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1、2013-20142013-2014学年第二学期校社联培训课学年第二学期校社联培训课社团财务社团财务社团财务管理社团财务管理对内对内从社团的角度从社团的角度1 1、管什么管什么社团活动经费社团活动经费来源来源2 2、谁来管谁来管社团财务人员社团财务人员3 3、怎么管怎么管重点看支出重点看支出对外对外从社联的角度从社联的角度1 1、查收据、查收据2 2、查账本、查账本3 3、项目立项报销、项目立项报销校级社团如何获得报销资格校级社团如何获得报销资格之前：之前： 社联报销额度依据校团委拨给的专项学生社团活动经费社联报销额度依据校团委拨给的专项学生社团活动经费而定而定( (十佳社团十佳社团:500/
2、:500/学期；其他合格社团学期；其他合格社团:400:400元元/ /学期学期) )，用于协会日常工作及会员活动。用于协会日常工作及会员活动。现在现在: : 校级社团凭借该社团的特色活动参加项目立项评选，获校级社团凭借该社团的特色活动参加项目立项评选，获得名次之后，会拥有一定的报销额度，再到财务处进行报得名次之后，会拥有一定的报销额度，再到财务处进行报销。销。 发票与收据的区别发票与收据的区别发票：发票： 是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明
3、，是财务收支的法定给对方的收付款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。税务机关执法检查的重要依据。 校财务处只承认正式发票的报销，校财务处只承认正式发票的报销，注意注意餐饮餐饮费、短途运输费费、短途运输费( (的士费的士费) )不能报销。不能报销。餐饮费报销餐饮费报销只承认只承认集美大学后勤集团饮食服务中心集美大学后勤集团饮食服务中心所开具的所开具的收据。收据。收据收据: :收取对方钱物之后所给的收据。在报销中一般收取对方钱物之后所给的收据。在报销中一般作为作为清单清单使用，使用，不作为报销票
4、据。不作为报销票据。 一、财务报销一、财务报销1 1、审核报销单的填写是否规范，填写的项目是否都附有、审核报销单的填写是否规范，填写的项目是否都附有发票发票，必要时附有必要时附有清单清单。2 2、查看发票与报销单上的金额是否相符。发票的总额是否正、查看发票与报销单上的金额是否相符。发票的总额是否正确，单据的张数是否与报销单的总数一致。仅有发票未附收确，单据的张数是否与报销单的总数一致。仅有发票未附收据（清单），或者收据（清单）上没有商家盖章；发票后未据（清单），或者收据（清单）上没有商家盖章；发票后未附上附上三个以上主要负责人三个以上主要负责人的签名。的签名。3 3、报销的票据必须是、报销的票
5、据必须是正规发票正规发票，收据、白条、超市小票、发，收据、白条、超市小票、发货联、存根联等是不能作为报销单据；同时背面应有货联、存根联等是不能作为报销单据；同时背面应有社团负社团负责人、经手人责人、经手人、证明人证明人的签名的签名( (社团负责人签字时请控制好社团负责人签字时请控制好力度，最好不要填写在金额栏的背面位置，以免使金额模糊力度，最好不要填写在金额栏的背面位置，以免使金额模糊不清影响报销不清影响报销) )，同样证明人应同时附上个人联系方式。，同样证明人应同时附上个人联系方式。 4 4、查看清单相关证章是否齐全，并且发票跟收据的证章必、查看清单相关证章是否齐全，并且发票跟收据的证章必须
6、一致，须有收款单位的单位公章（或发票专用章、财务须一致，须有收款单位的单位公章（或发票专用章、财务专用章）及收款人签字（章）。专用章）及收款人签字（章）。 5 5、发票中填写的内容要齐全。、发票中填写的内容要齐全。客户名称客户名称（即社团名称，应（即社团名称，应填全称，如集大学生填全称，如集大学生xxxx社团）、社团）、日期及所购商品品名、单日期及所购商品品名、单价、数量、金额、总额等项目价、数量、金额、总额等项目要填写齐全。字迹要清晰，要填写齐全。字迹要清晰，金额要准确，严禁任何涂改，人民币大小写要清楚、完整、金额要准确，严禁任何涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，正确、相符，小写必
7、须写到分位，没有的用小写必须写到分位，没有的用“0 0”补补齐齐。 6 6、跨年的发票不能报销。发票日期与收款收据日期不符，、跨年的发票不能报销。发票日期与收款收据日期不符，或相隔太远。收据、发票经过明显涂改（或相隔太远。收据、发票经过明显涂改（经涂改的发票不经涂改的发票不能报销能报销）。）。 集美大学经费报销单集美大学经费报销单集美大学经费报销单注意事项集美大学经费报销单注意事项: :1 1、所报金额：、所报金额： 10001000元，转账；元，转账； 1000 1000元，现金。元，现金。2 2、用途用途: : 活动，用了活动，用了等；等； 例如例如: :十佳歌手赛，横幅、海报等宣传物料。
