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1、第九章第九章 商业信用证商业信用证及其单据审核及其单据审核8/28/20241开篇导读开篇导读 在国际贸易业务往来中，信用证开立后应立即根据买卖在国际贸易业务往来中，信用证开立后应立即根据买卖双方已签订的合同及有关国际惯例，特别是双方已签订的合同及有关国际惯例，特别是?跟单信用证跟单信用证统一惯例统一惯例?UCP600的规定对信用证内容逐项认真检的规定对信用证内容逐项认真检查。信用证是依据合同开立的。其内容应与合同条款相一查。信用证是依据合同开立的。其内容应与合同条款相一致。在实际业务中，由于各种原因，往往会出现开立的信致。在实际业务中，由于各种原因，往往会出现开立的信用证条款与合同条款不符或
2、与我国的外贸政策不符的现象，用证条款与合同条款不符或与我国的外贸政策不符的现象，因此，出口商必须做好审证工作以便平安收汇。信用证审因此，出口商必须做好审证工作以便平安收汇。信用证审证无误后，出口人在货场装船后按时将符合要求的各种单证无误后，出口人在货场装船后按时将符合要求的各种单据准备好，在信用证有效期内向出口地银行交单议付。据准备好，在信用证有效期内向出口地银行交单议付。8/28/20242引导案例引导案例 某年英国某年英国AP公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期3月月15日，在中国到期，最迟装运期日，在中国到期，最迟装运期2月月28日。所有单据须于装运日
3、日。所有单据须于装运日后后21天寄达开证行。投保中国人民保险公司，保险单一式二份。天寄达开证行。投保中国人民保险公司，保险单一式二份。 出口公司于出口公司于1月月26日办理装运并取得提单，考虑到信用证有日办理装运并取得提单，考虑到信用证有效期为效期为3月月15日，时值春节放假，故未急于制单，直到日，时值春节放假，故未急于制单，直到2月月10日才向议付行交单议付。日才向议付行交单议付。 进口方开证行进口方开证行2月月20日来电提出单证不符而拒付。理由是：日来电提出单证不符而拒付。理由是：一是装运日为一是装运日为1月月26日，但所有单据于日，但所有单据于2月月18日才寄到开证行，日才寄到开证行，违
4、反了违反了21天必须到达的条款。二是以保险凭证代替保险单，不天必须到达的条款。二是以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要求。符合信用证条款要求。8/28/20243引导案例引导案例 出口公司当即回电反驳：关于出口公司当即回电反驳：关于21天交单问题，按信用证统一天交单问题，按信用证统一惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过21天天UCP600第第43款款a项。我方于项。我方于1月月26日装运，日装运，2月月10日向议日向议付行交单，其间只有付行交单，其间只有15天，未超过天，未超过21天，且在信用证有效期内，天，且在信用证有效期内
5、，完全符合信用证条款要求。至于保险凭证与保险单，两者名称完全符合信用证条款要求。至于保险凭证与保险单，两者名称虽不同，但效果是一样的，也不认为是违反信用证规定。虽不同，但效果是一样的，也不认为是违反信用证规定。 进口方开证行再次来电宣称：信用证条款规定所有单据必须进口方开证行再次来电宣称：信用证条款规定所有单据必须在装运日后在装运日后21天到达开证行，其含义并非天到达开证行，其含义并非UCP600第第43款款a项项所指期限，你方既然已接受了本信用证，即按本证条款交单。所指期限，你方既然已接受了本信用证，即按本证条款交单。保险凭证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯例规定，保险凭证与保险单的效
6、果虽一样，但按信用证统一惯例规定，其外表已形成不符，故不能接受。其外表已形成不符，故不能接受。出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他代出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他代理商在当地处理了货物，损失沉重，教训深刻。理商在当地处理了货物，损失沉重，教训深刻。8/28/20244第一节审核信用证第一节审核信用证8/28/20245一、银行审证主要内容一、银行审证主要内容信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司都信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司都分别进行审证。银行审查信用证与出口公司审查分别进行审证。银行审查信用证与出口公司审查信用证重点各有不同。银行审证的主要
