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1、上海普利特复合材料股份有限公司SHANGHAI PRET COMPOSITES CO.,LTD.上海市四平路弄号楼二 O 一二年半年度财务报告（未经审计）上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位： 上海普利特复合材料股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收
2、分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款224,874,090.810.00100,713,778.64335,395,085.9710,662,540.7710,800.000.0012,428,299.321366,733,150.950.00130,063,999.88246,524,643.8020,842,384.270.000.006,003,690.07上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告买入返售金融资产存货194,022,134.86191,909,528.46资产一年内到期的非流动0.000.00其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供
3、出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计0.00878,106,730.370.000.000.003,250,000.00102,223,291.17252,380,565.290.000.000.0096,558,079.700.002,525,791.220.00456,937,727.381,335,044,457.750.00962,077,397.430.000.000.003,250,000.0099,353,286.77
4、189,910,461.570.000.000.0063,425,035.590.002,987,319.040.00358,926,102.971,321,003,500.40流动负债：2上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款76,038,641.690.007,076,563.0058,626,019.704,045,162.492,674,161.02
5、-1,933,248.850.000.002,265,286.1749,577,584.640.004,904,600.00110,772,740.123,534,944.394,996,837.385,672,856.090.000.001,087,669.04负债一年内到期的非流动0.000.00其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款0.00148,792,585.220.000.0030.00180,547,231.660.000.00上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有
6、者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：周文0.0021,230.5716,682,000.0016,703,230.57165,495,815.79270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67294,192,469.231,169,548,641.961,169,548,641.961,335,044,457.75主管会计工作负责人：林义擎0.009,026,000.009
7、,026,000.00189,573,231.66270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67256,074,096.011,131,430,268.741,131,430,268.741,321,003,500.40会计机构负责人：周英2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：4上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权
8、投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产152,466,552.74100,713,778.64335,395,085.9710,662,540.7710,800.0036,436,679.35193,942,134.85829,627,572.32394,250,000.0099,041,947.50131,600.003,402,346.09189,079,414.43130,063,999.88246,524,643.8020,725,384.2711,603,242.35191,829,528.45789,826,213.18394,250,0
9、00.0098,062,843.2427,312,684.573,611,609.99开发支出商誉5上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债2,525,791.22499,351,684.811,328,979,257.1376,038,641.6948,119,754.804,045,
10、162.492,674,161.0210,740,656.73961,726.17142,580,102.9021,230.5714,882,000.0062,987,319.04526,224,456.841,316,050,670.0249,577,584.64109,437,675.023,534,944.394,996,837.386,537,657.881,086,069.03175,170,768.349,026,000.00上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积
11、一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计14,903,230.57157,483,333.47270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67296,139,750.931,171,495,923.661,328,979,257.139,026,000.00184,196,768.34270,000,000.00570,856,425.0634,499,747.67256,497,728.951,131,853,901.681,316,050,670.023、合并利润表、合并利润表单位： 元项目一、营
12、业总收入其中：营业收入附注本期金额530,837,473.62530,837,473.62上期金额465,227,031.73465,227,031.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本454,227,620.46413,216,774.57411,825,637.58386,028,753.67利息支出7加上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营
13、企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加 ：营业外收入减 ：营业外支出其中：非流动资产处置损失8596,247.2415,705,669.7124,009,867.001,636,742.11-937,680.170.000.0076,609,853.16267,184.6412,769.9112,761.811,412,063.7011,884,302.5615,099,149.49-2,417,405.73-181,226.11279,600.490.0053,680,994.649,184,006.5475,769.4828,185.48上
14、海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：周文76,864,267.8911,745,894.6765,118,373.220.0065,118,373.22-0.240.240.0065,118,373.2265,118,373.22主管会计工作负责人：林义擎62,789,2
15、31.709,469,720.3953,319,511.310.0053,319,511.31-0.200.200.0053,319,511.3153,319,511.31会计机构负责人：周英4、母公司利润表、母公司利润表单位： 元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用附注本期金额530,837,473.62413,216,774.57596,247.2415,705,669.7121,986,953.60上期金额465,227,031.73386,028,753.671,412,063.7011,884,302.5614,018,796.869上海普利特复合材料股份有限公
16、司 2012 年半年度财务报告财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额2,121,544.60-937,680.1778,147,964.07267,184.6412,769.9112,761.8178,402,378.8011,760,356.8266,642,02
17、1.98-0.250.2566,642,021.98-1,679,290.67-181,226.11279,600.4954,023,232.219,184,006.5475,769.4828,185.4863,131,469.279,469,720.3953,661,748.88-0.200.2053,661,748.885、合并现金流量表、合并现金流量表单位： 元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流10上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险
18、合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金376,119,928.979,060,014.94385,179,943.91347,634,112.44300,836,227.238,628,390.004,930,668.76314,395,285.99336,490,613.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款11上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告项净增加额支
19、付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金21,829,543.2324,677,826.1613,472,168.92407,613,650.75-22,433,706.840.0017,746,907.2021,079,162.7518,571,558.24393,888,241.33-79,492,955.346,940,000.00现金取得投资收益所收到的处置固定资产、无形资0.00产和其他长期
20、资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现1,448,531.690.001,448,531.69120,315,187.31146,820.000.007,086,820.00107,061,065.97金12上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金0.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资
21、收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额120,315,187.31-118,866,655.6262,454,775.730.0062,454,775.7335,993,718.6829,341,409.721,631,896.7166,967,025.11-4,512,249.38107,061,065.97-99,974,245.970.000.006,645,275.11
22、13,569,775.3920,215,050.50-20,215,050.50四、汇率变动对现金及现金13上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-145,812,611.84348,219,827.28202,407,215.44-199,682,251.81515,621,954.74315,939,702.936、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入
23、小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额本期金额376,119,928.996,505,519.54382,625,448.53358,568,069.3420,932,241.4324,544,975.7733,052,282.16437,097,568.70-54,472,120.17上期金额300,836,227.238,628,390.004,181,194.84313,645,812.07336,490,613.1417,746,907.2020,881,751.1215,0
24、66,739.16390,186,010.62-76,540,198.55二、投资活动产生的现金流14上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告量：现金收回投资收到的现金取得投资收益所收到的处置固定资产、无形资6,940,000.00产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现
25、金28,694,702.0228,694,702.027,775,436.897,775,436.8920,919,265.1362,454,775.73146,820.007,086,820.0016,514,968.80206,000,000.00222,514,968.80-215,428,148.80发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金15少数股上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物
