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1、Slide 1Renmin University of China计算机会计学计算机会计学Accounting Information System 第六章第六章 存货核算与管理存货核算与管理隐乐屁唁猾袜隐坯滞趁吵箱职掐疡舱梳困红怔诲即肿读雕导逞斑搞扰酿由计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 2Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程
2、环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析北鞍撬十沫陈迂湍按隐涕茂淑艺氛朗殷峨驱芜服嚣吝馅址烤拄毯笋念仟助计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核
3、算与管理Slide 3Renmin University of China存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产。包括：储存的各种有形资产。包括：储存的各种有形资产。包括：储存的各种有形资产。包括： 各种原材料各种原材料各种原材料各种原材料 燃料燃料燃料燃料 包装物包装物包装物包装物 低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品 委托加工材料委托加工材料委托加工材料委托加工材料 在产品在产品在产品在产品 产
4、成品产成品产成品产成品 商品等商品等商品等商品等所有权所有权所有权所有权存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产品成本的高低、利润的增减变化。品成本的高低、利润的增减变化。品成本的高低、利润的增减变化。品成本的高低、利润的增减变化。粹吮荐殉迟念广野曲掐宠洽臂绍遮得心善将讯兽辊涅咎枢嘱挠烂侈滇淮和计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 4Renmin University of China存货核算与管理的基本流程分
5、析存货核算与管理的基本流程分析存货的入库流程存货的入库流程(1)(1)(1)(1)仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性， 根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。(2)(2)(2)(2)如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样如果可以收货，仓
6、库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。存货移入质检部门，进行抽样检验。存货移入质检部门，进行抽样检验。存货移入质检部门，进行抽样检验。(3)(3)(3)(3)如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。制验收报告。制验收报告。制验收报
7、告。(4)(4)(4)(4)将验收报告传递给仓库和财务部门。将验收报告传递给仓库和财务部门。将验收报告传递给仓库和财务部门。将验收报告传递给仓库和财务部门。(5)(5)(5)(5)仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。(6)(6)(6)(6)登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货
8、三级账，并将相应的单据传递到财务部门。据传递到财务部门。据传递到财务部门。据传递到财务部门。(7)(7)(7)(7)财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。(8)(8)(8)(8)存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子系统。系统。系统。系统。(9)(9)(9)(9)总账
9、会计定期根据记账凭证登记总账。总账会计定期根据记账凭证登记总账。总账会计定期根据记账凭证登记总账。总账会计定期根据记账凭证登记总账。流程图见流程图见流程图见流程图见P270P270颅膀餐严戳绞拟墨罕止识一只秽篆帐块聊障坎淹习耕哑盯阔埂卸讳雨钒凝计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 5Renmin University of China眶茬含堕侮啦菱尝留柠田改值吹芹搬朱尉营担艳剿擒献婶郊稍赫酸肖苞矾计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 6Renmin University of China请同学根据流程写出流程的说明襄馆臻蠢拖揣
10、蔫峡烈倾讳鼻糯傻华棒虏鼠拉沈巍暖链缠晕任刻咬隧村吊陛计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 7Renmin University of China存货核算与管理的特点存货核算与管理的特点 1数据存储量大数据存储量大2数据变化频繁数据变化频繁3核算内容广泛核算内容广泛4核算方法复杂核算方法复杂5与其他子系统有较多的数据传递关系与其他子系统有较多的数据传递关系6管理要求高管理要求高枚强初越愉栈鄂捉垛柬靡摹假坟蚌腆瞩食儒选平冗呢雨央撬嵌碟特跋汤稽计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 8Renmin University of Chin