7、内容有如信用证重点各有不同。银行审证的主要内容有如下几点：下几点：1.开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的政治态度如何，这作为是否能接受信用证的首要政治态度如何，这作为是否能接受信用证的首要条件。条件。2.对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国是否保持友好态度。是否保持友好态度。8/28/202463.审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国名误称及类似问题，要根据我国政策处理。名误称及类似问题，要根据我国政策处理。4.审查开证行的经营作风和资信情况。金额过大，审查
8、开证行的经营作风和资信情况。金额过大，要考虑该行资力是否与金额相称，或由另外一家银要考虑该行资力是否与金额相称，或由另外一家银行保兑，同时还要看保兑行的资信情况。行保兑，同时还要看保兑行的资信情况。5偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。6.信用证的大小写金额是否一致。信用证的大小写金额是否一致。7.开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明确。开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明确。如果由第三者银行保兑或付款，承担的保兑或偿付如果由第三者银行保兑或付款，承担的保兑或偿付责任条款是否明确。责任条款是否明确。8/28/202478.开立信用证的进口方所属国家和
9、我国签有支付开立信用证的进口方所属国家和我国签有支付协定，审查信用证是否与支付协定有不一致的地协定，审查信用证是否与支付协定有不一致的地方。方。9.开证行的印鉴、密押是否相符。开证行的印鉴、密押是否相符。10.信用证要求的单据是否符合我国政策许可。信用证要求的单据是否符合我国政策许可。11.信用证有效期的地点如在国外到期，不能接受。信用证有效期的地点如在国外到期，不能接受。12.审核信用证条款之间有否互相矛盾。审核信用证条款之间有否互相矛盾。8/28/20248二、出口企业审证主要内容二、出口企业审证主要内容 一审核信用证的种类一审核信用证的种类二审核信用证中商品描述的内容二审核信用证中商品描
10、述的内容三审核信用证中货物数量三审核信用证中货物数量四审核信用证中的价格条件四审核信用证中的价格条件五审核信用证采用的货币五审核信用证采用的货币六审核信用证中的付款期限六审核信用证中的付款期限8/28/20249三、信用证一般条款的审核三、信用证一般条款的审核一船只限制条款一船只限制条款1.有些地区往往在信用证中规定对装运船龄加以限有些地区往往在信用证中规定对装运船龄加以限制。制。2.有的信用证要求货物必须装某班轮公会船只等。有的信用证要求货物必须装某班轮公会船只等。3.货到阿拉伯地区，信用证经常要求不装黑名单船货到阿拉伯地区，信用证经常要求不装黑名单船和不靠某某的港口等。和不靠某某的港口等。
11、4.限制船舱部位条款限制船舱部位条款8/28/202410二分批装运，转船和目的港条款二分批装运，转船和目的港条款1.信用证如果没有规定是否可以分批和转船，信用证如果没有规定是否可以分批和转船，而且该信用证有规定：本证以国际商会而且该信用证有规定：本证以国际商会?跟跟单信用证统一惯例单信用证统一惯例?为依据，如为依据，如“This credit issue subject to Uniform Customs and Practice For Documentary Credits International Chamber or CommercePublication NO500，那么认为可
12、允许分批装和，那么认为可允许分批装和转船。转船。2.如果信用证规定如果信用证规定several shipments，应该理解为分三批以上的分批装运。应该理解为分三批以上的分批装运。8/28/2024113.“One or Several Shipments以以“partial shipments are allowed掌握。掌握。4.如果信用证规定，如果信用证规定，5月装月装100吨、吨、6月装月装100吨、吨、7月装月装100吨、吨、8月装月装100吨，必须按月备货装运。如果其中有一个月未照办，吨，必须按月备货装运。如果其中有一个月未照办，以后全部失效。例如以后全部失效。例如5月照装月照装1
13、00吨，吨，6月未装，那么从此后月未装，那么从此后信用证余额全部失效。如果无法确定该条款的可行性那么立信用证余额全部失效。如果无法确定该条款的可行性那么立即改证。即改证。5.如果信用证规定如果信用证规定“50Mtons of Bee Honey ，Shipment for 25Mtons to Rotterdam， 25Mtons to Antwerp, partial shipment，not allowed，50吨两个港口应同时装吨两个港口应同时装一条船，制单分两套单据。如果这两个港口在规定装期内不一条船，制单分两套单据。如果这两个港口在规定装期内不可能租到这样的船舱，应注意修改。可能租到