26、的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额62,454,775.7335,993,718.6829,341,409.721,984,702.3867,319,830.78-4,865,055.05-38,417,910.09175,823,496.43137,405,586.340.006,645,275.1113,569,775.3920,215,050.50-20,215,050.50-312,183,397.85504,836,416.51192,653,018.667、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额归
27、属于母公司所有者权益项目一、上年年末余额实收资本 资本（或 公积股本）270,0 570,800,00 56,420.00 5.06减：库存股专项 盈余储备 公积34,499,747.67一般 未分风险 配利 其他 东权益准备 润256,074,096.01所有者权益合计1,131,430,268.7416上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：会计政策变更前期差错更正其他270,0 570,834,49256,01,131,二、本年年初余额00,00 56,420.00 5.069,747.6774,096.01430,268.74三、本期增减变动金额（减少以“”号填列
28、）65,1165,118（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计8,373.22,373.22（三）所有者投入和减少资本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-27,0-27,00（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00,00 0.000.00-27,000,000.00170.00 0,000.00-27,000,000.00少数股上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年
29、度财务报告4其他（五）所有者权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他270,0 570,834,49294,11,169,四、本期期末余额00,00 56,420.00 5.069,747.6792,469.23548,641.96上年金额单位： 元上年金额归属于母公司所有者权益项目一、上年年末余额实收资本 资本（或 公积股本）135,0 704,600,00 74,220.00 5.06减：库存股专项 盈
30、余储备 公积25,655,147.92一般 未分风险 配利 其他 东权益准备 润190,380,514.12所有者权益合计1,055,709,887.10加：同一控制下企业合并产生的追溯调整18上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告加：会计政策变更前期差错更正其他135,0 704,625,65190,31,055,二、本年年初余额00,00 74,220.00 5.065,147.9280,514.12709,887.10三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）53,3153,319（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计9,511.31,511.31（三）所
31、有者投入和减少资本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他135,0 -135,-13,5-13,50（四）利润分配00,00 000,0 0.00 0.00 0.00 0.00 00,00 0.000.00 0,000.1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配0.00 00.00135,0 -135,00,00 000,00.00 00.00190.00-13,500,000.0000-13,500,000.00上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告
32、4其他（五）所有者权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他270,0 569,625,65230,21,095,四、本期期末余额00,00 74,220.00 5.065,147.9200,025.43529,398.418、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额项目实收资本（或股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润所有者权益合计
33、270,00 570,8534,499256,49 1,131,一、上年年末余额0,000. 6,425.,747.67,728. 853,9000067951.68加：会计政策变更前期差错更正其他20上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告270,00 570,8534,499256,49 1,131,二、本年年初余额0,000. 6,425.,747.67,728. 853,9000067951.68三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）66,642 66,642（一）净利润,021.9 ,021.9（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计88（三）所有者投入和减少资本
34、0.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他-27,00 -27,00（四）利润分配0.000.000.000.000.000.00 0,000. 0,000.1提取盈余公积2提取一般风险准备00003对所有者（或股东）的分配4其他-27,00 -27,000,000. 0,000.00 00（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）21上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六
35、）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他270,00 570,8534,499296,13 1,171,四、本期期末余额0,000. 6,425.,747.69,750. 495,9200067933.66上年金额单位： 元上年金额项目实收资本（或股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润所有者权益合计135,00 704,6725,655190,39 1,055,一、上年年末余额0,000. 4,225.,147.96,331. 725,7000062194.17加：会计政策变更前期差错更正其他135,00 704,6725,655190,39 1,0
36、55,二、本年年初余额0,000. 4,225.,147.96,331. 725,7000062194.17三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润2253,661 53,661上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告,748.8 ,748.8（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计88（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他135,00 -135,0-13,50 -13,50（四）利润分配0,000. 00,00000.000.000.000.000.00 0,
37、000. 0,000.00001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他135,00 -135,00,000. 00,00000 .00-13,50 -13,500,000. 0,000.00 00（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取23上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2本期使用（七）其他270,00 569,6725,655230,55 1,095,四、本期期末余额0,000. 4,225.
38、,147.98,080. 887,4500062073.05（三）公司基本情况上海普利特复合材料股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为上海普利特复合材料有限公司(“原公司”)，系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共同投资，于1999年10月28日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为3101091016969，经营期限为10年。注册资本为人民币2,000,000元。本公司总部位于上海市虹口区四平路421弄20号2楼。根 据 原 公 司 2002 年 11 月 8日 股 东 大 会 决 议 和 章 程修 正 案 的 规 定 ， 原 公 司增 加 注 册 资 本 人
39、 民 币18,000,000元，由自然人周文、张祥福、郭艺群、周武、李结、王中林、汪勇以盈余公积转增注册资本人民币16,118,000元，货币资金增资人民币1,882,000元。变更后的注册资本为人民币20,000,000元。根据2007年5月10日的股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。根据原公司2007 年 5 月 21 日 通 过 的 股 东 会 决 议 ， 决 定 原 公 司 的 注 册 资 本 由 人 民 币 20,000,000 元 增 加 至 人 民 币22,222,223元，增加股东胡坚、黄巍。另根据原公司2007年5月28日的股东会决议，周文将部分股权转让
40、给张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。根据2007年6月18日的股东会决议，原公司以2007年5月31日为改制基准日，于2007年7月23日由有限责任公司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为310109000241257（市局）。以改制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合一亿股，每股面值人民币一元。变更前后各股东的持股比例不变。根据本公司2008年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(中国证券监督管理委员会证监许可20091255号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”)，本公司分别于2009年12月9日采
41、用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)700万股，2009年12月9日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)2,800万股，共计公开发行人民币普通股(A股)3,500万股，每股面值1元，每股发行价格为22.50元。经安永华明会计师事务所审验，截至2009年12月14日止，本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币787,500,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额732,840,000.00元,其中新增注册资本人民币35,000,000.00元，余额计人民币24上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告697,840,000.00元转入资本公积。（
42、四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部2006年2月颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础列报。编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2012年6月30日的财务状况以及截止2012年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。3、会计
43、期间、会计期间本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。4、记账本位币、记账本位币本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得
44、的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。25上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量
45、。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
46、值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2012年6月30日止期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不
47、丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的26上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告报告主体自
48、最终控制方开始实施控制时一直存在。7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额按照借款费用资
49、本化的原则处理之外，均计入当期损益。（2）外币财务报表的折算外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。9、金融工具、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质