8、十佳歌手赛，横幅、海报等宣传物料。3 3、单据张数、单据张数: :只写正式发票的张数只写正式发票的张数( (发票后面附清单发票后面附清单) )。4 4、剩下的无用格子记得划掉，用尺子，不可以手划。、剩下的无用格子记得划掉，用尺子，不可以手划。5 5、转账、转账: :收款人及单位、账号、银行得填；收款人及单位、账号、银行得填； 现金现金: :不需要。不需要。6 6、单位负责人、单位负责人: :谢老师谢老师(402)(402)签字；院部负责人签字；院部负责人: :林书记林书记(413)(413)签字；签字；报销流程报销流程1 1、在项目立项评选之后，、在项目立项评选之后，督察部会组织督察部会组织获
9、得名次的社团获得名次的社团财财务人员务人员进行报销进行报销，统一进行填写集美大学经费报销单，统一进行填写集美大学经费报销单；2 2、将填好的报销单、发票和收据、将填好的报销单、发票和收据( (或清单或清单) )整理后，经校团整理后，经校团委谢志辉老师委谢志辉老师(402(402）确认该项消费并签字；）确认该项消费并签字；3 3、将校团委谢志辉老师签过字的报销单交由校团委林书记、将校团委谢志辉老师签过字的报销单交由校团委林书记(413(413）复核并填写）复核并填写经费编码经费编码；4 4、由具有报销权的同学（、由具有报销权的同学（由社联督察部的一名副部由社联督察部的一名副部) )统一统一进进行
10、报行报销。销。5 5、财务处报销拿到钱后，直接将款项打入谢老师的对公卡、财务处报销拿到钱后，直接将款项打入谢老师的对公卡里，负责人根据报销金额向老师领取报销款项，并在报销里，负责人根据报销金额向老师领取报销款项，并在报销登记本上签字登记本上签字( (姓名、联系电话、领款日期姓名、联系电话、领款日期）证明已领取）证明已领取款项。款项。二、查收据二、查收据1 1、基本会费为、基本会费为2020元，如需变动应向校团委申请。元，如需变动应向校团委申请。2 2、每收一名会员的会费，应开出收据给会员。（白、每收一名会员的会费，应开出收据给会员。（白联存根，红联给会员）联存根，红联给会员）3 3、整理会员名
11、单（建议：按收据上的先后顺序排列）、整理会员名单（建议：按收据上的先后顺序排列）4 4、收据的规范填写（会员名字、时间、金额、章收、收据的规范填写（会员名字、时间、金额、章收取人签名等）取人签名等）收据的规范填写收据的规范填写查收据流程查收据流程 1 1、每学年的学年初各学生社团于集体纳新结束后，、每学年的学年初各学生社团于集体纳新结束后，每学年每学年1010月月1 1日日前，将纳新收取会费的全部收据以前，将纳新收取会费的全部收据以及会员名单纸质版交到尚大楼及会员名单纸质版交到尚大楼403403校社联会值班点。校社联会值班点。 2 2、督察部负责汇总整理，报告团委，评分。、督察部负责汇总整理，
12、报告团委，评分。3 3、将具体情况反馈给社团。、将具体情况反馈给社团。三、查账本三、查账本1 1、每一笔支出和收入都必须明确记录且有相对应的、每一笔支出和收入都必须明确记录且有相对应的收据或发票收据或发票。2 2、查账每学、查账每学年年两次，大约在每学期期中两次，大约在每学期期中时时。 3 3、查账需要交的材料有：两本账本、收据发票、银、查账需要交的材料有：两本账本、收据发票、银行对账单行对账单4 4、两本账本分别由出纳和会计保管，在社联查账时、两本账本分别由出纳和会计保管，在社联查账时与银行对账单一起交。与银行对账单一起交。5 5、每张收据及发票背面必须有会长、会计、每张收据及发票背面必须有
13、会长、会计、 出纳出纳的签名的签名应注意的问题应注意的问题 1 1、学生社团的账本不得随意更换，如需更换账本，学生社团的账本不得随意更换，如需更换账本，需要提前一周将旧账本交到社联会督察部进行审需要提前一周将旧账本交到社联会督察部进行审查。审查通过后办理好交接手续才能更换社团账查。审查通过后办理好交接手续才能更换社团账本。本。 2 2、学生社团需办理专用银行卡用于存放社团活动学生社团需办理专用银行卡用于存放社团活动费用，社团主要负责人换届时需做好银行卡的交费用，社团主要负责人换届时需做好银行卡的交接工作。接工作。 3 3、新老会长要处理好换届时的财务交接，老会长新老会长要处理好换届时的财务交接
14、，老会长有义务将自己任期内的账目校对清楚并连同余款有义务将自己任期内的账目校对清楚并连同余款移交给新会长移交给新会长。特殊情况特殊情况 在社团主要领导班子要换届时也会进行在社团主要领导班子要换届时也会进行常规检查（查账的时间范围为相关领导人常规检查（查账的时间范围为相关领导人员任职期间），社团需在员任职期间），社团需在换届的前一周换届的前一周内内上交社团账本及相关票据至社联会社团督上交社团账本及相关票据至社联会社团督查部，账本检查通过后社团方可进行换届，查部，账本检查通过后社团方可进行换届，另外根据社团发展的实际情况会安排另外根据社团发展的实际情况会安排不定不定期的例行检查。期的例行检查。账本启用页（扉页）的填写账本启用页（扉页）的填写单位名称：社团全称；单位名称：社团全称；启用日期：该账本开始使用的日期；启用日期：该账本开始使用的日期；单位主管：管理该账本人员的签名；单位主管：管理该账本人员的签名；公公 章：盖社团的章；章：盖社团的章；交接记录：账本管理人员更换交接时才填写；交接记录：账本管理人员更换交接时才填写；备备 注：应注明该账本是会计账本还是出纳帐本注：应注明该账本是会计账本还是出纳帐本谢谢观赏
