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1、 公司制造业务生产成本控制一2011与2012年同期产量对比2012年1-10月份成本分析目 录二制造成本专题汇报部分生产成本构成要素分析三存在问题及改善计划四一、同期产量对比分析2011年与2012年1-10月产量同期对比产品类型 单位本年累计去年同期同比增幅光缆芯公里379,068.45 248,497.11 53%蝶形引入缆公里20,231.95 3,702.56 446%通信电缆对公里201,826.02 314,155.75 -36%配线公里19,494.88 33,116.80 -41%数据缆公里6,869.26 4,534.61 51%尾纤/跳线条23,611.00/2011与2
2、012年同期产量对比制造成本专题汇报部分生产成本构成要素分析三存在问题及改善计划四目 录2012年1-10月份成本分析二一二、2012年1-10月份成本分析直接材料费直接人工费间接材料费间接人工费其他间接费直接成本管理费销售费总成本利润生产成本直接材料费直接人工费间接材料费间接人工费其他间接费售价直接成本生产成本管理费销售费总成本利润售价成本的概念二、2012年1-10月份成本分析生产生产成本成本三、检测中心成三、检测中心成本本一、车间成本一、车间成本1 1、原材料成本、原材料成本1 1、人工成本、人工成本2 2、间接费用、间接费用2 2、车间直接人、车间直接人工工3 3、水电费、水电费4 4
3、、车间间接费、车间间接费用用四、事业部成本四、事业部成本1 1、人工成本、人工成本二、设备部成本二、设备部成本2 2、间接费用、间接费用1 1、人工成本、人工成本2 2、间接费用、间接费用二、2012年1-10月份成本分析20122012年年年年1 11010月线月线月线月线缆车间成本费用统缆车间成本费用统缆车间成本费用统缆车间成本费用统计表计表计表计表20122012年年年年7-107-10月月月月铜缆类产品单铜缆类产品单铜缆类产品单铜缆类产品单位成本位成本位成本位成本20122012年年年年7-107-10月光缆产品单月光缆产品单月光缆产品单月光缆产品单位成本位成本位成本位成本2011与2
4、012年同期产量对比制造成本专题汇报存在问题及改善计划四目 录2012年1-10月份成本分析一部分生产成本构成要素分析三二三、生产成本构成要素分析2012年1-10月份制造部各产品能耗统计表产 品产 量电 耗水 耗单位能耗用电量 （度）电 费 （元）单位电耗用水量（吨）水 费 （元）单位水耗电缆202056.7 对公里 681260567579.70 3.37度/对公里 2081.005514.650.010 吨/对公里2.84 元/对公里光缆379748.9 芯公里 1147270952311.78 3.02度/芯公里 6748.00 17882.20 0.018 吨/芯公里2.55 元/芯
5、公里配线20049.4 公里142690119197.42 7.12 度/公里1266.003354.900.063 吨/公里6.11 元/公里五类缆7083.7 公里125380104859.21 17.70 度/公里1143.003028.950.161 吨/公里 15.23 元/公里蝶形缆21740.5 公里250640209797.90 11.53 度/公里1321.007104.650.061 吨/公里9.98 元/公里三、生产成本构成要素分析维修费用同比下降23.7%23.7%TPM(全员生产保养）2011年1-10月维修费53.2253.22万元万元2011年1-10月维修费40
6、.640.6万元万元20112011年年20122012年年1-101-10月维修费同期对比月维修费同期对比2011与2012年同期产量对比制造成本专题汇报目 录2012年1-10月份成本分析一部分生产成本构成要素分析二存在问题及改善计划四三全职全能型员工缺乏，高柔性生产体系尚未建立。材料损耗起伏较大，尚缺乏一套分型号原材料实际消耗数据库。严格执行各产品的材料消耗定额，建立有效的实际原材料消耗记录，包括喷码机油墨，清洗剂，添加剂等实行限额领用制度，控制日常耗材成本。存在存在问题问题四、存在问题加大多能工培训计划，合理优化工作流程，进一步增加产量，提高生产效率，进而降低产品的单位直接人工成本。改
7、进改进全面成本管理采购价格合理化过程成本合理化经营管理合理化采购技术采购价格标准采购计划作业标准化消灭浪费定额管理质量保证审计资金管理财务预算营销管理生产成本管理经营成本管理改善计划全面成本管理序号要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件1产品产品设计设计目标成本目标成本按部件、零件、外购、外按部件、零件、外购、外协分解细化，汇制成表协分解细化，汇制成表制造事业部、制造事业部、市场、财务协市场、财务协调。调。相关国家、行相关国家、行业标准业标准无相应文件参无相应文件参照惯例照惯例零部件标准化零部件标准化国家、行业、通用性标准国家、行业、通用性标准材料通用性、材料通用性、便利性选型便利性选型尽量少采
8、用难采购、单价尽量少采用难采购、单价高的材料高的材料2采购采购供应方选择供应方选择合格供方内或可靠论证后合格供方内或可靠论证后制造事业部制造事业部供方评定表供方评定表交货和质量的交货和质量的可靠性可靠性合同执行情况跟踪，异常合同执行情况跟踪，异常后立即采取措施后立即采取措施原料检验规程原料检验规程合同执行记录合同执行记录采购数量采购数量不提前、不缺货、不压库，不提前、不缺货、不压库，与生产需要同步与生产需要同步制造事业部制造事业部与生产车间沟与生产车间沟通，掌握进度通，掌握进度货款结算货款结算分期、延缓付款分期、延缓付款制造事业部、制造事业部、财务财务以互利合作为以互利合作为前提前提改善计划生
9、产成本系列控制要点序号要点控制什么怎么控制谁来控制备查文件3 3生产生产材料消耗材料消耗材料定额，领料材料定额，领料改送料改送料制造事业部制造事业部材料定额表材料定额表劳动时间劳动时间工时定额工时定额制造事业部制造事业部工时定额表工时定额表工序操作工序操作作业标准化作业标准化线缆车间线缆车间作业指导书作业指导书工具消耗工具消耗工具定额工具定额设备维护部设备维护部工具消耗定额工具消耗定额动力消耗动力消耗单位消耗定额单位消耗定额设备维护部设备维护部消耗定额表消耗定额表作业人员作业人员培养多能工培养多能工线缆车间、制造事线缆车间、制造事业部、综合管理部业部、综合管理部员工评议表员工评议表4 4贮存贮存积压库存积压库存（包括原材（包括原材料与成品）料与成品）原材料按季度进原材料按季度进行；成品一年以行；成品一年以上不动用报废或上不动用报废或低价处理低价处理物流事业部、制造物流事业部、制造事业部、财务事业部、财务盘存表盘存表改善计划生产成本系列控制要点16公司制造事业部公司制造事业部公司制造事业部公司制造事业部 谢谢！努力提高服务水平和支撑力度！
