二章支付法律制度

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1、第二章第二章支付法律制度支付法律制度第四节第四节 票据结算方式票据结算方式P95P958/25/20248/25/20241 1共共222222页页 一、票据的概念和种类一、票据的概念和种类 （一）票据的概念（一）票据的概念票据是票据是由由出票人出票人签发的、约定签发的、约定自己自己或者或者委托付款人委托付款人在在见票时见票时或或指定的指定的日期日期向向收款人收款人或或持票人持票人无条件支付无条件支付一定金额并一定金额并可转让可转让的的有价证券有价证券。8/25/20248/25/20242 2共共222222页页票据法票据法上规定的上规定的票据票据包括包括 汇票汇票 本票本票 支票支票8/2

2、5/20248/25/20243 3共共222222页页 票据的法律特征票据的法律特征( (五个）五个）：1 1、票据是一种票据是一种有价证券，有价证券，具有一定的具有一定的票面票面金额金额，谁合法，谁合法拥有票据拥有票据，谁就，谁就有有权权凭票据凭票据取得票据上规定的金额取得票据上规定的金额。有价证券有价证券是指设定并证明持券人有权是指设定并证明持券人有权取得一定财产权利的取得一定财产权利的书面凭证书面凭证。8/25/20248/25/20244 4共共222222页页 2 2、票据中涉及的当事人、票据中涉及的当事人出票人出票人：是指在票据上：是指在票据上签名签名并并发出发出票据的票据的 人

3、，或者说是人，或者说是签发票据签发票据的人。的人。付款人付款人：是：是受出票人委托受出票人委托付款付款的人的人 出票人也可以是付款人，如本票出票人也可以是付款人，如本票收款人收款人（或（或持票人持票人）：是指从出票人（或）：是指从出票人（或 背书人）那里背书人）那里接受票据接受票据并并有权有权向付向付 款人款人请求付款请求付款的人。的人。8/25/20248/25/20245 5共共222222页页3 3、票据所表示的、票据所表示的权利与票据权利与票据不可分离。不可分离。票据权利的票据权利的发生发生必须必须作成作成票据，票据，票据权利的票据权利的转移转移必须必须交付交付票据，票据，票据权利的票

4、据权利的行使行使必须必须提示提示票据。票据。 权利与票据融为一体。权利与票据融为一体。8/25/20248/25/20246 6共共222222页页4 4、票据票据是是出票人作出出票人作出的的到期向到期向持票人持票人支支 付一定金额的付一定金额的承诺承诺。开出票据即承担义务，只有支付了规开出票据即承担义务，只有支付了规定的金额才能解除其承担的义务。定的金额才能解除其承担的义务。5 5、票据出票人作出的、票据出票人作出的付款承诺付款承诺是是无条件无条件 的。的。8/25/20248/25/20247 7共共222222页页 相关的概念（三个）相关的概念（三个）（1 1）出票出票：出票人：出票人签

5、发票据签发票据的行为的行为（2 2）交付交付：出票人将其：出票人将其签发的票据交付签发的票据交付 给收款人给收款人的行为的行为（3 3）背书背书： 收款人或持票人收款人或持票人为为将票据权利转让将票据权利转让 给他人给他人或者或者将一定的票据权利授予将一定的票据权利授予 他人行使他人行使而而在票据背面在票据背面或者或者粘单上粘单上 记载有关事项并签章记载有关事项并签章的行为的行为8/25/20248/25/20248 8共共222222页页 背书必须连续背书必须连续是指票据转让中，转让票据的背书人与受让票据是指票据转让中，转让票据的背书人与受让票据是指票据转让中，转让票据的背书人与受让票据是指

6、票据转让中，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的的被背书人在票据上的的被背书人在票据上的的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。签章依次前后衔接。签章依次前后衔接。签章依次前后衔接。A公司公司背书转让背书转让商业承兑汇票商业承兑汇票给给B公司公司持票人持票人收款人收款人背书人背书人被背书人被背书人8/25/20248/25/20249 9共共222222页页8/25/20248/25/20241010共共222222页页 （二）票据的种类（二）票据的种类1 1、票据有、票据有广义广义和和狭义狭义之分之分广义广义的票据包括的票据包括有价证券和凭证有价证券和凭证 如：股票、国库券、企业债券

7、、发票、如：股票、国库券、企业债券、发票、 提单、仓单提单、仓单狭义狭义的票据包括的票据包括汇票、本票、支票汇票、本票、支票 汇票汇票可分为可分为银行汇票、商业汇票银行汇票、商业汇票 本票本票即即银行本票银行本票8/25/20248/25/20241111共共222222页页 2 2、按、按付款时间付款时间分为：分为： 即期票据即期票据 见票即付见票即付 支票、本票、见票即付的汇票支票、本票、见票即付的汇票 远期票据远期票据 见票后在见票后在一定期限或特定日期一定期限或特定日期付付 款的票据款的票据8/25/20248/25/20241212共共222222页页3 3、按照、按照出票人与付款人

8、是否为同一人出票人与付款人是否为同一人，分为：分为： 自付票据自付票据 出票人即付款人出票人即付款人 委付票据委付票据 出票人委托其他付款人支出票人委托其他付款人支 付票据金额付票据金额8/25/20248/25/20241313共共222222页页 二、支票二、支票（一）支票的概念（一）支票的概念支票支票是是出票人签发出票人签发的、的、委托委托办理支票办理支票存款业务的存款业务的银行银行在在见票时见票时无条件支付无条件支付确定的金额确定的金额给收款人或者持票人的给收款人或者持票人的票票据。据。8/25/20248/25/20241414共共222222页页支票的基本当事人支票的基本当事人包括

9、：包括：出票人出票人付款人付款人收款人收款人8/25/20248/25/20241515共共222222页页出票人出票人即即存款人，存款人，是是在在经中国人民银行经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的当地分支行批准办理支票业务的银行银行机机构构开立开立可以使用支票的存款可以使用支票的存款账户账户的的单位单位和个人和个人；付款人付款人是出票人的是出票人的开户银行开户银行；持票人持票人是票面上填明的是票面上填明的收款人收款人，也可以，也可以是经背书转让的是经背书转让的被背书人被背书人。出票人出票人可以在可以在支票支票上上记载自己为收款人记载自己为收款人8/25/20248/25/2024161

10、6共共222222页页 两个特点两个特点：（1 1）以）以银行银行或者或者其他金融机构其他金融机构作为作为 付款人付款人（2 2）见票即付见票即付8/25/20248/25/20241717共共222222页页 使用规则使用规则单位和个人在单位和个人在同一票据交换区域同一票据交换区域的各的各种款项结算，均可以使用支票。种款项结算，均可以使用支票。支票主要用于支票主要用于同城转账结算同城转账结算，不能异不能异地使用。地使用。支票支票没有金额限制没有金额限制，但，但不能透支不能透支现金支票现金支票不能背书转让不能背书转让不能签发远期支票不能签发远期支票，有效期为有效期为1010天天8/25/202

11、48/25/20241818共共222222页页（二）支票的种类（二）支票的种类按支付票款的方式不同分为：按支付票款的方式不同分为： 现金支票现金支票 转账支票转账支票 普通支票普通支票 8/25/20248/25/20241919共共222222页页1 1、现金支票现金支票。支票上印有。支票上印有“现金现金” 字样的为字样的为现金支票现金支票 ( (见见P97 P97 图图2-1)2-1)现金支票现金支票只能只能用于支取现金用于支取现金，不能不能用于转账用于转账8/25/20248/25/20242020共共222222页页2 2、转账支票：转账支票：支票上印有支票上印有“转账转账”字字样的

12、为样的为转账支票转账支票 ( (见见P97P97 图图2-2)2-2)。转账支票转账支票只能只能用于转账用于转账；8/25/20248/25/20242121共共222222页页3 3、普通支票：、普通支票：支票上未印有支票上未印有“现金现金”或或“转账转账”字样的为字样的为普通支票普通支票 ( (见见P101 P101 图图2-5)2-5)。普通支票普通支票可以可以用于支取现金用于支取现金，也可也可用用于转账。于转账。8/25/20248/25/20242222共共222222页页在普通支票在普通支票左上角左上角划两条平行划两条平行线的，为线的，为划线支票划线支票，划线支票划线支票只能用于转

13、账只能用于转账。8/25/20248/25/20242323共共222222页页（三）支票的出票（三）支票的出票支票的支票的出票出票即即签发支票签发支票并并交付交付的行为的行为8/25/20248/25/20242424共共222222页页出票人（申请人）应出票人（申请人）应具备的条件：具备的条件：1 1、申请人必须、申请人必须使用其本名使用其本名2 2、应当有可靠的资金，并、应当有可靠的资金，并存入一定的存入一定的 资金资金3 3、申请人应当、申请人应当预留预留其本名的其本名的签名式样签名式样 和和印鉴印鉴8/25/20248/25/20242525共共222222页页 1 1、绝对记载事项

14、绝对记载事项 欠缺下列事项之一，支票无效欠缺下列事项之一，支票无效（1 1）表明）表明“支票支票”的字样的字样（2 2）无条件支付的）无条件支付的委托委托（3 3）确定的金额）确定的金额（4 4）付款人名称）付款人名称（5 5）出票日期）出票日期（6 6）出票人签章）出票人签章8/25/20248/25/20242626共共222222页页授权补记事项授权补记事项： 1 1、支票的金额、支票的金额 2 2、收款人名称、收款人名称未补记前未补记前不得不得背书转让背书转让和和提示付款提示付款8/25/20248/25/20242727共共222222页页 2 2、支票的、支票的相对记载事项相对记载

15、事项（1 1）付款地付款地 未记载的，即为未记载的，即为出票人出票人的的经营场所经营场所（2 2）出票地出票地 未记载的，即为未记载的，即为出票人出票人的的经营场所经营场所、 住所住所或或经常居住地经常居住地此外，支票还可以记载此外，支票还可以记载非法定记载事项非法定记载事项，但不发生支票上的效力。但不发生支票上的效力。8/25/20248/25/20242828共共222222页页补充：补充：非法定记载事项，是指非法定记载事项，是指票据法票据法不强制不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，当事人必须记载而允许当事人自行选择，但是该记载事项不具有票据上的法律效力但是该记载事项不具有票据上的法

16、律效力如：如：签发票据的签发票据的原因原因或或用途用途该票据项下交易的该票据项下交易的合同号码合同号码8/25/20248/25/20242929共共222222页页 3 3、支票上的其他法定条件支票上的其他法定条件（1 1）支票的出票人所）支票的出票人所签发的支票金额签发的支票金额不得超不得超过过其付款时在付款人处其付款时在付款人处实有的存款金额实有的存款金额。签发空头支票签发空头支票是一种是一种违法行为违法行为，对其责任，对其责任人要给予人要给予处罚和制裁处罚和制裁，构成犯罪的，要依构成犯罪的，要依法追究刑事责任法追究刑事责任。（2 2）支票的出票人支票的出票人不得签发不得签发与其预留本名

17、的与其预留本名的签签名式样或者印鉴不符名式样或者印鉴不符的支票；的支票；使用密码的，不得签发使用密码的，不得签发支付密码错误支付密码错误的支的支票。票。8/25/20248/25/20243030共共222222页页 4 4、出票的效力、出票的效力 出票人应承担的法律责任出票人应承担的法律责任（1 1）出票人出票人必须必须在付款人在付款人处处存有足够的资存有足够的资金金。（2 2）当）当付款人付款人对支票对支票拒绝付款拒绝付款或者或者超过支超过支票付款提示期限票付款提示期限的，的，出票人出票人应向持票人应向持票人承担付款责任。承担付款责任。8/25/20248/25/20243131共共222

18、222页页 （四）支票的付款（四）支票的付款是指是指付款人付款人根据持票人的请求向其根据持票人的请求向其支支付支票金额的行为付支票金额的行为。8/25/20248/25/20243232共共222222页页 1 1、提示付款期限、提示付款期限支票限于支票限于见票即付，见票即付，不得另行记载付不得另行记载付款日期。款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。另行记载付款日期的，该记载无效。支票的持票人支票的持票人自自出票日出票日起起1010日日提示付提示付款款8/25/20248/25/20243333共共222222页页超过超过提示付款提示付款期限期限提示付款的，提示付款的，持持票人开户银行不予受

19、理票人开户银行不予受理，付款人不付款人不予付款予付款。出票人出票人仍应当仍应当对持票人对持票人承担票据责承担票据责任任。8/25/20248/25/20243434共共222222页页 2 2、付款责任、付款责任在在提示付款期限提示付款期限内，付款人对支票内，付款人对支票进行审查，进行审查，未发现有不符规定之处，未发现有不符规定之处，应当在应当在当日足额付款当日足额付款8/25/20248/25/20243535共共222222页页 3 3、付款责任的解除、付款责任的解除付款人付款人依法支付支票金额的，对持票人依法支付支票金额的，对持票人不再承担付款的责任不再承担付款的责任，但有恶意或重大但有

20、恶意或重大过失的除外。过失的除外。恶意或重大过失付款恶意或重大过失付款是指：是指：（1 1）明知明知持票人不是真正的票据权利人持票人不是真正的票据权利人（2 2）背书以及其他的）背书以及其他的签章系伪造签章系伪造（3 3）不按正常的操作程序审查票据不按正常的操作程序审查票据8/25/20248/25/20243636共共222222页页（五）支票办理要求（五）支票办理要求 1 1、签发支票的要求、签发支票的要求8/25/20248/25/20243737共共222222页页（1 1）签发支票应使用签发支票应使用碳素墨水碳素墨水或或墨汁墨汁填填写，中国人民银行另有规定的除外。写，中国人民银行另有

21、规定的除外。 （2 2）签发）签发现金支票现金支票和用于和用于支取现金的支取现金的普普通支票通支票，必须符合国家，必须符合国家现金管理现金管理的规定。的规定。 （3 3）支票的出票人签发支票的金额不得支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票（禁止签发空头支票（重复重复重复重复）8/25/20248/25/20243838共共222222页页（4 4）出票人出票人预留银行签章预留银行签章是是银行审核支票付款的银行审核支票付款的依据。依据。银行也可以与出票人银行也可以与出票人约定使用支付密码约定使用支付密码，作，作为银行

22、为银行审核支付支票金额的条件。审核支付支票金额的条件。（5 5）（重复）（重复）（重复）（重复）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。错误的支票。 8/25/20248/25/20243939共共222222页页（6 6）下列情形，银行应予以退票下列情形，银行应予以退票；签发签发空头支票空头支票签发签发与预留银行签章不符的支票与预留银行签章不符的支票使用支付密码的地区，使用支付密码的地区，支付密码错支付密码错误的支票误的支票8/25/20248/25/20244

23、040共共222222页页 签发空头支票、签发空头支票、 签发与预留银行签章不符的支票签发与预留银行签章不符的支票 不以骗取财物为目的的不以骗取财物为目的的，由中国人民银，由中国人民银行处以行处以票面金额票面金额百分之五百分之五但但不低于不低于千元千元的罚款的罚款；持票人持票人有权有权要求出票人要求出票人赔偿赔偿支票金额支票金额2%2%的的赔偿金赔偿金；对对屡次签发屡次签发的，银行应的，银行应停止其签发支停止其签发支票。票。8/25/20248/25/20244141共共222222页页【选择题选择题】甲企业在其银行存款不足甲企业在其银行存款不足1 1万元的情况万元的情况下，向业务单位开出一张