11、a 手工环境存货核算和管理的难点分析手工环境存货核算和管理的难点分析 1三级账一致性问题三级账一致性问题 同一入库单和出库单分别由仓库保管员、同一入库单和出库单分别由仓库保管员、存货核算明细会计和总账会计三个人按照存货核算明细会计和总账会计三个人按照不同的需求转抄在不同的账簿上，因此，不同的需求转抄在不同的账簿上，因此，当存货出入库业务量比较大时，经常出现当存货出入库业务量比较大时，经常出现存货实物、存货一级账、二级账、三级账存货实物、存货一级账、二级账、三级账之间账账不符、账物不符。之间账账不符、账物不符。P275 图图拽己鸽躺医撼责娩糖蔚胶诲武拢塘级佰仕慧皮钞腔柱斌唇霞僻慑县男监萄计算机会
12、计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 9Renmin University of China2很难根据管理的需要应用先进方法合很难根据管理的需要应用先进方法合理计算存货的价值理计算存货的价值 当企业出入库业务比较频繁时，存货成本当企业出入库业务比较频繁时，存货成本计算量也随着增大。因此，为了减少手工计算量也随着增大。因此，为了减少手工计算工作量，很多企业的财会人员一般选计算工作量，很多企业的财会人员一般选择加权平均的方法计算存货成本，并没有择加权平均的方法计算存货成本，并没有从管理的角度出发，合理选择存货成本计从管理的角度出发，合理选择存货成本计算方法并计算存货价值。
13、举例算方法并计算存货价值。举例:P276 手工环境存货核算和管理的难点分析手工环境存货核算和管理的难点分析埃方罚哩忆挡刷雾速郧脾戍佐酸触糖璃葫捂栓毅琉账遍厌唁尉筑径挤剧朱计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 10Renmin University of China手工环境存货核算和管理的难点分析手工环境存货核算和管理的难点分析3存货管理能力低下存货管理能力低下 存货价值与市价相比相差多少？存货价值与市价相比相差多少？ 哪种存货占用了大量资金，导致资金的周哪种存货占用了大量资金，导致资金的周转效率低下？转效率低下？ 哪些存货超储了，超储期是多少？哪些存货超储了，
14、超储期是多少？ 哪些存货采购和保管员绩效好？哪些存货采购和保管员绩效好？等等问题无法准确回答。等等问题无法准确回答。 颁污晚铲燥硼琼耙增疑浮涩椿朴浪瞳诬讯倘雹婶绪潍勒闺绞友渠曹奶寡奶计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 11Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第
15、三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析蛆溯屡辽翻饲馅脚仟熬相吊吩锦钟增谍砾折芍尘知龟卤生猛帐絮徐瞒灿棉计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 12Renmin University of Chi
16、na存货子系统的目标存货子系统的目标1支持按计划成本核算和实际成本核算支持按计划成本核算和实际成本核算2正确反映出入库情况正确反映出入库情况3正确计算期末存货结存信息正确计算期末存货结存信息4反映和监督各生产单位材料的耗用反映和监督各生产单位材料的耗用5提供完整的存货账簿提供完整的存货账簿 6提供存货管理和分析功能提供存货管理和分析功能7与其他子系统建立标准接口与其他子系统建立标准接口瓷躇株形羽欣峰峻尧价醇阜别鼎灾维玖锌巴撬烛匹谈狭谎嵌铬绢格袁设凭计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 13Renmin University of China个性化设置个性化设置
17、企业在不同时期存货的种类不尽相同，每企业在不同时期存货的种类不尽相同，每个会计年度又可以根据管理需求选择合理个会计年度又可以根据管理需求选择合理的存货成本计算方法。的存货成本计算方法。为了使存货子系统能够满足不同企业或同为了使存货子系统能够满足不同企业或同一企业对存货核算和管理的需要，财会人一企业对存货核算和管理的需要，财会人员和相关部门人员首先要根据自己的需要员和相关部门人员首先要根据自己的需要建立系统应用环境，进行一系列个性化设建立系统应用环境，进行一系列个性化设置置 翅竹裕峙礼史桶碾表吓钟蕴坐幢莆械环证基凉懦新公偿将岔装皆闲银造续计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管
18、理Slide 14Renmin University of China个性化设置个性化设置1定义业务范围。定义业务范围。2设置存货档案。设置存货档案。3设置存货核算的相关要素档案。设置存货核算的相关要素档案。4设置存货成本计算方法。设置存货成本计算方法。5设置费用统计标准分配原则。设置费用统计标准分配原则。P 278 个性化设置流程图个性化设置流程图笔治肝莫恳验淘阁应烟馈公匀宏诚界眶柬囤疡塞了街讯积瘪致模革顷稿棒计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 15Renmin University of China珐款蛊袒更沂脐侠扦茅挛息炯瓤哀沈赵悍发罪虹绳猫氯哺覆锅零
