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1、1本章主要内容国际保理业务含义国际保理业务功能、作用国际保理业务流程国际保理业务分类2一、国际保理的成因一、国际保理的成因1.自20世纪80年代起，国际货物买卖市场逐步由卖方市场转为买方市场，因此，进口商对出口商有了更多的选择余地和发言权，出口商要获得进口商为其开立的信用证变得越来越困难了。绝大多数进口商要求出口商接受托收承兑交（D/A）或挂帐（O/A）。 由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。32.现代国际保理业务得以迅速发展的另一个重要因素，应归功于微电
2、子工业的迅速发展。 保理商开展业务也是建立在电子技术应用基础上，整个业务都由电子计算机数据中心和数据通讯网络有机地联系在一起，一个确定进口商信用额度的请求可以在几分钟内完成。1992年中国银行在国内率先推出保理业务。1999年，中国银行根据客户需求，已开始试办国内保理业务。4 中国银行于1993年加入国际保理商联合会，简称FCI。 目前中国银行与FCI会员间的业务往来完全通过FCI开发的保理电子数据交换系统进行，实现了作业无纸化，提高了业务效率，降低了业务风险。25个国家和地区的近50家保理公司签署了国际保理协议，业务遍及五大洲。5二、国际保理的含义二、国际保理的含义 是保付代理的简称是保付代
3、理的简称, , 英文为英文为factoringfactoring。系指卖方与保系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方在或将来的基于其与买方( (债务人债务人) )订立的货物销售订立的货物销售/ /服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。及买方信用担保合为一体的金融服务。 核心：核心：通过收购债权方式提供出口融资通过收购债权方式提供出
4、口融资6三、保理业务的功能三、保理业务的功能1.1.信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保 卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。2.2.收取应收帐款收取应收帐款 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。73.3.销售帐务处理销售帐务处理 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、
5、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。4.4.出口贸易融资出口贸易融资 无追索权的融资8四、国际保理的特性四、国际保理的特性其优势主要是源于它对风险的分担能力，对支付程序的简化功能和对支付费用节省的效能等方面的原因。作为一种围绕着货款收付提供综合性服务业务，远比信用证和托收方式更为安全、简便、实用，化解了买卖的风险，有效地解决了历来存在于国际货物买卖过程中的由于进出口商互不了解或信任而阻碍贸易往来的问题。整个货款收付过程中，出口商只需同出口保理商接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言及社会习惯等方面的障患，非常方便；保理商在业务操作中充分地运用了现代电子科技的
6、成果。因而在国际货款支付中的优势是显而易见的。9保理和福费廷业务比较保理和福费廷业务比较相同点：相同点：l与贸易融资相关的金融产品与贸易融资相关的金融产品l对应收帐的购买对应收帐的购买l固定利率融资固定利率融资l出口商将风险转嫁保理商或包买商出口商将风险转嫁保理商或包买商10不同点不同点 forfaiting factoringforfaiting factoring购买的为可流通凭证购买的为可流通凭证 不可流通应收帐不可流通应收帐100%100%货款融资货款融资 约约80%80%货款融资货款融资180180天以上中期融资天以上中期融资 180 180天以内短期融资天以内短期融资可有选择性地叙
7、作可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐出售所有合格应收帐信用证结算方式信用证结算方式 O/AO/A或或D/AD/A方式方式无追索权无追索权 有有/ /无追索权无追索权11五、保理对出口商和进口商的益处五、保理对出口商和进口商的益处1.增加营业额出口商:对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、 D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额进口商:利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本， 购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额2.风险保障出口商:进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可 以得到100%的收汇保障进口商:纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口 商的信贷，无须抵押123.节约
8、成本出口商:资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负 责，减轻业务负担，节约管理成本进口商:省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用4.简化手续出口商:免除了一般信用证交易的繁琐手续进口商:在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷5.扩大利润出口商:由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信 用风险和坏帐损失，利润随之增加进口商:由于加快了资金和货物的流动，生意更发达， 从而增加了利润13六、保理业务流程六、保理业务流程流程流程流程流程1 1 1 1：额度申请与核准：额度申请与核准：额度申请与核准：额度申请与核准1.1.出口商寻找有合作前途的进口商出口商寻找有合作前途的进口商2.2.出口商向出口保理
9、商提出叙做保理的需求并出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度要求为进口商核准信用额度3.3.出口保理商要求进口保理商对进口商进行信出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估用评估4.4.如进口商信用良好如进口商信用良好, ,进口保理商将为其核准信进口保理商将为其核准信用额度用额度141234出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商15流程流程流程流程2 2 2 2：出单与融资：出单与融资：出单与融资：出单与融资5.5.如果进口商同意购买出口商的商品或服务如果进口商同意购买出口商的商品或服务, ,出出口商开始供货口商开始供货, ,并将附有转让条款
10、的发票寄送并将附有转让条款的发票寄送进口商进口商6.6.出口商将发票副本交出口保理商出口商将发票副本交出口保理商7.7.出口保理商通知进口保理商有关发票详情出口保理商通知进口保理商有关发票详情8.8.如出口商有融资需求如出口商有融资需求, ,出口保理商付给出口商出口保理商付给出口商不超过发票金额的不超过发票金额的80%80%的融资款的融资款16出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商567817流程流程流程流程3 3 3 3：催收与结算：催收与结算：催收与结算：催收与结算9.9.进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收商催收
11、10.10.进口商于发票到期日向进口保理商付款进口商于发票到期日向进口保理商付款11.11.进口保理商将款项付出口保理商进口保理商将款项付出口保理商11.11.如果进口商在发票到期日如果进口商在发票到期日9090天后仍未付款天后仍未付款, , 进口保理商做担保付款进口保理商做担保付款12.12.出口保理商扣除融资本息出口保理商扣除融资本息( (如有如有) )及费用及费用, ,将余将余额付出口商额付出口商18出出口口商商进进口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商91011111219七、保理业务的分类七、保理业务的分类（1）按当事方所处地域分：国际保理与国内保理国际保理与国内保理（2）
12、按是否有追索权分：有追索权保理与无追索权保理有追索权保理与无追索权保理（3）按是否提供融资分：到期保理与融资保理到期保理与融资保理（4）按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理公开型保理与隐蔽型保理（5）按是否逐笔提供保理分： 批量保理与逐笔保理（6）按涉及的保理合同数量分： 单一保理与背对背保理20八、保理业务的费用八、保理业务的费用费用性质费用性质 保理收取的主要是风险承担费，买方（进口）保理收取的主要是风险承担费，买方（进口）保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供保理商承担风险不需要进口商交保证金或提供抵押担保等抵押担保等收费结构收费结构 出口保理商佣金出口保理商佣金: : 发票金额的发票金额的0.1-0.4%0.1-0.4% 进口保理商佣金进口保理商佣金: : 发票金额的发票金额的0.4-1%0.4-1% 银行费用银行费用: : 约约3030美元美元 单据处理费单据处理费: 10: 10美元美元/ /单单 ( (或有或有) )21