24、下，向业务单位开出一张1.51.5万元的转万元的转帐支票，银行可对其处以（帐支票，银行可对其处以（ ）罚款。）罚款。A A10001000元元 B B750750元元 C C500500元元 D D300300元元 A A A A 支付结算办法支付结算办法支付结算办法支付结算办法第第第第125125125125条条条条8/25/20248/25/20244242共共222222页页 2 2、兑付支票的要求兑付支票的要求（1 1）持票人持票人可以可以委托开户银行收款委托开户银行收款或或直直接向付款人提示付款。接向付款人提示付款。用于用于支取现金的支票支取现金的支票仅限于收款人向付款人仅限于收款人

25、向付款人提示付款。提示付款。 （2 2）持票人委托开户银行收款持票人委托开户银行收款时，应作时，应作委托委托背书背书，将支票和填制的，将支票和填制的进账单进账单交开交开户银行。户银行。 8/25/20248/25/20244343共共222222页页（3 3）持票人持票人持用于转账的支票持用于转账的支票向向付款人付款人提示付款时，应在支票背面提示付款时，应在支票背面背书人签章背书人签章栏栏签章，并将支票和填制的进账单交送签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。出票人开户银行。8/25/20248/25/20244444共共222222页页【选择题选择题】下列关于支票适用范围的表述中准确

26、的为下列关于支票适用范围的表述中准确的为（ ）。A A A A单位和个人的各种款项的结算单位和个人的各种款项的结算单位和个人的各种款项的结算单位和个人的各种款项的结算 B B B B单位和个人在异地的各种款项结算单位和个人在异地的各种款项结算单位和个人在异地的各种款项结算单位和个人在异地的各种款项结算C C C C单位和个人的各种现金的结算单位和个人的各种现金的结算单位和个人的各种现金的结算单位和个人的各种现金的结算 D D D D单位和个人在同一票据交换区的各种款项结算单位和个人在同一票据交换区的各种款项结算单位和个人在同一票据交换区的各种款项结算单位和个人在同一票据交换区的各种款项结算 D

27、 D D D 支付结算办法支付结算办法支付结算办法支付结算办法第第第第116116116116条条条条8/25/20248/25/20244545共共222222页页【选择题选择题】出票人签发空头支票，持票人有权要求出出票人签发空头支票，持票人有权要求出票人按支票金额一定比例支付赔偿金。该票人按支票金额一定比例支付赔偿金。该赔偿比例为（赔偿比例为（ ）A A A A2%2%2%2% B B B B5% 5% 5% 5% C C C C10%10%10%10% D D D D5%5%5%5%但不低于但不低于但不低于但不低于1000100010001000元元元元A A A A 支付结算办法支付结

28、算办法支付结算办法支付结算办法第第第第125125125125条条条条8/25/20248/25/20244646共共222222页页【选择题选择题】出票人签发下列支票，银行应予以退票并出票人签发下列支票，银行应予以退票并按票面金额处于按票面金额处于5%5%但不低于但不低于10001000元罚款的元罚款的为（为（ ）。）。A A空头支票空头支票 B B支付密码错误的支票支付密码错误的支票 C C出票日期未使用中文大写规范填写的支票出票日期未使用中文大写规范填写的支票D D签章与预留银行签章不符的支票签章与预留银行签章不符的支票ABDABDABDABD8/25/20248/25/20244747

29、共共222222页页 知识点来源：知识点来源：支付结算办法支付结算办法第第125125条条实施日期实施日期实施日期实施日期19971997199719971201120112011201 出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行票，银行票，银行票，银行应予以退票应予以退票应予以退票应予以退票，并

30、按，并按，并按，并按票面金额处以票面金额处以票面金额处以票面金额处以百分之百分之百分之百分之五但不低于千元五但不低于千元五但不低于千元五但不低于千元的罚款的罚款的罚款的罚款；持票人有权要求出票；持票人有权要求出票；持票人有权要求出票；持票人有权要求出票人赔偿支票金额人赔偿支票金额人赔偿支票金额人赔偿支票金额的赔偿金。对屡次签发的，的赔偿金。对屡次签发的，的赔偿金。对屡次签发的，的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票银行应停止其签发支票银行应停止其签发支票银行应停止其签发支票。票据管理实施办法票据管理实施办法票据管理实施办法票据管理实施办法第第第第31313131条条条条 自自自自1997

31、199719971997年年年年10101010月月月月1 1 1 1日日日日起施行起施行起施行起施行签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以以以以票面金额票面金额票面金额票面金额5 5 5 5但不低于但不低于但不低于但不低于1000100010001000元的罚款元的罚款元的罚款元的罚款；持票人有；

32、持票人有；持票人有；持票人有权要求出票人赔偿支票金额权要求出票人赔偿支票金额权要求出票人赔偿支票金额权要求出票人赔偿支票金额2 2 2 2的赔偿金。的赔偿金。的赔偿金。的赔偿金。 8/25/20248/25/20244848共共222222页页【选择题选择题】下列有关支票结算方式的表述中，符合下列有关支票结算方式的表述中，符合支付结算办法支付结算办法规定的是（规定的是（ ）。）。A.A.A.A.出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额处实有的存款金额处

33、实有的存款金额处实有的存款金额B.B.B.B.支票一律记名支票一律记名支票一律记名支票一律记名C.C.C.C.支票均可背书转让支票均可背书转让支票均可背书转让支票均可背书转让D.D.D.D.支票丧失，可以由失票人通知付款人挂失止付支票丧失，可以由失票人通知付款人挂失止付支票丧失，可以由失票人通知付款人挂失止付支票丧失，可以由失票人通知付款人挂失止付 ABD ABD ABD ABD 票据法票据法票据法票据法第第第第15151515条条条条8/25/20248/25/20244949共共222222页页 三、商业汇票三、商业汇票汇票汇票是指是指出票人签发出票人签发的、的、委托付款人委托付款人在在见

34、票见票时时或者或者在指定日期在指定日期无条件支付无条件支付确定的金额给确定的金额给收款人或者持票人的收款人或者持票人的票据票据。汇票可分为：汇票可分为： 银行汇票银行汇票 银行签发银行签发的汇票的汇票 商业汇票商业汇票 银行之外银行之外的企事业单位、的企事业单位、 机关、团体等签发机关、团体等签发的汇票的汇票8/25/20248/25/20245050共共222222页页（一）商业汇票的概念和种类（一）商业汇票的概念和种类商业汇票商业汇票，是指，是指出票人出票人签发签发的，的，委托委托付付款人款人在在【指定日期指定日期】无条件支付确定的无条件支付确定的金额金额给给收款人收款人或者或者持票人持票

35、人的的票据票据。8/25/20248/25/20245151共共222222页页商业汇票商业汇票按承兑人按承兑人的不同，分为：的不同，分为： 商业承兑汇票商业承兑汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票由由银行以外的付款人银行以外的付款人承兑承兑银行承兑汇票银行承兑汇票由由银行银行承兑承兑8/25/20248/25/20245252共共222222页页8/25/20248/25/20245353共共222222页页8/25/20248/25/20245454共共222222页页商业汇票的商业汇票的付款人付款人为为承兑人承兑人商业汇票的商业汇票的付款期限付款期限，最长不得超，最长不

36、得超过过6 6个月个月商业汇票的商业汇票的提示提示付款付款期限期限，自汇票，自汇票【到期日到期日】起起1010日日。8/25/20248/25/20245555共共222222页页（二）商业汇票的出票（二）商业汇票的出票 商业汇票的商业汇票的出票出票，又称汇票的签发，又称汇票的签发或发行，是指或发行，是指出票人出票人签发签发商业汇票商业汇票并将其并将其交付交付给收款人的给收款人的票据票据行为行为。8/25/20248/25/20245656共共222222页页 1 1、商业汇票出票人的资格商业汇票出票人的资格(1)(1)在承兑银行在承兑银行开立存款账户开立存款账户的的法人法人以以 及及其他组织

37、其他组织；(2)(2)与承兑银行与承兑银行具有真实的委托付款关具有真实的委托付款关 系系；(3)(3)资信状况良好，具有支付汇票金额资信状况良好，具有支付汇票金额 的的可靠资金来源可靠资金来源。8/25/20248/25/20245757共共222222页页 2 2商业汇票的商业汇票的绝对记载事项绝对记载事项签发商业汇票必须记载下列事项，签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效：上述事项之一的，商业汇票无效：(1)(1)表明表明“商业承兑汇票商业承兑汇票”或或“银行承兑汇票银行承兑汇票”的的 字样；字样；(2)(2)无条件支付的无条件支付的委托委托；(3)(3

38、)确定的金额；确定的金额；(4)(4)付款人名称；付款人名称；(5)(5)收款人名称收款人名称；（支票没有）；（支票没有）(6)(6)出票日期；出票日期；(7)(7)出票人签章。出票人签章。8/25/20248/25/20245858共共222222页页3 3商业汇票的相对记载事项商业汇票的相对记载事项汇票汇票上上未记载未记载付款日期付款日期的，为的，为见票即付；见票即付；汇票汇票上上未记载未记载付款地付款地的，付款人的的，付款人的营业营业场所场所、住所住所或者或者经常居住地经常居住地为付款地；为付款地；汇票汇票上上未记载未记载出票地出票地的，出票人的的，出票人的营业营业场所场所、住所住所或者

39、或者经营居住地经营居住地为出票地。为出票地。 银行汇票与此相同银行汇票与此相同银行汇票与此相同银行汇票与此相同8/25/20248/25/20245959共共222222页页票据的记载事项票据的记载事项记载事项记载事项内容内容支票支票汇票汇票绝对记载事项绝对记载事项1 1表明表明“”的字样的字样2 2无条件支付的委托无条件支付的委托3 3确定的金额确定的金额4 4付款人名称付款人名称5 5收款人名称收款人名称6 6出票日期出票日期7 7出票人签章出票人签章相对记载事项相对记载事项1 1付款日期付款日期2 2付款地付款地3 3出票地出票地8/25/20248/25/20246060共共22222

40、2页页4 4商业汇票出票的法定要求商业汇票出票的法定要求在银行开立存款账户的法人以及其他组在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间织之间，必须具有，必须具有真实的交易关系或债真实的交易关系或债权债务关系权债务关系，才能使用商业汇票。，才能使用商业汇票。出票人出票人不得签发不得签发无对价无对价的商业汇票用以的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。骗取银行或者其他票据当事人的资金。个人不能使用商业汇票个人不能使用商业汇票。8/25/20248/25/20246161共共222222页页5 5商业汇票出票的效力商业汇票出票的效力 (1)(1)对对收款人收款人的效力。的效力。付款请求权付款请求

41、权在该请求权不能满足时，即享有在该请求权不能满足时，即享有追索权追索权。收款人享有收款人享有依法转让票据的权利依法转让票据的权利 8/25/20248/25/20246262共共222222页页(2)(2)对对付款人付款人的效力。的效力。出票行为是出票行为是单方行为单方行为，付款人并不因此付款人并不因此而有而有付款义务付款义务。在其在其对汇票进行对汇票进行承兑后承兑后，即成为汇票上，即成为汇票上的的主债务人主债务人。8/25/20248/25/20246363共共222222页页为什么要承兑？为什么要承兑？ 购货购货购货购货 购货购货购货购货 A A 欠欠 B B 欠欠 C C 签发签发签发签

42、发 背书背书背书背书 持票人持票人持票人持票人 汇票汇票汇票汇票 转让转让转让转让8/25/20248/25/20246464共共222222页页(3)(3)对对出票人出票人的效力的效力出票人签发汇票后，即承担保证该汇票出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑承兑和和付款付款的责任。的责任。出票人出票人担保汇票的承兑担保汇票的承兑是指是指汇票到期日前不汇票到期日前不获获承兑承兑时时，收款人收款人或或持票人持票人可以请求出票人可以请求出票人偿还票据金额、利息和有关费用。偿还票据金额、利息和有关费用。出票人出票人担保汇票的付款担保汇票的付款是指汇票到期时，是指汇票到期时，付付款人款人虽已承兑虽已承兑

43、但拒绝付款的但拒绝付款的，出票人必须承出票人必须承担清偿责任。担清偿责任。8/25/20248/25/20246565共共222222页页（三）商业汇票的（三）商业汇票的承兑承兑承兑，承兑，是指汇票是指汇票付款人付款人承诺承诺在在汇票到期汇票到期日日支付汇票金额的票据行为。支付汇票金额的票据行为。承兑是承兑是商业商业汇票汇票特有的制度特有的制度，本票本票和和支支票都没有承兑。票都没有承兑。出票人出票人的出票行为是一种的出票行为是一种单方法律行为单方法律行为，故，故对对付款人付款人并不当然产生约束力并不当然产生约束力。只有在只有在只有在只有在付款人付款人付款人付款人表示愿意向表示愿意向表示愿意向

44、表示愿意向收款人收款人收款人收款人或或或或持票人持票人持票人持票人支付汇票支付汇票支付汇票支付汇票金额后，持票人才可于金额后，持票人才可于金额后，持票人才可于金额后，持票人才可于汇票到期日汇票到期日汇票到期日汇票到期日向付款人行使付向付款人行使付向付款人行使付向付款人行使付款请求权。款请求权。款请求权。款请求权。8/25/20248/25/20246666共共222222页页1.1.承兑的承兑的程序程序承兑的程序主要包括两个方面：承兑的程序主要包括两个方面：一是一是提示提示承兑；承兑；二是承兑二是承兑成立成立。8/25/20248/25/20246767共共222222页页 (1)(1)提示承

45、兑。提示承兑。是指是指持票人持票人向付款人向付款人出示汇票出示汇票，并，并要求要求付款人承诺付款付款人承诺付款的的行为行为。 8/25/20248/25/20246868共共222222页页定日付款定日付款和和出票后定期付款汇票出票后定期付款汇票的的提提示示承兑承兑期限期限。持票人应当在持票人应当在【汇票到期日汇票到期日】前前向付款人提向付款人提示承兑。示承兑。我国目前使用的我国目前使用的银行承兑汇票银行承兑汇票和和商业承兑汇商业承兑汇票票，都，都必须提示承兑必须提示承兑。两类汇票的提示承兑期限两类汇票的提示承兑期限实际是指实际是指从从【出票出票日日】起至起至【汇票到期日汇票到期日】为止为止持

46、票人应当向付款人提示承兑，否则，即持票人应当向付款人提示承兑，否则，即丧丧失对其失对其前手前手的追索权。的追索权。8/25/20248/25/20246969共共222222页页见票后定期付款汇票见票后定期付款汇票的提示承兑期限。的提示承兑期限。持票人应当自持票人应当自【出出票日票日】起起1 1个月个月内向内向付款人付款人提示承兑。提示承兑。付款日期付款日期，是以，是以【见见票日票日】为起算日期为起算日期来确定的，汇票不经提示承兑，就无法来确定的，汇票不经提示承兑，就无法确定见票日，也就无法确定付款日期确定见票日，也就无法确定付款日期不提示承兑，即丧失对其不提示承兑，即丧失对其前手前手的追索权