50、上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，27上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金
51、融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类：贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
52、进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益
53、的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计28上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的
54、损益均计入当期损益。只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。企业在初始确认时将
55、某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括与金融机构签订的外汇远期购买合同形成的交易性金融负债。其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。衍生金融工具本集团使用衍生金融工具，衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
56、通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活29上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。金融资产减值本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该
57、金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
58、减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。以成本计量的金融资产
59、如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。按照企业会计准则第2号长期股权投资规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留30上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权
60、上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项本集团对账龄超过180天且单项金额超过人民币10万元的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。(2) 按组合计提坏账准备的应收款项本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备比例
61、如下：应收账款6个月以内6个月至1年1年至2年2年至3年3年以上(3) 本集团对其他应收款按单项单独进行减值测试。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备-5%20%50%75%单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账龄超过 180 天且单项金额超过人民币 10万元集团对账龄超过 180 天且单项金额超过人民币 10 万元的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。31账龄上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）按组合计提坏账准备的应收款项账龄法组合名称按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法确定组合
62、的依据本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上5%20%50%75%5%20%50%75%34 年45 年5 年以上（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：法律诉讼坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。11、存货、存货（1）存货的分类存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
63、供劳32上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告务过程中耗用的材料和物料等。本集团将存货分为原材料、低值易耗品、包装材料、半成品和产成品。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按单个存货项目计提。（4）存货的盘存制度 永续
64、盘存制 定期盘存制 其他存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法包装物摊销方法：一次摊销法12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、33上海普利特复合材料股份有限公司 2012
65、年半年度财务报告共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下
66、列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。采用成本法时，长期股权投
67、资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
68、资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认
69、。按照被投资单位宣告分派的利润34上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。（2）后续计量及损益确认采用成本法时，长期股权投资按初始投
70、资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位
71、净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益
72、。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。35上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法。13、投资性房地产、投资性房地产无14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且
73、其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法（3）各类固定资产的折旧方法类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备折旧年限（年）2010345%5%5%5%残值率（%）年折旧率（%）4.75%9.5%31.6
74、7%23.75%其他设备融资租入固定资产：-其中：房屋及建筑物36上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告机器设备电子设备运输设备其他设备55%19%（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估
75、计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）其他说明无15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时
76、点在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。37上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
77、产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本
78、化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发生；(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
79、门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般3850上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。17、无形资产、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为
80、无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其估计受益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命。各项无形资产的使用寿命如下：使用寿命土地使用权专利权软件50年5年5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目土地使用权专利5预计使用寿命依据无形资产按照其估计受益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命无形
81、资产按照其估计受益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命39上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告软件5无形资产按照其估计受益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据无（4）无形资产减值准备的计提对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，研究活动的例子包括：意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用
82、研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某型计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发活动的例子包括：生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。（6）内部研究开发项目支出的核算按照申报的研发项目分项目明细核算。
83、18、长期待摊费用摊销方法、长期待摊费用摊销方法按受益年限直线摊销40上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告19、收入、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上
84、具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。20、政府补助、政府补助（1）类型政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量
85、的政府补助，直接计入当期损益。（2）会计处理方法政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。41上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告21、
86、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。对于可抵扣暂时性差异、能够结转
87、以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（2）确认递延所得税负债的依据各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：(1) 应纳税暂时性差异是
88、在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。42上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告22、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁（1）经营租赁会计处理实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入
89、相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁会计处理23、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否 不适用（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 是 否 不适用（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否 不适用24、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否 不适用（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 不适用（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错437%3%上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年
90、半年度财务报告 是 否 不适用25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法（五）税项1、公司主要税种和税率、公司主要税种和税率税种计税依据税率应税收入按 17%的税率计算增值税消费税营业税城市维护建设税企业所得税教育费附加销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税-按所取得的营业额征收的按实际缴纳的流转税的 7%缴纳按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额按实际缴纳的流转税的 3%缴纳17%-5%母公司为 15%，普利特新材料、浙江普利特和重庆普利特为 25%。2、税收优惠及批文、税收优惠及批文本公司为税务注册地在上海市虹口区税
