登记，如应收账）无抵押权证或质押物的，不进行表外登记，如应收账款质押业务等款质押业务等。49资金清算业务培训资金清算业务培训第二章第二章 抵（质）押贷款抵（质）押贷款2 2、质押贷款期限确定、质押贷款期限确定 存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日。若为存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日。若为多张存单质押，已距离到期日时间最近者确定贷款期限，多张存单质押，已距离到期日时间最近者确定贷款期限，分笔发放的贷款除外。分笔发放的贷款除外。本网点办理的存单质权设定后需要本网点办理的存单质权设定后需要将质借编号登记到将质借编号登记到抵（质）押品登记簿抵

73、（质）押品登记簿备注处。备注处。3 3、抵（质）押品付出处理、抵（质）押品付出处理 贷款结清后，柜员根据业务部门提交的贷款结清后，柜员根据业务部门提交的“有价单证、有价单证、抵质押有价物品和抵债资产权证出入库单抵质押有价物品和抵债资产权证出入库单”第三联与留存第三联与留存联核对后，使用联核对后，使用“70227022传票录入传票录入”交易付出。抵质押品保交易付出。抵质押品保管人员取出抵押品，交客户经理签收，会计主管签字。并管人员取出抵押品，交客户经理签收，会计主管签字。并登记登记抵（质）押品登记簿抵（质）押品登记簿。出入库单第二、三联作记。出入库单第二、三联作记账凭证附件。账凭证附件。50资金

74、清算业务培训资金清算业务培训第二章第二章 抵（质）押贷款抵（质）押贷款4 4、存单质押流程、存单质押流程 柜员收到信贷部门的授权通知、质押止付通知书、质押清单及质柜员收到信贷部门的授权通知、质押止付通知书、质押清单及质押有价物品后，要认真审查通知书上所列明细是否与质押物品一致，押有价物品后，要认真审查通知书上所列明细是否与质押物品一致，质押物是否合规。质押物是否合规。 如为本网点开立的存单，柜员使用如为本网点开立的存单，柜员使用“16711671定期存款质权设定及维定期存款质权设定及维护护”交易选择交易选择“申请申请”，进行质权设定，交易成功后打印通用凭证，进行质权设定，交易成功后打印通用凭证

75、（定期存单质押凭证），产生质借编号，登记到（定期存单质押凭证），产生质借编号，登记到抵（质）押品登记抵（质）押品登记簿簿上。多笔存单质押的，可连续录入多笔存款账号，交易只生成一上。多笔存单质押的，可连续录入多笔存款账号，交易只生成一个质借编号，且存单全部设定为个质借编号，且存单全部设定为“待质押待质押”状态。状态。 如存单是其他网点或其他金融机构开立的，应确保已向其开户如存单是其他网点或其他金融机构开立的，应确保已向其开户行办理了质押止付，并取得开户行的确认书。行办理了质押止付，并取得开户行的确认书。资金清算业务培训资金清算业务培训第二章第二章 抵（质）押贷款抵（质）押贷款注意事项：注意事项：

76、（1 1）抵质押品保管人不一定为现金柜员，但保管人严禁参）抵质押品保管人不一定为现金柜员，但保管人严禁参与核心系统记账，只有两人的营业网点至少不能与核心系统记账，只有两人的营业网点至少不能“录入录入”，保管抵质押品登记簿不视同经管账务，保管抵质押品登记簿不视同经管账务，“经办人经办人”应由保管人员签章，自查应登记抵质押品登记簿。应由保管人员签章，自查应登记抵质押品登记簿。（2 2）收到抵质押品应将抵质押品实物与抵质押清单进行核）收到抵质押品应将抵质押品实物与抵质押清单进行核对，保管袋无需封口，建议编号顺序管理。对，保管袋无需封口，建议编号顺序管理。（3 3）会计主管或行长按月对抵质押品查库时可

77、按比例抽查，）会计主管或行长按月对抵质押品查库时可按比例抽查，但应留存清单备查。每季度全面查库一次。但应留存清单备查。每季度全面查库一次。52资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理1 1、贷款核销、贷款核销 柜员根据上级部门的批准核销文件，查看该贷款的本柜员根据上级部门的批准核销文件，查看该贷款的本息状态，如果当期利息有未入账的情况，柜员应先使用息状态，如果当期利息有未入账的情况，柜员应先使用“30143014贷款停息贷款停息/ /恢复恢复”交易经主管授权后进行停止计息，交易经主管授权后进行停止计息，次日进行贷款核销。次日进行贷款核销。 次日，柜员使用次日，柜员使用“3