47、的追索权。8/25/20248/25/20247070共共222222页页见票即付汇票见票即付汇票的提示承兑问题。的提示承兑问题。 见票即付的汇票主要包括见票即付的汇票主要包括两种两种：一一是是明确记载明确记载有有“见票即付见票即付”的汇票；的汇票；二二是是没有记载没有记载付款日期付款日期，根据法律规定，根据法律规定 直接直接视为视为见票即付见票即付的汇票。的汇票。8/25/20248/25/20247171共共222222页页(2)(2)承兑成立。承兑成立。 承兑时间承兑时间付款人对向其提示承兑的汇票，应当付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到自收到提示承兑的汇票之日提示承兑的汇票之日起起3

48、 3日内日内承兑或者拒承兑或者拒绝承兑：绝承兑：如果付款人如果付款人在在3 3日内日内不作承兑与否表示的不作承兑与否表示的，则应则应视为拒绝承兑。视为拒绝承兑。持票人可以请求其持票人可以请求其作出作出拒绝承兑证明拒绝承兑证明，向其，向其前手前手行使追索权。行使追索权。 8/25/20248/25/20247272共共222222页页 接受承兑接受承兑付款人付款人收到持票人提示承兑的汇票时，收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人应当向持票人签发签发收到汇票的收到汇票的回单回单。回单上回单上应当应当记明记明汇票提示承兑汇票提示承兑日期日期并并签签章章。即即意味着意味着接受承兑接受承兑。8/25/

49、20248/25/20247373共共222222页页 承兑的格式：承兑的格式：付款人承兑汇票的，应当在付款人承兑汇票的，应当在汇票汇票【正面正面】记载记载“承兑承兑”字样字样和和承兑日期承兑日期并并签章签章；见票后定期付款的汇票见票后定期付款的汇票，应当，应当在承兑时在承兑时记载付款日期。记载付款日期。汇票上汇票上未记载承兑日期的未记载承兑日期的，以前述，以前述所所规定期限的规定期限的最后一日最后一日为承兑日期。为承兑日期。收到提示承兑的汇票之日起收到提示承兑的汇票之日起三日内三日内 8/25/20248/25/20247474共共222222页页付款人办理承兑手续时，应在汇票上记载承付款人

50、办理承兑手续时，应在汇票上记载承兑的事项包括兑的事项包括承兑文句承兑文句、承兑日期承兑日期、承兑人承兑人签章签章。承兑文句承兑文句、承兑人签章承兑人签章是是绝对记载事项绝对记载事项，缺，缺一不可，否则承兑行为无效。一不可，否则承兑行为无效。承兑日期承兑日期则属于则属于相对记载事项相对记载事项，若该项内容若该项内容欠缺，即以付款人欠缺，即以付款人【3 3天天】的承兑考虑时间的承兑考虑时间的的【最后一天最后一天】为承兑日期。为承兑日期。8/25/20248/25/20247575共共222222页页退回已承兑的汇票。退回已承兑的汇票。只有在其只有在其将已承兑汇票退回持票人将已承兑汇票退回持票人才产

51、生承兑的效力。才产生承兑的效力。8/25/20248/25/20247676共共222222页页2 2承兑的效力承兑的效力付款人付款人承兑汇票后，应当承兑汇票后，应当承担到期付款的责承担到期付款的责任，任，这一到期付款的责任是一种这一到期付款的责任是一种绝对责任绝对责任。(1)(1)承兑人于汇票承兑人于汇票到期日到期日必须向持票人必须向持票人无条件无条件地支付地支付汇票上的金额，否则其必须承担汇票上的金额，否则其必须承担迟延迟延付款责任付款责任；(2)(2)承兑人承兑人必须对汇票上的必须对汇票上的一切权利人一切权利人承担责承担责任任，权利人权利人包括：包括： 付款请求权人付款请求权人 追索权人

52、追索权人8/25/20248/25/20247777共共222222页页(3)(3)承兑人承兑人不得不得以其与出票人之间资以其与出票人之间资金关系金关系来来对抗对抗持票人，持票人，拒绝支付汇拒绝支付汇票金额；票金额；(4)(4)承兑人的票据责任承兑人的票据责任不不因持票人因持票人未未在法定期限提示付款在法定期限提示付款而而解除。解除。8/25/20248/25/20247878共共222222页页 3 3承兑不得附有条件承兑不得附有条件付款人付款人承兑商业汇票承兑商业汇票，不得附有条件不得附有条件；承兑承兑附有条件附有条件的，的，视为拒绝承兑视为拒绝承兑，持票人可以请求持票人可以请求作成作成拒

53、绝证明拒绝证明，向其前，向其前手行使追索权。手行使追索权。银行承兑汇票银行承兑汇票的的承兑银行承兑银行，应当按照票，应当按照票面金额向出票人面金额向出票人收取收取5 50 0/ /000000手续费手续费。8/25/20248/25/20247979共共222222页页【选择题选择题】下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律规定的有（）规定的有（）规定的有（）规定的有（）A A A A商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起商业汇票的提示承兑期限，为自

54、汇票到期日起商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10101010日内日内日内日内B B B B定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承 兑兑兑兑C C C C出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起 一个月内一个月内一个月内一个月内D

55、D D D见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起1 1 1 1个月个月个月个月 内提示承兑内提示承兑内提示承兑内提示承兑BDBDBDBD8/25/20248/25/20248080共共222222页页【判断题判断题】根据根据票据法票据法的规定，付款人承兑的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力的，所附条件不具备票据上的效力。 （）（）票据法票据法票据法票据法第第第第4343434

56、3条条条条承兑承兑承兑承兑附有条件附有条件附有条件附有条件的，的，的，的，视为拒绝承兑视为拒绝承兑视为拒绝承兑视为拒绝承兑8/25/20248/25/20248181共共222222页页【选择题选择题】根据根据根据根据票据法票据法票据法票据法的规定，下列关于承兑的表述中，的规定，下列关于承兑的表述中，的规定，下列关于承兑的表述中，的规定，下列关于承兑的表述中，不正确的是（）不正确的是（）不正确的是（）不正确的是（）A A A A见票后定期付款的汇票，自出票之日起见票后定期付款的汇票，自出票之日起见票后定期付款的汇票，自出票之日起见票后定期付款的汇票，自出票之日起1 1 1 1个月内个月内个月内

57、个月内 提示承兑提示承兑提示承兑提示承兑B B B B如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对 其前手的追索权其前手的追索权其前手的追索权其前手的追索权C C C C汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑 的汇票之日起的汇票之日起的汇票之日起的汇票之日起3 3 3 3日内的最后一日为承兑日期日内的最后一日为承兑日期日内的最后一日为承兑日期日

58、内的最后一日为承兑日期D D D D承兑附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。承兑附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。承兑附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。承兑附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。D D D D 承兑附有条件的，视为拒绝承兑承兑附有条件的，视为拒绝承兑承兑附有条件的，视为拒绝承兑承兑附有条件的，视为拒绝承兑8/25/20248/25/20248282共共222222页页【选择题选择题】商业汇票的付款人对其提示承兑的汇票，商业汇票的付款人对其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起（）日应当自收到提示承兑的汇票之日起（）日内承兑或者拒绝承兑内承兑或者拒绝承兑

59、A A A A3 3 3 3B B B B7 7 7 7C C C C10101010D D D D15151515A A A A8/25/20248/25/20248383共共222222页页（四）商业汇票的付款（四）商业汇票的付款商业汇票的付款，是指付款人依据票据商业汇票的付款，是指付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为。行为。1 1付款的提示付款的提示付款提示付款提示，是指，是指持票人持票人向付款人或承兑向付款人或承兑人人出示票据出示票据，请求付款的行为请求付款的行为。持票人持票人只有在法定期限内只有在法定期限内为为付款提示付款提示的，的，

60、才产生法律效力。才产生法律效力。 8/25/20248/25/20248484共共222222页页票据法票据法规定，持票人应当按照下列规定，持票人应当按照下列法定期限提示付款。法定期限提示付款。(1)(1)见票即付的汇票见票即付的汇票，自，自出票日出票日起起1 1个月个月内内向付款人提示付款。向付款人提示付款。(2)(2)定日付款、出票后定期付款定日付款、出票后定期付款或者或者见见票后定期付款票后定期付款的汇票，自的汇票，自到期日到期日起起1010日日内内向承兑人提示付款。向承兑人提示付款。8/25/20248/25/20248585共共222222页页持票人持票人未按照前款规定期限提示付款未

61、按照前款规定期限提示付款的的，在作出说明后在作出说明后，【承兑人承兑人】或者或者【付款人付款人】仍应当仍应当继续继续对持票人对持票人承担承担付款责任付款责任。8/25/20248/25/20248686共共222222页页2 2支付票款支付票款持票人按照上述规定向付款人或承兑人持票人按照上述规定向付款人或承兑人进行付款提示后，进行付款提示后，付款人必须无条件地付款人必须无条件地在当日按票据金额足额支付给持票人。在当日按票据金额足额支付给持票人。如果如果付款人付款人或或承兑人承兑人不能当日足额付款不能当日足额付款的的，依照，依照票据法票据法第第106106条的规定，条的规定，应应承担迟延付款的责

62、任承担迟延付款的责任。8/25/20248/25/20248787共共222222页页根据根据票据法票据法第第5555条的规定，条的规定，持票人获持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。交给付款人。根据根据票据管理实施办法票据管理实施办法第第2525条的规定，条的规定，此处所指的此处所指的“签收签收”，是指，是指持票人在票据持票人在票据的的【正面正面】签章，表明持票人已经获得付签章，表明持票人已经获得付款款。在实践中，持票人和付款人的收款或付款在实践中，持票人和付款人的收款或付款行为往往是通过委托银行代理进行的。行为往往是通过委托银行代理进行

63、的。8/25/20248/25/20248888共共222222页页票据法票据法规定：规定：持票人委托的持票人委托的收款银行的责任收款银行的责任，限于限于按照按照汇票上记载事项将汇票金额转入持票人账汇票上记载事项将汇票金额转入持票人账户。户。付款人委托的付款人委托的付款银行的责任付款银行的责任，限于限于按照按照汇票上记载事项从付款人账户支付汇票金汇票上记载事项从付款人账户支付汇票金额。额。8/25/20248/25/20248989共共222222页页如果如果付款人及其代理付款人付款人及其代理付款人以以恶意或者恶意或者有重大过失有重大过失付款付款的，应当的，应当自行承担责任自行承担责任。如果如

64、果付款人付款人对对定日付款定日付款、出票后定期付出票后定期付款款或者或者见票后定期付款见票后定期付款的的汇票汇票在到期日在到期日前前付款付款，由付款人，由付款人自行承担自行承担所产生的所产生的责责任任8/25/20248/25/20249090共共222222页页如果汇票金额为如果汇票金额为外币外币的，应按照的，应按照付付款日款日的的市场汇价市场汇价，以人民币支付以人民币支付。汇票当事人对汇票支付的货币种类汇票当事人对汇票支付的货币种类另有约定的，从其约定。另有约定的，从其约定。8/25/20248/25/20249191共共222222页页 3.3.付款的效力付款的效力付款人依法足额付款后，

65、全体汇票债务付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。人的责任解除。8/25/20248/25/20249292共共222222页页票据法票据法第十七条第十七条 票据权利票据权利票据权利票据权利在下列期限内在下列期限内在下列期限内在下列期限内不行使而消灭：不行使而消灭：不行使而消灭：不行使而消灭：（一）（一）（一）（一）持票人持票人持票人持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自对票据的出票人和承兑人的权利，自对票据的出票人和承兑人的权利，自对票据的出票人和承兑人的权利，自票据票据票据票据到期日起到期日起到期日起到期日起二年二年二年二年。见票即付见票即付见票即付见票即付的的的的汇票汇票汇票汇

66、票、本票本票本票本票，自，自，自，自出票日起出票日起出票日起出票日起二年二年二年二年；（二）持票人对（二）持票人对（二）持票人对（二）持票人对支票支票支票支票出票人的权利，自出票人的权利，自出票人的权利，自出票人的权利，自出票日起出票日起出票日起出票日起六六六六个月；个月；个月；个月；（三）持票人对前手的（三）持票人对前手的（三）持票人对前手的（三）持票人对前手的追索权追索权追索权追索权，自，自，自，自被拒绝承兑被拒绝承兑被拒绝承兑被拒绝承兑或者或者或者或者被拒绝付款之日起被拒绝付款之日起被拒绝付款之日起被拒绝付款之日起六个月六个月六个月六个月；（四）持票人对前手的（四）持票人对前手的（四）持

67、票人对前手的（四）持票人对前手的再追索权再追索权再追索权再追索权，自自自自清偿日清偿日清偿日清偿日或者或者或者或者被被被被提起诉讼之日起提起诉讼之日起提起诉讼之日起提起诉讼之日起三个月三个月三个月三个月。票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。8/25/20248/25/20249393共共222222页页票据种类票据种类提示承兑提示承兑提示承兑提示承兑期限期限期限期限提示付款提示付款提示付款提示付款期限期限期限期限票据权利的票据权利的票据权利的票据权利的消灭时效消灭

68、时效消灭时效消灭时效汇汇汇汇票票票票见票即付见票即付见票即付见票即付无须提示无须提示无须提示无须提示承兑承兑承兑承兑出票日起出票日起出票日起出票日起1 1 1 1个月内个月内个月内个月内出票日起出票日起出票日起出票日起2 2年年定日付款定日付款定日付款定日付款到期日到期日到期日到期日前前前前到期日起到期日起到期日起到期日起10101010日内日内日内日内到期日起到期日起到期日起到期日起2 2年年出票后定期付款出票后定期付款出票后定期付款出票后定期付款见票后定期付款见票后定期付款见票后定期付款见票后定期付款出票日起出票日起出票日起出票日起1 1 1 1个月内个月内个月内个月内 本票本票本票本票（

69、见票即付）（见票即付）（见票即付）（见票即付）出票日起出票日起出票日起出票日起2 2 2 2 个月个月个月个月出票日起出票日起出票日起出票日起2 2年年 支票支票支票支票（见票即付）（见票即付）（见票即付）（见票即付）出票日起出票日起出票日起出票日起10101010日内日内日内日内出票日起出票日起出票日起出票日起6 6个月个月8/25/20248/25/20249494共共222222页页【选择题选择题】根据根据根据根据票据法票据法票据法票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期的规定，汇票的持票人没有在规定期的规定，汇票的持票人没有在规定期的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后

70、果是（）限内提示付款的，其法律后果是（）限内提示付款的，其法律后果是（）限内提示付款的，其法律后果是（）A A A A持票人丧失全部票据权利持票人丧失全部票据权利持票人丧失全部票据权利持票人丧失全部票据权利B B B B持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责 任任任任C C C C持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责 任

71、任任任D D D D持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利B B B B 8/25/20248/25/20249595共共222222页页【选择题选择题】定日付款的汇票定日付款的汇票付款期限付款期限自（）起计自（）起计算算A A出票日出票日B B承兑日承兑日C C拒绝承兑日拒绝承兑日D D到期日到期日D D D D8/25/20248/25/20249696共共222222页页【选择题选择题】关于商业汇票的付款期限，说法正确的有（）关于商业汇票的付款期限，说法正确的有（）A

