国际贸易结算的方式-信用证

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1、第七章第七章国际贸易结算的方式信用证国际贸易结算的方式信用证第一节第一节信用证的定义和内容信用证的定义和内容第二节第二节信用证的当事人及其权利与义务信用证的当事人及其权利与义务第三节第三节信用证的业务程序信用证的业务程序第四节第四节信用证的种类信用证的种类8/25/20241能否收到货物？能否收到货物？货物是否与合同货物是否与合同一致？一致？能否收到货款？能否收到货款？合合同同商业信用商业信用第一节第一节信用证的定义和内容信用证的定义和内容一、信用证的定义一、信用证的定义1、信用证产生的背景、信用证产生的背景8/25/202428/25/202432、信用证、信用证(Letterofcredi

2、t)的定义的定义信用证是银行信用证是银行有条件有条件的付款承诺。的付款承诺。开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。在指定的地点支付的书面保证。8/25/20244Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonourac

3、omplyingpresentation. 信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺 8/25/20245（1）信用证以银行信用为基础的信用证以银行信用为基础的（2）开证行的保证是有条件的：）开证行的保证是有条件的：受益人提交符合信受益人提交符合信用证要求的单据用证要求的单据“单证一致单证一致” ” ：单据与信用证一致：单据与信用证一致“单单一致单单一致” ” ：单据与单据之间某一相应的项目一致：单据与单据之间某一相应的项目一致(3)银

4、行付款银行付款即期付款即期付款对远期汇票承兑对远期汇票承兑对延期付款提供保证对延期付款提供保证议付（议付（Negotiation）兑付（兑付（Honour）8/25/20246二、信用证适用的国际二、信用证适用的国际规则规则跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP600审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务ISBP跟单信用证统一惯例电子交单补充规则跟单信用证统一惯例电子交单补充规则Eucp1.0UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits8/25/20247跟单信用证统一惯例UCP600n n 国际商会

5、国际商会国际商会国际商会于于于于19301930年第一次制订年第一次制订年第一次制订年第一次制订商业跟单信商业跟单信商业跟单信商业跟单信用证统一规则用证统一规则用证统一规则用证统一规则Uniform Customs and Practice Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Documentary Credits ，19331933年正式公布。年正式公布。年正式公布。年正式公布。经过多次修订。经过多次修订。经过多次修订。经过多次修订。20072007年年年年7 7月月月月1 1日正式实施，简称日正式实施，简称日正式

6、实施，简称日正式实施，简称UCP600UCP600。n n 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例已为世界上已为世界上已为世界上已为世界上170170多多多多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为其作为其作为其作为裁决国际信用证纠纷的裁决国际信用证纠纷的裁决国际信用证纠纷的裁决

7、国际信用证纠纷的“ “法律准则法律准则法律准则法律准则” ”，但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上注明是根据国际商会注明是根据国际商会注明是根据国际商会注明是根据国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例600600号出版物开立，才能得到其保护。号出版物开立，才能得到其保护。号出版物开立，才能得到其保护。号出版物开立，才能得到其保护。SubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentary

8、Credits(2007Revision,InternationalChamberofCommerce,Paris,France,PublicationNO600)8/25/202481、基本结构变化、基本结构变化对对UCP500的的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的现在的39条条2、内容变化、内容变化（1）增加了定义条款，引入了兑付（）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议），明确了议付（付（Negotiation）定义）定义兑付兑付即期付款信用证：即期付款。即期付款信用证：即期付款。延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款

9、。延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款。承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款8/25/20249议付（议付（Negotiation）：指定银行在相符交单下，）：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。或单据的行为。 不太方便哦不太方便哦把汇票把汇票+单单据给你，你据给你，你来付钱吧来付钱吧汇票汇票+单据单据给你，要把给你，要把钱给我哦钱给我哦8/25/202410（2）

10、取消了可撤销信用证）取消了可撤销信用证（3）审单标准进一步清晰）审单标准进一步清晰审单时间：审单时间：“不超过不超过7 7个银行工作日的合理时间个银行工作日的合理时间”改改为为 “ “最多不超过最多不超过5 5个银行工作日个银行工作日”明确了交单期限的适用范围明确了交单期限的适用范围单据与信用证相符的要求：单据与信用证相符的要求：“单内相符、单单相符、单内相符、单单相符、 单证相符单证相符”8/25/202411(4)银行处理不符单据的选择银行处理不符单据的选择持单听候交单人的处理持单听候交单人的处理持单直到开证申请人接受不符单据持单直到开证申请人接受不符单据径直退单径直退单依据事先得到交单人

11、的指示行事依据事先得到交单人的指示行事3、条款措辞变化、条款措辞变化8/25/202412三、信用证的特点三、信用证的特点三、信用证的特点三、信用证的特点1 1、信用证开证行负第一性付款责任、信用证开证行负第一性付款责任、信用证开证行负第一性付款责任、信用证开证行负第一性付款责任 信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺。行应独立地履行其付款承诺。行应独立地履行其付款承诺。行应独立地履行其付款承诺。 如果申请人倒闭，如果