14、这样的船舱，应注意修改。8/28/2024126.如果信用证规定不许分批装运，原证规定如果信用证规定不许分批装运，原证规定50吨货物，后又改吨货物，后又改证增额加装证增额加装20吨货物，应该吨货物，应该70吨货一起装出。如果吨货一起装出。如果20吨增额吨增额修改未到以前，原证的修改未到以前，原证的50吨货物己装运出去并已议付完毕，以吨货物己装运出去并已议付完毕，以后才来修改增额后才来修改增额20吨，那么可以再装运吨，那么可以再装运20吨。如果吨。如果50吨货物吨货物正在进行装运并且还未办理议付手续时，收到修改增额，应向正在进行装运并且还未办理议付手续时，收到修改增额，应向银行提出原证银行提出原
15、证50吨已装运，不能接受这次修改，把修改退回银吨已装运，不能接受这次修改，把修改退回银行，或另向开证申请人提出修改为允许分批装运。行，或另向开证申请人提出修改为允许分批装运。7.按按?统一惯例统一惯例?第四十条规定，从多份运输单据的外表上说明第四十条规定，从多份运输单据的外表上说明以同一运程的同一个运输工具装运，即使运输单据载有不同出以同一运程的同一个运输工具装运，即使运输单据载有不同出单日期或不同的装运地或受监管地，只要证明同一目的地，将单日期或不同的装运地或受监管地，只要证明同一目的地，将不视为分批装运。如果属于邮包运送，其邮寄收据已用信用证不视为分批装运。如果属于邮包运送，其邮寄收据已用
16、信用证上所规定的发货地名的邮局戳印证实在同一天日期中屡次邮寄，上所规定的发货地名的邮局戳印证实在同一天日期中屡次邮寄，也不视为分批装运。也不视为分批装运。8/28/2024138.信用证规定如转船时必须在提单上注明二程船名。信用证规定如转船时必须在提单上注明二程船名。In case transshipment to be effected，port of transshipment and the second carrying vessels name should be indicated on the relative Bill of Lading这样的条款很难做到。在装货港装货时，这样
17、的条款很难做到。在装货港装货时，对于转船虽然预先有所安排，但二程船公司对于具体对于转船虽然预先有所安排，但二程船公司对于具体船名有时要临时改变，在装货港的外轮代理公司一般船名有时要临时改变，在装货港的外轮代理公司一般不同意在提单上预先表示第二程船名。不同意在提单上预先表示第二程船名。9.信用证规定不许转船，要看具体目的港而定。但凡信用证规定不许转船，要看具体目的港而定。但凡没有直达的港口或两三个月以上才有一个航次的港口没有直达的港口或两三个月以上才有一个航次的港口都应该考虑允许转船。或在装运期限内确实有到该港都应该考虑允许转船。或在装运期限内确实有到该港的船只者才接受不允许转船的条款。的船只者
18、才接受不允许转船的条款。8/28/20241410.有的信用证要求在目的港的指定码头卸货。尤其有的信用证要求在目的港的指定码头卸货。尤其大宗商品出口，指定在对方专用码头靠船卸货。大宗商品出口，指定在对方专用码头靠船卸货。对这种条款要从两个方面考虑。对这种条款要从两个方面考虑。第一第一，要了解承，要了解承运人能否在该码头卸货；运人能否在该码头卸货；第二第二，应该了解该码头，应该了解该码头的情况，如设备条件、装卸效率、水深度和费用的情况，如设备条件、装卸效率、水深度和费用情况等。其中有一项存在问题，承运人也不愿意情况等。其中有一项存在问题，承运人也不愿意在该码头卸货。如小批货物，承运人也不能同意在
19、该码头卸货。如小批货物，承运人也不能同意另外再靠一个码头卸货，要考虑修改。另外再靠一个码头卸货，要考虑修改。11.几个港口的变更几个港口的变更8/28/202415三装期和有效期条款三装期和有效期条款1.信用证如果没有规定装运期信用证如果没有规定装运期Latest date for shipment，以信用证的有效期，以信用证的有效期Latest date for negotiation掌握装运期，掌握装运期，即俗称即俗称“双到期。双到期。2.信用证必须有交单议付有效期，不能单独信用证必须有交单议付有效期，不能单独只有装运期。只有装运期。3.信用证有效期的地点应该在我国内，如果信用证有效期的地
20、点应该在我国内，如果在国外到期不能接受。在国外到期不能接受。4.在日期前冠以在日期前冠以“to、“until、“till、“from及类似字词，应理解为包括其及类似字词，应理解为包括其所提及的日期在内；而所提及的日期在内；而“after那么认为不那么认为不包括其所提及的日期在内。包括其所提及的日期在内。8/28/2024165.对于对于“first half of May应理解为从应理解为从5月月1日开始日开始至至5月月15日，而日，而“Second half of May应为应为5月月16日日至至31日，日，“Beginning of May应理解为应理解为5月月1日至日至10日，日，“Mi