78、0513051不良资产处置认定不良资产处置认定”“”“、30523052不良资产处置不良资产处置”交易，经主管授权后核销贷款，系统自动交易，经主管授权后核销贷款，系统自动进行进行“非应计贷款非应计贷款”、“非应计贷款应收利息非应计贷款应收利息”、“贷款贷款损失准备损失准备”等科目的账务处理，同时打印记账凭证（非应等科目的账务处理，同时打印记账凭证（非应计贷款核销记账凭证、非应计贷款核销表外记账凭证）。计贷款核销记账凭证、非应计贷款核销表外记账凭证）。 核销后，非应计贷款本金转入表外科目核销后，非应计贷款本金转入表外科目“已核销单位已核销单位（或个人）贷款（或个人）贷款”、利息转入、利息转入“已

79、核销单位（或个人）贷已核销单位（或个人）贷款的应收未收利息款的应收未收利息”科目核算。科目核算。53资金清算业务培训资金清算业务培训2 2、已核销贷款收回（核心系统上线后）、已核销贷款收回（核心系统上线后）（1 1） 收回已核销贷款时，柜员使用收回已核销贷款时，柜员使用“30033003贷款收回贷款收回”交易，交易，进行核销贷款收回的交易处理，成功后系统打印贷款还记进行核销贷款收回的交易处理，成功后系统打印贷款还记账凭证、贷款还款通知单、收回已核销贷款表外记账凭证。账凭证、贷款还款通知单、收回已核销贷款表外记账凭证。将贷款还款通知单加盖业务讫章后退客户。然后填制内部将贷款还款通知单加盖业务讫章

80、后退客户。然后填制内部资金往来凭证，传递至联社营业部。资金往来凭证，传递至联社营业部。（2 2）营业部根据收到的内部资金往来凭证，柜员填制一式）营业部根据收到的内部资金往来凭证，柜员填制一式两联特种转账凭证，摘要栏注明两联特种转账凭证，摘要栏注明“收回收回XXXX核销贷款核销贷款”使用使用“70227022传票录入传票录入”交易记账，一联特转作记账凭证的附件，交易记账，一联特转作记账凭证的附件，另一联交会计部门。另一联交会计部门。（3 3）会计部收到特转后，通过总账系统记账。）会计部收到特转后，通过总账系统记账。54第三章第三章 特殊处理特殊处理资金清算业务培训资金清算业务培训3 3、核心业务

81、系统上线前的已核销贷款收回处理、核心业务系统上线前的已核销贷款收回处理（1 1） 收回此类贷款时，柜员使用收回此类贷款时，柜员使用“70227022传票录入传票录入”交易，交易，将已核销贷款按照可收回本金金额转回表内非应计贷款，将已核销贷款按照可收回本金金额转回表内非应计贷款，同时增加贷款损失准备，然后使用同时增加贷款损失准备，然后使用“70227022传票录入传票录入”交易交易付出表外已核销债权。付出表外已核销债权。 会计分录为：会计分录为： 借：借：1400990200000214009902000002非应计个人贷款过渡户非应计个人贷款过渡户 贷：贷：148005010000011480

82、0501000001贷款损失准备贷款损失准备 付：付：9150050200000291500502000002已核销个人贷款已核销个人贷款55第三章第三章 特殊处理特殊处理资金清算业务培训资金清算业务培训56（2 2）柜员使用相关交易，收回已还原贷款，会计分录为：）柜员使用相关交易，收回已还原贷款，会计分录为： 借：借：XXXX存款科目或有关科目（存款科目或有关科目（2300059900009923000599000099） 贷：贷：1400990214009902非应计个人贷款过渡户非应计个人贷款过渡户 贷：贷：6010550160105501已核销贷款利息收入（如同时收回欠息）已核销贷款利