72、 A A A商业汇票的付款期限，最长不得超过商业汇票的付款期限，最长不得超过商业汇票的付款期限，最长不得超过商业汇票的付款期限，最长不得超过3 3 3 3个月个月个月个月B B B B定日付款的汇票付款期限自到期日起计算定日付款的汇票付款期限自到期日起计算定日付款的汇票付款期限自到期日起计算定日付款的汇票付款期限自到期日起计算C C C C出票后定期付款的汇票付款期限自到期日起计算出票后定期付款的汇票付款期限自到期日起计算出票后定期付款的汇票付款期限自到期日起计算出票后定期付款的汇票付款期限自到期日起计算D D D D见票后定期付款的汇票付款期限自出票日起计算见票后定期付款的汇票付款期限自出票

73、日起计算见票后定期付款的汇票付款期限自出票日起计算见票后定期付款的汇票付款期限自出票日起计算BCBCBCBC8/25/20248/25/20249797共共222222页页（五）商业汇票的（五）商业汇票的背书背书商业汇票的背书商业汇票的背书，是指以，是指以转让转让商业汇票权利商业汇票权利或者将一定的商业汇票或者将一定的商业汇票权利权利授予他人行使为授予他人行使为目的，按照法定的事项和方式在商业汇票目的，按照法定的事项和方式在商业汇票背背面面或者或者粘单上粘单上记载有关事项并签章的记载有关事项并签章的票据行票据行为为。汇票转让汇票转让只能采用只能采用背书背书的方式的方式，而不能仅凭而不能仅凭单纯

74、交付方式单纯交付方式，否则就不产生票据转让的效否则就不产生票据转让的效力力。8/25/20248/25/20249898共共222222页页如果出票人如果出票人在汇票上记载在汇票上记载“不得转让不得转让”字样，字样，则该汇票不得转让则该汇票不得转让。 “禁止转让禁止转让” “” “禁止背书禁止背书”也有效。也有效。对于记载对于记载“不得转让不得转让”字样字样的票据，其的票据，其后手后手以以此票据进行贴现此票据进行贴现, ,质押的。通过贴现、质押取质押的。通过贴现、质押取得票据的持票人主张票据权利的得票据的持票人主张票据权利的 人民法院不予支持人民法院不予支持 该转让不发生票据法上的效力，该转让

75、不发生票据法上的效力， 出票人和承兑人对受让人不承担票据责任出票人和承兑人对受让人不承担票据责任。8/25/20248/25/20249999共共222222页页质押和抵押的区别质押和抵押的区别 抵押抵押抵押抵押不转移对抵押物的占管形态，仍由不转移对抵押物的占管形态，仍由不转移对抵押物的占管形态，仍由不转移对抵押物的占管形态，仍由抵押人抵押人抵押人抵押人负负负负责抵押物的责抵押物的责抵押物的责抵押物的保管保管保管保管； 质押质押质押质押改变了质押物的占管形态，由改变了质押物的占管形态，由改变了质押物的占管形态，由改变了质押物的占管形态，由质权人质权人质权人质权人负责对负责对负责对负责对质押物进

76、行质押物进行质押物进行质押物进行保管保管保管保管。 抵押物抵押物抵押物抵押物毁损或价值减少，由毁损或价值减少，由毁损或价值减少，由毁损或价值减少，由抵押人抵押人抵押人抵押人承担责任，承担责任，承担责任，承担责任，质押物质押物质押物质押物毁损或价值减少由毁损或价值减少由毁损或价值减少由毁损或价值减少由质押权人质押权人质押权人质押权人承担责任。承担责任。承担责任。承担责任。债权人对债权人对债权人对债权人对抵押物抵押物抵押物抵押物不具有直接处置权不具有直接处置权不具有直接处置权不具有直接处置权，需要与抵押，需要与抵押，需要与抵押，需要与抵押人协商或通过上诉由法院判决后完成抵押物的处人协商或通过上诉由

77、法院判决后完成抵押物的处人协商或通过上诉由法院判决后完成抵押物的处人协商或通过上诉由法院判决后完成抵押物的处置；置；置；置；（银行）（银行）（银行）（银行）债权人对债权人对债权人对债权人对质押物的处置质押物的处置质押物的处置质押物的处置不需要经过协商或法院判不需要经过协商或法院判不需要经过协商或法院判不需要经过协商或法院判决，超过合同规定的时间决，超过合同规定的时间决，超过合同规定的时间决，超过合同规定的时间债权人就可以处置。债权人就可以处置。债权人就可以处置。债权人就可以处置。（当铺）（当铺）（当铺）（当铺） 8/25/20248/25/2024100100共共222222页页 1.1.背书

78、的形式背书的形式背书是一种背书是一种要式行为要式行为，因此必须符合法，因此必须符合法定的形式定的形式 (1)(1)背书签章背书签章和和背书日期背书日期的记载。的记载。背书背书未记载日期的未记载日期的，视为视为在汇票到期日在汇票到期日前背书。前背书。背书人背书人背书时，必须在票据上签章背书时，必须在票据上签章，背，背书才能成立，书才能成立，否则背书行为无效否则背书行为无效。8/25/20248/25/2024101101共共222222页页(2)(2)被背书人被背书人名称名称的记载。的记载。如果如果背书人背书人未记载未记载被背书人名称被背书人名称即将即将票据交付他人的票据交付他人的，持票人持票人

79、在票据在票据【被被背书人栏背书人栏】内内记载自己的名称记载自己的名称与与背书背书人记载人记载具有同等法律效力具有同等法律效力。8/25/20248/25/2024102102共共222222页页(3(3) )禁止背书禁止背书的记载。的记载。背书人背书人在汇票上记载在汇票上记载“不得转让不得转让”字样，其后手再背书转让的，字样，其后手再背书转让的，原背原背书人书人对对后手的被背书人后手的被背书人不承担保证不承担保证责任责任。只只对对直接的被背书人直接的被背书人承担责任承担责任。8/25/20248/25/2024103103共共222222页页(4)(4)背书时背书时粘单粘单的使用。的使用。票据

80、凭证不能满足背书人记载事项的需票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以要，可以加附粘单加附粘单，粘附于票据凭证上。，粘附于票据凭证上。为了保证粘单的有效性和真实性，为了保证粘单的有效性和真实性，第一第一位位使用粘单的背书人使用粘单的背书人必须将粘单粘接在必须将粘单粘接在票据上，并且在票据上，并且在汇票和粘单的汇票和粘单的粘接处签粘接处签章章，否则该粘单记载的内容即为无效否则该粘单记载的内容即为无效。8/25/20248/25/2024104104共共222222页页(5)(5)背书不得记载的内容（背书不得记载的内容（两项两项） 附有条件的背书附有条件的背书 部分背书部分背书背书时附有条件的背

81、书时附有条件的，所附条件不具有汇所附条件不具有汇票上的效力，票上的效力，即不影响背书行为本身的即不影响背书行为本身的效力效力部分背书部分背书，是指背书人在背书时，是指背书人在背书时，汇票汇票金额的一部分转让金额的一部分转让或者将或者将汇票金额分别汇票金额分别转让给两人以上转让给两人以上的背书。的背书。该背书无效该背书无效。8/25/20248/25/2024105105共共222222页页 2 2、背书连续、背书连续背书连续，是指在票据转让中，转让汇票背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的的背书人背书人与受让汇票的与受让汇票的被背书人被背书人在汇票上在汇票上的的签章依次前后衔接。签章依次前后衔

82、接。如果如果背书不连续背书不连续，付款人可以，付款人可以拒绝拒绝向持票向持票人人付款，付款，否则付款人得自行承担责任。否则付款人得自行承担责任。8/25/20248/25/2024106106共共222222页页 3 3法定禁止背书法定禁止背书三种情形下的汇票，三种情形下的汇票，不得背书转让。不得背书转让。 被拒绝承兑被拒绝承兑 被拒绝付款被拒绝付款 超过付款提示期限超过付款提示期限8/25/20248/25/2024107107共共222222页页【选择题选择题】甲、乙签订了一份购销合同，甲向乙背书转让了甲、乙签订了一份购销合同，甲向乙背书转让了甲、乙签订了一份购销合同，甲向乙背书转让了甲、

83、乙签订了一份购销合同，甲向乙背书转让了5 5 5 5万元的汇票作为价款，后乙又将该汇票背书转让万元的汇票作为价款，后乙又将该汇票背书转让万元的汇票作为价款，后乙又将该汇票背书转让万元的汇票作为价款，后乙又将该汇票背书转让给丙，如果乙在履行合同之前，甲、乙协商解除给丙，如果乙在履行合同之前，甲、乙协商解除给丙，如果乙在履行合同之前，甲、乙协商解除给丙，如果乙在履行合同之前，甲、乙协商解除合同，则甲的下列行为中，符合票据法律制度规合同，则甲的下列行为中，符合票据法律制度规合同，则甲的下列行为中，符合票据法律制度规合同，则甲的下列行为中，符合票据法律制度规定的是（）定的是（）定的是（）定的是（）A

84、A A A请求乙返还汇票请求乙返还汇票请求乙返还汇票请求乙返还汇票B B B B请求乙返还请求乙返还请求乙返还请求乙返还5 5 5 5万元的价款万元的价款万元的价款万元的价款C C C C请求丙返还汇票请求丙返还汇票请求丙返还汇票请求丙返还汇票D D D D请求付款人停止支付该汇票上的款项请求付款人停止支付该汇票上的款项请求付款人停止支付该汇票上的款项请求付款人停止支付该汇票上的款项B B B B8/25/20248/25/2024108108共共222222页页【选择题选择题】对于票据背书，下列说法符合对于票据背书，下列说法符合对于票据背书，下列说法符合对于票据背书，下列说法符合票据法票据法

85、票据法票据法规定的规定的规定的规定的是（是（是（是（ ）。）。）。）。A A A A、用于支取现金的支票不可以背书转让、用于支取现金的支票不可以背书转让、用于支取现金的支票不可以背书转让、用于支取现金的支票不可以背书转让B B B B、背书转让可以附条件，所附条件也具有票据上的、背书转让可以附条件，所附条件也具有票据上的、背书转让可以附条件，所附条件也具有票据上的、背书转让可以附条件，所附条件也具有票据上的 效力效力效力效力C C C C、背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书、背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书、背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书、背书未记载日期的，视为票据到期

86、日前的背书D D D D、银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结、银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结、银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结、银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结 算金额为准算金额为准算金额为准算金额为准ACDACDACDACD支付结算办法支付结算办法支付结算办法支付结算办法第第第第27272727条、条、条、条、32323232条、第条、第条、第条、第63636363条，条，条，条，票据法票据法票据法票据法第第第第29292929条条条条8/25/20248/25/2024109109共共222222页页【判断题判断题】票据可以背书转让，但注明票据可以背

87、书转让，但注明“现金现金”字样的银行汇票和支票都不得背书转字样的银行汇票和支票都不得背书转让。（让。（ ） 支付结算办法支付结算办法支付结算办法支付结算办法第第第第27272727条条条条 票据可以背书转让，但票据可以背书转让，但票据可以背书转让，但票据可以背书转让，但填明填明填明填明“现金现金现金现金”字样的银行汇票、银行本票字样的银行汇票、银行本票字样的银行汇票、银行本票字样的银行汇票、银行本票和和和和用于支取现金的支票用于支取现金的支票用于支取现金的支票用于支取现金的支票不得背书转让。不得背书转让。不得背书转让。不得背书转让。 普通支票可以提取现金，但不注明普通支票可以提取现金，但不注明

88、普通支票可以提取现金，但不注明普通支票可以提取现金，但不注明“现金现金现金现金”8/25/20248/25/2024110110共共222222页页【选择题选择题】下列关于票据背书连续的表述中，正确的有（）下列关于票据背书连续的表述中，正确的有（）下列关于票据背书连续的表述中，正确的有（）下列关于票据背书连续的表述中，正确的有（）A A A A在背书连续中，第一背书人为票据付款人，最后持在背书连续中，第一背书人为票据付款人，最后持在背书连续中，第一背书人为票据付款人，最后持在背书连续中，第一背书人为票据付款人，最后持 票人为最后背书的被背书人，中间的背书人为前手票人为最后背书的被背书人，中间的

89、背书人为前手票人为最后背书的被背书人，中间的背书人为前手票人为最后背书的被背书人，中间的背书人为前手 背书的被背书人背书的被背书人背书的被背书人背书的被背书人B B B B持票人以背书的连续，证明其票据权利持票人以背书的连续，证明其票据权利持票人以背书的连续，证明其票据权利持票人以背书的连续，证明其票据权利C C C C背书连续是指转让票据的背书人与受让票据的被背背书连续是指转让票据的背书人与受让票据的被背背书连续是指转让票据的背书人与受让票据的被背背书连续是指转让票据的背书人与受让票据的被背 书人在票据上的签章依次前后衔接书人在票据上的签章依次前后衔接书人在票据上的签章依次前后衔接书人在票据

90、上的签章依次前后衔接D D D D在背书连续中，若加附粘单，则粘单上的第一记载在背书连续中，若加附粘单，则粘单上的第一记载在背书连续中，若加附粘单，则粘单上的第一记载在背书连续中，若加附粘单，则粘单上的第一记载 人，应当在票据和粘单处签章人，应当在票据和粘单处签章人，应当在票据和粘单处签章人，应当在票据和粘单处签章BCD BCD BCD BCD 在背书连续中，第一背书人为票据收款人，最后持票人为最后背书的被背在背书连续中，第一背书人为票据收款人，最后持票人为最后背书的被背在背书连续中，第一背书人为票据收款人，最后持票人为最后背书的被背在背书连续中，第一背书人为票据收款人，最后持票人为最后背书的

91、被背书人，中间的背书人为前手背书的被背书人书人，中间的背书人为前手背书的被背书人书人，中间的背书人为前手背书的被背书人书人，中间的背书人为前手背书的被背书人8/25/20248/25/2024111111共共222222页页【选择题选择题】甲将一张甲将一张100100万元的汇票背书转让给乙，并万元的汇票背书转让给乙，并注明注明“乙不得对甲行使追索权乙不得对甲行使追索权”。下列有关。下列有关该背书效力的表述中正确的有（）该背书效力的表述中正确的有（）A A背书转让无效背书转让无效B B背书转让有效背书转让有效C C乙可以对甲行使追索权乙可以对甲行使追索权D D乙不得对甲行使追索权乙不得对甲行使追

92、索权BCBCBCBC8/25/20248/25/2024112112共共222222页页【选择题选择题】根据票据法律制度的规定，下列选项中，根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让汇票的情形有（）属于禁止背书转让汇票的情形有（）A A汇票未记载付款地的汇票未记载付款地的B B汇票超过付款提示期限的汇票超过付款提示期限的C C汇票被拒绝承兑的汇票被拒绝承兑的D D汇票被拒绝付款的汇票被拒绝付款的BCDBCDBCDBCD8/25/20248/25/2024113113共共222222页页（六）商业汇票的保证（六）商业汇票的保证票据保证票据保证，即，即票据债务人以外的第三人票据债务人以外