21、ddle of May应为应为5月月11日至日至20日，日，“End of May应为应为5月月21日至日至31日。日。“Before这个词或这个词或类似这样意义的词冠于日期前，应理解为不包括该日类似这样意义的词冠于日期前，应理解为不包括该日期在内。期在内。“on or about或同义的词字被指定在装运或同义的词字被指定在装运期前时，应认为所要求的日期前后各期前时，应认为所要求的日期前后各5天之内，起讫天之内，起讫日包括在内。日包括在内。6.有时个别信用证对装运期使用有时个别信用证对装运期使用“prompt、“immediately或或“As soon as possible等词，等词，银行
22、对这类词语可不予理会。银行对这类词语可不予理会。8/28/2024177.有的信用证对有效期使用有的信用证对有效期使用“1个月个月for one month或或“6个月个月for six months等类似规定，并未明确从哪一天等类似规定，并未明确从哪一天起算，应从开证行的开证日期起算。起算，应从开证行的开证日期起算。8.一般信用证除议付有效期外，大局部还规定一个在运输单据一般信用证除议付有效期外，大局部还规定一个在运输单据装运日期后必须提交单据办理议付或付款的特定期限。装运日期后必须提交单据办理议付或付款的特定期限。9.如果信用证修改时只延展装运期，可以理解为议付有效期也如果信用证修改时只延
23、展装运期，可以理解为议付有效期也跟着延展跟着延展10.土耳其政府规定许可证自开出信用证日起生效，有效期为土耳其政府规定许可证自开出信用证日起生效，有效期为5个月，信用证有效期为个月，信用证有效期为4个月，货须在信用证有效期内到达土个月，货须在信用证有效期内到达土耳其港口，逾期失效不能展期。耳其港口，逾期失效不能展期。11.有的信用证对装运期和有效期有自动延展的条款。有的信用证对装运期和有效期有自动延展的条款。8/28/202418四前后条款的一致性四前后条款的一致性1.装效期颠倒。装效期颠倒。2.大小写金额不一致。大小写金额不一致。3.价格条件与运费支付条款矛盾。价格条件与运费支付条款矛盾。4
24、.信用证号码前后不一致。信用证号码前后不一致。5.FOB价格条件要求出具保险单，两个条件价格条件要求出具保险单，两个条件是矛盾的，应按照合同规定向开证申请人提是矛盾的，应按照合同规定向开证申请人提出修改。出修改。6.货物数量规定有增减幅度如货物数量规定有增减幅度如5 more or less，而金额未规定增减幅度，而且也并，而金额未规定增减幅度，而且也并不多余。不多余。8/28/202419五银行费用问题五银行费用问题一般信用证关于银行费用多数是这样规定：一般信用证关于银行费用多数是这样规定：“All banking charges are for applicants account。但个别
25、信用证却。但个别信用证却规定：规定：“All banking charges in China are for beneficiarys account。信用。信用证是由开证行或开证申请人的委托开立的，证是由开证行或开证申请人的委托开立的，开证行又指示或委托通知行、议付行等进开证行又指示或委托通知行、议付行等进行信用证业务活动。所以通知行或议付行行信用证业务活动。所以通知行或议付行所发生的费用应由委托人或指示者即开所发生的费用应由委托人或指示者即开证行和开证申请人负担。证行和开证申请人负担。 8/28/202420第二节审核出口单据第二节审核出口单据8/28/202421一、出口制单的根本要求
26、一、出口制单的根本要求一单证、单单一致一单证、单单一致二单同一致二单同一致三单据本身内容正确、完整，符合有三单据本身内容正确、完整，符合有关法规及商业习惯关法规及商业习惯四及时制单四及时制单8/28/202422二、信用证项下议付单据概述二、信用证项下议付单据概述一汇票一汇票1.汇票的概述。汇票汇票的概述。汇票Draft, Bill of Exchange, Exchange是一人向另一人是一人向另一人签发的无条件的书面付款命令。要求受票签发的无条件的书面付款命令。要求受票人人Drawee按照汇票上所列的期限、金按照汇票上所列的期限、金额向汇票规定的收款人额向汇票规定的收款人Payee或其指定
27、或其指定的人或持票人进行支付。在信用证中，汇的人或持票人进行支付。在信用证中，汇票主要是起一个付款凭证的作用。票主要是起一个付款凭证的作用。8/28/2024232.信用证汇票条款例如。信用证汇票条款例如。 Drafts to be drawn at 30 days sight on us for 100% of invoice value. You are authorized to draw on Royal Bank of Canada, Vancouver at sight for a sum not exceeding CAN $ 120,000. Drafts in duplica
