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1、会计电算化会计电算化第第1313章章 金蝶财务系统的应用金蝶财务系统的应用13.1 13.1 财务管理财务管理 财务管理系统是财务核算的基础，是以证、账、表为核心的财务管理系统是财务核算的基础，是以证、账、表为核心的有关企业财务信息加工系统，是财务核算系统的重要内容。包有关企业财务信息加工系统，是财务核算系统的重要内容。包括凭证录入、凭证查询、凭证审核、凭证检查、凭证过账、自括凭证录入、凭证查询、凭证审核、凭证检查、凭证过账、自动三转账、结转损益、期末结账等内容，还可查询总账、明细动三转账、结转损益、期末结账等内容，还可查询总账、明细账以及各种汇总表等。账以及各种汇总表等。13.1.1 13.
2、1.1 凭证录入凭证录入 凭证录入是系统一个仿真的凭证录入环境，以方便高效快捷凭证录入是系统一个仿真的凭证录入环境，以方便高效快捷地输入记账凭证，可以将制作的记账凭证录入计算机，也可以地输入记账凭证，可以将制作的记账凭证录入计算机，也可以根据原始单据直接制作记账凭证。根据原始单据直接制作记账凭证。 会计电算化会计电算化13.1.2 13.1.2 凭证审核凭证审核1. 1. 单张审核单张审核2. 2. 成批审核成批审核13.1.3 13.1.3 凭证检查凭证检查 凭证检查是系统进行针对输入凭证的合理、合法凭证检查是系统进行针对输入凭证的合理、合法性检查的简称。其检查范围及标准有：是否按照账性检查
3、的简称。其检查范围及标准有：是否按照账套选项设定的条件；是否遵循基本的凭证输入原则，套选项设定的条件；是否遵循基本的凭证输入原则，如借贷不平衡等；用户自行设定的检查条件；凭证如借贷不平衡等；用户自行设定的检查条件；凭证字所许可的会计科目范围等等。字所许可的会计科目范围等等。会计电算化会计电算化13.1.4 13.1.4 凭证过账凭证过账 凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账薄中的过程。经过过账计科目登记到相关的明细账薄中的过程。经过过账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或
4、红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账该对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。这其中的内容只能由会计人员自已检查。这其中的内容只能由会计人员自已检查。 注意：为了方便对已经过账凭证的修改，系统提注意：为了方便对已经过账凭证的修改，系统提供了反过账的功能供了反过账的功能CtrlCtrl+ +F11F11，进行反过账、进行反过账、反审核的凭证就可以进行修改和删除了。反审核的凭证就可以进行修改和删除了。会计电算化
5、会计电算化13.1.5 13.1.5 凭证查询凭证查询13.1.6 13.1.6 自动转账自动转账 自动转账主要用于自动生成可按比例转出指定科目的自动转账主要用于自动生成可按比例转出指定科目的“发发生额生额”、“余额余额”、“最新发生额最新发生额”、“最新余额最新余额”等项数等项数值的会计业务。值的会计业务。13.1.7 13.1.7 结转本期损益结转本期损益 结转损益是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本结转损益是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。系统按照在年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。系统按照在“会会计科目计科目”中选定的科目类别来进
6、行自动结转损益，只有在科中选定的科目类别来进行自动结转损益，只有在科目类别中设为目类别中设为“损益类损益类”的科目余额才能进行自动结转。的科目余额才能进行自动结转。会计电算化会计电算化13.1.8 13.1.8 期末调汇期末调汇 期末调汇主要用于对外币核算的账户自动进行期末调汇，自动计算期末调汇主要用于对外币核算的账户自动进行期末调汇，自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定