91、务局的上海市高新技术企业，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合认证，本公司被核准为高新技术企业，并取得了高新技术企业证书，该证书有效期至2014年10月19日。（六）企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明：44上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告1、子公司情况、子公司情况45上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元从母公司所有者权益冲减子公司少子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本币种经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股
92、比例(%)表决权 是否合比例(%) 并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额上海普全资上海制造业91,000, CNY高分子91,000,100%100% 是46上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告利特化000.00材料000.00工新材料有限公司浙江普利特新材料有全资浙江制造业260,000,000.00CNY高分子材料260,000,000.00100%100% 是限公司重庆普利特新材料有全资重庆制造业40,000,000.00CNY高分子材料40,000,000.00100
93、%100% 是限公司47上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 适用 不适用3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明 适用 不适用4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 适用 不适用本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 适
94、用 不适用5、报告期内发生的同一控制下企业合并、报告期内发生的同一控制下企业合并 适用 不适用6、报告期内发生的非同一控制下企业合并、报告期内发生的非同一控制下企业合并 适用 不适用7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 适用 不适用8、报告期内发生的反向购买、报告期内发生的反向购买 适用 不适用9、本报告期发生的吸收合并、本报告期发生的吸收合并 适用 不适用10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 适用 不适用48上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（七）合并财务报表主要项目注释1、货币
95、资金、货币资金单位： 元期末数期初数项目现金:人民币银行存款：人民币外币金额-折算率-人民币金额11,808.4511,808.45202,395,406.99200,320,472.44外币金额-折算率-人民币金额66,919.5166,919.51348,152,907.77347,836,568.38USD328,058.086.324 2,074,934.59 550,205.43 6.3009316,339.39其他货币资金：人民币合计-22,466,875.3722,466,875.37224,874,090.81-18,513,323.6718,513,323.67366,733
96、,150.952、交易性金融资产、交易性金融资产无49上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告3、应收票据、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元银行承兑汇票商业承兑汇票合计种类期末数99,743,778.64970,000.00100,713,778.64期初数130,063,999.88130,063,999.88（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况单位： 元出票单位出票日期到期日金额备注排名第一的公司排名第二的公司排名第三的公司排名第四的公司排名第五的公司2012 年 05 月 28 2012 年 11 月 2
97、8日 日2012 年 04 月 09 2012 年 10 月 09日 日2012 年 02 月 13 2012 年 08 月 13日 日2012 年 02 月 16 2012 年 08 月 16日 日2012 年 02 月 29 2012 年 08 月 29日 日3,125,000.002,220,000.002,000,000.002,000,000.001,000,000.00合计-10,345,000.00-公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位： 元出票单位出票日期到期日金额备注排名第一的公司2012 年 05 月 28 2012 年 11 月 28日 日3,125,000.00排名
98、第二的公司 2012 年 04 月 09 2012 年 10 月 09502,220,000.00上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告日日排名第三的公司排名第四的公司排名第五的公司2012 年 02 月 13 2012 年 08 月 13日 日2012 年 02 月 16 2012 年 08 月 16日 日2012 年 02 月 29 2012 年 08 月 29日 日2,000,000.002,000,000.001,000,000.00合计-10,345,000.00-4、应收股利、应收股利无5、应收利息、应收利息单位： 元项目兑换银行承兑汇票贴现利息期初数0.00本
99、期增加10,800.00本期减少期末数10,800.00合 计0.0010,800.000.0010,800.006、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%) 金额 比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款0.000.002,827,265.221.13%2,827,265.22100%51上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告按组合计提坏账准备的应收账款6 个月以内327,287,431.5097.24%240,349,546. 96.09%516 个月至 1
100、年1 年至 2 年2 年至 3 年5,942,005.402,686,172.46624,256.001.77%0.8%0.19%297,100.27537,234.49312,128.005%20%50%4,711,802.022,098,881.7239,560.001.88%0.84%0.02%235,590.11419,776.3419,780.005%20%3 年以上6,733.500%5,050.1375%组合小计336,546,598.86100%1,151,512.89247,199,790.25100%675,146.45单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款0.000
101、.00102,628.700.04%102,628.70100%合计336,546,598.86-1,151,512.89-250,129,684.17-3,605,040.37-应收账款种类的说明：1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：本集团对账龄超过180天且单项金额超过人民币10万元的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：系以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备比例如下：6个月至1年计提比例5%，1年至2年计提比例20%，2年至3年计提比例50%，3年以上
102、计提比例75%3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：系对其他应收款按单项单独进行减值测试。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元52上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内其中：6 个月以内-327,287,431.50-97.24%-240,349,546.51-97.23%-6 个月至 1 年 5,942,005.401.77%297,100.274,711,802.021.9%235,590.111 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年33
103、3,229,436.902,686,172.46624,256.0099.01%0.8%0.19%297,100.27537,234.49312,128.00245,061,348.532,098,881.7239,560.0099.13%0.84%0.02%235,590.11419,776.3419,780.003 年以上6,733.500%5,050.133 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计336,546,598.86-1,151,512.89247,199,790.25-675,146.45（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容转回或收回原 确定原坏账准备因
104、 的依据转回或收回前累计已计提坏账准 转回或收回金额备金额汇总列报合计收回-账龄分析法-3,605,040.373,605,040.372,453,527.48-533.25%3.02%上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（3）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)排名第一的公司 无关联关系排名第二的公司 无关联关系10,887,350.37 1-3 个月10,138,289.61 1-3 个月排名第三的公司 无关联关系排名第四的公司 无关联关系排名第五的公司 无关联关系9,772,406.94 1-3 个月9,462
105、,162.43 1-3 个月8,497,212.10 1-3 个月2.91%2.82%2.53%合计-48,757,421.45-14.53%7、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准0.000.000.000.00备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按账龄分析法计提坏账准备的应收账款12,428,299.32100%6,003,690.07100%组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏12,428,299.320.00100%0.000
106、.006,003,690.070.00100%0.000.000%54上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告账准备的其他应收款合计12,428,299.32-0.00-6,003,690.07-0.00-其他应收款种类的说明：本公司的其他应收款主要为押金、备用金及保证金等其款项的回收能够得到保证，故对于此部分其他应收款未计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末期初账龄账面余额账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1 年以内其中：1 年以内12,320,357.3299.13%5,908,148.0 98.417
107、%1 年以内小计12,320,357.3299.13%0.005,908,148.0 98.417 %0.001 至 2 年2 至 3 年1,200.00 0.02%3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上107,942.00 0.86%94,342.00 1.57%合计12,428,299.32 -6,003,690.07-（2）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元55上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)排名第一的公司 无关联关系排名第二的公司 无关联关系排名第三的公司 无关联关系排名第四的公司 无关联关
108、系排名第五的公司 无关联关系3,460,000.00 1 年1,500,000.00 1 年976,749.98 2 年827,500.00 1 年668,314.95 1 年27.84%12.07%7.86%6.66%5.38%合计-7,432,564.93-59.80%8、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1 至 2 年10,105,186.77557,354.0094.77%5.23%20,841,505.27879.00100%0%2 至 3 年3 年以上合计10,662,540.77-20,842,384.27-
109、预付款项账龄的说明：公司预付账款主要为预付的材料款及关税增值税款,账龄均为一年以内,本报告期末预付账款账龄1-2年的为预付材料款尾差。（2）预付款项金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因排名第一的公司 无关联关系4,008,000.4956预付材料款未结上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告算排名第二的公司 无关联关系排名第三的公司 无关联关系排名第四的公司 无关联关系排名第五的公司 无关联关系2,513,762.121,483,000.001,427,029.30374,115.00预付材料款未结算预付材料款未结算预付材料款未结算预付材料款未结
