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1、文化创意产业融资扶持政策与实务文化创意产业融资扶持政策与实务 胡政生律师胡政生律师 北京市天银律师事务所北京市天银律师事务所20082008年年1212月月1818日日 北京北京北京天银律师事务所1文化创意产业融资扶持政策与实务文化创意产业融资扶持政策与实务一一 文化创意企业发行股票上市融资文化创意企业发行股票上市融资二二 北京市促进文化创意产业发展的若干政策北京市促进文化创意产业发展的若干政策三三 北京市文化创意产业发展专项资金管理办法北京市文化创意产业发展专项资金管理办法( (试行试行) ) 四四 北京产权交易所北京产权交易所五五北京中小企业信用再担保有限责任公司北京中小企业信用再担保有限
2、责任公司六六北京银行北京银行七七 交通银行交通银行八八 国产音像制品出口奖励暂行办法国产音像制品出口奖励暂行办法九九 动漫产业资金扶持动漫产业资金扶持北京天银律师事务所21我国文化创意企业上市现状我国文化创意企业上市现状(1) (1) 我国沪深我国沪深A A股市场上近股市场上近16001600家上市公司中家上市公司中, , 只有只有1010家左家左右文化创意上市公司右文化创意上市公司( (都有广告都有广告).).暂时落后暂时落后, ,但发展潜力巨但发展潜力巨大大出版传媒出版传媒(601999) (601999) 博瑞传媒博瑞传媒(600880) (600880) 新华传媒新华传媒(600825
3、)(600825)中视传媒中视传媒(600088) (600088) 粤传媒粤传媒(002181) (002181) 广电网络广电网络(600831) (600831) 赛迪传媒赛迪传媒(000504) (000504) 电广传媒电广传媒(000917)(000917)华闻传媒华闻传媒(000793)(000793) (2) (2) 近百家初具规模的文化创意企业正积极筹备上市近百家初具规模的文化创意企业正积极筹备上市 北京北京 深圳深圳 湖南湖南 浙江浙江 江苏江苏 广州广州 上海上海 辽宁辽宁 四川四川北京天银律师事务所一、文化创意企业发行股票上市融资一、文化创意企业发行股票上市融资32多种
4、因素激发文化创意企业筹备上市多种因素激发文化创意企业筹备上市(1)国家政策鼓励国家政策鼓励,各地政府支持各地政府支持国家国家“十一五十一五”时期文化发展规划纲要时期文化发展规划纲要“加快国有文化企业的股份制改造，加快国有文化企业的股份制改造，2010年前国有独资文化企业基本完成规范的公年前国有独资文化企业基本完成规范的公司制改造，推出一批主业突出、核心竞争司制改造，推出一批主业突出、核心竞争力强的上市文化公司力强的上市文化公司”。全国各地省级全国各地省级地市级地市级县级都有支持规定县级都有支持规定北京天银律师事务所4九个重点发展的文化产业门类九个重点发展的文化产业门类1影视制作业影视制作业2出
5、版业出版业3发行业发行业4印刷复制业印刷复制业5广告业广告业6演艺业演艺业7娱乐业娱乐业8文化会展业文化会展业9数字内容和动漫产业数字内容和动漫产业北京天银律师事务所5 (2) (2) 改革开放改革开放3030年发展和文化体制改革年发展和文化体制改革, , 一些文化创意企业已经具备上市的初一些文化创意企业已经具备上市的初 步条件。风险投资步条件。风险投资 私募基金看好文私募基金看好文 化创意产业化创意产业. .(3) (3) 文化创意企业上市，可以筹集到大文化创意企业上市，可以筹集到大 量资金量资金. . 平均平均3.53.5亿人民币亿人民币 (4) (4) 股票市场的财富效应股票市场的财富效
6、应北京天银律师事务所63我国文化创意企业上市的实质条件我国文化创意企业上市的实质条件（1）主体资格）主体资格（2）独立性）独立性（3）规范运作）规范运作（4）募集资金项目）募集资金项目（5）财务与会计）财务与会计北京天银律师事务所7财务与会计财务与会计首次公开发行股票并上市管理办法首次公开发行股票并上市管理办法(a)最近最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元；万元；(b)最近最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币人民币5000万元；或者最近万元；或者最近3个会计年度营业收入
7、累计超个会计年度营业收入累计超过人民币过人民币3亿元；亿元；(c)发行前股本总额不少于人民币发行前股本总额不少于人民币3000万元；万元；(d)最近一期末无形资产占净资产比例不高于最近一期末无形资产占净资产比例不高于20%；(e)最近一期末不存在未弥补亏损。最近一期末不存在未弥补亏损。北京天银律师事务所8首次公开发行股票并在创业板上市管理办法首次公开发行股票并在创业板上市管理办法（征求意见稿）（征求意见稿）（a）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润