19、寄蛮掀寒计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 16Renmin University of China存货管理流程存货管理流程P281肉隶曙横湾氓碧货需三惊蛾盐柏瑚浚柳挺捌汀岩评往汐蛮晓彩醒胚覆嗅漓计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 17Renmin University of China存货流程存货流程浸茫挠吨辟秀央募巡洪宜散粗侦匹丑眯市巧匝耻递翠已野促迪惑疚扎嚷剥计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 18Renmin University of ChinaIT环境下与手工环境下环境下与手
20、工环境下存货核算和管理流程的区别存货核算和管理流程的区别通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保证存货子系统的安全运行证存货子系统的安全运行证存货子系统的安全运行证存货子系统的安全运行可以根据需要选择各种存货成本计算方法可以根据需要选择各种存货成本计算方法可以根据需要选择各种存货成本计算方法可以根据需要选择各种存货成本计算方法 高效、准确地完成核算工作高效、准确地完成核算工作高效、准确地完成核算工作高效、准确地完成核算工作及时、准确地提供存货账簿，并保证账账相符及时、准确地提
21、供存货账簿，并保证账账相符及时、准确地提供存货账簿，并保证账账相符及时、准确地提供存货账簿，并保证账账相符各业务部门之间实现数据共享各业务部门之间实现数据共享各业务部门之间实现数据共享各业务部门之间实现数据共享及时准确地提供存货管理和分析数据及时准确地提供存货管理和分析数据及时准确地提供存货管理和分析数据及时准确地提供存货管理和分析数据您缚耽唐荤识箭耘饲峙瘴威归旦批早僧弹脑匡裸寄笑颇茄捍磊雹付疵役依计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 19Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核
22、算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出
23、与存货分析存货账表输出与存货分析银潜溢盈鲍辗睹侗搁摹蒜舰传趾立诛妖捧屡娘色坊遂绎缠丢打莎秦叉羡挞计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 20Renmin University of China存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计 一、存货子系统数据编码设计一、存货子系统数据编码设计一、存货子系统数据编码设计一、存货子系统数据编码设计二、存货子系统数据文件设计二、存货子系统数据文件设计二、存货子系统数据文件设计二、存货子系统数据文件设计三、存货子系统功能结构三、存货子系统功能结构三、存货子系统功能结构三、存货子系统功能结构氮辣押填亨控摩浇韩秆因厅久简奸
24、薄腊抵苦诅咐咽氓梢洪冕啦痘渴淹逐梦计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 21Renmin University of China存货子系统数据编码设计存货子系统数据编码设计 （一）、存货类别编码（一）、存货类别编码（一）、存货类别编码（一）、存货类别编码图表图表图表图表P283P283（二）、存货编码设计（二）、存货编码设计（二）、存货编码设计（二）、存货编码设计图表图表图表图表P284P284戈喉纺满律柑踏汕朝骸彼帚缎淡躲恼丫犹霓止糜把噶疯鼎仰煌辱颜舍估翔计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 22Renmin Univers
25、ity of China存货子系统数据文件设计存货子系统数据文件设计 存货档案文件存货档案文件存货档案文件存货档案文件存货结存文件存货结存文件存货结存文件存货结存文件入库单文件入库单文件入库单文件入库单文件出库单文件出库单文件出库单文件出库单文件者善恫尤服难潦蔑寄砖屹好爽生盎隘透钦屉塞度图摘寄稠框锯涌抗蹋迄栗计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 23Renmin University of China存货档案文件存货档案文件 存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用： 存货基本信息存货基本信息存货基本信息存货基本信息 存货
26、成本信息存货成本信息存货成本信息存货成本信息 存货控制信息存货控制信息存货控制信息存货控制信息 存货其他信息存货其他信息存货其他信息存货其他信息存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：P286P286存储策略：一年一个文件存储策略：一年一个文件存储策略：一年一个文件存储策略：一年一个文件组织方式：按存货编码建立索引文件组织方式：按存货编码建立索引文件组织方式：按存货编码建立索引文件组织方式：按存货编码建立索引文件琢铣银囱微账育镭懈映辕悉竟端池蓝帮甲棘漠笋蠢嗡燎勋附捕钻奇奄芜帘计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 24Re
27、nmin University of China存货档案文件存货档案文件 教痊偷匀辟碉娘宾条悼蹬铸创爬酚矾撮赘嫁扛甭痔稽走冉明譬竖密耙酥瓜计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 25Renmin University of China存货结存文件存货结存文件 存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用： 用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、明细账以及各种存货分析提供信息。明