110、算合计-9,805,906.91-预付款项主要单位的说明：预付款项为根据合同约定的采购材料的预付款。（3）本报告期预付款项中持有本公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况无（4）预付款项的说明公司预付账款主要为预付的材料款及关税增值税款,账龄均为一年以内,本报告期末预付账款账龄1-2年的为预付材料款尾款。9、存货、存货（1）存货分类单位： 元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品109,715,594.29109,715,59 118,582,104.29 4.432,955,362.14118,582,104.43
111、2,955,362.1457项目上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告库存商品周转材料83,636,986.23589,554.3383,636,986 70,586,705.23 .57589,554.33 508,021.50802,665.1969,784,040.38508,021.50消耗性生物资产低值易耗品80,000.0180,000.0180,000.0180,000.01合计194,022,134.860.00194,022,13 192,712,194.86 3.65802,665.19191,909,528.46（2）存货跌价准备单位： 元本期减少存货
112、种类期初账面余额本期计提额转回转销期末账面余额原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产802,665.19802,665.19合计802,665.190.00 802,665.190.000.00（3）存货跌价准备情况计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项依据 备的原因 存货期末余额的比例原材料库存商品以前减记存货价值的影响因素的消失0.96%在产品周转材料58上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告消耗性生物资产存货的说明：于资产负债表日，无存货用于债务担保，无存货所有权受到限制。10、其他流动资产、其他流动资产无11、可供出售金融资产、可供出售金融资
113、产无12、持有至到期投资、持有至到期投资无13、长期应收款、长期应收款无14、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资无15、长期股权投资、长期股权投资59上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（1）长期股权投资明细情况单位： 元在被投资被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)单位持股比例与表决权比例不一致的减值准备本期计提减值准备本期现金红利说明上海天原集团胜德塑料扬州成本法3,000,000 3,000,000.00 .003,000,000.0011.54%11.54%有限公司上海天
114、材塑料技术服务有限成本法250,000.0 250,000.00 0250,000.0020%20%公司合计-3,250,000 3,250,000.00 .000.003,250,000.00-0.000.000.0060上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告16、投资性房地产、投资性房地产无17、固定资产、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备130,023,335.5163,708,172.0457,674,764.935,417,000.563,223,397.98
115、9,516,339.08 1,600,683.74133,390.008,936,561.00 1,600,683.7465,641.03380,747.05137,938,990.8563,841,562.0465,010,642.195,482,641.593,604,145.03-期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备-30,670,048.749,845,119.2516,995,869.322,271,246.811,557,813.36期初账面余0.00 5,137,139.621,518,917.792,791
116、,176.95583,932.07243,112.81-91,488.6891,488.6835,715,699.6811,364,037.0419,695,557.592,855,178.881,800,926.17本期期末余61-上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告额额三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备99,353,286.7753,863,052.7940,678,895.613,145,753.751,665,584.62102,223,291.1752,477,525.0045,315,084.602,627,462.711,80
117、3,218.86四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备0.0099,353,286.7753,863,052.7940,678,895.613,145,753.751,665,584.62-0.00102,223,291.1752,477,525.0045,315,084.602,627,462.711,803,218.8618、在建工程、在建工程单位： 元项目期末数62期初数上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值物料输送系统安装双螺
118、杆挤出机安装计量秤安装注塑机安装叉车安装实验室设备落锤冲击试验系统挤出机机组3,111,022.721,455,300.00875,320.00189,000.0030,000.0018,019,863.731,094,400.00555,750.003,111,022 3,111,022.72 .721,455,300 1,455,300.00 .00875,320.0 875,320.00 0189,000.0 189,000.00 030,000.00 30,000.0018,019,86 18,019,863.73 3.731,094,400 1,094,400.00 .00555,7
119、50.0 555,750.00 03,111,022.721,455,300.00875,320.00189,000.0030,000.0018,019,863.731,094,400.00555,750.00MTS 858 实验系统安 909,450.0装 0909,450.0 909,450.00 0909,450.00HIT 5.5 拉力机安装545,538.14545,538.1 545,538.14 4545,538.14主机 Miele 及配件安 135,900.0装 0135,900.0 135,900.00 0135,900.00切粒机安装285,540.00285,540.0
120、 285,540.00 0285,540.00气候老化试验箱安装 35,000.0035,000.00 35,000.0035,000.00动力配电柜安装隔音设备安装电磁加热改造项目其他设备安装25,000.0020,000.0015,600.0010,000.0025,000.00 25,000.0020,000.00 20,000.0015,600.00 15,600.0010,000.00 10,000.0025,000.0020,000.0015,600.0010,000.00600 牵引机安装挤出机安装24,000.0039,000.0024,000.0039,000.000.000
121、.000.000.0063上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告嘉兴一期项目厂房工 130,313,8130,313,8 86,372,9486,372,947程02.4102.417.83.83打桩工程8,435,200.008,435,200 8,435,200.00 .008,435,200.00滑石粉生产线系统安 12,450,3612,450,36 12,450,3612,450,366装6.236.236.23.23金山 TLCP 一期工程65,092,872.0665,092,87 50,149,262.06 2.9250,149,262.92TLCP2000
122、 吨/年生产 7,000,0007,000,000 5,190,0005,190,000.装置工程重庆一期土建安装.001,712,640.00.001,712,640.00.000.00000.00合计252,380,565.290.00252,380,5 189,910,465.29 61.570.00189,910,461.5764上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告19、工程物资、工程物资无20、固定资产清理、固定资产清理无21、生产性生物资产、生产性生物资产无22、油气资产、油气资产无23、无形资产、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本
123、期减少期末账面余额一、账面原值合计 66,468,338.8534,036,436.130.00 100,504,774.98土地使用权专利权软件63,889,664.54345,000.002,233,674.3133,915,271.00121,165.1397,804,935.54345,000.002,354,839.44二、累计摊销合计土地使用权专利权软件三、无形资产账面净值合计土地使用权专利权软件3,043,303.261,975,687.79285,953.90781,661.5763,425,035.5961,913,976.7559,046.101,452,012.74903
124、,392.02638,896.6232,583.36231,912.040.000.000.003,946,695.282,614,584.41318,537.261,013,573.6196,558,079.7095,190,351.1326,462.741,341,265.8365上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告四、减值准备合计0.000.000.000.00土地使用权专利权软件无形资产账面价值合计土地使用权专利权软件63,425,035.5961,913,976.7559,046.101,452,012.740.000.0096,558,079.7095,190
125、,351.1326,462.741,341,265.83本期摊销额 903,392.02 元。24、商誉、商誉无25、长期待摊费用、长期待摊费用无26、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 适用 不适用已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位： 元项目递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损折旧差异未支付费用期末数199,628.01222,619.10118.5066期初数661,155.83222,619.10118.50上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告应付职工薪酬递延收益74
126、9,525.611,353,900.00749,525.611,353,900.00小计2,525,791.222,987,319.04递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动固定资产折旧差异小计21,230.5721,230.5727、资产减值准备明细、资产减值准备明细单位： 元项目期初账面余额本期增加转回本期减少转销期末账面余额一、坏账准备3,605,040.372,453,527.481,151,512.89二、存货跌价准备802,665.190.00802,665.190.000.00三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值
127、准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备0.000.000.000.00八、工程物资减值准67上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备0.000.00十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备0.000.000.000.000.000.000.00十四、其他合计4,407,705.560.00 3,256,192.670.001,151,512.8928、其他非流动资产、其他非流动资产无29、短期借款、短期借款（1）短期借款分类单位： 元质押借款
128、抵押借款保证借款信用借款进口押汇借款合计项目期末数54,890,000.0021,148,641.6976,038,641.6968期初数20,000,000.0029,577,584.6449,577,584.64上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）已到期未偿还的短期借款情况无30、交易性金融负债、交易性金融负债无31、应付票据、应付票据单位： 元商业承兑汇票银行承兑汇票合计种类期末数7,076,563.007,076,563.00期初数4,904,600.004,904,600.0032、应付账款、应付账款（1）单位： 元合并合计项目期末数58,626,019.
129、7058,626,019.70期初数110,772,740.12110,772,740.12（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项无33、预收账款、预收账款（1）单位： 元合并合计项目期末数4,045,162.494,045,162.4969期初数3,534,944.393,534,944.39上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项无34、应付职工薪酬、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额