12、申请人倒闭，开证行开证行是否要付款？是否要付款？8/25/202413案例分析案例分析1：某出口公司收到一份国外开来的：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出出口公司按口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？理？分析：分析：L/C属于银行信用，开证行负首要付款责任。属于银行信用，开证行负首要付款责任。出口人将货物装船后，取得全套货运单据，出

13、口人在向出口人将货物装船后，取得全套货运单据，出口人在向银行提交单据请求付款时，银行不得以进口人破产、货物银行提交单据请求付款时，银行不得以进口人破产、货物在运输途中灭失等任何借口不付货款。在运输途中灭失等任何借口不付货款。将货物出运后，按照信用证条款的规定，制将货物出运后，按照信用证条款的规定，制作好全部单据并送交议付行进行作好全部单据并送交议付行进行议付，要求开证行付款。议付，要求开证行付款。8/25/202414案例分析案例分析案例分析案例分析2 2：我某公司从国外进口一批钢材，货物分：我某公司从国外进口一批钢材，货物分：我某公司从国外进口一批钢材，货物分：我某公司从国外进口一批钢材，货

14、物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份两批装运，每批分别由中国银行开立一份两批装运，每批分别由中国银行开立一份两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/CL/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后 中国中国中国中国银行对议付行作了偿付。银行对议付行作了偿付。银行对议付行作了偿付。银

15、行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份因而要求开证行对第二份因而要求开证行对第二份因而要求开证行对第二份L/CL/C项下的单据拒绝付款，但遭项下的单据拒绝付款，但遭项下的单据拒绝付款，但遭项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？8/25/2024152 2 2

16、 2、信用证是自足文件，具有独立性、信用证是自足文件，具有独立性、信用证是自足文件，具有独立性、信用证是自足文件，具有独立性销售合同销售合同出口方出口方进口方进口方开证申请书开证申请书进口商进口商开证行开证行信用证信用证受益人（出口方）受益人（出口方）开证行开证行契约契约关系关系受益人受益人（出口商）（出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行销售合同销售合同销售合同销售合同信用证信用证信用证信用证开证申请书开证申请书开证申请书开证申请书8/25/202416信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开出就成为独立于合同之外的另一种契约。出

17、就成为独立于合同之外的另一种契约。开证行只受信用证的约束而与合同无关，只要信用证开证行只受信用证的约束而与合同无关，只要信用证项下付款的依据成立（单证一致，单单一致），开证项下付款的依据成立（单证一致，单单一致），开证行必须履行付款的义务。行必须履行付款的义务。8/25/202417 案例案例3 3：出口合同中规定某货物为红、蓝二种颜：出口合同中规定某货物为红、蓝二种颜色，红色色，红色300300件，蓝色件，蓝色200200件。信用证上规定刚好相反，件。信用证上规定刚好相反，出口人审证时未注意，装货时按合同规定装货出口人审证时未注意，装货时按合同规定装货，后信，后信用证遭银行拒付。用证遭银行拒

18、付。 合同和信用证不符，按合同办还是信用合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？证办？（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应如何处理？）收到来证后，我方应如何处理？8/25/202418 （1）信用证项下要求单证必须相符，否则）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。所以银行可以拒付。 （2）卖方应在收到信用证后立即通知开证）卖方应在收到信用证后立即通知开证申请人，要求他指示开证行改证，绝不能置申请人，要求他指示开证行改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。信用证于

19、不顾而单凭合同规定行事。8/25/202419 【案情案情4 4】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前开出日前开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日买方开来日买方开来L/CL/C，有效期至有效期至2 2月月1010日。日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，买方回电表示日，买方回电表示同意，但未通知开证行。同意，但未通知开证行

20、。2 2月月1717日货物装船后卖方到银日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。行议付时，遭到拒绝。 （1 1）银行是否有权拒绝付款，为什么？）银行是否有权拒绝付款，为什么？（2 2）卖方应该怎样处理？）卖方应该怎样处理？8/25/202420 （1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP600规定，规定，L/C虽是根据合同开出的虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行条款未改，故银行只按原只按原L/C条款办事，条款办事，2月月17日超

21、出了原日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。的有效期，故银行可以拒付。 （2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。也可要求修改信用证。8/25/2024213、信用证业务处理的对象是单据、信用证业务处理的对象是单据在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。银行的免责条款：银行的免责条款：（1）银行对货物的真假、质量优劣、货物是否装船或到达目）银行对货物的真假、质量优劣、货物是否装船或到达目的地概不负责。的地概不负责。（2

22、）对单据的准确性、真伪性不承担责任）对单据的准确性、真伪性不承担责任单据与信用证条款不符，会怎么样？单据与信用证条款不符，会怎么样？8/25/202422 货运单据货运单据货运单据货运单据 商业发票商业发票商业发票商业发票 保险单据保险单据保险单据保险单据 原产地证书原产地证书原产地证书原产地证书 装箱单装箱单装箱单装箱单 重量单重量单重量单重量单 海关发票海关发票海关发票海关发票 商检证书商检证书商检证书商检证书注意注意:严格符严格符 合的合的 原则原则单单一致单单一致单证一致单证一致凭规定的凭规定的单据单据主要单据主要单据附属单据附属单据进口商：不应要求进口商：不应要求开证行在信用证中开证