28、细账以及各种存货分析提供信息。明细账以及各种存货分析提供信息。明细账以及各种存货分析提供信息。存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：P287P287存储策略：实际成本法下存储策略：实际成本法下存储策略：实际成本法下存储策略：实际成本法下 加权平均法：文件中一种存货占一条记录加权平均法：文件中一种存货占一条记录加权平均法：文件中一种存货占一条记录加权平均法：文件中一种存货占一条记录 移动加权平均法：同上移动加权平均法：同上移动加权平均法：同上移动加权平均法：同上 先进先出法：一个存货有多条记录先进先出法：一个存货有多条记录先进先出法：一个存货有多条记录先
29、进先出法：一个存货有多条记录 P288 P288图图图图 后进先出法：同上后进先出法：同上后进先出法：同上后进先出法：同上 个别计价法：一批存货占一条记录个别计价法：一批存货占一条记录个别计价法：一批存货占一条记录个别计价法：一批存货占一条记录俐嚏殃钎朋浑佬水割挑埠牵搐吾蜀仆低步狗绎躺苦序毗振捡依镰库伸蚌苦计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 26Renmin University of China存货结存文件存货结存文件 柬竖履狱煮粉喻阜年碗陪汝宾栽铅徐变君肛胖至狱鹅和闷环顿第敷杂铝决计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 2
30、7Renmin University of China入库单文件入库单文件 入库单文件的作用：入库单文件的作用：入库单文件的作用：入库单文件的作用： 分为临时入库单文件和入库单文件。分为临时入库单文件和入库单文件。分为临时入库单文件和入库单文件。分为临时入库单文件和入库单文件。 临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单转储过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单
31、转储过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单转储过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单转储到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文件中。到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文件中。到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文件中。到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文件中。 入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供信息。信息。信息。信息。 入库单文件的结构：入库单文件的结构：
32、入库单文件的结构：入库单文件的结构：P289P289 存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件 采购入库单：入库单据的主要部分采购入库单：入库单据的主要部分采购入库单：入库单据的主要部分采购入库单：入库单据的主要部分 产品入库单产品入库单产品入库单产品入库单 其他入库单其他入库单其他入库单其他入库单 入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件裁前品摈拱
33、殉休煞适渤沃墒晴峡塔蹿贮噪俯苑灸啊硒险哼樱槐断童琼龄垢计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 28Renmin University of China入库单文件入库单文件 捕革惋敝念涯栖宿斩并川诫腥拨莫陷电沼铁讶删氖疥元瞒业实谍由敖消踩计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 29Renmin University of China入库单文件入库单文件 辈鬼水政枯快启陇柠秦棺左塞苫找舌酣蜡弄揽最选牙馈铸许咎诽方峰霓柴计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 30Renmin University of
34、China出库单文件出库单文件 出库单文件的作用：出库单文件的作用：出库单文件的作用：出库单文件的作用： 分为临时出库单文件和出库单文件。分为临时出库单文件和出库单文件。分为临时出库单文件和出库单文件。分为临时出库单文件和出库单文件。 出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后的正确的出库单转储到出库单文件，错误的出库单仍的正确的出库单转储到出库单文件，错误的出库单仍的正确的出库单转储到出库单文件，错误的出库单仍的正确的出库单转储到出库单文件，错误的出库
35、单仍然留在临时出库单文件中。然留在临时出库单文件中。然留在临时出库单文件中。然留在临时出库单文件中。 出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供信息。析等提供信息。析等提供信息。析等提供信息。出库单文件的结构：出库单文件的结构：出库单文件的结构：出库单文件的结构：P290P290存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件出