93、的第三人，以以担保特定债务人履行票据债务担保特定债务人履行票据债务为目的，为目的，而在票据上所为的一种附属而在票据上所为的一种附属票据行为。票据行为。8/25/20248/25/2024114114共共222222页页 1 1保证的当事人保证的当事人 保证人保证人 被保证人被保证人8/25/20248/25/2024115115共共222222页页 2 2保证的格式保证的格式 办理保证手续时，保证人办理保证手续时，保证人必须必须在汇在汇票或粘单上记载下列事项：票或粘单上记载下列事项：(1)(1)表明表明“保证保证”的字样；的字样；(2)(2)保证人名称和住所；保证人名称和住所；(3)(3)被保

94、证人的名称；被保证人的名称；(4)(4)保证日期；保证日期；(5)(5)保证人签章。保证人签章。 8/25/20248/25/2024116116共共222222页页【选择题选择题】票据保证人必须在汇票上或粘单上记票据保证人必须在汇票上或粘单上记载的事项有（）载的事项有（）A.A.表明表明“保证保证”的字样的字样B.B.保证人签章保证人签章C.C.被保证人的名称被保证人的名称D.D.保证日期保证日期ABCDABCDABCDABCD8/25/20248/25/2024117117共共222222页页保证人保证人在汇票或者粘单上在汇票或者粘单上未记载未记载 被被保证人保证人 的名称的名称的，已承兑

95、的汇票，的，已承兑的汇票， 承兑人承兑人 为为 被保证人被保证人 ；未承兑的；未承兑的汇票，汇票， 出票人出票人 为为 被保证人被保证人 。 保证人保证人在汇票或者粘单上在汇票或者粘单上未记载未记载保保证日期证日期的的， 出票日期出票日期 为保证日期为保证日期。 8/25/20248/25/2024118118共共222222页页保证不得附有条件；保证不得附有条件；如果保证附有条件的，如果保证附有条件的，所附条件无所附条件无效效，保证本身仍然具有效力保证本身仍然具有效力，保证，保证人应向持票人承担保证责任。人应向持票人承担保证责任。8/25/20248/25/2024119119共共22222

96、2页页3 3保证的效力保证的效力 (1)(1)保证人保证人的责任的责任保证人保证人对合法取得汇票的对合法取得汇票的持票人持票人所享有的汇所享有的汇票权利，票权利，承担保证责任承担保证责任。但是，被保证人的。但是，被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。债务因汇票记载事项欠缺而无效的除外。被保证的汇票，被保证的汇票，保证人保证人应当与应当与被保证人被保证人对对持持票人票人承担承担连带连带责任。责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。证人请求付款，保证人应当足额付款。8/25/20248/25/2024120120共

97、共222222页页(2)(2)共同保证人共同保证人的责任。的责任。共同保证共同保证是指是指保证人保证人为为两人以上两人以上的保证。的保证。保证人为两人以上的，保证人为两人以上的，保证人之间承担连带保证人之间承担连带责任。责任。在共同保证的情况下，在共同保证的情况下，持票人可以不分先后持票人可以不分先后向保证人中的一人向保证人中的一人或者或者数人数人或者或者全体全体就全部就全部票据金额及有关费用票据金额及有关费用行使票据权利行使票据权利，共同保，共同保证人不得拒绝。证人不得拒绝。8/25/20248/25/2024121121共共222222页页(3)(3)保证人的保证人的追索权追索权。保证人清

98、偿汇票债务后，可以行使保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对持票人对被保证人被保证人及其及其前手前手的追索的追索权。权。8/25/20248/25/2024122122共共222222页页【选择题选择题】根据根据票据法票据法的规定，下列各项中，的规定，下列各项中，属于票据行为的是（）属于票据行为的是（）A A出票出票B B背书背书C C承兑承兑D D保证保证ABCDABCDABCDABCD8/25/20248/25/2024123123共共222222页页【选择题选择题】关于商业汇票，说法正确的有（）关于商业汇票，说法正确的有（）A A商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇商业汇票分为商业承兑汇

99、票和银行承兑汇 票票B B商业汇票的付款人为承兑人商业汇票的付款人为承兑人C C出票人不得签发无对价的商业汇票出票人不得签发无对价的商业汇票D D汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧 失付款请求权失付款请求权ABC ABC ABC ABC 汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权，而汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权，而汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权，而汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对前手的追索权，而不是付款请求权不是付款请求权不是付款请求权不是付款请求权8/25/20248/25/20241241

100、24共共222222页页 四、银行汇票四、银行汇票（一）银行汇票的概念（一）银行汇票的概念银行汇票银行汇票是是出票银行出票银行签发签发的，由其在见票时的，由其在见票时按照实际结算金额无条件按照实际结算金额无条件支付支付给收款人或者给收款人或者持票人的持票人的票据票据。 银行汇票的银行汇票的出票人出票人，为为经中国人民银行批准经中国人民银行批准办理银行汇票业务的办理银行汇票业务的银行银行银行汇票的银行汇票的出票银行出票银行为为银行汇票的银行汇票的付款人。付款人。 8/25/20248/25/2024125125共共222222页页（二）银行汇票的使用范围（二）银行汇票的使用范围银行汇票银行汇票一

101、般由一般由汇款人汇款人将款项交存将款项交存当地当地银银行行，由，由银行签发给汇款人银行签发给汇款人持往持往异地异地办理转办理转账结算或支取现金账结算或支取现金银行汇票银行汇票可以可以用于用于转帐转帐，填明，填明“现金现金”字字样样的银行汇票也的银行汇票也可以可以用于用于支取现金支取现金。单位和个人单位和个人在在同城同城、异地异地或或同一票据交换同一票据交换区域区域的的各种款项结算，均可使用银行汇票各种款项结算，均可使用银行汇票 8/25/20248/25/2024126126共共222222页页（三）银行汇票的记载事项（三）银行汇票的记载事项1 1、银行汇票的、银行汇票的绝对记载事项绝对记载事

102、项（7 7项项），）， 欠缺记载其中之一的，银行汇票无效。欠缺记载其中之一的，银行汇票无效。 （一）表明（一）表明（一）表明（一）表明“银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票”的字样；的字样；的字样；的字样； （二）无条件支付的（二）无条件支付的（二）无条件支付的（二）无条件支付的承诺承诺承诺承诺； （注意：商业汇票（注意：商业汇票（注意：商业汇票（注意：商业汇票- - - -委托）委托）委托）委托）（三）出票金额；（三）出票金额；（三）出票金额；（三）出票金额； （四）付款人名称；（四）付款人名称；（四）付款人名称；（四）付款人名称； （五）收款人名称；（五）收款人名称；（五）收款人名称；（五）收

103、款人名称； （六）出票日期；（六）出票日期；（六）出票日期；（六）出票日期； （七）出票人签章。（七）出票人签章。（七）出票人签章。（七）出票人签章。 8/25/20248/25/2024127127共共222222页页 2 2、银行汇票的相对记载事项、银行汇票的相对记载事项同教材同教材P101P101（3 3、商业汇票的相对记载事项、商业汇票的相对记载事项）汇票上汇票上未记载付款日期未记载付款日期的，为的，为见票即付见票即付汇票上汇票上未记载付款地的未记载付款地的，付款人的，付款人的营业场营业场所所、住所住所或者或者经常居住地经常居住地为付款地。为付款地。 汇票上汇票上未记载出票地的未记载出

104、票地的，出票人的，出票人的营业场营业场所所、住所住所或者或者经常居住地经常居住地为出票地。为出票地。 8/25/20248/25/2024128128共共222222页页 3 3、银行汇票的非法定记载事项、银行汇票的非法定记载事项 同本课件同本课件2929 （支票的非法定记载事项）（支票的非法定记载事项）8/25/20248/25/2024129129共共222222页页（四）银行汇票的提示付款期限（四）银行汇票的提示付款期限银行汇票的银行汇票的提示付款期限提示付款期限自自【出票日出票日】起起个月。个月。 持票人持票人超过付款期限超过付款期限提示付款的，代理提示付款的，代理付款人付款人不予受理

105、不予受理。 8/25/20248/25/2024130130共共222222页页（五）银行汇票的办理程序（五）银行汇票的办理程序 1 1、申请、申请申请人使用银行汇票，应向出票银行填写申请人使用银行汇票，应向出票银行填写申请人使用银行汇票，应向出票银行填写申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行银行银行银行汇票申请书汇票申请书汇票申请书汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申，填明收款人名称、汇票金额、申，填明收款人名称、汇票金额、申，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预请人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预请人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预请

106、人名称、申请日期等事项并签章，签章为其预留银行的签章。留银行的签章。留银行的签章。留银行的签章。 申请人和收款人均为申请人和收款人均为申请人和收款人均为申请人和收款人均为个人个人个人个人，需要使用银行汇票向，需要使用银行汇票向，需要使用银行汇票向，需要使用银行汇票向代理付款人代理付款人代理付款人代理付款人支取现金支取现金支取现金支取现金的，申请人须在的，申请人须在的，申请人须在的，申请人须在“银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票申请书申请书申请书申请书”上填明代理付款人名称，在上填明代理付款人名称，在上填明代理付款人名称，在上填明代理付款人名称，在“汇票金额汇票金额汇票金额汇票金额”栏栏栏栏先先先

107、先填写填写填写填写“现金现金现金现金”字样，字样，字样，字样，后后后后填写填写填写填写汇票金额汇票金额汇票金额汇票金额。 申请人或者收款人申请人或者收款人申请人或者收款人申请人或者收款人为为为为单位单位单位单位的，的，的，的，不得不得不得不得在在在在“银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票申请书申请书申请书申请书”上上上上填明填明填明填明“现金现金现金现金”字样。字样。字样。字样。 8/25/20248/25/2024131131共共222222页页 2 2、签发、签发出票银行受理银行汇票申请书，出票银行受理银行汇票申请书，出票银行受理银行汇票申请书，出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发收妥款

108、项后签发收妥款项后签发收妥款项后签发银行汇票，银行汇票，银行汇票，银行汇票，并用压数机压印出票金额并用压数机压印出票金额并用压数机压印出票金额并用压数机压印出票金额，将，将，将，将银行汇银行汇银行汇银行汇票票票票和和和和解讫通知解讫通知解讫通知解讫通知一并一并一并一并交给交给交给交给申请人。申请人。申请人。申请人。签发签发签发签发现金银行汇票现金银行汇票现金银行汇票现金银行汇票申请人和收款人必须均为个人申请人和收款人必须均为个人申请人和收款人必须均为个人申请人和收款人必须均为个人，收妥申请人交存，收妥申请人交存，收妥申请人交存，收妥申请人交存的现金后，在银行汇票的现金后，在银行汇票的现金后，在

109、银行汇票的现金后，在银行汇票“出票金额出票金额出票金额出票金额”栏先填写栏先填写栏先填写栏先填写“现金现金现金现金”字样，后填写出票金额，并填写代理付款字样，后填写出票金额，并填写代理付款字样，后填写出票金额，并填写代理付款字样，后填写出票金额，并填写代理付款人名称。人名称。人名称。人名称。申请人或者收款人为单位的申请人或者收款人为单位的申请人或者收款人为单位的申请人或者收款人为单位的，银行银行银行银行不得为其签发不得为其签发不得为其签发不得为其签发【现金银行汇票现金银行汇票现金银行汇票现金银行汇票】。 8/25/20248/25/2024132132共共222222页页 3 3、交付、交付

110、申请人申请人应将应将银行汇票银行汇票和和解讫通知解讫通知一并一并交付给交付给汇票上记明的汇票上记明的收款人收款人。 8/25/20248/25/2024133133共共222222页页（六）银行汇票兑付的基本要求（六）银行汇票兑付的基本要求1 1、收款人受理银行汇票时，应收款人受理银行汇票时，应审查审查下下列事项：列事项： （一）银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内（一）银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内（一）银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内（一）银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内 容是否一致；容是否一致；容是否一致；容是否一致； （二）收款人是

111、否确为本单位或本人；（二）收款人是否确为本单位或本人；（二）收款人是否确为本单位或本人；（二）收款人是否确为本单位或本人； （三）银行汇票是否在提示付款期限内；（三）银行汇票是否在提示付款期限内；（三）银行汇票是否在提示付款期限内；（三）银行汇票是否在提示付款期限内； （四）必须记载的事项是否齐全；（四）必须记载的事项是否齐全；（四）必须记载的事项是否齐全；（四）必须记载的事项是否齐全； （五）出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票（五）出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票（五）出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票（五）出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票

112、 金额，并与大写出票金额一致；金额，并与大写出票金额一致；金额，并与大写出票金额一致；金额，并与大写出票金额一致； （六）出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的（六）出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的（六）出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的（六）出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的 其他记载事项是否由原记载人签章证明。其他记载事项是否由原记载人签章证明。其他记载事项是否由原记载人签章证明。其他记载事项是否由原记载人签章证明。 8/25/20248/25/2024134134共共222222页页 2 2、受理、受理收款人受理申请人交付的银行汇票时，收款人

113、受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。通知的有关栏内。未填明实际结算金额未填明实际结算金额和和多余金额多余金额或或实际实际结算金额超过出票金额的结算金额超过出票金额的，银行不予受银行不予受理。理。 8/25/20248/25/2024135135共共222222页页 3 3、银行汇票的实际结算金额、银行汇票的实际结算金额不得更改不得更改，更更 改实际结算金额的银行汇票改实际结算金额的银行

114、汇票无效无效。 4 4、背书、背书收款人可以将银行汇票背书转让给被背书收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。人。 银行汇票的背书转让银行汇票的背书转让以以 不超过出票金额的不超过出票金额的实际结算金额实际结算金额 为准为准。未填写实际结算金额未填写实际结算金额或或实际结算金额超过出票金额的银行汇票实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。不得背书转让。 8/25/20248/25/2024136136共共222222页页5 5、被背书人受理银行汇票时，除按照上被背书人受理银行汇票时，除按照上述规定审查外，还应审查下列事项：述规定审查外，还应审查下列事项： 银行汇票是否记载实际结算金额，

115、有无更银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额；改，其金额是否超过出票金额； 背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；背书使用粘单的是否按规定签章； 背书人为个人的，应验证其身份证件背书人为个人的，应验证其身份证件。 8/25/20248/25/2024137137共共222222页页6 6、持票人向银行提示付款时，必须同时提交持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票银行汇票和和解讫通知解讫通知，缺少任何一联，银缺少任何一联，银行不予受理。行不予受理。7 7、在银行开立存款帐户的持票人向开户银行在银行开

116、立存款帐户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面提示付款时，应在汇票背面“持票人向银持票人向银行提示付款签章行提示付款签章”处签章，签章须与预留处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行汇票和解讫通知、银行签章相同，并将银行汇票和解讫通知、进帐单送交开户银行。银行审查无误后办进帐单送交开户银行。银行审查无误后办理转帐。理转帐。 8/25/20248/25/2024138138共共222222页页8 8、未在银行开立存款帐户的个人持票人，可未在银行开立存款帐户的个人持票人，可以向选择的任何一家银行机构提示付款。以向选择的任何一家银行机构提示付款。提示付款时，应在汇票背面提示付款时，应在汇票背