23、行在信用证中加列基础合同、形加列基础合同、形式发票等文件式发票等文件8/25/202423四、信用证的作用四、信用证的作用四、信用证的作用四、信用证的作用1 1 1 1、保证出口商安全收款、保证出口商安全收款、保证出口商安全收款、保证出口商安全收款2 2 2 2、保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据。、保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据。、保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据。、保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据。3 3 3 3、资金融通、资金融通、资金融通、资金融通8/25/202424五、信用证欺诈（五、信用证欺诈（Fraud in Letter of Credit）

24、1 1、卖方无货诈骗、卖方无货诈骗、卖方无货诈骗、卖方无货诈骗伪造提单，骗走货款伪造提单，骗走货款伪造提单，骗走货款伪造提单，骗走货款 出口商没有发运货物，却伪造提单、发票、保险单等单出口商没有发运货物，却伪造提单、发票、保险单等单出口商没有发运货物，却伪造提单、发票、保险单等单出口商没有发运货物，却伪造提单、发票、保险单等单据，利用据，利用据，利用据，利用UCP600UCP600的规定，根据表面与信用证一致的单据，从的规定，根据表面与信用证一致的单据，从的规定，根据表面与信用证一致的单据，从的规定，根据表面与信用证一致的单据，从议付行、开证行骗走货款。或构建皮包运输公司，假造提单。议付行、开

25、证行骗走货款。或构建皮包运输公司，假造提单。议付行、开证行骗走货款。或构建皮包运输公司，假造提单。议付行、开证行骗走货款。或构建皮包运输公司，假造提单。 2 2、卖方有货诈骗、卖方有货诈骗、卖方有货诈骗、卖方有货诈骗以假充真以假充真以假充真以假充真 （1 1）以次品、假货或废物冒充真货发运，获取真实提单，）以次品、假货或废物冒充真货发运，获取真实提单，）以次品、假货或废物冒充真货发运，获取真实提单，）以次品、假货或废物冒充真货发运，获取真实提单，进行议付。进行议付。进行议付。进行议付。8/25/202425（2）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。

26、倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签发提单。按信用证规定的日期签发提单。预借提单：在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，由承运预借提单：在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，由承运人提前签发已装船提单人提前签发已装船提单信用证装船日：信用证装船日：3.10实际装船日：实际装船日：3.128/25/2024263、买方诈骗、买方诈骗伪造信用证伪造信用证买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。4、买方诈骗利用信用证、买方诈骗利用信用证“软条款软条款”（1）信用证）

27、信用证“软条款软条款”：开证行可随时单方面解除其保：开证行可随时单方面解除其保证证付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，容易造成单证不符而遭开证行拒付。容易造成单证不符而遭开证行拒付。（2）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。8/25/202427(3)比较常见的软条款主要有：比较常见的软条款主要有：信用证暂时不生效信用证暂时不生效“进口许可证签发后通知生效进口许可证签发后通知生效”、“待货样经开证待货样经开证人确认后再通知信用证生效人确认后再通知信用证生效”，何时生效由银行另行通，

28、何时生效由银行另行通知。知。开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示，其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。指示，其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。8/25/202428有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。申请人修改后的通知为准。要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运后即失去货权后即失去货权。信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单单一致。不到单单一致。8/25/2

29、02429软条款案例软条款案例软条款案例软条款案例 案例一、某中行曾收到一份由香港案例一、某中行曾收到一份由香港案例一、某中行曾收到一份由香港案例一、某中行曾收到一份由香港KPKPKPKP银行开出银行开出银行开出银行开出的金额为的金额为的金额为的金额为USD1,170,000,00USD1,170,000,00USD1,170,000,00USD1,170,000,00元的信用证，受益人为元的信用证，受益人为元的信用证，受益人为元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。信用证有如广西某进出口公司，出口货物为木箱。信用证有如广西某进出口公司，出口货物为木箱。信用证有如广西某进出口公司

30、，出口货物为木箱。信用证有如下下下下“软条款软条款软条款软条款”：“本证尚未生效，除非运输船名已被本证尚未生效，除非运输船名已被本证尚未生效，除非运输船名已被本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人”8/25/202430案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买万美元，买方通过香港某银行开出了上

31、述合同下的第一笔信用证，金额方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为为195万美元。万美元。信用规定：信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出式发出”。该贸易公司收到来证后，即将质保金。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通知装运通知”，致使货物滞

32、留，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。8/25/202431质量检验证书质量检验证书运输单运输单据据 Inspection certificate(or Cargo receipt)issued and signed by XXX and the signature must be in strict compliance with that of our files. 开证行未将签字样本寄给出口方和出口方银开证行未将签字样本寄给出口方和出口方银行，致使受益人无法完全履行信用证，议付行行，致使受益人无法完全履行信用证，议付行