28、te at sight bearing the clause “Drawn under DBS Bank Singapore Documentary Credit No. 748236 dated January 15th, 1998. We open this Irrevocable Documentary Credit favoring yourselves for 95% of the invoice value available against your draft at sight by negotiation on us. This credit is available wit
29、h any bank by negotiation of Beneficiarys Drafts at 60 days date drawn on Issuing bank.8/28/202424( (二二) )商业发票商业发票1. 商业发票概述。商业发票是由出口商填制并开给商业发票概述。商业发票是由出口商填制并开给进口商的一种商业单据，是进出口交易中最重要的进口商的一种商业单据，是进出口交易中最重要的单据之一。在商业发票中说明了所交易商品的品质、单据之一。在商业发票中说明了所交易商品的品质、数量、价格、包装等条款。有时，商业发票还记载数量、价格、包装等条款。有时，商业发票还记载着一些卖方所做
30、的证明、声明的内容。同时，商业着一些卖方所做的证明、声明的内容。同时，商业发票还是进口国海关审查进口商品以确定相应的进发票还是进口国海关审查进口商品以确定相应的进口关税税率的重要文件。口关税税率的重要文件。8/28/2024252.信用证商业发票条款例如。信用证商业发票条款例如。 Signed commercial invoice in 6 copies. Beneficiarys manually signed commercial invoice in five folds. Commercial Invoice in 8 copies price CIF Bangkok showing
31、FOB value, freight charge and insurance premium溢价溢价 separately.8/28/202426三装箱单三装箱单/重量单重量单1. 装箱单装箱单/重量单的概述。装箱单重量单的概述。装箱单/重量单是重量单是商业发票的一种补充单据，主要是显示货物商业发票的一种补充单据，主要是显示货物的包装、毛重、净重以及尺码方面的情况。的包装、毛重、净重以及尺码方面的情况。 2.信用证中装箱单信用证中装箱单/重量单条款例如。重量单条款例如。 Packing/weight list in quadruplicate, detailed, showing the g
32、ross and net weight as well as exact contents of each individual package. Packing list in 3-fold showing the gross weight, net weight and measurement of each package.8/28/202427四海运提单四海运提单1.海运提单概述。海运提单是货物采用海运海运提单概述。海运提单是货物采用海运时当承运人或其代理收到货物后签发给托时当承运人或其代理收到货物后签发给托运人的货物收据，同时它又是代表货物所运人的货物收据，同时它又是代表货物所有权的
33、一种物权凭证，也是承运人与托运有权的一种物权凭证，也是承运人与托运人之间运输契约的证明。提单不仅是托运人之间运输契约的证明。提单不仅是托运人凭以结汇的重要单据之一，也是收货人人凭以结汇的重要单据之一，也是收货人在目的港换取提货凭证以提货的依据。在目的港换取提货凭证以提货的依据。8/28/2024282.信用证提单条款例如。信用证提单条款例如。 Full set of 3/3 originals plus 3 non-negotiable copies clean on board ocean B/L, consigned委托委托 to order and blank endorsed. Mar
34、ked “Freight Prepaid showing shipping agency at destination. Notify Applicant and evidence the goods have been shipped by full container load. Full set of “clean shipped on board marine bills of lading stamped “berth terms issued or endorsed to the L/C issuing bank marked “Freight to collect, notify