8、不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十；近两年营业收入增长率均不低于百分之三十；（b）发行前净资产不少于两千万元；）发行前净资产不少于两千万元；（c）发行后股本总额不少于三千万元；）发行后股本总额不少于三千万元；（d）最近一期末不存在未弥补亏损）最近一期末不存在未弥补亏损北京天银律师事务所94我国文化创意企业境内发行上市的程序我国文化创意企业境内发行上市的程序(1)、确定中介机构、确定中介机构保荐人保荐人(主承销商主承销商)律师律师会计师资产评估机会计师资产评估机构构2007年年5月月1日日律师事
9、务所从事证券法律业务管理办法律师事务所从事证券法律业务管理办法指导企业选择律师事务所方向。指导企业选择律师事务所方向。(2)、开展尽职调查、开展尽职调查(3)、确定改制重组及上市方案、确定改制重组及上市方案北京天银律师事务所10(4)、设立股份有限公司、设立股份有限公司(5)、规范化运作，通过检查验收、规范化运作，通过检查验收(6)、申报股票发行及上市材料、申报股票发行及上市材料(7)、中国证监会审核通过、中国证监会审核通过(8)、发行上市、发行上市北京天银律师事务所115、几点上市工作建议、几点上市工作建议1要及早策划，提前准备。因为上市是一个大的要及早策划，提前准备。因为上市是一个大的系统
10、工程，涉及到方方面面，需要花费大量时系统工程，涉及到方方面面，需要花费大量时间和精力。间和精力。2要求领导亲自抓，因为毕竟企业改制上市是太要求领导亲自抓，因为毕竟企业改制上市是太重要的决策了。重要的决策了。3选择好的中介团队。在上市过程中选择好的中介团队。在上市过程中,需要券商、需要券商、律师、会计师、评估师等专业团队，提供专业律师、会计师、评估师等专业团队，提供专业优质服务，关系上市成败。优质服务，关系上市成败。北京天银律师事务所12 4要上市要先规范，规范你的纳税行为规要上市要先规范，规范你的纳税行为规范你的公司治理，不能留下后遗症，规范你的公司治理，不能留下后遗症，规范可以说是企业要成功
11、进入资市场的必范可以说是企业要成功进入资市场的必要前提。要前提。5政府文化主管部门政府文化主管部门,地方政府地方政府,行业协会行业协会应为企业做好协调服务工作应为企业做好协调服务工作.北京天银律师事务所13二二 北京市促进文化创意产业发展的若干政策北京市促进文化创意产业发展的若干政策第第四部分四部分融资政策融资政策第十四条第十四条自自2006年起，市政府每年安排年起，市政府每年安排5亿亿元文化创意产业发展专项资金（以下简称元文化创意产业发展专项资金（以下简称“财政专财政专项资金项资金”），采取贷款贴息、项目补贴、政府重点），采取贷款贴息、项目补贴、政府重点采购、后期赎买和后期奖励等方式，对符合
12、政府重采购、后期赎买和后期奖励等方式，对符合政府重点支持方向的文化创意产品、服务和项目予以扶持。点支持方向的文化创意产品、服务和项目予以扶持。第十五条第十五条市政府设立文化创意产业集聚区基市政府设立文化创意产业集聚区基础设施专项资金，资金规模础设施专项资金，资金规模5亿元，分三年投入。亿元，分三年投入。北京天银律师事务所14第十六条第十六条政府进一步完善中小企业融资担保政府进一步完善中小企业融资担保机制。支持和引导担保机构为本市中小企业机制。支持和引导担保机构为本市中小企业特别是中小文化创意企业、中小高新技术企特别是中小文化创意企业、中小高新技术企业的融资提供担保，并鼓励金融机构开展文业的融资
13、提供担保，并鼓励金融机构开展文化创意企业知识产权权利质押业务试点。化创意企业知识产权权利质押业务试点。第十七条第十七条为文化创意企业在国内外资本市场为文化创意企业在国内外资本市场融资创造条件。积极支持符合条件的文化创融资创造条件。积极支持符合条件的文化创意企业改制上市。支持中关村科技园区非上意企业改制上市。支持中关村科技园区非上市文化创意产业股份有限公司进入证券公司市文化创意产业股份有限公司进入证券公司代办股份转让系统进行股份转让试点。代办股份转让系统进行股份转让试点。北京天银律师事务所15 三三 北京市文化创意产业发展专项资金北京市文化创意产业发展专项资金管理办法管理办法( (试行试行) )
14、 2006-12-111支持额度支持额度:每年每年5亿人民币亿人民币2支持范围支持范围:文艺演出、出版发行和版权贸易、影视制作文艺演出、出版发行和版权贸易、影视制作和交易、动漫与网络游戏研发制作和交易、和交易、动漫与网络游戏研发制作和交易、广告会展、古玩及艺术品交易、设计创意、广告会展、古玩及艺术品交易、设计创意、文化旅游等文化创意行业。文化旅游等文化创意行业。北京天银律师事务所163支持方式支持方式(1)贷款贴息贷款贴息先付后贴先付后贴3年年500万万元元50%至至100%(2)项目补贴项目补贴不超过总投资的不超过总投资的30%(3)政府重点采购政府重点采购(4)奖励奖励4申报时间申报时间:
15、四月份发布公告四月份发布公告,五月份评五月份评审审北京天银律师事务所1752007年情况年情况申请项目达申请项目达386项，全部项目投资总项，全部项目投资总额约额约358亿元，拟申请专项资金支持总额亿元，拟申请专项资金支持总额约约70亿元，相当于专项资金总额度亿元，相当于专项资金总额度(5亿亿元元)的的14倍倍.6实施单位实施单位北京市文化创意产业促进中心北京市文化创意产业促进中心7申报材料要规范申报材料要规范北京天银律师事务所18四四北京北京文化创意产业投融资服务平台文化创意产业投融资服务平台北京北京产权交易所产权交易所为项目寻找资金为项目寻找资金 股权合作股权合作新版电视剧新版电视剧红楼梦
16、红楼梦大型功夫舞台剧大型功夫舞台剧功夫传奇功夫传奇电影电影爱情呼叫转移爱情呼叫转移II百首中国古典音乐动漫开发百首中国古典音乐动漫开发水墨三维动画武侠故事片水墨三维动画武侠故事片千里侠情千里侠情国家新媒体产业基地公共技术服务平台项目国家新媒体产业基地公共技术服务平台项目 北京天银律师事务所19五五北京中小企业信用再担保有限责任公司北京中小企业信用再担保有限责任公司(全国第一家政府出资设立的省市级再全国第一家政府出资设立的省市级再担保公司担保公司,2008年年11月月16日成立日成立)1文化创意企业文化创意企业2高新技术企业高新技术企业3涉农企业提供涉农企业提供北京天银律师事务所20六六北京银行
17、北京银行 1 1 从从20072007年底开始年底开始, ,每年每年50亿元授信额亿元授信额度，专项文化创意企业度，专项文化创意企业2 20072 2007年底到年底到20082008年底年底 审批通过文审批通过文化创意企业贷款化创意企业贷款7笔，笔，7700万元万元.3电影电影画皮画皮版权质押版权质押,北京世纪佳北京世纪佳映公司，总经理个人无限连带责任映公司，总经理个人无限连带责任担保担保,贷款贷款1000万元万元. 北京天银律师事务所21七七交通银行北京分行交通银行北京分行12007年年11月月6日开始日开始,一年来贷款累计发一年来贷款累计发放过亿元放过亿元.22007年年10月月31日，
18、北京天星际影视文化日，北京天星际影视文化传播公司传播公司电视剧电视剧宝莲灯前传宝莲灯前传的版权作的版权作为质押为质押 ,首笔文化创意中小企业版权质押贷首笔文化创意中小企业版权质押贷款合同款合同3文化创意产业中小企业版权担保贷款及其文化创意产业中小企业版权担保贷款及其“展业通展业通”文化创意产业版权担保贷款产品文化创意产业版权担保贷款产品北京天银律师事务所22八八 国产音像制品出口奖励暂行办法国产音像制品出口奖励暂行办法1 1 2007年年6月月13日颁布实施日颁布实施文化部文化市场司主管文化部文化市场司主管每年评审一次每年评审一次2三个奖项三个奖项(1）优秀出口企业奖）优秀出口企业奖（2）优秀
19、出口节目奖）优秀出口节目奖(著作权人著作权人)（3）个人突出贡献奖）个人突出贡献奖北京天银律师事务所23九九动漫产业资金扶持动漫产业资金扶持 1国务院办公厅转发财政部等部门关于推动国务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干意见的通知我国动漫产业发展若干意见的通知国办发国办发(2006)32号号2006年年4月月25日日2文化部关于扶持我国动漫产业发展的若干文化部关于扶持我国动漫产业发展的若干意见意见文市发文市发200833号号2008年年8月月13日日243文化部文化部“原创动漫扶持计划原创动漫扶持计划”（2008） 1)原创漫画扶持计划（原创漫画扶持计划（2008）10部优秀原
20、创漫画作品部优秀原创漫画作品每部每部10万元万元10个漫画创作者（团队）个漫画创作者（团队）每个每个5万元万元 2)原创动漫演出扶持计划（原创动漫演出扶持计划（2008）200万元，扶持万元，扶持10-20部优秀原创动漫演出作品部优秀原创动漫演出作品10个动漫演出创作者（团队）个动漫演出创作者（团队）每个每个5万元万元253)原创网络动漫扶持计划原创网络动漫扶持计划（2008）30部优秀原创网络动漫作品（其中手机动部优秀原创网络动漫作品（其中手机动漫作品占漫作品占50%），），每部每部5万元万元30个优秀网络动漫创作者（团队）（其中个优秀网络动漫创作者（团队）（其中手机动漫创作者占手机动漫创作者占50%），），每个每个5万元万元26谢谢谢谢胡政生联系方式胡政生联系方式13910953152或或上网搜索上网搜索“胡政生胡政生”即可即可北京天银律师事务所27