33、无法核对签字，这样出口商很可能因无法核对签字，这样出口商很可能因“印鉴印鉴“不符而遭拒付。不符而遭拒付。8/25/2024325 5、假冒信用证的特点：、假冒信用证的特点：、假冒信用证的特点：、假冒信用证的特点：无密押电开信用证无密押电开信用证无密押电开信用证无密押电开信用证电开证使用第三家银行密押而该行确认电没有密押电开证使用第三家银行密押而该行确认电没有密押电开证使用第三家银行密押而该行确认电没有密押电开证使用第三家银行密押而该行确认电没有密押信用证的签字无从核对信用证的签字无从核对信用证的签字无从核对信用证的签字无从核对信用证随附假冒印签式样信用证随附假冒印签式样信用证随附假冒印签式样信

34、用证随附假冒印签式样开证行名称、地点不明开证行名称、地点不明开证行名称、地点不明开证行名称、地点不明单据要求寄往第三家银行，而第三家收单行不存在单据要求寄往第三家银行，而第三家收单行不存在单据要求寄往第三家银行，而第三家收单行不存在单据要求寄往第三家银行，而第三家收单行不存在信用证金额较大，装运期较短信用证金额较大，装运期较短信用证金额较大，装运期较短信用证金额较大，装运期较短8/25/202433六、信用证的格式与内容六、信用证的格式与内容（一）信用证的格式（一）信用证的格式（二）信用证的内容（二）信用证的内容8/25/2024341 1、开证银行的名称、开证银行的名称、开证银行的名称、开证

35、银行的名称 Issuing bankIssuing bank2 2、信用证本身的说明、信用证本身的说明、信用证本身的说明、信用证本身的说明（1 1）号码）号码）号码）号码（2 2）种类）种类）种类）种类 （3 3）开证日期和地点）开证日期和地点）开证日期和地点）开证日期和地点 Place and datePlace and date of issue/Issuing of issue/Issuing date and placedate and place“跟单的跟单的”（documentary）“可转让的可转让的”（transferable）“不可撤销的不可撤销的”（irrevocable）

36、除非另有规定，除非另有规定，银行接收出单银行接收出单日早于开证日日早于开证日的单据的单据8/25/202435“在或大概在（在或大概在（onorabout）”或类似用语将被视为规定事或类似用语将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起讫日期计算在内。“至（至（to）”、“直至（直至（until、till）”、“从从开始开始（from）”及及“在在之间（之间（between）”等词用于确定发运等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用日期时包含提及的日期，使用“在在之前（之前（before）”及及“在在之后（之后（after）”

37、时则不包含提及的日期。时则不包含提及的日期。8/25/202436“从从开始（开始（from）”及及“在在之后（之后（after）”等词等词用于确定到期日时不包含提及的日期。用于确定到期日时不包含提及的日期。“前半月前半月”及及“后半月后半月”分别指一个月的第一日到第十五分别指一个月的第一日到第十五日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。日及第十六日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。一个月的一个月的“开始（开始（beginning）”、“中间（中间（middle）”及及“末尾（末尾（end）”分别指第一到第十日、第十一日到第二十分别指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到该月

38、的最后一日，起讫日期计算在内。日及第二十一日到该月的最后一日，起讫日期计算在内。8/25/2024373、信用证的有效地点和日期（、信用证的有效地点和日期（Dateandplaceofexpiry）E.g.：Expirydate:15thJune,2006inthecountry(China)ofthebeneficiaryfornegotiation.有效期限：有效期限：2006年年6月月15日前，在受益人国家（中国）议付日前，在受益人国家（中国）议付有效。有效。4、申请人、申请人(Applicant)、受益人、受益人(Beneficiary)名称及地址名称及地址5、通知银行、通知银行(Ad

39、visingBank)8/25/2024386、信用证金额与使用货币、信用证金额与使用货币(1)Amount:USD5000.00(5%moreorless)金额：金额：5000美元（准许增减美元（准许增减5）(2)ForanamountUSD.美元金额美元金额元元(3)AsumnotexceedingtotalofUSD.总金额不超过总金额不超过美元美元(4)UptoanaggregateamountofUSD.总金额总金额美元美元 8/25/202439UCP600规定，规定，“除非信用证规定货物的指定数量不得除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，

40、货物数有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有量允许有5%的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用位或个数计数时，此项增减幅度则不适用”。某外贸公司出口货物一批，数量为某外贸公司出口货物一批，数量为1000吨，每吨吨，每吨USD65CIFRotterdam，国外买方通过开证行按时，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过开来信用证，该证规定：总金额不得超过USD65000，证内注明按，证内注明按UCP600办理。问本批货物最多和办理。问本批货物最多和最少能交多少吨最少能交多少

41、吨?为什么为什么?本批货物最多应交本批货物最多应交1000公吨，最少交公吨，最少交950公吨。公吨。8/25/202440例例1：在交货数量前加上：在交货数量前加上“约约”或或“大约大约”，按，按UCP600的规定，这种约定可解释为的规定，这种约定可解释为交货数量不超过（交货数量不超过（）的增减幅度。）的增减幅度。A、10%B、5%C、3%D、15%答案：答案：A8/25/202441例例2：国外开来信用证规定：交货数量为：国外开来信用证规定：交货数量为10000公吨散装货，公吨散装货，未表明可否溢短装，根据未表明可否溢短装，根据UCP500规定，卖方发货（规定，卖方发货（）。）。A、数量和总