117、面“持票人向银持票人向银行提示付款签章行提示付款签章”处签章，并填明本人身处签章，并填明本人身份证件名称、号码及发证机关，由其本人份证件名称、号码及发证机关，由其本人向银行提交身份证件及其复印件。向银行提交身份证件及其复印件。银行审核无误后，将其身份证件复印件留银行审核无误后，将其身份证件复印件留存备查，并以持票人的姓名开立应解汇款存备查，并以持票人的姓名开立应解汇款及临时存款帐户，该帐户只付不收，付完及临时存款帐户，该帐户只付不收，付完清户，不计付利息。清户，不计付利息。 8/25/20248/25/2024139139共共222222页页转帐支付的，应由原持票人向银行填制支转帐支付的，应由

118、原持票人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。该帐户的款项只能转入付款项。该帐户的款项只能转入 单位单位 或或 个体工商户个体工商户 的存款帐户，严禁转入的存款帐户，严禁转入 储蓄储蓄 和和 信用卡信用卡 帐户。帐户。 支取现金的，银行汇票上必须有出票银行支取现金的，银行汇票上必须有出票银行按规定填明的按规定填明的“现金现金”字样，才能办理。字样，才能办理。未填明未填明“现金现金”字样，需要支取现金的，字样，需要支取现金的，由银行按照国家现金管理规定审查支付。由银行按照国家现金管理规定审查支付。 8/25/20248/25/20241401

119、40共共222222页页持票人对填明持票人对填明“现金现金”字样的银行汇票，字样的银行汇票，需要委托他人向银行提示付款的，应在银需要委托他人向银行提示付款的，应在银行汇票背面背书栏签章，记载行汇票背面背书栏签章，记载“委托收款委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。托人身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向银行提示付款时，也应在银行被委托人向银行提示付款时，也应在银行汇票背面汇票背面“持票人向银行提示付款签章持票人向银行提示付款签章”处签章，记载证件名称、号码及发证机关，处签章，记载证件名称、号码及发证机关，并同时向银行

120、交验委托人和被委托人的身并同时向银行交验委托人和被委托人的身份证件及其复印件。份证件及其复印件。 8/25/20248/25/2024141141共共222222页页9 9、银行汇票的银行汇票的实际结算金额实际结算金额低于低于出票金出票金额的额的，其，其多余金额多余金额由由 出票银行出票银行 退交退交申请人申请人。1010、持票人、持票人超过期限超过期限向代理付款银行向代理付款银行提提示付款示付款不获付款的不获付款的，须在，须在票据权利时票据权利时效内效内向向 出票银行出票银行 作出说明，并提供作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持本人身份证件或单位证明，持银行汇银行汇票票和和解讫通知解讫

121、通知向向出票银行出票银行请求付款请求付款。 8/25/20248/25/2024142142共共222222页页11111111、申请人因银行汇票超过付款提示期限或其申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。通知同时提交到出票银行。申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。件。对于代理付款银行查询的该张银行汇票，对于代理付款银行查询的该张银行汇票，应在汇票提示付款期满后方能办理退款。应在汇票提示付款期

122、满后方能办理退款。出票银行对于转帐银行汇票的退款，只能出票银行对于转帐银行汇票的退款，只能转入原申请人帐户；转入原申请人帐户；对于符合规定填明对于符合规定填明“现金现金”字样银行汇票字样银行汇票的退款，才能退付现金。的退款，才能退付现金。 8/25/20248/25/2024143143共共222222页页申请人申请人缺少缺少解讫通知解讫通知要求退款的要求退款的，出，出票银行应于银行汇票票银行应于银行汇票提示付款期提示付款期满满一一个月后个月后办理。办理。 1212、银行汇票丧失，银行汇票丧失，失票人失票人可以凭可以凭人民人民法院出具的其享有票据权利的证明法院出具的其享有票据权利的证明，向出票

123、银行请求付款或退款。向出票银行请求付款或退款。 8/25/20248/25/2024144144共共222222页页【选择题选择题】下列关于银行汇票办理和使用要求的表述下列关于银行汇票办理和使用要求的表述中，不正确的是（）中，不正确的是（）A.A.A.A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人人人人B.B.B.B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机出票银行收妥款项后签发银行

124、汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人即压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人即压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人即压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人即可可可可C.C.C.C.银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算算算算D.D.D.D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效算金额的银行

125、汇票无效算金额的银行汇票无效算金额的银行汇票无效B B B B8/25/20248/25/2024145145共共222222页页（七）票据签章（七）票据签章票据签章票据签章是指票据有关当事人在票据是指票据有关当事人在票据上上签名签名、盖章盖章或或签名加盖章签名加盖章的行为。的行为。票据签章是票据签章是票据行为票据行为生效的重要条件生效的重要条件，也是票据行为表现形式中也是票据行为表现形式中必须记载的必须记载的事项。事项。如果票据如果票据缺少缺少当事人的当事人的签章签章，将导致，将导致票据票据无效无效或或该项票据该项票据行为行为无效无效。8/25/20248/25/2024146146共共22

126、2222页页票据上的签章因票据行为的性质不同、票据上的签章因票据行为的性质不同、签章当事人的不同而不相同。签章当事人的不同而不相同。票据票据签发签发时，由时，由出票人出票人签章；签章；票据票据转让转让时，由时，由背书人背书人签章；签章；票据票据承兑承兑时，由时，由承兑人承兑人签章；签章；票据票据保证保证时，由时，由保证人保证人签章；签章；持票人行使票据权利时，由持票人签持票人行使票据权利时，由持票人签章。章。8/25/20248/25/2024147147共共222222页页出票人出票人在票据上的签章不符合法律规在票据上的签章不符合法律规定的，定的，票据无效票据无效；背书人背书人在票据上的签章

127、不符合法律规在票据上的签章不符合法律规定的，定的，其签章无效其签章无效，但不影响其前手但不影响其前手符合规定签章的效力；符合规定签章的效力；承兑人、保证人承兑人、保证人在票据上的签章不符在票据上的签章不符合法律规定的，合法律规定的，其签章无效其签章无效，但不影但不影响其他符合规定签章的效力。响其他符合规定签章的效力。8/25/20248/25/2024148148共共222222页页银行汇票的出票人银行汇票的出票人在票据上的签章和在票据上的签章和银行承兑汇票的承兑人银行承兑汇票的承兑人的签章，应为的签章，应为经中国人民银行批准使用的该经中国人民银行批准使用的该银行汇银行汇票专用章票专用章加加其

128、其法定代表人法定代表人或其或其授权的授权的经办人经办人的的签名签名或者或者盖章。盖章。银行承兑商业汇票银行承兑商业汇票、办理、办理商业汇票转商业汇票转贴现贴现、再贴现再贴现时的时的签章签章，应为经中国，应为经中国人民银行批准使用的该人民银行批准使用的该银行汇票专用银行汇票专用章章加加其其法定代表人法定代表人或其或其授权经办人授权经办人的的签名或盖章签名或盖章8/25/20248/25/2024149149共共222222页页银行本票的出票人银行本票的出票人在票据上的签章，应为在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该经中国人民银行批准使用的该银行本票专银行本票专用章用章加加其其法定代表人法

129、定代表人或其或其授权经办人授权经办人的签的签名或盖章名或盖章单位单位在票据上的签章，应为该在票据上的签章，应为该单位的财务单位的财务专用章专用章或者或者公章公章加加其其法定代表人法定代表人或其或其授权授权的代理人的代理人的签名或者盖章的签名或者盖章个人个人在票据上的签章，应为该在票据上的签章，应为该个人的签名个人的签名或或盖章盖章支票的出票人支票的出票人和和商业承兑汇票的承兑人商业承兑汇票的承兑人在在票据上的签章，应为其票据上的签章，应为其预留银行的签章预留银行的签章8/25/20248/25/2024150150共共222222页页【选择题选择题】无民事行为能力人或者限制行为能力人在无民事行

130、为能力人或者限制行为能力人在票据上签章的（票据上签章的（ ）A.A.票据无效票据无效B.B.其签章无效，但不影响其他签章的效力其签章无效，但不影响其他签章的效力C.C.银行不予受理银行不予受理D.D.其签章无效，但不影响其前手签章的效力其签章无效，但不影响其前手签章的效力B B B B 票据法票据法票据法票据法第六条第六条第六条第六条8/25/20248/25/2024151151共共222222页页【选择题选择题】( ( ）在票据上签章不符合法律规定的，其）在票据上签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力的效力A.A.出票人出票人

131、B.B.背书人背书人C.C.承兑人承兑人D.D.保证人保证人B B B B8/25/20248/25/2024152152共共222222页页【选择题选择题】根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签章的表述中，正确的是（）章的表述中，正确的是（）章的表述中，正确的是（）章的表述中，正确的是（）A.A.A.A.法人在票据上的签章，为该法人的签章法人在票据上的签章，为该法人的签章法人在票据上的签章，为该法人的签章法人在票据上的签章，为该法人的签章B.B.B.B.个人在票据

132、上的签章，为该个人的签名加盖章个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章C.C.C.C.支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章签章签章签章D.D.D.D.商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章者该单位的财务专用章者该单位的财务专用章者该单

133、位的财务专用章C C 商业汇票的出票人在票据上的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人商业汇票的出票人在票据上的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人商业汇票的出票人在票据上的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人商业汇票的出票人在票据上的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章或者其授权的代理人的签名或者盖章或者其授权的代理人的签名或者盖章或者其授权的代理人的签名或者盖章票据管理实施办法票据管理实施办法票据管理实施办法票据管理实施办法第第第第1414条条条条8/25/20248/25/2024153153共共222222页

134、页【选择题选择题】关于票据签章的下列规定，符合规定关于票据签章的下列规定，符合规定的是（）的是（）A.A.A.A.出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效无效无效无效B.B.B.B.背书人在票据上的签章不符合法律规定的背书人在票据上的签章不符合法律规定的背书人在票据上的签章不符合法律规定的背书人在票据上的签章不符合法律规定的, , , ,其签章其签章其签章其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力无效，但不影响其他符合规定签章的效力无效，但不影响其他符合规定签章的

135、效力无效，但不影响其他符合规定签章的效力C.C.C.C.承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力效力效力效力D.D.D.D.出票人在票据上的签章不符合法律规定的，其签出票人在票据上的签章不符合法律规定的，其签出票人在票据上的签章不符合法律规定的，其签出票人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，

136、但不影响其他符合规定签章的效力章无效，但不影响其他符合规定签章的效力章无效，但不影响其他符合规定签章的效力章无效，但不影响其他符合规定签章的效力ABC ABC ABC ABC 8/25/20248/25/2024154154共共222222页页票据管理实施办法票据管理实施办法票据管理实施办法票据管理实施办法第十七条第十七条第十七条第十七条 出票人出票人出票人出票人在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票据无效；据无效；据无效；据无效；背书人、承兑人、保证人背书

137、人、承兑人、保证人背书人、承兑人、保证人背书人、承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据法和在票据上的签章不符合票据法和在票据上的签章不符合票据法和在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，其签章无效，但是不影响票据上其他签章本办法规定的，其签章无效，但是不影响票据上其他签章本办法规定的，其签章无效，但是不影响票据上其他签章本办法规定的，其签章无效，但是不影响票据上其他签章的效力。的效力。的效力。的效力。支付结算办法支付结算办法支付结算办法支付结算办法第二十四条第二十四条第二十四条第二十四条 出票人出票人出票人出票人在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合

138、票据法票据法票据法票据法、票据管理实票据管理实票据管理实票据管理实施办法施办法施办法施办法和本办法规定的，票据无效；和本办法规定的，票据无效；和本办法规定的，票据无效；和本办法规定的，票据无效；承兑人、保证人承兑人、保证人承兑人、保证人承兑人、保证人在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合票据法票据法票据法票据法、票票票票据管理实施办法据管理实施办法据管理实施办法据管理实施办法和本办法规定的，其签章无效，但不影和本办法规定的，其签章无效，但不影和本办法规定的，其签章无效，但不影和本办法规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；响其他符合规定签章

139、的效力；响其他符合规定签章的效力；响其他符合规定签章的效力；背书人背书人背书人背书人在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合在票据上的签章不符合票据法票据法票据法票据法、票据管理实票据管理实票据管理实票据管理实施办法施办法施办法施办法和本办法规定的，其签章无效，但不影响其和本办法规定的，其签章无效，但不影响其和本办法规定的，其签章无效，但不影响其和本办法规定的，其签章无效，但不影响其前手前手前手前手符合规定签章的效力。符合规定签章的效力。符合规定签章的效力。符合规定签章的效力。 8/25/20248/25/2024155155共共222222页页票据法票据法第十四条第十四条

140、票据上的记载事项应当真实，不得伪造、票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造、变造票据上的签章和其他记变造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承担法律责任。载事项的，应当承担法律责任。票据上有伪造、变造的签章的票据上有伪造、变造的签章的，不影响不影响票票据上据上其他真实签章其他真实签章的效力。的效力。 票据上票据上其他记载事项被变造的其他记载事项被变造的，在变造之在变造之前前签章的人签章的人，对原记载事项负责对原记载事项负责；在；在变造变造之之后后签章的人签章的人，对，对变造之后的记载事项负变造之后的记载事项负责责；不能辨别不能辨别是在票据被变造是在票据被变造之前之前或者或者之

141、之后后签章的签章的，视同视同在变造之前签章在变造之前签章。 8/25/20248/25/2024156156共共222222页页（八）票据丧失的补救（八）票据丧失的补救票据丧失票据丧失是指票据因是指票据因灭失灭失、遗失遗失、被被盗盗等原因而使票据权利人脱离其对票等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。据的占有。票据一旦丧失，票据的票据一旦丧失，票据的债权人债权人如如不采不采取措施补救取措施补救就不能阻止就不能阻止债务人债务人向向拾获拾获者者履行义务履行义务，从而造成正当票据权利，从而造成正当票据权利人经济上的损失。因此，需要进行票人经济上的损失。因此，需要进行票据丧失的补救。据丧失的补救。8/

142、25/20248/25/2024157157共共222222页页票据丧失后，可以采取以下票据丧失后，可以采取以下三种形三种形式式进行补救：进行补救：1 1、挂失止付、挂失止付2 2、公示催告、公示催告3 3、普通诉讼、普通诉讼8/25/20248/25/2024158158共共222222页页 1.1.挂失止付挂失止付。是指是指失票人失票人将丧失票据的情况将丧失票据的情况通知通知付付款人或代理付款人，由款人或代理付款人，由接受通知的付接受通知的付款人款人或或代理付款人代理付款人审查后审查后暂停支付暂停支付的的一种方式。一种方式。只有确定付款人或代理付款人的票据只有确定付款人或代理付款人的票据丧

143、失时，才可进行挂失止付，丧失时，才可进行挂失止付，8/25/20248/25/2024159159共共222222页页具体包括以下具体包括以下四种四种：已承兑的已承兑的商业汇票商业汇票支票支票填明填明“现金现金”字样和代理付款人的字样和代理付款人的银银行汇票行汇票填明填明“现金现金”字样的字样的银行本票银行本票。8/25/20248/25/2024160160共共222222页页挂失止付挂失止付并不是票据丧失后采取的必并不是票据丧失后采取的必经措施，而经措施，而只是一种暂时的预防措施只是一种暂时的预防措施，最终要通过最终要通过申请申请公示催告公示催告或或提起提起普通普通诉讼诉讼。8/25/20