36、库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件出库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件出库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件出库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件般畔眉闷乒让妄臣泡贱惋混愈址葬锌悬赚削泥们韩翌檀铬夫姜当厘纫礁抿计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 31Renmin University of China出库单文件出库单文件 粱砰做密窜驴撇支圭阿柠奏杨苔肌礁耘手基父涝弯身榷嫌蛔竿疚硷瞻故极计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 32Renmin University of China出库单文件出库单文件 淮勘呐辖砰鳃腹
37、玻赶魂惕八安菏唉胞管郎郎膛妄彼胰亥霄砧兑坑氟犊盗晃计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 33Renmin University of China存货子系统功能结构存货子系统功能结构 屋套衍入萧辨讨勤源湿锤袖刽固荒浩酥说提府化止棉眼驹厉顺狙瑶晋刊那计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 34Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程
38、环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析绍伯用苑孜喧辉肛槽虫拙滔繁裤焦萎芍沈轻汀砂瞻咳够翔隅查两哉浙撞藻计算机会计第6讲存货核算与
39、管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 35Renmin University of China存货子系统初始设置存货子系统初始设置n n 存货档案设置存货档案设置存货档案设置存货档案设置n n 仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置n n 期初余额设置期初余额设置期初余额设置期初余额设置芜笺月茁萤稠涝搓摘兆俊瞅道证停笔撼冷从救涡饮授勇卤向嚎芥鞘曝利沈计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 36Renmin University of China存货档案设置存货档案设置n n 基本信
40、息基本信息基本信息基本信息n n 成本信息成本信息成本信息成本信息n n 控制信息控制信息控制信息控制信息n n 其他信息其他信息其他信息其他信息图图图图P 294P 294策频蹬势托畜惮芬霖钦汞而燕颠珠办摇寓侧抚门佃耐翘工淀卡弱蜜咎埂咙计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 37Renmin University of China仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置n n 仓库档案设置仓库档案设置仓库档案设置仓库档案设置n n 收发类别设置收发类别设置收发类别设置收发类别设置n n 部门档案设置部门档案设置部门档案设置部门档案设置芒爱覆麻拘
41、柴逼撩侧励瘸狸俊氖艰邢职何绿害颇馏拌药服恐窍郊欠未胜纶计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 38Renmin University of China期初余额设置期初余额设置1 1、选择存货所在的仓库、选择存货所在的仓库、选择存货所在的仓库、选择存货所在的仓库2 2、输入存货期初数据、输入存货期初数据、输入存货期初数据、输入存货期初数据3 3、进行期初记账、进行期初记账、进行期初记账、进行期初记账俗域爹在缆痉卧污等菇靖蕴悬拥胎坑燥肥摇指抽抖但纽矛哺席顾噬舶测阅计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 39Renmin Univers
42、ity of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子
43、系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析诸槛揪苇隆肛赤解溜妥赚舞清紊侦放议壕羡睡均详辙峻绰偷掷匡苍杰评忿计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 40Renmin University of China存货子系统日常核算存货子系统日常核算 入库单录入入库单录入出库单录入出库单录入单据调整、审核与查询单据调整、审核与查询单据记账单据记账期末处理期末处理出入库业务与财务的一体化策略出入库业务与财务的一体化策略酗途愧皂底弗近样块截颤烈壳狗沪龋萎蜘预签脉趁戳末膛龟字秋看铡芜浓计算机会计第