42、金额均可增减、数量和总金额均可增减10%B、数量和总金额均可增减、数量和总金额均可增减5%C、数量可增减、数量可增减5%，总金额不得超过，总金额不得超过答案：答案：C如果合同或信用证中有如果合同或信用证中有“约约”，按，按UCP600的规定，的规定，解释为不超过解释为不超过10%的增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢的增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢短装条款，也没有在数量前加短装条款，也没有在数量前加“约约”等字样。根据等字样。根据UCP600的规定：的规定：“除非信用证规定货物的指定数量不得除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数有增减外，在

43、所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有量允许有5%的增减幅度。的增减幅度。8/25/202442例例3：某公司出口电扇：某公司出口电扇1000台，纸箱装，合同和信用证都规定台，纸箱装，合同和信用证都规定不准分批装运。装船时有不准分批装运。装船时有40台包装破裂，风罩变形，根据台包装破裂，风罩变形，根据UCP600规定，发货人（规定，发货人（）。）。A、可以装运、可以装运960台台B、可以装运、可以装运950台台C、只可以装、只可以装1000台台答案：答案：C解释：本题中的数量是以解释：本题中的数量是以“个数个数”计算的，因此不适用计算的，因此不适用5%的增减幅度，只能装的增减幅度，

44、只能装1000台。台。8/25/202443某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：有效期为用证，该证规定：有效期为7 7月月3131日。证内注明按日。证内注明按UCP600UCP600办办理。外贸公司于理。外贸公司于7 7月月4 4日将货物装船完毕，取得提单，签发日期日将货物装船完毕，取得提单，签发日期为为7 7月月4 4日。试问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付日。试问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付? ?为什么为什么? ?UCP600规定，信用证除规定一个交单到期日规定，信用证除规定一个交单到期

45、日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期拒收迟于运输单据日期21天天后提交的单据。后提交的单据。外贸公司不得晚于外贸公司不得晚于7月月25日交单日交单6、交单期、交单期8/25/202444汇票汇票(BillofExchange)商业发票（商业发票（CommercialInvoice）原产地证书原产地证书(CertificateofOrigin)提单提单(BillofLading)保单保单(InsurancePolicy)检验证书

46、检验证书(InspectionCertificate)受益人证明书受益人证明书(Beneficiaryscertificate)装箱单装箱单(PackingList)或重量单（或重量单（Weightlist）8、单据条款、单据条款汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，但也不得迟于信用证的最后交单期但也不得迟于信用证的最后交单期8/25/202445（1 1）信用证中常见的要求提供单据的条款一般是这样打的：）信用证中常见的要求提供单据的条款一般是这样打的：）信用证中常见的要求提供单据的条款一般是这样打的：）信用证中常见的要求提供单据的条款一般是这样打的：

47、 n nDocuments required as following Documents required as following 须提交以下单据须提交以下单据须提交以下单据须提交以下单据n nDocuments marked“X”below Documents marked“X”below 须提交下列注有须提交下列注有须提交下列注有须提交下列注有“ “X”X”标志的单据。标志的单据。标志的单据。标志的单据。 n nDrafts must be accompanied by the following documents Drafts must be accompanied by the

48、following documents marked “X” marked “X” 汇票须随附下列注有汇票须随附下列注有汇票须随附下列注有汇票须随附下列注有“ “X”X”标志的单据。标志的单据。标志的单据。标志的单据。 8/25/202446(2)单据要求提交的份数单据要求提交的份数一般有这样表示的：一般有这样表示的：“induplicate”,解释为解释为“一式二份一式二份”,以下类推以下类推(triplicate,quadruplicate,quintuplicate,sextuplicate,septuplicate,octuplicate,nonuplicate,decuplicate

49、)。例如：例如：SignedCommercialInvoiceinduplicate.签字商业发票一式二份。签字商业发票一式二份。8/25/2024478、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总值、包装等。值、包装等。例例1100dozenof“Cock”brandhoesartNO.H3162-3/4LBS,hoesdark-bluepaintedatUSD12.8perdozen.100打打”公鸡公鸡“锄头，货号：锄头，货号：NO.H3162-3/4LBS，深蓝色，深蓝色油漆，每打油漆，每打12.8美元美元例例2RedDate

50、s10M/Tgrade2unitpriceUSD300-M/TCIFTokyoPackedingunnybags.红枣红枣10吨二级单价每吨吨二级单价每吨300美元东京美元东京CIF价，麻袋装。价，麻袋装。8/25/2024489、装运条款（、装运条款（Clausesonshipment）按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选择是否允许分批及或转运。择是否允许分批及或转运。择是否允许分批及或转运。择是否允许分批及或转运。 （1）分批装运：）分

51、批装运：Partialshipment（2）转运）转运：Transshipment（3）FromChinaPorttoSingaporenotlaterthanJuly30.2006自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于2006年年7月月30日日8/25/202449“运费已付运费已付”(FreightPrepaid)：出口商支付：出口商支付“运费到付运费到付”(FreightCollect)：进口商支付：进口商支付“运费由租船人支付运费由租船人支付”(FreightPaybyCharterParty)托运人（托运人（ShipperorConsignor）:受