83、息收入（如同时收回欠息） 涉及表外欠息科目的，同时付出相关科目：涉及表外欠息科目的，同时付出相关科目： 付：付：9120050291200502已核销个人贷款的应收未收利息已核销个人贷款的应收未收利息（3 3）贷款损失上划同上述已核销贷款收回流程。）贷款损失上划同上述已核销贷款收回流程。第三章第三章 特殊处理特殊处理资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理4 4、央行票据置换不良贷款收回、央行票据置换不良贷款收回 （1 1） 收回此类贷款时，柜员使用收回此类贷款时，柜员使用“70227022传票录入传票录入”交易，交易，将央行票据置换不良贷款按照可收回本金金额转回表内非将

84、央行票据置换不良贷款按照可收回本金金额转回表内非应计贷款，同时增加贷款损失准备，然后使用应计贷款，同时增加贷款损失准备，然后使用“70227022传票传票录入录入”交易付出表外债权。交易付出表外债权。 借：借：1400990200000214009902000002非应计个人贷款过渡户非应计个人贷款过渡户 贷：贷：1480050100000114800501000001贷款损失准备贷款损失准备付：已处置不良贷款付：已处置不良贷款央行票据置换不良贷款央行票据置换不良贷款57资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理（2 2）柜员使用相关交易，收回已还原贷款，会计分录为：）柜员

85、使用相关交易，收回已还原贷款，会计分录为： 借：借：XXXX存款科目或有关科目（存款科目或有关科目（2300059900009923000599000099） 贷：贷：1400990214009902非应计个人贷款过渡户非应计个人贷款过渡户 贷：贷：6010550160105501已置换不良贷款利息收入（如同时收回欠已置换不良贷款利息收入（如同时收回欠息）息） 涉及表外欠息科目的，同时付出相关科目：涉及表外欠息科目的，同时付出相关科目： 付：付：91105019110501央行票据置换不良贷款的应收未收利息或有央行票据置换不良贷款的应收未收利息或有关科目关科目（3 3）贷款损失上划同已核销贷款

86、收回流程。）贷款损失上划同已核销贷款收回流程。58资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理5 5、资产置换不良贷款收回、资产置换不良贷款收回（1 1） 收回此类贷款时，柜员使用收回此类贷款时，柜员使用“70227022传票录入传票录入”交易，交易，将资产置换不良贷款按照可收回本金金额转回表内非应计将资产置换不良贷款按照可收回本金金额转回表内非应计贷款，同时增加贷款损失准备，然后使用贷款，同时增加贷款损失准备，然后使用“70227022传票录入传票录入”交易付出表外债权。交易付出表外债权。 以收回资产置换单位不良贷款为例，会计分录为以收回资产置换单位不良贷款为例，会计分录为

87、：借：借：1410990214109902非应计其他单位保证贷款非应计其他单位保证贷款 贷：贷：2300051223000512收回已处置贷款本金收回已处置贷款本金 付：付：9130100191301001资产置换单位不良贷款资产置换单位不良贷款59资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理（2 2）柜员使用相关交易，收回已还原贷款，会计分录为：）柜员使用相关交易，收回已还原贷款，会计分录为： 借：借：XXXX存款科目或有关科目（存款科目或有关科目（2300059900009923000599000099） 贷：贷：1400990214009902非应计个人贷款过渡户非应计

88、个人贷款过渡户 贷：贷：6010550260105502已处置不良贷款利息收入（如同时收回欠已处置不良贷款利息收入（如同时收回欠息）息） 涉及表外欠息科目的，同时付出相关科目：涉及表外欠息科目的，同时付出相关科目： 付：付：91105029110502资产置换不良贷款的应收未收利息或有关科资产置换不良贷款的应收未收利息或有关科目目（3 3）贷款损失上划同已核销贷款收回流程。）贷款损失上划同已核销贷款收回流程。60资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理6 6、贷款利息销记及退回、贷款利息销记及退回（1 1）营业机构柜员使用）营业机构柜员使用“30423042销记贷款利息、

89、销记贷款利息、30433043退回贷退回贷款利息、违约金及其他费用款利息、违约金及其他费用”或或“30443044销记销记/ /退回利息授退回利息授权管理权管理”交易进行贷款利息销记及退回业务处理时，系统交易进行贷款利息销记及退回业务处理时，系统自动判断销记及退回利息金额。自动判断销记及退回利息金额。（2 2）限额）限额500500元（含）内的贷款利息销记及退回，由营业机元（含）内的贷款利息销记及退回，由营业机构直接进行账务处理；超限额的，系统自动将业务申请上构直接进行账务处理；超限额的，系统自动将业务申请上传至县联社参数管理机构，由其进行审批或拒绝，然后由传至县联社参数管理机构，由其进行审批