144、248/25/2024161161共共222222页页 2.2.公示催告公示催告公示催告公示催告，是指在票据丧失后由失票是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人向人民法院提出申请，请求人民法人民法院院以公告方式以公告方式通知不确定的利害关系通知不确定的利害关系人限期申报权利人限期申报权利，逾期未申报者，则，逾期未申报者，则权利失效，而由人民法院通过权利失效，而由人民法院通过除权判除权判决决宣告所丧失的票据无效的一种制度宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。或程序。8/25/20248/25/2024162162共共222222页页根据根据票据法票据法的规定，失票人应当的规定，失票人应

145、当在在通知挂失止付后通知挂失止付后的的3 3日内，日内，也可以在也可以在票据丧失后票据丧失后，依法向票据支付地人民，依法向票据支付地人民法院申请公示催告，法院申请公示催告，或者或者向人民法院向人民法院提起诉讼。提起诉讼。申请公示催告的主体申请公示催告的主体必须是必须是可以背书可以背书转让的票据的转让的票据的最后持票人最后持票人，失票人不，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明知道票据的下落，利害关系人也不明确。确。8/25/20248/25/2024163163共共222222页页 3.3.普通诉讼普通诉讼是指以是指以丧失票据的人丧失票据的人为为原告原告，以承兑以承兑人或出票人人或出票人为为

146、被告被告，请求人民法院判，请求人民法院判决其向失票人付款的诉讼活动。决其向失票人付款的诉讼活动。如果与票据上的权利有如果与票据上的权利有利害关系的人利害关系的人是是明确的明确的，无须公示催告无须公示催告，可按一般，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。的票据纠纷向法院提起诉讼。8/25/20248/25/2024164164共共222222页页【选择题选择题】丧失票据的补救措施主要有（丧失票据的补救措施主要有（）A.A.登报声明作废登报声明作废 B.B.挂失止付挂失止付C.C.公示催告公示催告D.D.提起诉讼提起诉讼BCD BCD BCD BCD 票据法票据法票据法票据法第第第第15151515条

147、条条条8/25/20248/25/2024165165共共222222页页【判断题判断题】挂失止付是票据丧失后采取的必须挂失止付是票据丧失后采取的必须措施。措施。( )( ) 票据法第票据法第票据法第票据法第15151515条条条条8/25/20248/25/2024166166共共222222页页【选择题选择题】根据根据根据根据票据法票据法票据法票据法的规定，下列有关汇票与支票区的规定，下列有关汇票与支票区的规定，下列有关汇票与支票区的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有（）别的表述中，正确的有（）别的表述中，正确的有（）别的表述中，正确的有（）A.A.A.A.汇票可以背书转让，支

148、票不可背书转让汇票可以背书转让，支票不可背书转让汇票可以背书转让，支票不可背书转让汇票可以背书转让，支票不可背书转让B.B.B.B.汇票有即期汇票和远期汇票之分，支票则均为见汇票有即期汇票和远期汇票之分，支票则均为见汇票有即期汇票和远期汇票之分，支票则均为见汇票有即期汇票和远期汇票之分，支票则均为见票即付票即付票即付票即付C.C.C.C.汇票的票据权利时效为汇票的票据权利时效为汇票的票据权利时效为汇票的票据权利时效为2 2 2 2年，支票的票据权利时效年，支票的票据权利时效年，支票的票据权利时效年，支票的票据权利时效则为则为则为则为6 6 6 6个月个月个月个月D.D.D.D.汇票上的收款人可

149、以由出票人授权补记，支票则汇票上的收款人可以由出票人授权补记，支票则汇票上的收款人可以由出票人授权补记，支票则汇票上的收款人可以由出票人授权补记，支票则不能授权补记不能授权补记不能授权补记不能授权补记BCBCBCBC8/25/20248/25/2024167167共共222222页页 五、银行本票五、银行本票（一）银行本票的概念和种类（一）银行本票的概念和种类银行本票银行本票是是银行银行签发的，承诺签发的，承诺自己自己在在见票时见票时无条件支付无条件支付确定的金额给收款确定的金额给收款人或持票人的票据。人或持票人的票据。银行本票分为银行本票分为不定额本票不定额本票和和定额本票定额本票两种。两种

150、。 定额银行本票面额为定额银行本票面额为千元千元、千元千元、万元万元和和万元万元。 8/25/20248/25/2024168168共共222222页页定额本票定额本票8/25/20248/25/2024169169共共222222页页8/25/20248/25/2024170170共共222222页页不不 定定 额额 本本 票票8/25/20248/25/2024171171共共222222页页8/25/20248/25/2024172172共共222222页页（二）银行本票的使用范围（二）银行本票的使用范围单位和个人单位和个人在在同一票据交换区同一票据交换区域域需要支付的各种款项。需要支付

151、的各种款项。银行本票银行本票可以用于转账可以用于转账，注明注明“现金现金”字样字样的银行本票的银行本票可以可以用于支取现金。用于支取现金。 8/25/20248/25/2024173173共共222222页页（三）银行本票的记载事项（三）银行本票的记载事项绝对记载事项（绝对记载事项（六项）六项）1.1.表明表明“银行本票银行本票”的字样；的字样； 2.2.无条件支付的无条件支付的承诺承诺； 3.3.确定的金额；确定的金额； 4.4.收款人名称；收款人名称； 5.5.出票日期；出票日期； 6.6.出票人签章。出票人签章。 欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效。欠缺记载上列事项之一的，银行本票无效

152、。 8/25/20248/25/2024174174共共222222页页相对记载事项相对记载事项1 1、付款地、付款地 本票上未记载付款地的，出票人本票上未记载付款地的，出票人的的营业场所营业场所为付款地为付款地2 2、出票地、出票地 本票上未记载出票地的，出票人的本票上未记载出票地的，出票人的营业营业场所场所为出票地为出票地8/25/20248/25/2024175175共共222222页页（四）银行本票的提示付款期限（四）银行本票的提示付款期限银行本票的银行本票的提示付款期限提示付款期限自自【出票出票日日】起起最长不得超过个月最长不得超过个月。 持票人持票人超过付款期限提示付款超过付款期限

153、提示付款的，的，代理付款人不予受理。代理付款人不予受理。 8/25/20248/25/2024176176共共222222页页【单项选择题单项选择题】根据根据票据法票据法的规定，下列关于本票的的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）表述中，不正确的是（）A.A.到期日是本票的绝对记载事项到期日是本票的绝对记载事项B.B.本票的基本当事人只有出票人和收款人本票的基本当事人只有出票人和收款人C.C.本票无须承兑本票无须承兑D.D.本票是由出票人本人对持票人付款的票据本票是由出票人本人对持票人付款的票据A A8/25/20248/25/2024177177共共222222页页 六、信用卡六、信用

154、卡 （一）信用卡的概念和种类（一）信用卡的概念和种类信用卡信用卡，是指商业银行向，是指商业银行向个人个人和和单位单位发行的，凭以向特约单位发行的，凭以向特约单位购物购物、消费消费和向银行和向银行存取现金存取现金，且具有，且具有消费信用消费信用的的特制载体卡片。特制载体卡片。8/25/20248/25/2024178178共共222222页页信用卡按信用卡按使用对象使用对象不同，可分为：不同，可分为： 单位卡单位卡 个人卡个人卡按按信誉等级信誉等级，可分为：，可分为： 白金卡白金卡 金卡金卡 普通卡普通卡8/25/20248/25/2024179179共共222222页页按照按照币种币种不同，可

155、分为不同，可分为 人民币卡人民币卡 双币种卡双币种卡按照按照信息载体信息载体不同可分为不同可分为 磁条卡磁条卡 芯片卡芯片卡8/25/20248/25/2024180180共共222222页页按照是否向发卡银行按照是否向发卡银行交存备用金交存备用金分分为：为： 贷记卡贷记卡 准贷记卡准贷记卡8/25/20248/25/2024181181共共222222页页贷记卡贷记卡，是指发卡银行给予持卡人一定，是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，的信用额度，持卡人可以在信用额度内持卡人可以在信用额度内先消费、后还款先消费、后还款的信用卡，它的信用卡，它具有透支具有透支消费消费、期限内还款可免息期限内还款

156、可免息、卡内存款不卡内存款不计付利息计付利息等特点。等特点。准贷记卡准贷记卡，是指持卡人必须，是指持卡人必须先先按照发卡按照发卡银行要求银行要求交存一定金额备用金交存一定金额备用金，当备用当备用金余额不足支付金余额不足支付时，可以时，可以在规定的信用在规定的信用额度内透支额度内透支的信用卡。的信用卡。8/25/20248/25/2024182182共共222222页页（二）信用卡的申领与销户（二）信用卡的申领与销户 1 1信用卡的申领信用卡的申领单位或个人申领信用卡，应按规定填写单位或个人申领信用卡，应按规定填写申请表，连同有关资料一并送交发卡银申请表，连同有关资料一并送交发卡银行。行。发卡银

157、行可根据发卡银行可根据申请人申请人的资信程度，要的资信程度，要求其求其提供担保提供担保，具体可采取，具体可采取保证保证、抵押抵押或或质押质押等方式。等方式。 8/25/20248/25/2024183183共共222222页页凡在中国境内金融机构凡在中国境内金融机构开立基本存款账开立基本存款账户户的的单位单位，可凭中国人民银行核发的，可凭中国人民银行核发的开开户许可证户许可证申领申领单位卡单位卡。单位卡单位卡可申领可申领若干张若干张，持卡人资格由持卡人资格由申申领单位法定领单位法定代表人代表人或其委托的或其委托的代理人代理人书书面指定和注销面指定和注销。8/25/20248/25/202418

158、4184共共222222页页凡具有凡具有完全完全民事行为能力民事行为能力的公民，可的公民，可凭本人有效身份证件及发卡银行规定凭本人有效身份证件及发卡银行规定的相关证明文件申领的相关证明文件申领个人卡个人卡。个人卡的个人卡的主卡持卡人主卡持卡人可为其可为其配偶配偶及及年年满满1818周岁周岁的亲属申领的亲属申领附属卡附属卡，申领的，申领的附属卡最多附属卡最多不得超过两张不得超过两张，也有权要，也有权要求注销其附属卡。求注销其附属卡。8/25/20248/25/2024185185共共222222页页 2 2信用卡的销户信用卡的销户 持卡人在还清信用卡的全部交易款项、透持卡人在还清信用卡的全部交易

159、款项、透支本息和有关费用后，属于下列情形之一支本息和有关费用后，属于下列情形之一的，可申请办理销户：的，可申请办理销户：(1)(1)信用卡信用卡有效期满有效期满4545天后天后，持卡人不更换，持卡人不更换新卡的；新卡的；(2)(2)信用卡信用卡挂失满挂失满4545天后天后，没有附属卡又不，没有附属卡又不更换新卡的；更换新卡的；(3)(3)信用卡信用卡被列入被列入止付名单止付名单，发卡银行，发卡银行已收已收回其信用卡回其信用卡4545天天的；的； 8/25/20248/25/2024186186共共222222页页(4)(4)持卡人持卡人死亡死亡，发卡银行，发卡银行已收回其信已收回其信用卡用卡4

160、545天的；天的；(5)(5)持卡人持卡人要求销户或担保人撤销担保要求销户或担保人撤销担保，并并已交回全部信用卡已交回全部信用卡4545天天的；的；(6)(6)信用卡账户信用卡账户2 2年年（含）以上（含）以上未发生未发生交易交易的；的；(7)(7)持卡人违反其他规定持卡人违反其他规定，发卡银行认，发卡银行认为应该取消资格的。为应该取消资格的。8/25/20248/25/2024187187共共222222页页发卡银行办理销户，应当收回信用卡。发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效信用卡无法收回有效信用卡无法收回的，应当将其的，应当将其止止付。付。销户时，销户时，单位卡单位卡账户余额转入其账户

161、余额转入其基本基本存款账户存款账户，不得提取现金不得提取现金；个人卡个人卡账户账户可以可以转账结清转账结清，也可以也可以提提取现金。取现金。8/25/20248/25/2024188188共共222222页页持卡人持卡人丢失丢失信用卡，应立即持有效证信用卡，应立即持有效证明文件并按照发卡行要求提供的相关明文件并按照发卡行要求提供的相关材料，向材料，向发卡行发卡行或或代办行代办行及时及时申请挂申请挂失失。发卡行或代办行审核后，办理相应的发卡行或代办行审核后，办理相应的挂失手续。挂失手续。8/25/20248/25/2024189189共共222222页页 （三）信用卡的资金来源（三）信用卡的资金

162、来源单位卡单位卡在使用过程中，需要向其账户在使用过程中，需要向其账户结存资金的，一律从其结存资金的，一律从其基本存款账户基本存款账户转账存入转账存入，不得交存现金不得交存现金，不得将销不得将销货收入的款项存入其账户。货收入的款项存入其账户。8/25/20248/25/2024190190共共222222页页个人卡个人卡在使用过程中，需要向其账户在使用过程中，需要向其账户续存资金的，只限于其持有的续存资金的，只限于其持有的现金存现金存入入和和工资性款项工资性款项以及属于以及属于个人的劳务个人的劳务报酬收入报酬收入转账存入。转账存入。严禁严禁将将单位的款项单位的款项存入存入个人卡账户个人卡账户。8

163、/25/20248/25/2024191191共共222222页页 ( (四）信用卡使用的主要规定四）信用卡使用的主要规定 1 1持卡人可持信用卡在特约单位购物、消持卡人可持信用卡在特约单位购物、消费。费。单位卡单位卡不得用于不得用于1010万元万元以上的商品交易以上的商品交易、劳务供应款项劳务供应款项的的结算。结算。信用卡仅限于合法持卡人信用卡仅限于合法持卡人本人本人使用，持卡使用，持卡人人不得不得出租出租或或转借转借信用卡。信用卡。单位卡单位卡可办理可办理商品交易商品交易和和劳务供应款项劳务供应款项的的结算，但一律结算，但一律不得不得透支透支，不得支取现金不得支取现金。8/25/20248

164、/25/2024192192共共222222页页2 2特约单位特约单位不得拒绝受理不得拒绝受理持卡人合法持卡人合法持有的、签约银行发行的有效信用卡，持有的、签约银行发行的有效信用卡，不得不得因持卡人使用信用卡而向其因持卡人使用信用卡而向其收取收取附加费用附加费用。 8/25/20248/25/2024193193共共222222页页 3 3 3 3发卡行对发卡行对发卡行对发卡行对贷记卡的取现贷记卡的取现贷记卡的取现贷记卡的取现应当每笔授权，应当每笔授权，应当每笔授权，应当每笔授权，每卡每每卡每每卡每每卡每日累计取现日累计取现日累计取现日累计取现不得超过规定金额不得超过规定金额不得超过规定金额不