52、益人受益人(出口公司出口公司)承运人（承运人（Carrier）：运输公司）：运输公司收货人（收货人（Consignee）：）：进口商进口商8/25/20245010、保险条款（、保险条款（ Clauses on Insurance） （1）Insurance covered by buyers （2） Insurance Policy for 110% of the invoice value with claim payable at destination. 保险单按发票金额保险单按发票金额110投保，在目的港偿付。投保，在目的港偿付。 （3） Insurance Policy in 2

53、copies foe 110% of Invoice Value covering All Risks and War Risks. 保险单一式两份，按发票金额的保险单一式两份，按发票金额的110投保一切险和投保一切险和战争险战争险8/25/202451（1111）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例文句文句文句文句 This credit is subject to the Uniform Customs and This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documenta

54、ry Practice for Documentary Credits-UCP(2007Credits-UCP(2007 Revision) Revision) International Chamber of Commerce publication International Chamber of Commerce publication NO.600NO.600. . 本证根据国际商会本证根据国际商会本证根据国际商会本证根据国际商会20072007年修订本第年修订本第年修订本第年修订本第600600号号号号” ”跟单信用证统一惯跟单信用证统一惯跟单信用证统一惯跟单信用证统一惯例例例例“

55、“办理办理办理办理8/25/202452（三）信用证的修改（三）信用证的修改（三）信用证的修改（三）信用证的修改1 1、对对对对不不不不可可可可撤撤撤撤销销销销信信信信用用用用证证证证的的的的修修修修改改改改应应应应由由由由 开开开开证证证证申申申申请请请请人人人人 提提提提出出出出，由由由由开开开开证证证证行行行行 修改，并经修改，并经修改，并经修改，并经 受益人受益人受益人受益人 同意，才能生效。同意，才能生效。同意，才能生效。同意，才能生效。2 2、修改书开立程序、修改书开立程序、修改书开立程序、修改书开立程序3 3、修修修修改改改改中中中中关关关关于于于于除除除除非非非非受受受受益益益

56、益人人人人在在在在某某某某一一一一时时时时间间间间内内内内拒拒拒拒绝绝绝绝修修修修改改改改否否否否则则则则修修修修改改改改生生生生效的规定应被不予理会。效的规定应被不予理会。效的规定应被不予理会。效的规定应被不予理会。 4 4、对修改书只能全部接受或全部拒绝。、对修改书只能全部接受或全部拒绝。、对修改书只能全部接受或全部拒绝。、对修改书只能全部接受或全部拒绝。8/25/202453第二节第二节信用证的当事人及其权利与义务信用证的当事人及其权利与义务开证申请人开证申请人(Applicant)：进口商：进口商开证开证行行(lssuingBank)：进口地银行：进口地银行受益人受益人(Benefic

57、iary)：出口商：出口商通知行通知行(AdvisingBank)议付行议付行(NegotiatingBank)付款行付款行(PayingBank)偿付行偿付行(ReimbursingBank)保兑行保兑行(ConfirmingBank)基本当事人基本当事人其其他他辅辅助助人人8/25/202454（一）开证申请人（一）开证申请人（一）开证申请人（一）开证申请人Applicant/openerApplicant/openerApplicant/openerApplicant/opener1 1 1 1、开证申请人：向银行申请开立信用证的当事人。、开证申请人：向银行申请开立信用证的当事人。、开证

58、申请人：向银行申请开立信用证的当事人。、开证申请人：向银行申请开立信用证的当事人。Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.Attherequestof.应应的要求的要求Foraccountof由由付款付款Byorderof.应应的指示的指示8/25/202455（2 2）提供开证担保）提供开证担保）提供开证担保）提供开证担保缴纳开证押金，金额的多少与申请人的资信状况有关。缴纳开证押金，金额的多少与申请人的资信状况有关。缴纳开证押金，金额的多少与申请人的资信状况有关。缴纳开证押金，金额的多少与申请人的资信状况有关。在银行授信额度

59、之内，不需押金，超额度则收取押金。在银行授信额度之内，不需押金，超额度则收取押金。在银行授信额度之内，不需押金，超额度则收取押金。在银行授信额度之内，不需押金，超额度则收取押金。押金是冻结不动的，不计利息押金是冻结不动的，不计利息押金是冻结不动的，不计利息押金是冻结不动的，不计利息（3 3）支付开证与修改有关的费用）支付开证与修改有关的费用）支付开证与修改有关的费用）支付开证与修改有关的费用2、开证申请人的权利与义务、开证申请人的权利与义务（1）合理指示开证：）合理指示开证：3C：明确、简洁、前后一致：明确、简洁、前后一致8/25/202456（4 4）向开证行付款赎单）向开证行付款赎单）向开