130、本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补3,968,989.7715,221,759.3917,821,299.961,369,449.20贴二、职工福利费三、社会保险费四、住房公积金0.003,007,324.60632,810.003,007,324.60632,810.000.00五、辞退福利六、其他合计1,027,847.614,996,837.38644,972.8819,506,866.87368,108.6721,829,543.231,304,711.822,674,161.0235、应交税费、应交税费单位： 元增值税消费税营业税企业所得税个人所得税项目70期末数-
131、8,082,043.134,718,676.2674,999.72期初数-3,847,317.677,328,662.0553,792.09上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告城市维护建设税其他合计321,400.821,033,717.48-1,933,248.85284,832.251,852,887.375,672,856.0936、应付利息、应付利息无37、应付股利、应付股利无38、其他应付款、其他应付款（1）单位： 元合并合计项目期末数2,265,286.172,265,286.17期初数1,087,669.041,087,669.04（2）本报告期其他应付款中
132、应付持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位款项）以上表决权股份的股东单位款项无39、预计负债、预计负债无40、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债无41、其他流动负债、其他流动负债无710上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告42、长期借款、长期借款无43、应付债券、应付债券无44、长期应付款、长期应付款无45、专项应付款、专项应付款无46、其他非流动负债、其他非流动负债单位： 元政府补助合计项目期末账面余额16,682,000.0016,682,000.00期初账面余额9,026,000.009,026,000.0047、股本、股本单位： 元本期变动
133、增减（、）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数270,000,000270,000,00048、库存股、库存股无72上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告49、专项储备、专项储备无50、资本公积、资本公积单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 569,674,225.06569,674,225.06其他资本公积1,182,200.001,182,200.00合计570,856,425.060.000.00570,856,425.0651、盈余公积、盈余公积单位： 元项目法定盈余公积期初数34,499,747.67本期增加本期减少期末数3
134、4,499,747.67任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计34,499,747.670.000.0034,499,747.6752、一般风险准备、一般风险准备无53、未分配利润、未分配利润单位： 元73-上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润金额256,074,096.01256,074,096.0165,118,373.2227,000,000.0
135、0294,192,469.23提取或分配比例调整年初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。54、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额530,837,473.62413,216,774.5774上期发生额465,2
136、27,031.73386,028,753.67上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本汽车行业494,740,475.41384,314,396.75457,783,431.2 379,367,954.42 7其他行业36,096,998.2128,902,377.827,443,600.516,660,799.20合计530,837,473.62413,216,774.57465,227,031.7 386,028,753.63 7（3）主营业务（分产品） 适用 不适
137、用单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本改性聚烯烃类改性 ABS 类245,768,287.79126,734,693.70188,366,388.42106,351,193.45208,399,614.2 173,169,979.21 2125,964,108.5 109,746,486.89 3塑料合金类其他类106,032,194.7352,302,297.4077,131,195.25 92,180,106.29 72,126,791.3441,367,997.45 38,683,202.64 30,985,496.28合计530,837,473.624
138、13,216,774.57465,227,031.7 386,028,753.63 7（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额75上期发生额上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告营业收入营业成本营业收入营业成本东北华北61,524,063.1945,227,352.7548,474,809.39 33,449,802.28 28,030,265.3235,743,176.88 18,376,501.25 15,375,581.85华东340,638,406.83263,926,637.61352,781,724.0 292,060,933.76 2
139、西南其他39,812,810.5243,634,840.3331,445,750.26 24,284,801.66 20,204,469.2733,626,400.43 36,334,202.48 30,357,503.51合计530,837,473.62413,216,774.57465,227,031.7 386,028,753.63 7（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称排名第一的公司排名第二的公司排名第三的公司排名第四的公司排名第五的公司合计主营业务收入70,642,556.3148,969,674.4643,219,800.3242,291,321.2235,576,
140、728.98240,700,081.29占公司全部营业收入的比例(%)13.31%9.22%8.14%7.97%6.7%45.34%55、合同项目收入、合同项目收入无56、营业税金及附加、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税营业税城市维护建设税321,400.8276822,018.57 详见本财务报表附注税项上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告之说明教育费附加137,743.21352,293.67详见本财务报表附注税项之说明资源税其他合计137,103.21596,247.24237,751.461,412,063.70详见本财务报表附注税项
141、之说明-57、公允价值变动收益、公允价值变动收益单位： 元产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计本期发生额0.000.00上期发生额279,600.490.00279,600.4958、投资收益、投资收益无59、资产减值损失、资产减值损失单位： 元一、坏账损失项目本期发生额-937,680.17上期发生额-181,226.11二、存货跌价损失77上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失
142、七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计-937,680.17-181,226.1160、营业外收入、营业外收入（1）单位： 元项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助其他合计本期发生额249,600.0017,584.64267,184.6478上期发生额9,043,390.00140,616.549,184,006.54上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）政府补助明细单位
143、： 元项目本期发生额上期发生额说明虹口科学技术委员会领军人才虹口科学技术委员会科技特派员计划虹口科学技术委员会上海名牌高新技术成果转化项目扶持资金高强汽车专用纳米复合聚丙烯塑料大规模化生产技术及应用订单驱动科技型制造企100,000.0020,000.0050,000.007,201,000.001,500,000.00270,000.00业信息系统建设科技专项资金专利资助款虹口区科学技术委员会专利奖79,600.0052,390.0020,000.00合计249,600.009,043,390.00-61、营业外支出、营业外支出单位： 元项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资
144、产处置损失债务重组损失79本期发生额12,761.81上期发生额28,185.48上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告非货币性资产交换损失对外捐赠10,000.00其他合计8.1012,769.9137,584.0075,769.4862、所得税费用、所得税费用单位： 元项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额11,745,894.6711,745,894.67上期发生额8,922,477.00547,243.399,469,720.3963、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1. 净资产收益率本公司对净资产
145、收益率和每股收益的列报依照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)的规定。加权平均净资产收益率=P0/(E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少
146、净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。公司于2012年5月31日分配现金股利，故本公司2012年1-6月加权平均净资产收益率如下：本公司2012年1-6月加权平均净资产=1,131,430,268.74+65,118,373.222-27,000,000.001/6=1,159,489,455.3580上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告本公司2012年1-6月加权平均净资产收益率(按归属于公司普通股股东的净利润计算)= 65,118,373.22
147、1,159,489,455.35=5.62%本公司2012年1-6月加权平均净资产收益率(按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算)=62,816,622.341,159,489,455.35=5.42%2、 每股收益基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份
148、数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：本公司发行在外普通股的加权平均数：270,000,000本公司2012年1-6月基本每股收益(按归属于公司普通股股东的净利润计算)=65,118,373.22270,000,000=0.24元本公司2012年1-6月基本每股收益(按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算)=62,816,622.34270,000,000=0.23元本公司无稀释性潜在普通股。64、其他综合收益、其他综合收益单位： 元项目1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可
149、供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计81本期发生额0.00上期发生额0.00上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的
150、所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计0.000.000.000.000.000.000.000.0065、现金流量表附注、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元82上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告收到的各项政府补贴其他利息收入项目合计金额7,656,000.00241,388.831,162,626.119,060,014.94（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元销售费用其他其他应收款增加管理费用项目合计金额1,371,168.642,568,363.615,001,769.724,530,866.9513,47
151、2,168.92（3）收到的其他与投资活动有关的现金无（4）支付的其他与投资活动有关的现金无（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元信用证保证金手续费项目83金额1,452,242.73179,653.98上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告合计1,631,896.7166、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