7、为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。调汇的科目才会进行期末调汇处理。13.1.9 13.1.9 期末结账期末结账 系统在过账之前要对账务处理进行检查，必须将本期间的所有会计凭证系统在过账之前要对账务处理进行检查，必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。 系统在进行结账之前，还要检查系统在进行结账之前，还要检查“期末调汇期末调汇”、“结转损益结转损益”、“出纳出纳扎账扎账”以及以
8、及“计提折旧计提折旧”四项处理事项是否已经完成。如果其中有一件事项四项处理事项是否已经完成。如果其中有一件事项未完成，则系统会提示还有哪些事项没有完成，要确认是否要继续结账。未完成，则系统会提示还有哪些事项没有完成，要确认是否要继续结账。会计电算化会计电算化13.1.10 13.1.10 账簿查询账簿查询 账簿查询主要包括：总分类账、明细账、多栏账簿查询主要包括：总分类账、明细账、多栏账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总分类账。主要功能有：快而准的提供了多种账务处分类账。主要功能有：快而准的提供了多种账务处理查询筛选功能，总账可按科目级别、币
9、别、科目理查询筛选功能，总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细账可按期间范围、币别、科目范范围等查询；明细账可按期间范围、币别、科目范围查询；还提供了多栏账、数量金额明细账、核算围查询；还提供了多栏账、数量金额明细账、核算项目分类总账等，账簿输出格式优化美观。项目分类总账等，账簿输出格式优化美观。会计电算化会计电算化13.2 13.2 出纳管理出纳管理 出纳管理是出纳员工作的操作平台，主要包括：出纳管理是出纳员工作的操作平台，主要包括：现金和银行账初始余额、日记账、对账单、现金现金和银行账初始余额、日记账、对账单、现金盘点、银行对账、出纳轧账、出纳报表、支票管盘点、银行对账、出纳轧账、出
10、纳报表、支票管理等。主理等。主 1. 1. 现金余额初始录入现金余额初始录入 2. 2. 银行存款初始余额设置银行存款初始余额设置 3. 3. 现金日记账现金日记账 4. 4. 银行日记账银行日记账 5. 5. 银行存款对账银行存款对账 6. 6. 出纳扎账出纳扎账会计电算化会计电算化7. 7. 支票管理支票管理 支票管理包括支票登记、领取和报销、核支票管理包括支票登记、领取和报销、核销等工作，是加强票据管理的手段。销等工作，是加强票据管理的手段。6. 6. 出纳报表出纳报表 (1) (1) 资金日报表资金日报表 (2) (2) 长期未达账长期未达账 (3) (3) 银行存款余额调节表银行存款
11、余额调节表会计电算化会计电算化13.3 13.3 报表报表 报表与分析主要包括：资产负债表、利润表、自报表与分析主要包括：资产负债表、利润表、自定义报表及资产负债分析、财务指标分析、利润分定义报表及资产负债分析、财务指标分析、利润分析、自定义报表分析等内容。析、自定义报表分析等内容。 金蝶金蝶KIS7.5KIS7.5根据目前国内外财务分析的基本原理，根据目前国内外财务分析的基本原理，尤其是我国财务分析的基本原理和方法，提供了对尤其是我国财务分析的基本原理和方法，提供了对企业的财务状况、资金运作状况、损益状况以及其企业的财务状况、资金运作状况、损益状况以及其他用户要求的任何经济活动的结构、比较、
12、趋势、他用户要求的任何经济活动的结构、比较、趋势、比率等方面的分析。并对每一分析结果以文字、数比率等方面的分析。并对每一分析结果以文字、数字、图形等多种形式显示输出。字、图形等多种形式显示输出。会计电算化会计电算化13.3.1 13.3.1 资产负债表资产负债表 资产负债表是反映企业一定日期全部资产、负债资产负债表是反映企业一定日期全部资产、负债和所有者权益情况的报表。只要进行了账务处理，和所有者权益情况的报表。只要进行了账务处理，对凭证进行了过账，就随时可查看到当期及以前期对凭证进行了过账，就随时可查看到当期及以前期间各种时段的资产负债表。间各种时段的资产负债表。 可以根据不同的需要对资产负
