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1、如何将账务处理到底如何将账务处理到底一、帐务处理步骤一、帐务处理步骤1 1、 分录设置分录设置2 2、 检查单据异常检查单据异常3 3、 进货价差调整及采购费用结算单分摊进货价差调整及采购费用结算单分摊4 4、 帐务冻结帐务冻结5 5、 重计现有库存重计现有库存6 6、 月底成本计价月底成本计价7 7、 手工补入相关的会计凭证手工补入相关的会计凭证8、 部门库存交易统计表-统计制造费用A9、 汇总工单工时10、录入工作中心成本11、计算生产成本12、库存交易统计表-收集制费B13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本.1414、自动调整库存、自动调整库存1616、应收应付、总帐
2、期末调汇、应收应付、总帐期末调汇1717、抛转会计凭证、抛转会计凭证1717、应收应付、总帐期末调汇、应收应付、总帐期末调汇1818、整批过帐、整批过帐& &期间损益结转期间损益结转& &自动转帐自动转帐1919、对帐、对帐-见核对步骤见核对步骤2020、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表 2121、存货、应收应付、总帐月结、存货、应收应付、总帐月结6 6、月底成本计价、月底成本计价执行完毕NEXT.NEXT.7 7、手工补入相关的会计凭证、手工补入相关的会计凭证 实务中除了自动分录抛转的会计凭证实务中除了自动分录抛转的会计凭证, ,还有
3、一些需要手工补入还有一些需要手工补入, ,若若: : 费用凭证的录入费用凭证的录入 做为财务关帐前的一个步骤做为财务关帐前的一个步骤, ,也是需要也是需要关注的关注的NEXT.NEXT.8 8、统计制造费用、统计制造费用A:A:9 9、汇总工单工时、汇总工单工时NEXT.NEXT.OK1010、录入工作中心成本、录入工作中心成本1111、计算生产成本、计算生产成本执行完毕NEXT.NEXT.1212、库存交易统计表、库存交易统计表-收集制费收集制费B BNEXT.NEXT.1313、比较、比较B-AB-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本. .
4、略只有当自制件或是委外件在存货系统只有当自制件或是委外件在存货系统里做费用领料时，制费等才会出现成里做费用领料时，制费等才会出现成本计算前后有差异，所以才需要重新本计算前后有差异，所以才需要重新收集，如果前期单据都已抛分录，那收集，如果前期单据都已抛分录，那么将差异直接录入总账凭证；如果前么将差异直接录入总账凭证；如果前期未抛凭证，则正常抛转就可以。期未抛凭证，则正常抛转就可以。1414、 自动调整库存自动调整库存月底调整数量为月底调整数量为0 0但有金额的尾差但有金额的尾差1616、期末调汇、期末调汇NEXT.NEXT.1717、抛转会计凭证、抛转会计凭证略1818、整批过帐、整批过帐& &
5、期间损益结转期间损益结转& &自动转帐。自动转帐。二、对帐二、对帐: :1 1、存货系统的库存期间明细帐与总账的存货科目余额进行核对。、存货系统的库存期间明细帐与总账的存货科目余额进行核对。2 2、应收账款余额表与总账里的应收账款科目核对。、应收账款余额表与总账里的应收账款科目核对。3 3、应付账款余额表与总账里的应付账款科目核对。、应付账款余额表与总账里的应付账款科目核对。 4 4、 生产成本科目余额表的期末借方金额与工单在产品生产成本科目余额表的期末借方金额与工单在产品 成本明细表在制成本核对。成本明细表在制成本核对。 5. 5. 发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对发出商品明细
6、表的销货成本与发出商品科目余额核对。 6. 6.应付账款暂估科目与采购系统的暂估成本明细表核对。应付账款暂估科目与采购系统的暂估成本明细表核对。 7 7、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。二、对帐二、对帐: :5 5、应收账款余额表的本期应收金额、余额与科目余额表、应收账款余额表的本期应收金额、余额与科目余额表 本期借方发生额与期末余额的核对。本期借方发生额与期末余额的核对。应收对账应收对账6 6、应付账款余额表的本期应付金额、余额与科目余额表的本期、应付账款余额表的本期应付金额、余额与科目余额表的本期 贷方发生额与期末余额的核对
7、。贷方发生额与期末余额的核对。应付对账应付对账8 8、生产成本科目余额表的期末借方金额与在产品进耗存统计表的、生产成本科目余额表的期末借方金额与在产品进耗存统计表的 在制成本核对，需要分为委外和厂内来核对在制成本核对，需要分为委外和厂内来核对生产成本对账生产成本对账9 9、发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。发出商品对账发出商品对账1010、应付账款暂估科目与暂估成本明细表核对应付账款暂估科目与暂估成本明细表核对。暂估对账暂估对账1111、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。总账对账总账对账20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表 。21、执行存货、应收应付、总帐月结。、执行存货、应收应付、总帐月结。对账后，还需要的几项工作谢谢各位谢谢各位结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！29