152、以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）84本期金额-65,118,373.22-937,680.175,137,139.62903,392.02-60,663.37-2,521,063.70461,527.8221,230.57-2,112,606.40-53,415,266.98-40,191,543.61
153、上期金额-53,319,511.31-181,226.114,215,553.88907,410.22-108,542.22-2,119,241.88548,914.05-1,670.66-18,019,230.85-53,209,422.29-64,565,410.30上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-22,433
154、,706.84-202,407,215.44348,219,827.28-145,812,611.84-79,492,955.34-315,939,702.93515,621,954.74-199,682,251.81（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息无（3）现金和现金等价物的构成单位： 元项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物85期末数202,407,215.4411,808.45202,395,406.99期初数348,219,827.2866,919.51348,
155、152,907.77上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额202,407,215.44348,219,827.2867、所有者权益变动表项目注释、所有者权益变动表项目注释无（八）资产证券化业务的会计处理无（九）关联方及关联交易1、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况单位： 元子公司 子公司 企业类全称 类型 型注册地法定代 业务性 注册资表人 质 本币种持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码上海普利特化工新材料有限控股子 有限责公司 任公司上海周文制造业91,000,000.0 CNY0100%100%55880
156、348-6公司浙江普利特新 控股子 有限责材料有 公司 任公司限公司浙江张祥福 制造业260,000,000. CNY00100%100%56440975-X重庆普利特新 控股子 有限责材料有 公司 任公司限公司重庆周武制造业40,000,000.0 CNY0100%100%58804025-686上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2、本企业的合营和联营企业情况、本企业的合营和联营企业情况无3、本企业的其他关联方情况、本企业的其他关联方情况无4、关联方交易、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表无（2）关联托管/承包情况无（3）关联租赁情况无（4）关联担保情况无（5）
157、关联方资金拆借无（6）关联方资产转让、债务重组情况无（7）其他关联交易无5、关联方应收应付款项、关联方应收应付款项无85-上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（十）股份支付1、股份支付概况授予的各项权益工具总额行权的各项权益工具总额失效的各项权益工具总额年末发行在外的股份期权行权价格年末发行在外的股份期权的合同剩余期限510.6万份153.18万份19.91元2-4年股份支付情况说明：公司于2011年9月21日召开公司第二届董事会第九次会议，审议通过了关于公司股票期权激励计划涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案，调整后股票期权数量为560万股。其中，首次授予公司37
158、位激励对象合计510.6万份股票期权。560万份股票期权标的股票总数占本激励计划签署时公司股本总额的2.0741%，其中首次授予510.6万份，预留49.4万份，预留股票期权占期权数量总额的0.1830%。首次授予的股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日按预先确定的行权价格19.91元和行权条件购买一股公司股票的权利。预留股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律法规确定。以权益结算的股份支付说明：公司采用国际通行的布莱克斯科尔斯模型来计算期权的公允价值。 根据企业会计准则第11股份支付的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成
159、情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。2. 股份支付计划本公司实施了一项股份期权计划(以下称“本计划”)，目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司的董事以及本集团的其他职工。本计划于2011年9月22日起生效，除非取消或修改，否则自该日起4年内有效。本计划依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司股权激励管理办法（试行）以及中国证监会关于股权激励有关事项的备忘录1-3号（以下简称“备忘录”）等有关法律、行政法规、规范性文件，以及上海普利特复合材料股份有限公司（以下简称
160、“上海普利特”、“公司”）公司章程的相关规定为依据制定。本公司授予激励对象560万份股票期权，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利。560万份股票期权标的股票总数占本激励计划签86上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告署时公司股本总额的2.0741%，其中首次授予510.6万份，预留49.4万份，预留股票期权占期权数量总额的0.1830%。首次授予的股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日按预先确定的行权价格19.91元和行权条件购买一股公司股票的权利。截至资产负债表日，发行在外的股份期权的行权业绩条件、行权有效期和可行权
161、数量如下：2011年行权的业绩条件2011年度相比2010年度，净利润增长率不低于25%，净资产收益率不低于11%，产品销售量增长不低于30%；2012年度相比2011年度，净利润增长率不低于25%净资产收益率不低于12%，产品销售量增长不低于30%；2013年度相比2012年度，净利润增长率不低于25%，行权有效期2012年9月22日至2013年9月21日2013年9月22日至2014年9月21日2013年9月22日至2015年9月21日可行权数量千份1,531.801,531.802,042.40净资产收益率不低于13%，产品销售量增长不低于30%；根据企业会计准则第22号金融工具确认和计
162、量中关于公允价值确定的相关规定，本公司选择布莱克斯科尔期权定价模型对本公司首次授予的510.6万股股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：（1）行权价格：本计划中股票期权行权价格为19.91元。（2）授权日的价格：15.62元（3）有效期：由于激励对象必须在授权日后四年内行权完毕，故每个行权期的股票期权有效期分别为2年、3年、4年。（4）历史波动率：数值为31.27%（注：暂取授权日前60个交易日的历史波动率）。87234上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（5）无风险收益率：本公司以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率（于2011年7月7日调整）来代替无风险收益
163、率。本公司采用中国人民银行制定的2年存款基准利率4.40%代替在第一行权期行权的股票期权的无风险收益率，以3年存款基准利率5.00%代替在第二和第三行权期行权的股票期权的无风险收益率。并将上述利率换算成连续复利的无风险利率。根据上述参数，计算得出公司本次激励计划中首次授予的510.60万份的股票期权的公允价值如下：行权期第一个行权期第二个行权期第三个行权期合计期权份数(万份) 剩余期限(年)153.18153.18204.24510.60公允价值(万元)279.08423.86726.851,429.79按照本计划，发行在外的股份期权如下：2011年加权平均行权价格人民币元/股股份期权数量千份
164、年初数授予作废行权到期年末数-19.9119.91-19.91-5,106.00(1,531.80)3,574.20假设首次授予的全部激励对象均符合本计划规定的行权条件且在各行权期内全部行权，则首次授予的股票期权总成本为1,429.79万元，将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销。2011年，公司未能达到行权的业绩条件，即2011年度相比2010年度净利润增长率不低于25%，因此，共有153.18万份的股份失效。（十一）或有事项无88上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（十二）承诺事项无（十三）资产负债表日后事项无（十四）其他重要事项说明无（十五）母公司财务报表主要项
165、目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款单位： 元期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2,827,265.221.13%2,827,265.22100%按组合计提坏账准备的应收账款6 个月以内327,287,4 97.31.50 25%0.000%240,349,5 96.0946.51 %0.000%6 个月至 1 年1 年至 2 年5,942,005 1.7.40 7%2,686,172 0.8.46 %297,100.27537,234.495%20%4,711,802.022,
166、098,881.721.88% 235,590.110.84% 419,776.345%20%2 年至 3 年624,256.0 0.10 9%312,128.0050% 39,560.00 0.02%19,780.0050%89上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告3 年以上6,733.500%5,050.1375%组合小计336,546,5 100 1,151,512.98.86 % 890.34%247,199,7 98.8390.25 %675,146.45 0.27%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款102,628.700.04% 102,628.70
167、100%合计336,546,598.86-1,151,512.89-250,129,684.17-3,605,040.37-应收账款种类的说明：1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：本集团对账龄超过180天且单项金额超过人民币10万元的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：系以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备比例如下：6个月至1年计提比例5%，1年至2年计提比例20%，2年至3年计提比例50%，3年以上计提比例75%3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
168、收账款：系对其他应收款按单项单独进行减值测试。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1 年以内其中：-6 个月以327,287,431.50 97.250.00240,349,546.51 96.090.0090-上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告内%6 个月至1 年5,942,005.40 1.77%297,100.274,711,802.02 1.88%235,590.111 年以内小计333,229,
169、436.9099.02%297,100.27245,061,348.5397.97%235,590.111 至 2 年2 至 3 年3 年以上2,686,172.46 0.8%624,256.00 0.19%6,733.500%537,234.49312,128.005,050.132,098,881.72 0.84%39,560.00 0.02%419,776.3419,780.003 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计336,546,598.861,151,512.89247,199,790.25 -675,146.45组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合
170、中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的应收账款情况单位： 元应收账款内容转回或收回原 确定原坏账准备因 的依据转回或收回前累计已计提坏账准 转回或收回金额备金额汇总列报收回帐龄分析法3,605,040.372,453,527.38合计-3,605,040.37-期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由91上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告合计-（3）本报告期实际核销的应收账款情况无（4）本报告期
171、应收账款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况无（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容无（6）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)排名第一的公司 非关联关系排名第二的公司 非关联关系排名第三的公司 非关联关系排名第四的公司 非关联关系排名第五的公司 非关联关系10,887,350.37 1 年10,138,289.61 1 年9,772,406.94 1 年9,462,162.43 1 年8,497,212.10 1 年3.25%3.02%2.91%2.82%2.53%合计-48,757