13、债表进行修改，包可以根据不同的需要对资产负债表进行修改，包括报表项目和公式的修改。具体操作见本章自定义括报表项目和公式的修改。具体操作见本章自定义报表。报表。13.3.2 13.3.2 利润表利润表 利润表是反映企业在一定期间内实现利润（亏损）的实际利润表是反映企业在一定期间内实现利润（亏损）的实际情况。只要进行了账务处理，对凭证进行了过账，就可随时情况。只要进行了账务处理，对凭证进行了过账，就可随时查看到当期及以前期间各种时段的利润表。查看到当期及以前期间各种时段的利润表。会计电算化会计电算化13.3.3 13.3.3 自定义报表自定义报表 金蝶金蝶KIS7.5KIS7.5提供类同提供类同M
14、icrosoft ExcelMicrosoft Excel报表处理功能，表报表处理功能，表头、表尾、表体格式任意制定，十分灵活，利用提供丰富的头、表尾、表体格式任意制定，十分灵活，利用提供丰富的取数公式，能方便灵活地设计报表。取数公式，能方便灵活地设计报表。 1. 1. 建立自定义报表建立自定义报表 (1) (1) 新建、修改报表新建、修改报表 (2) (2) 设为资产负债表、利润表设为资产负债表、利润表 (3) (3) 引入报表引入报表 2. 2. 报表属性报表属性 在自定义报表窗口中，单击在自定义报表窗口中，单击“属性属性”菜单的菜单的“报表属性报表属性”选项，系统显示如图选项，系统显示如
15、图13-4613-46所示窗口。所示窗口。 (1) (1) 报表行列属性设置报表行列属性设置 (2) (2) 外观属性外观属性 (3) (3) 页脚页眉设置页脚页眉设置 (4) (4) 计算选项计算选项0 0会计电算化会计电算化自动计算、手动计算、重算引用表。自动计算、手动计算、重算引用表。3. 3. 单元属性单元属性 (1) (1) 字体颜色设置字体颜色设置 (2) (2) 文本对齐方式文本对齐方式 (3) (3) 数字格式数字格式 (4) (4) 单元边框设置单元边框设置 (5) (5) 定义斜线定义斜线 (6) (6) 删除单元斜线删除单元斜线 (7) (7) 单元融合处理单元融合处理
16、(8) (8) 单元名称参数设置单元名称参数设置 (9) (9) 行、列属性行、列属性4. 4. 另存为独立报表文件另存为独立报表文件/ /打开独立报表打开独立报表5. 5. 取数公式取数公式6. 6. 勾稽关系定义、勾稽关系审核勾稽关系定义、勾稽关系审核 (1) (1) 勾稽关系定义勾稽关系定义 (2) (2) 勾稽关系审核勾稽关系审核会计电算化会计电算化7. 7. 报表重算报表重算/ /终止计算终止计算 当自定义报表在手动计算模式下，可通过当自定义报表在手动计算模式下，可通过F9F9、运行运行菜单中的菜单中的“报表重算报表重算”或工具栏报表重算按钮重新计算报或工具栏报表重算按钮重新计算报表
17、，并将计算所用的时间显示在报表窗口底部。表，并将计算所用的时间显示在报表窗口底部。 如果报表计算所用时间较长，可单击运行菜单如果报表计算所用时间较长，可单击运行菜单“终止计终止计算算”或或CtrlCtrl+ +Z Z终止计算。终止计算。8. 8. 显示数据显示数据/ /显示公式显示公式 当在自定义报表编辑过程中，经常需要查看报表公式或当在自定义报表编辑过程中，经常需要查看报表公式或数据，此时可使用数据，此时可使用CtrlCtrl+ +F F、CtrlCtrl+ +D D分别分别实现显示公式、显示数据功能，除此之外还可通过工具菜实现显示公式、显示数据功能，除此之外还可通过工具菜单中的单中的“显示
18、数据显示数据/ /公式公式”来实现显示数据来实现显示数据/ /公式相互切换，公式相互切换，突出状态为显示数据，陷入状态为显示公式。突出状态为显示数据，陷入状态为显示公式。会计电算化会计电算化13.4 思考题13.1 除现金和银行存款外，其他科目是否可记日记账？如何设置？13.2 哪些记账凭证可以直接修改？哪些记账凭证不能直接修改？应如何修改哪些不能直接修改的记账凭证？13.3 如何利用计算机的数据处理功能进行期末业务处理？13.4 计算机账务处理系统中，对结账有什么要求？13.5 如何进行结账？13.6 为什么要银行对账？银行对账的基础数据如何获得？如何进行银行对账？13.7 如何设置自定义报表？13.8 报表公式设定应注意哪些事项？