60、证行付款赎单）向开证行付款赎单开证申请人有审单、退单的权利，如果单证不符，有开证申请人有审单、退单的权利，如果单证不符，有开证申请人有审单、退单的权利，如果单证不符，有开证申请人有审单、退单的权利，如果单证不符，有 权拒付并收回担保金。权拒付并收回担保金。权拒付并收回担保金。权拒付并收回担保金。付款赎单后，发现货物与单据不符，不能向开证行追付款赎单后，发现货物与单据不符，不能向开证行追付款赎单后，发现货物与单据不符，不能向开证行追付款赎单后，发现货物与单据不符，不能向开证行追 究责任。究责任。究责任。究责任。8/25/202457二、开证行（二、开证行（二、开证行（二、开证行（ Issuing

61、/OpeningIssuing/OpeningIssuing/OpeningIssuing/Opening Bank Bank Bank Bank ） 1 1 1 1、开证行：接受开证人的申请或根据自己的意愿向、开证行：接受开证人的申请或根据自己的意愿向、开证行：接受开证人的申请或根据自己的意愿向、开证行：接受开证人的申请或根据自己的意愿向受益人开立信用证的银行。受益人开立信用证的银行。受益人开立信用证的银行。受益人开立信用证的银行。 Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehal

62、f开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行（进口地银行）（进口地银行）通知行或议付行通知行或议付行通知行或议付行通知行或议付行受益人受益人（出口商）（出口商）8/25/2024583 3、开证行的权利义务、开证行的权利义务 （1 1）按照开证申请书的内容，开立和修改信用证）按照开证申请书的内容，开立和修改信用证 （2 2）合理、小心地审核单据）合理、小心地审核单据 开证行只需审核单据开证行只需审核单据 表面表面 有无不符点，但对单有无不符点，但对单据的形式、完整性、准确性、真实性及法律效力等不负据的形式、完整性、准确性、真实性及法律效力等不负责任。责任。 （3 3）开证行应在）开证

63、行应在最多不超过最多不超过5个银行工作日个银行工作日审核单审核单据，以决定接受或拒绝单据，并通知交单方。据，以决定接受或拒绝单据，并通知交单方。8/25/2024594 4、取得质押的权利、取得质押的权利、取得质押的权利、取得质押的权利: :进口商拒付时，由开证行处理货进口商拒付时，由开证行处理货进口商拒付时，由开证行处理货进口商拒付时，由开证行处理货物，弥补损失，并有权追索不足部分物，弥补损失，并有权追索不足部分物，弥补损失，并有权追索不足部分物，弥补损失，并有权追索不足部分5 5、第一性付款责任、第一性付款责任、第一性付款责任、第一性付款责任 （1 1）对合格单据付款，付款后无追索权。）对

64、合格单据付款，付款后无追索权。）对合格单据付款，付款后无追索权。）对合格单据付款，付款后无追索权。 （2 2）不得以合同关系或者开证人提交保证金不足或）不得以合同关系或者开证人提交保证金不足或）不得以合同关系或者开证人提交保证金不足或）不得以合同关系或者开证人提交保证金不足或 无偿付能力向受益人拒付。无偿付能力向受益人拒付。无偿付能力向受益人拒付。无偿付能力向受益人拒付。8/25/202460三、受益人（三、受益人（BeneficiaryBeneficiary）1 1、受益人：信用证上指定的享有信用证权益的人。、受益人：信用证上指定的享有信用证权益的人。、受益人：信用证上指定的享有信用证权益的

65、人。、受益人：信用证上指定的享有信用证权益的人。Infavourof以以为受益人为受益人Inyourfavour以你方为受益人以你方为受益人受益人受益人（出口商）（出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行（进口地银行）（进口地银行）8/25/2024612 2、受益人的权利和义务、受益人的权利和义务、受益人的权利和义务、受益人的权利和义务（1 1）按合同规定如期按质、按量发货）按合同规定如期按质、按量发货）按合同规定如期按质、按量发货）按合同规定如期按质、按量发货（2 2）审核信用证条款）审核信用证条款）审核信用证条款）审核信用证条款（3 3）及时提交正确、完整的单据）及时

66、提交正确、完整的单据）及时提交正确、完整的单据）及时提交正确、完整的单据（4 4）要求开证行付款，对开证行、进口商的违约行为）要求开证行付款，对开证行、进口商的违约行为）要求开证行付款，对开证行、进口商的违约行为）要求开证行付款，对开证行、进口商的违约行为 有权行使追索。有权行使追索。有权行使追索。有权行使追索。8/25/202462四、通知行（四、通知行（AdvisingBankAdvisingBank）1 1、通知行：接受开证行的委托，将信用证转交给、通知行：接受开证行的委托，将信用证转交给、通知行：接受开证行的委托，将信用证转交给、通知行：接受开证行的委托，将信用证转交给受益人的银行。（

67、开证行的联行或者代理行）受益人的银行。（开证行的联行或者代理行）受益人的银行。（开证行的联行或者代理行）受益人的银行。（开证行的联行或者代理行） Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.8/25/2024632 2、UCP600UCP600相关规定相关规定相关规定相关规定（1 1）通知行有权决定是否接受委托；）通知行有权决定是否接受委托；）通知行有权决定是否接受委托；）通知行有权决定是否接受委托； （2 2）若接受委托，必须毫不延迟地将信用证转交或）若接受委托，必须毫不延迟地将信用证转交或