35、 openers evidencing shipment from any Chinese port to Long Beach port, CA. U.S.A.8/28/202429五产地证五产地证1.产地证概述。一般原产地证书商会产地产地证概述。一般原产地证书商会产地证和普惠制原产地证书都是一种证明商品证和普惠制原产地证书都是一种证明商品的原产国别的一种证书。其中，普惠制原产的原产国别的一种证书。其中，普惠制原产地证书是当商品出口到给予普惠制的国家时地证书是当商品出口到给予普惠制的国家时所应提供的原产地证书。在我国一般原产地所应提供的原产地证书。在我国一般原产地证书商会产地证是由中国国际贸
36、易促进证书商会产地证是由中国国际贸易促进委员会委员会China Council for the Promotion of International Trade, CCPIT 简称贸简称贸促会签发的。而普惠制原产地证书那么一促会签发的。而普惠制原产地证书那么一般由商检局即现在的出入境检验检疫局般由商检局即现在的出入境检验检疫局签发。签发。2.信用证中产地证条款例如。信用证中产地证条款例如。一般原产地证：一般原产地证：“Certificate of Origin issued by China Council for Promotion of International Trade普惠制原产地证
37、普惠制原产地证GSP FORM A：“G.S.P. Certificate of Origin Form A showing importing country8/28/202430六保险单六保险单1.保险单概述。保险单保险单概述。保险单Insurance Policy是保险人即保险公司与被保险人即投是保险人即保险公司与被保险人即投保人，一般为出口商之间订立的保险合同。保人，一般为出口商之间订立的保险合同。当承保货物发生保险合同责任范围内的损失当承保货物发生保险合同责任范围内的损失时，保险单又是被保险人索赔、保险人理赔时，保险单又是被保险人索赔、保险人理赔的重要依据。的重要依据。2.信用证中保
38、险单条款例如。信用证中保险单条款例如。 Insurance Policy covered for 110% of total invoice value against All Risks and War Risk as per and subject to the relevant Ocean Marine Cargo Clause of the Peoples Insurance Company of China dated 1/1/2021.8/28/202431 Policy of Insurance in duplicate issued or endorsed to the ord
39、er of ABC Co. Ltd., in the currency of the credit for the CIF value of the shipment plus 10 percent covering All Risks, War Risk and S.R.C.C. clause of the peoples Insurance Company of China. Insurance Policy covered for 110% of total CIF value against Institute Cargo Clauses (A) and Institute War C
40、lauses (Cargo) of 1982, showing claim payable at destination in the same currency of the draft.8/28/202432(七七)商检证书商检证书1.商检证书概述。进出口商品经商检机关检验、鉴商检证书概述。进出口商品经商检机关检验、鉴定后由商检机关出具、签发的各类证书统称商检证定后由商检机关出具、签发的各类证书统称商检证书。商检证书是进出口交易中一种重要的证明文件。书。商检证书是进出口交易中一种重要的证明文件。2.信用证中商检证书条款例如。信用证中商检证书条款例如。 Inspection Certific
41、ate of Quality and Weight issued by China Commodity Inspection Bureau. Clean Report of Finding issued by Societies General de Surveillance (SGS) Hong Kong, evidencing that quality, and packing of goods in full compliance with the requirement of L/C. Certificate of Analysis in duplicate in English ve