90、或拒绝，然后由营业机构使用营业机构使用30443044进行相关账务处理。进行相关账务处理。（3 3）贷款利息销记及补记业务申请、授权审批及账务处理）贷款利息销记及补记业务申请、授权审批及账务处理需在同一日完成。需在同一日完成。61资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理7 7、贷款转移、贷款转移（1 1）贷款转移是指将贷款账户从原贷款机构转入新机构，）贷款转移是指将贷款账户从原贷款机构转入新机构，而贷款账户的账务信息与非账务信息均保持不变的一种业而贷款账户的账务信息与非账务信息均保持不变的一种业务处理方式。务处理方式。（2 2）贷款转移可以在不同营业机构之间以单笔或批量的

91、方）贷款转移可以在不同营业机构之间以单笔或批量的方式进行。式进行。（3 3）贷款转移时自动将转出机构原贷款账户结清，并在转）贷款转移时自动将转出机构原贷款账户结清，并在转入机构开立新的贷款账户。入机构开立新的贷款账户。（4 4）贷款转移应根据信贷部门出具的书面通知进行。）贷款转移应根据信贷部门出具的书面通知进行。（5 5）贷款转移前，转出机构应先查询需转移的贷款是否有）贷款转移前，转出机构应先查询需转移的贷款是否有欠息，有欠息的，应首先将欠息收回或进行销记处理。贷欠息，有欠息的，应首先将欠息收回或进行销记处理。贷款转移前销记利息的，转入机构要进行等额补记款转移前销记利息的，转入机构要进行等额补

92、记。资金清算业务培训资金清算业务培训第三章第三章 特殊处理特殊处理（6 6）转出机构执行贷款转出后，该笔贷款不能进行其他账）转出机构执行贷款转出后，该笔贷款不能进行其他账务处理务处理 。转入机构未进行转入操作前，转出机构可进行。转入机构未进行转入操作前，转出机构可进行撤销；转入机构已进行转入的，不可撤销。撤销；转入机构已进行转入的，不可撤销。（7 7）转移贷款为抵质押贷款的，转出机构应与转入机构办）转移贷款为抵质押贷款的，转出机构应与转入机构办理抵质押物品的移交手续。理抵质押物品的移交手续。 转出转入贷款均使用转出转入贷款均使用“30193019贷款账户转移贷款账户转移”交易进行。交易进行。转

93、出机构转移贷款前，如借款人未偿还贷款欠息的，柜员转出机构转移贷款前，如借款人未偿还贷款欠息的，柜员使用使用“30173017补记补记/ /销记贷款利息销记贷款利息”交易销记利息，成功后交易销记利息，成功后打印记账凭证。转出机构将记账凭证复印件交转入机构，打印记账凭证。转出机构将记账凭证复印件交转入机构，由转入机构凭复印件进行补记欠息。由转入机构凭复印件进行补记欠息。资金清算业务培训资金清算业务培训需注意的几点问题：需注意的几点问题：发放的贷款不论个人贷款或者单位贷款，如果是受托支付发放的贷款不论个人贷款或者单位贷款，如果是受托支付的，发放完后需要先进行的，发放完后需要先进行“30403040受

94、托支付资金处理受托支付资金处理”进行进行解冻才能支付。如解冻后因其他原因不能支付的，应再次解冻才能支付。如解冻后因其他原因不能支付的，应再次进行冻结，直至其支付时才解冻。进行冻结，直至其支付时才解冻。借款人以在信用社开立的存单质押申请的借款，贷款到期借款人以在信用社开立的存单质押申请的借款，贷款到期前借款人主动申请归还借款的，经出质人同意后，可以使前借款人主动申请归还借款的，经出质人同意后，可以使用该存单支取后归还借款；贷款到期后信用社与出质人协用该存单支取后归还借款；贷款到期后信用社与出质人协商或出质人提出申请，可用存单支取后归还借款；未经出商或出质人提出申请，可用存单支取后归还借款；未经出质人同意，信用社不能使用已质押的存单归还借款人借款。质人同意，信用社不能使用已质押的存单归还借款人借款。资金清算业务培训资金清算业务培训谢谢大家！