172、,421.45-14.53%2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备92上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告比比比比金额例金额例金额例金额例(%)(%)(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合小计36,436,679. 10035 %36,436,679. 10035 %0.000.000%0%11,603,242 100.35 %11,603,242 100.35 %0.000.000%0%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
173、款合计36,436,679.35-0.00 -11,603,242.35-0.00 -其他应收款种类的说明：本公司的其他应收款主要为子公司往来款、押金、备用金及保证金等其款项的回收能够得到保证，故对于此部分其他应收款未计提坏账准备。期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元期末数期初数账龄账面余额账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备1 年以内93上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告其中：-1 年以内1 年以内小计36,328,737.35 99.7%36,328,7
174、37.35 99.7%11,507,700.3511,507,700.3599.18%99.18%1 至 2 年1,200.00 0.01%2 至 3 年3 年以上3 至 4 年4 至 5 年5 年以上107,942.00 0.3%94,342.00 0.81%合计36,436,679.35 -11,603,242.35-组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况无（3）本报告期实际核销的其他应收款情况无（4
175、）本报告期其他应收款中持有公司 5（含（含 5）以上表决权股份的股东单位情况）以上表决权股份的股东单位情况无944.12%上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（5）金额较大的其他应收款的性质或内容无（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)排名第一的公司 全资子公司排名第二的公司 全资子公司排名第三的公司 全资子公司排名第四的公司 非关联关系排名第五的公司 非关联关系11,196,326.13 一年以内10,046,148.00 一年以内7,648,926.01 一年以内1,500,000.00 一年以内976,7
176、49.98 一年以内30.73%27.57%20.99%2.68%合计-31,368,150.12-86.09%（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称上海普利特化工新材料有限公司重庆普利特新材料有限公司浙江普利特新材料有限公司合计与本公司关系全资子公司全资子公司全资子公司-金额11,196,326.1310,046,148.007,648,926.0128,891,400.14占其他应收款总额的比例(%)30.73%27.57%20.99%79.29%3、长期股权投资、长期股权投资单位： 元被投资 核算方 初始投 期初余 增减变 期末余 在被投 在被投 在被投 减值准 本期计 本期现9
177、5上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告单位法资成本额动额资单位 资单位 资单位备提减值 金红利持股比 表决权 持股比准备例(%)比例 例与表(%)决权比例不一致的说明上海天原集团胜德塑料扬州成本法3,000, 3,000,000.00 000.000.003,000,000.0011.54% 11.54%有限公司上海天材塑料技术服 成本法务有限250,00 250,000.00 0.000.0025,000.0020%20%公司重庆普利特新材料有限公司40,000 40,000权益法 ,000.0 ,000.00 040,0000.00 ,000.00100%100%上海
178、普利特化91,000 91,00091,000工材料 权益法 ,000.0 ,000.00.00 ,000.0100%100%有限公000司浙江普利特新材料有限公司260,00 260,00权益法 0,000. 0,000.00 00260,000.00 0,000.00100%100%合计-394,25 394,250,000. 0,000.0.00394,250,000.-96上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告000000长期股权投资的说明4、营业收入及营业成本、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目主营业务收入其他业务收入营业成本本期发生额530
179、,837,473.620.00413,216,774.57上期发生额465,227,031.730.00386,028,753.67（2）主营业务（分行业） 适用 不适用单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本汽车行业494,740,475.41 384,314,396.75 457,783,431.22379,367,954.47其他行业36,096,998.2128,902,377.827,443,600.516,660,799.20合计530,837,473.62 413,216,774.57 465,227,031.73386,028,753.67（3）主
180、营业务（分产品） 适用 不适用单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本改性聚烯烃类245,768,287.79 188,366,388.42 208,399,614.21 173,169,979.297上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告2改性 ABS 类126,734,693.70 106,351,193.45 125,964,108.59109,746,486.83塑料合金类其他类106,032,194.7352,302,297.4077,131,195.2541,367,997.4592,180,106.29 72,126,791.34
181、38,683,202.64 30,985,496.28合计530,837,473.62 413,216,774.57 465,227,031.73386,028,753.67（4）主营业务（分地区） 适用 不适用单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本东北华北61,524,063.1945,227,352.7548,474,809.3935,743,176.8833,449,802.28 28,030,265.3218,376,501.25 15,375,581.85华东340,638,406.83 263,926,637.61 352,781,724.06292
182、,060,933.72西南其他39,812,810.5243,634,840.3331,445,750.2633,626,400.4324,284,801.66 20,204,469.2736,334,202.48 30,357,503.51合计530,837,473.62 413,216,774.57 465,227,031.73386,028,753.67（5）公司前五名客户的营业收入情况单位： 元占公司全部排名第一的公司排名第二的公司客户名称98营业收入总额70,642,556.3148,969,674.46营业收入的比例(%)13.31%9.22%上海普利特复合材料股份有限公司 201
183、2 年半年度财务报告排名第三的公司排名第四的公司排名第五的公司合计43,219,800.3242,291,321.2235,576,728.98240,700,081.298.14%7.97%6.7%45.34%5、投资收益、投资收益无6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料单位： 元补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收
184、益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）99本期金额-66,642,021.98-937,680.175,024,984.99366,540.15-4,422.392,521,063.70461,527.8221,230.57-2,112,606.40-73,438,934.25上期金额-53,661,748.88-181,226.114,215,553.88907,410.22-108,542.22-279,600.49-2,494,346.99548,914.05-1,
185、670.66-18,019,230.85-53,209,422.29上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-53,015,846.18-54,472,120.17-137,405,586.34175,823,496.430.000.00-38,417,910.09-64,565,41
186、0.30-76,540,198.55-185,199,314.66496,232,126.517,453,704.008,604,290.00-312,183,397.85（十六）补充资料1、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益单位： 元报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.62%5.42%0.240.230.240.232、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占合并资产负债表日资产总额5
187、%或报告期利润总额10%以上的、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目分析如下：(1)货币资金6月末余额人民币22,487.41万元，较年初减少了人民币 14,185.91万元，主要是2012年1-6月募集资金的大规模使用大量构建厂房及生产设备所致。100上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告(2)应收账款6月末余额人民币33,539.51万元，较年初增加人民币8,887.04万元，主要是2012年1-6月销售额同比上升所致。（3）预付账款6月末余额人民币1,066.25万元，较年初减少人民币1,017.98万元，主要是2012年1-6月采购预付款减少
188、所致。(4)在建工程6月末余额人民币25,238.06万元，较年初增加人民币6,247.01万元，主要是新增尚未达到可使用状态的建筑工程和机器设备所致。(5)无形资产6月末余额人民币9,655.81万元，较年初增加人民币3,313.30万元，主要是子公司新增土地使用权所致。(6)其他应收款6月末余额人民币1242.83万元，较年初增加人民币642.46万元，主要是押金增加所致。(7)短期借款6月末余额人民币7,603.86万元，较年初增加人民币2,646.11万元，主要是2012年1-6月向银行申请了流动资金贷款所致。(8)应付票据6月末余额人民币707.66万元较年初增加217.20万元，主
189、要是2012年1-6月子公司开具银行承兑汇票支付方式所致。(9)应付账款6月末余额人民币5,862.61万元,较年初减少5,214.67万元，减少47.08%,主要是2012年上半年较短的结算期的采购比例增加所致。(10)应付职工薪酬6月末余额人民币267.42万元，较年初减少人民币232.27万元，主要是因为2012年1-6月发放2011年度职工年度奖金所致。（11）应交税费6月末余额人民币-193.32万元，较年初减少人民币760.61万元，主要是因为前期采购较多，采购发票进项税额未抵扣完毕。(12)其他应付款6月末余额人民币226.53万元，较年初减少人民币117.76万元，主要是因为2
190、012年1-6月重庆子公司未付土地余款等应付款所致。（13）其他非流动负债6月末余额人民币1668.20万元，较年初增加人民币765.60万元，主要是因为2012年1-6月递延收益增加所致。(14)营业收入本期发生额为人民币53,083.75万元，较上年同期增加人民币6,561.04万元，主要为2012年度1-6月本公司客户需求的大幅增加所致。(15）营业税金本期发生额为人民币59.62万元，较上年同期减少81.58万元，主要为2012年度1-6月由于抵扣进项税较多导致增值税交的较少所致。101上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告(16)营业成本本期发生额为人民币41,3
191、21.68万元，较上年同期增加人民币2,718.80万元，主要是2012年度1-6月原材料采购量增加所致。(17)财务费用本期发生额为人民币163.67万元，较上年同期增加人民币405.41万元，主要是2012年度1-6月利息收入大幅减少，贷款利息支出增加所致。（18）销售费用本期发生额为人民币1570.57万元，较上年同期增加人民币382.14万元，主要是2012年度1-6月营销费用增加所致。（19）管理费用本期发生额为人民币2400.99万元，较上年同期增加人民币891.07万元，主要是2012年度1-6月人工费用增加所致。(20)资产减值损失本期发生额为人民币-93.77万元，较上年同期
192、减少人民币75.65万元，主要是2012年度1-6月单独进行减值测试的应收款项减值准备减少所致。(21)营业外收入本期发生额为人民币26.72万元，较上年同期减少891.68万元,主要是2012年度1-6月政府补助减少所致。(22) 经营活动产生的现金流量净额为-2,243.37万元，比上年同期增加71.78%,主要是销售收入增加，回款增加所致。(23) 投资活动产生的现金流量净额为-11,886.67万元，比上年同期减少18.9%,主要是本期公司项目建设投资增加所致。（24）筹资活动产生的现金流量净额为-451.22万元，较上年同期增加77.68%，主要是向银行增加流动资金贷款所致。102上海普利特复合材料股份有限公司 2012 年半年度财务报告（十七）、财务报告之批准本财务报告业经本公司董事会于2012年8月22日批准报出。上海普利特复合材料股份有限公司法定代表人：周文主管会计工作的负责人：林义擎会计机构负责人：周英日期：2012年8月22日103