42、rsion, issued by manufacturer with detailed specification.8/28/202433 案例回放与分析案例回放与分析 本案例的要害在于如何看待来证条款的实际含义问本案例的要害在于如何看待来证条款的实际含义问题。特别是关于题。特别是关于“所有单据须于装船日后所有单据须于装船日后21天寄达开天寄达开证行的提法，实际上已将证行的提法，实际上已将“有效期有效期3月月15日在中国日在中国到期的条款全盘否认。其含义实际上是到期的条款全盘否认。其含义实际上是“单到开证单到开证行有效，而且规定了具体的时间限制。该进口方开行有效，而且规定了具体的时间限制。该进
43、口方开证人之所以套用证人之所以套用“21天的时限，实际上是一种天的时限，实际上是一种“障障眼法，成心以似是而非的假象，迷惑出口方做出错眼法，成心以似是而非的假象，迷惑出口方做出错误判断，借以制造拒付借口。这类信用证条款又被称误判断，借以制造拒付借口。这类信用证条款又被称为为“陷阱条款。因此，出口方在审证时切勿掉以轻陷阱条款。因此，出口方在审证时切勿掉以轻心。心。8/28/202434 篇末点述篇末点述 信用证是开证行和卖方之间的契约，信用证条款的落实关系信用证是开证行和卖方之间的契约，信用证条款的落实关系到卖方按时履约、平安收汇的问题。国外买方开立的信用证应到卖方按时履约、平安收汇的问题。国外
44、买方开立的信用证应与合同内容一致。但实际业务中，由于工作的疏忽、电文传递与合同内容一致。但实际业务中，由于工作的疏忽、电文传递的错误、贸易习惯的不同或买方有意利用开证的主动权加列对的错误、贸易习惯的不同或买方有意利用开证的主动权加列对其有利的条款等，往往会出现信用证条款与合同规定不符的情其有利的条款等，往往会出现信用证条款与合同规定不符的情况。对此我们不能默然处之，应根据合同进行核对和审查。审况。对此我们不能默然处之，应根据合同进行核对和审查。审证的根本原那么是信用证条款规定比合同条款严格时，应当提证的根本原那么是信用证条款规定比合同条款严格时，应当提出修改；当信用证的规定比合同条款宽松时，往
45、往可不要求修出修改；当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。业务中，银行和出口单位共同承担审证任务。银行着重审改。业务中，银行和出口单位共同承担审证任务。银行着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等内容，核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等内容，出口单位那么着重审核信用证与合同是否一致。出口单位那么着重审核信用证与合同是否一致。8/28/202435 相关专业词汇相关专业词汇 Ocean Bill Lading 海运提单海运提单Multimodal Transport Document 多式联运提单多式联运提单Insurance Policy 保险单保险
46、单Packing List 装箱单装箱单GSP FROM A 普惠制原产地证普惠制原产地证Certificate Of Origin 一般产地证一般产地证Inspection Certificate 商检证书商检证书Consular Invoice 领事发票领事发票Customs Invoice 海关发票海关发票Beneficiarys Certificate 受益人证明受益人证明8/28/202436 课后训练课后训练 一、思考题一、思考题出口制单的根本要求是什么？出口制单的根本要求是什么？二、案例分析二、案例分析我国某公司与国外成交女士衬衣一批，客户开来信我国某公司与国外成交女士衬衣一批，
47、客户开来信用证规定数量为用证规定数量为9 000件，金额、数量均无件，金额、数量均无“大约大约，而该证又不准许分批装运。公司在发货时发现，而该证又不准许分批装运。公司在发货时发现实际库存数量只有实际库存数量只有8 995件，原因是已取样五件寄件，原因是已取样五件寄外商，又因为装运期已近，信用证也来不及修改了。外商，又因为装运期已近，信用证也来不及修改了。在这种情况之下，是否只能向银行担保结汇？在这种情况之下，是否只能向银行担保结汇？8/28/202437三、技能训练三、技能训练某信用证对提单有如下规定某信用证对提单有如下规定“made to order of shipper and endorsed to order of Bank of America NT&SA请问该如何请问该如何制作提单？制作提单？8/28/202438