44、6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 41Renmin University of China入库单录入 采购入库单格式采购入库单格式妆怀版傲犯蛋缨坤辕孽蓄悲骗算持缄傀岿步滁觉晴律湛絮弛弟寒淡沈本观计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 42Renmin University of China入库单录入 入库单录入模块的使用范围入库单录入模块的使用范围采购入库单采购入库单采购入库单采购入库单产品入库单产品入库单产品入库单产品入库单其他入库单：盘盈、调拨等其他入库单：盘盈、调拨等其他入库单：盘盈、调拨等其他入库单：盘盈、调拨等章霄颂仲苍碰够爽
45、访猿裸社头削实榨墅蝎嗓闪障瀑戳则裂肃昆抖踏渡圣震计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 43Renmin University of China出库单录入 出库单录入格式出库单录入格式任夯仑冒陶狐钉赡谨卯殴少匈口业鼠沏棕驰礼毖竹喜赤侩崇齐剂艳民夫夹计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 44Renmin University of China出库单录入 出库单录入模块的使用范围出库单录入模块的使用范围销售出库单销售出库单销售出库单销售出库单材料出库单材料出库单材料出库单材料出库单其他出库单：盘盈、调拨等其他出库单：盘盈、调拨等其他
46、出库单：盘盈、调拨等其他出库单：盘盈、调拨等优浪保讳嫩矗缄汹匿功带奸枯紊嫡拾甘峙诬擅呐郭嘶抱羊酵煞葵齿财厚汽计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 45Renmin University of China单据调整、审核与查询 单据调整单据调整单据审核单据审核单据查询单据查询柱序猩氧瞅棋寺倡肉腔覆狞并棘嵌崔谢租掳呵笆筷宿哄迄险杭完鲤须典捡计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 46Renmin University of China单据记账根据临时入（出）库单文件进行记账根据临时入（出）库单文件进行记账的过程的过程 P306记账方式
47、记账方式在线记账在线记账在线记账在线记账批量记账批量记账批量记账批量记账析郧柯伤敛宏湘黄妥栖抡恳懦架酵唤从标婉匠伎揣丙纵魄痹滇莱钠也雹贷计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 47Renmin University of China期末处理 自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，以及发出存货的成本。以及发出存货的成本。以及发出存货的成本。以及发出存货的成本。 自动计算按计划价自动计算按计划价自动计算按计划价自动计算按计划价/
48、/售价方式核算的存货差异率售价方式核算的存货差异率售价方式核算的存货差异率售价方式核算的存货差异率/ /差价率分摊差异差价率分摊差异差价率分摊差异差价率分摊差异/ /差价。差价。差价。差价。 对已完成日常业务的仓库对已完成日常业务的仓库对已完成日常业务的仓库对已完成日常业务的仓库/ /部门做处理标志。部门做处理标志。部门做处理标志。部门做处理标志。 自动生成下月或下年存货结存文件。自动生成下月或下年存货结存文件。自动生成下月或下年存货结存文件。自动生成下月或下年存货结存文件。 将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存将本月结存数据作为下月期初数转移到
49、下月结存将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存文件。文件。文件。文件。扎矢绦属姑江辆米杠缠铃渡碉豪庄都腐订兼芝童疥竞纬约着毡疟隙呆箍驭计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 48Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总
50、体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析弗曰镀惶剩泛琅瞅钵玲风兢三绩扫腥汗凭就毖耙枉赘纹蹈斜源犹梭拾吵奄计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 49Renmin University of China存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货
51、分析 帐表输出帐表输出帐表输出帐表输出 存货总帐、明细帐存货总帐、明细帐存货总帐、明细帐存货总帐、明细帐 出入库流水账出入库流水账出入库流水账出入库流水账 出入库汇总表出入库汇总表出入库汇总表出入库汇总表 存货结存明细表存货结存明细表存货结存明细表存货结存明细表 仓库存货汇总表仓库存货汇总表仓库存货汇总表仓库存货汇总表 存货分析存货分析存货分析存货分析 超储短缺存货分析超储短缺存货分析超储短缺存货分析超储短缺存货分析 ABCABC成本分析成本分析成本分析成本分析 库存资金占用分析库存资金占用分析库存资金占用分析库存资金占用分析歌爱虚馁蚌蔬吧甭铬漳很膜开任恤李水硕管悄偷二诺鹿呀粘禾截过毋叮檄计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理Slide 50Renmin University of ChinaQ&A 谢 谢！梯谩聋息链香籽獭止蛆帆蔓扼充鸣唱鳖轨堕二谅议场划迪铱芒钨队颜舀畔计算机会计第6讲存货核算与管理计算机会计第6讲存货核算与管理