165、得超过规定金额。 4 4 4 4同一持卡人同一持卡人同一持卡人同一持卡人单笔透支发生额单笔透支发生额单笔透支发生额单笔透支发生额单位卡单位卡单位卡单位卡不得超过不得超过不得超过不得超过5 5万元人民币万元人民币万元人民币万元人民币（含等值外币），（含等值外币），（含等值外币），（含等值外币），个人卡个人卡个人卡个人卡不得超过不得超过不得超过不得超过2 2万元人民币万元人民币万元人民币万元人民币（含等值外币）。（含等值外币）。（含等值外币）。（含等值外币）。单位卡不得超过发卡行对该单位单位卡不得超过发卡行对该单位单位卡不得超过发卡行对该单位单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度综合授信额度综合

166、授信额度综合授信额度的的的的3%3%；无综合授信额度可参照的单位，其无综合授信额度可参照的单位，其无综合授信额度可参照的单位，其无综合授信额度可参照的单位，其月透支金额月透支金额月透支金额月透支金额不不不不得超过得超过得超过得超过1010万元万元人民币人民币人民币人民币（含等值外币）。（含等值外币）。（含等值外币）。（含等值外币）。8/25/20248/25/2024194194共共222222页页 5 5准贷记卡准贷记卡的透支期限最长的透支期限最长为为6060天天。贷记卡贷记卡的的首月首月最低还款额最低还款额不得低于其不得低于其当月透支余额当月透支余额的的10%10%。8/25/20248/

167、25/2024195195共共222222页页 6 6持卡人使用信用卡不得发生恶意透持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。支。恶意透支恶意透支是指持卡人是指持卡人超过规定限额超过规定限额或或规定期限规定期限，并且经发卡银行，并且经发卡银行催收无效催收无效的的透支行为透支行为。8/25/20248/25/2024196196共共222222页页7 7发卡银行对于发卡银行对于贷记卡中的存款不计付贷记卡中的存款不计付利息利息。贷记卡持卡人贷记卡持卡人非现金交易非现金交易享受如下享受如下优优惠惠条件：条件：(1)(1)免息还款期免息还款期。免息还款期最长为免息还款期最长为6060天天。 (2)(2)最低还

168、款额待遇。最低还款额待遇。持卡人还可选择按持卡人还可选择按照发卡行规定的最低还款额待遇。照发卡行规定的最低还款额待遇。8/25/20248/25/2024197197共共222222页页下列下列两两种情况下种情况下，贷记卡持卡人，贷记卡持卡人不再不再享受免息还款期待遇享受免息还款期待遇， 选择选择最低还款额最低还款额方式方式 超过超过信用额度信用额度用卡用卡应当支付应当支付未偿还部分自银行记账日起、未偿还部分自银行记账日起、按规定利率计算的按规定利率计算的透支利息透支利息。 8/25/20248/25/2024198198共共222222页页下列下列两种两种情形，不享受情形，不享受免息还款期免

169、息还款期和和最低还款额最低还款额待遇。待遇。 贷记卡持卡人贷记卡持卡人支取现金支取现金 准贷记卡准贷记卡透支透支发卡银行对贷记卡持卡人发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款未偿还最低还款额额和和超信用额度用卡超信用额度用卡的行为，应当分别的行为，应当分别按按最低还款额未还部分最低还款额未还部分、超过信用额度部分超过信用额度部分的的5%5%收取收取滞纳金滞纳金和和超限费超限费 8/25/20248/25/2024199199共共222222页页贷记卡贷记卡透支透支按月按月计收计收复利复利，准贷记卡准贷记卡透支透支按月按月计收计收单利单利，透支利率透支利率为为日利率日利率万分之五万分之五，并根，并根

170、据中国人民银行的此项利率调整而据中国人民银行的此项利率调整而调整。调整。8/25/20248/25/2024200200共共222222页页 8 8商业银行办理信用卡商业银行办理信用卡收单业务收单业务（指（指签约银行向商户提供的本外币签约银行向商户提供的本外币资金结资金结算服务算服务）应当按照下列标准向）应当按照下列标准向商户商户收收取取结算手续费结算手续费：(1)(1)宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的低于交易金额的2%2%：(2)(2)其他行业不得低于交易金额的其他行业不得低于交易金额的1%1%。8/25/20248/25/2024201201共

171、共222222页页【选择题选择题】信用卡的单位卡不得用于（）以上的商品信用卡的单位卡不得用于（）以上的商品交易、劳务供应款项的结算交易、劳务供应款项的结算A A1 1万元万元B B5 5万元万元C C1010万元万元D D2020万元万元C C C C8/25/20248/25/2024202202共共222222页页【选择题选择题】信用卡销户时，单位卡账户的余额应（）信用卡销户时，单位卡账户的余额应（）A A转入基本存款账户转入基本存款账户B B转入一般存款账户转入一般存款账户C C转入临时存款账户转入临时存款账户D D支取现金支取现金A A8/25/20248/25/2024203203共

172、共222222页页【选择题选择题】下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（）用单位卡的情形是（）A A购买价值购买价值8 8万元的电脑万元的电脑B B支付支付1414万元的劳务费用万元的劳务费用C C支取现金支取现金D D存入销货收入的款项存入销货收入的款项A A A A8/25/20248/25/2024204204共共222222页页【选择题选择题】根据规定，信用卡透支期限最长为（）根据规定，信用卡透支期限最长为（）天天A A3030B B4545C C6060D D9090C C C C8/25/20248/25/2024205205共共

173、222222页页【选择题选择题】根据根据银行卡业务管理办法银行卡业务管理办法的规定，无的规定，无综合授信额度可参照的单位，单位卡月透综合授信额度可参照的单位，单位卡月透支余额不得超过（）万元支余额不得超过（）万元A A3 3B B5 5C C1010D D1515C C C C8/25/20248/25/2024206206共共222222页页【选择题选择题】关于单位卡，说法正确的有（）关于单位卡，说法正确的有（）A A不得将现金直接存入单位卡账户不得将现金直接存入单位卡账户B B单位卡账户的资金一律从基本存款账户转单位卡账户的资金一律从基本存款账户转 账存入账存入C C销货收入的款项可直接存

174、入单位卡账户销货收入的款项可直接存入单位卡账户D D单位的款项可以转存入个人卡账户单位的款项可以转存入个人卡账户ABAB8/25/20248/25/2024207207共共222222页页 七、汇兑七、汇兑 P118P118 （一）汇兑的概念和种类（一）汇兑的概念和种类汇兑汇兑是是汇款人汇款人委托银行委托银行将其款项将其款项支支付给付给收款人收款人的结算方式。的结算方式。单位单位和和个人个人的各种款项的结算，的各种款项的结算，均均可使用汇兑结算方式。可使用汇兑结算方式。8/25/20248/25/2024208208共共222222页页根据支付方式不同，汇兑可分为：根据支付方式不同，汇兑可分为

175、： 信汇信汇：邮寄方式邮寄方式将汇款凭证转给外地收款将汇款凭证转给外地收款将汇款凭证转给外地收款将汇款凭证转给外地收款 人指定的汇入行人指定的汇入行人指定的汇入行人指定的汇入行 电汇电汇：电报方式：电报方式将汇款凭证转给外地收款将汇款凭证转给外地收款将汇款凭证转给外地收款将汇款凭证转给外地收款 人指定的汇入行人指定的汇入行人指定的汇入行人指定的汇入行8/25/20248/25/2024209209共共222222页页 （二）办理汇兑的程序（二）办理汇兑的程序 1 1 1 1签发汇兑凭证签发汇兑凭证签发汇兑凭证签发汇兑凭证 签发汇兑凭证必须记载下列签发汇兑凭证必须记载下列签发汇兑凭证必须记载下列

176、签发汇兑凭证必须记载下列九种九种九种九种事项：事项：事项：事项：(1)(1)(1)(1)表明表明表明表明“信汇信汇信汇信汇”或或或或“电汇电汇电汇电汇”的字样；的字样；的字样；的字样；(2)(2)(2)(2)无条件支付的无条件支付的无条件支付的无条件支付的委托委托委托委托；(3)(3)(3)(3)确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额；(4)(4)(4)(4)收款人名称；收款人名称；收款人名称；收款人名称；(5)(5)(5)(5)汇款人名称：汇款人名称：汇款人名称：汇款人名称：(6)(6)(6)(6)汇入地点、汇入行名称；汇入地点、汇入行名称；汇入地点、汇入行名称；汇入地点、汇入行名称

177、；(7)(7)(7)(7)汇出地点、汇出行名称；汇出地点、汇出行名称；汇出地点、汇出行名称；汇出地点、汇出行名称；(8)(8)(8)(8)委托日期；委托日期；委托日期；委托日期；(9)(9)(9)(9)汇款人签章。汇款人签章。汇款人签章。汇款人签章。 汇兑凭证上汇兑凭证上欠缺欠缺上列记载事项之一的，上列记载事项之一的，银银行不予受理。行不予受理。8/25/20248/25/2024210210共共222222页页汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人名称，其在银行开立存款账户的，必名称，其在银行开立存款账户的，必须记载其须记载其账号账号，欠缺记载的，银行不欠缺记载的，

178、银行不予受理。予受理。委托日期委托日期是指汇款人向汇出银行是指汇款人向汇出银行提交提交汇兑凭证汇兑凭证的的当日当日。8/25/20248/25/2024211211共共222222页页 领取汇款的注意事项领取汇款的注意事项（1 1）汇兑凭证上记载）汇兑凭证上记载收款人收款人为为个人个人的，收的，收款人需要到汇入银行领取汇款，汇款人应款人需要到汇入银行领取汇款，汇款人应在汇兑凭证上注明在汇兑凭证上注明“留行待取留行待取”字样；字样；（2 2）需要指定）需要指定单位的收款人单位的收款人领取汇款的，领取汇款的，应注明应注明收款人的单位名称收款人的单位名称；（3 3）信汇）信汇凭凭收款人签章收款人签章

179、支取支取的，应在信汇的，应在信汇凭证上凭证上预留其签章预留其签章。（4 4）汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭）汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证备注栏证备注栏注明注明【不得转汇不得转汇】字样。字样。8/25/20248/25/2024212212共共222222页页（5 5）汇款人汇款人和和收款人收款人均为均为个人个人，需要在，需要在汇入银行汇入银行支取现金支取现金的，应在信、电汇的，应在信、电汇凭证的汇款金额大写栏，凭证的汇款金额大写栏，先填写先填写“现现金金”字样，字样，后填写汇款金额后填写汇款金额。8/25/20248/25/2024213213共共222222页页 2 2、银行受理、银

180、行受理汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。并向汇款人签发汇款回单。汇款回单汇款回单只能只能作为汇出银行作为汇出银行受理汇款的依据受理汇款的依据，不能作为，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。该笔汇款已转入收款人账户的证明。 3 3、汇入处理、汇入处理汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。其发出收账通知。收账通知收账通知是银行将款项是银行

181、将款项确已收入收款人账户的凭据。确已收入收款人账户的凭据。8/25/20248/25/2024214214共共222222页页未在银行开立存款账户的收款人未在银行开立存款账户的收款人，必须交，必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在明证件名称、号码及发证机关，并在“收收款人签章款人签章”处签章；处签章；信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无误后，以误后，以收款人的姓名开立收款人的姓名开立应解汇款及临应解汇款及临时存款账户

182、时存款账户，该账户只付不收，付完清户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。不计付利息。8/25/20248/25/2024215215共共222222页页支取现金的支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规，信、电汇凭证上必须有按规定填明的定填明的“现金现金”字样字样，才能办理。，才能办理。未填明现金字样，未填明现金字样，需要支取现金的，由汇需要支取现金的，由汇入银行按照国家现金管理规定审查支付。入银行按照国家现金管理规定审查支付。收款人收款人需要委托他人需要委托他人向汇入银行向汇入银行支取款项支取款项的，应在的，应在取款通知上取款通知上签章签章，注明本人身份，注明本人身份证件名称、号码、发证机关

183、和代理字样以证件名称、号码、发证机关和代理字样以及代理人姓名。代理人代理取款时，也应及代理人姓名。代理人代理取款时，也应在取款通知上签章，注明其身份证件名称、在取款通知上签章，注明其身份证件名称、号码及发证机关，并同时交验号码及发证机关，并同时交验代理人代理人和和被被代理人代理人的的身份证件身份证件。 8/25/20248/25/2024216216共共222222页页转账支付转账支付的的，应由应由原收款人原收款人向银行填制支向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。该付款项。该账户的款项账户的款项只能只能转入原单位转入原单位或或个体工商户个体

184、工商户的的存款账户存款账户，严禁严禁转入储蓄和转入储蓄和信用卡账户。信用卡账户。转汇转汇的，应由原收款人向银行填制信、电的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇入银行必的收款人必须是原收款人。原汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖须在信、电汇凭证上加盖“转汇转汇”戳记。戳记。8/25/20248/25/2024217217共共222222页页（三）汇兑的撤销和退汇（三）汇兑的撤销和退汇 1 1汇兑的撤销汇兑的撤销汇款人汇款人对汇出银行对汇出银行尚未汇出的款项尚未汇出的款项可可以以申请撤销。申请撤销。申请撤销

185、时，应申请撤销时，应出具出具正式函件正式函件或或本人本人身份证件身份证件及及原信、电汇回单原信、电汇回单。汇出银行汇出银行查明查明确未汇出款项确未汇出款项的，的，收回收回原信、电汇回单原信、电汇回单，方可办理撤销。，方可办理撤销。8/25/20248/25/2024218218共共222222页页 2 2申请退汇申请退汇汇款人汇款人对汇出银行对汇出银行已经汇出的款项已经汇出的款项可以可以申请退汇申请退汇。对对在汇入银行开立存款账户的在汇入银行开立存款账户的收款收款人人，由，由汇款人汇款人与与收款人收款人自行联系退自行联系退汇；汇；8/25/20248/25/2024219219共共222222

186、页页对对未在汇入银行开立存款账户未在汇入银行开立存款账户的的收款收款人人，汇款人应出具正式函件或本人身，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信、电汇回单，由份证件以及原信、电汇回单，由汇出汇出银行银行通知通知汇入银行汇入银行，经汇入银行核实，经汇入银行核实汇款确未支付，并汇款确未支付，并将款项汇回汇出银将款项汇回汇出银行行，方可办理退汇。，方可办理退汇。8/25/20248/25/2024220220共共222222页页转汇银行转汇银行不得受理不得受理汇款人或汇出银行汇款人或汇出银行对对汇款的撤销或退汇汇款的撤销或退汇。汇入银行汇入银行对于对于收款人拒绝接受的汇款收款人拒绝接受的汇款，应即

187、应即办理退汇办理退汇。汇人银行汇人银行对于向对于向收款人收款人发出取款通知发出取款通知，经过经过2 2个月个月无法交付无法交付的汇款，应主动的汇款，应主动办理退汇。办理退汇。8/25/20248/25/2024221221共共222222页页【选择题选择题】根据根据支付结算办法支付结算办法的规定，汇兑主要的规定，汇兑主要分为（）分为（）A A信汇信汇B B电汇电汇C C邮汇邮汇D D网汇网汇ABABABAB8/25/20248/25/2024222222共共222222页页【判断题判断题】单位和个人都可以采用汇兑的结算单位和个人都可以采用汇兑的结算方式来进行结算（）方式来进行结算（）正确正确正确正确8/25/20248/25/2024223223共共222222页页