68、）若接受委托，必须毫不延迟地将信用证转交或）若接受委托，必须毫不延迟地将信用证转交或通知受益人并向受益人证明信用证的真实性，若不能通知受益人并向受益人证明信用证的真实性，若不能通知受益人并向受益人证明信用证的真实性，若不能通知受益人并向受益人证明信用证的真实性，若不能证明，则应向受益人说明；证明，则应向受益人说明；证明，则应向受益人说明；证明，则应向受益人说明；（3 3）不承担对受益人付款的义务；）不承担对受益人付款的义务；）不承担对受益人付款的义务；）不承担对受益人付款的义务；（4 4）因错误地通知信用证使受益人受损，应对此负责。）因错误地通知信用证使受益人受损，应对此负责。）因错误地通知信

69、用证使受益人受损，应对此负责。）因错误地通知信用证使受益人受损，应对此负责。8/25/2024643 3、通知行的功能、通知行的功能、通知行的功能、通知行的功能（1 1）保证受益人收到真实的信用证）保证受益人收到真实的信用证）保证受益人收到真实的信用证）保证受益人收到真实的信用证 通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真实性实性实性实性（2 2）受益人如有问题也可通过通知行向开证行进行查询）受益人如有问题也可通过通知行向开证行进行查询）受益人如有问题也

70、可通过通知行向开证行进行查询）受益人如有问题也可通过通知行向开证行进行查询8/25/202465五、保兑行（五、保兑行（Confirming Bank） 1、保兑行：应开证行要求在信用证上加具保兑的、保兑行：应开证行要求在信用证上加具保兑的银行。银行。 2、保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后、保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后 对受益人无追索权对受益人无追索权 ，只能向开证行索偿。，只能向开证行索偿。 3、若开证行倒闭或无理拒付，损失由保兑行承担。、若开证行倒闭或无理拒付，损失由保兑行承担。8/25/202466六、指定银行六、指定银行NominatedBankNominatedB

71、ank（一）议付行（一）议付行NegotiatingNegotiatingBankBank 11、议付行：开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条、议付行：开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条、议付行：开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条、议付行：开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条款的单据议付单据并对受益人垫款，该指定银行就是议付行。款的单据议付单据并对受益人垫款，该指定银行就是议付行。款的单据议付单据并对受益人垫款，该指定银行就是议付行。款的单据议付单据并对受益人垫款，该指定银行就是议付行。受益人受益人中国中国开证行开证行美国美国议付行议付行中国中国提交单据提交单据付付款款提示

72、单据提示单据索偿索偿偿付偿付8/25/2024672 2、议付行权利和义务、议付行权利和义务、议付行权利和义务、议付行权利和义务（1 1）严格审单）严格审单）严格审单）严格审单（2 2）在确认受益人提交的单据符合信用证条款后，）在确认受益人提交的单据符合信用证条款后，）在确认受益人提交的单据符合信用证条款后，）在确认受益人提交的单据符合信用证条款后，向受益人办理议付向受益人办理议付向受益人办理议付向受益人办理议付（3 3）有权向开证行或保兑行进行索偿，若遭拒付，）有权向开证行或保兑行进行索偿，若遭拒付，）有权向开证行或保兑行进行索偿，若遭拒付，）有权向开证行或保兑行进行索偿，若遭拒付，有权向受

73、益人行使追索。有权向受益人行使追索。有权向受益人行使追索。有权向受益人行使追索。8/25/202468（二）付款行（二）付款行PayingBank1、付款行：开证行授权其依据表面符合信、付款行：开证行授权其依据表面符合信用证条款的单据付款。用证条款的单据付款。2、付款行的付款为终局性付款，即付款后付款行的付款为终局性付款，即付款后对受益人无追索权，只能向开证行索偿。对受益人无追索权，只能向开证行索偿。3、开证行若拒付，代付行就得自负其责，、开证行若拒付，代付行就得自负其责，必要时可自行提货转卖，所受损失自己承担。必要时可自行提货转卖，所受损失自己承担。8/25/202469（三）承兑行（三）承

74、兑行（AcceptingBank）1、承兑行：开证行授权另一家银行依据表、承兑行：开证行授权另一家银行依据表明符合信用证条款的单据承兑汇票时，该银行明符合信用证条款的单据承兑汇票时，该银行即为承兑行。即为承兑行。2、承兑行承兑汇票后，于远期汇票到期时、承兑行承兑汇票后，于远期汇票到期时承担付款的责任，可以向开证行索偿。承担付款的责任，可以向开证行索偿。3、若被开证行拒付，对受益人无追索权。、若被开证行拒付，对受益人无追索权。8/25/202470七、七、偿付行（偿付行（偿付行（偿付行（ReimbursingReimbursingBankBank）1 1、偿付行：开证行指定的对议付行或付款行、承

75、、偿付行：开证行指定的对议付行或付款行、承、偿付行：开证行指定的对议付行或付款行、承、偿付行：开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。兑行进行偿付的代理人。兑行进行偿付的代理人。兑行进行偿付的代理人。开证行开证行开证行开证行偿付行偿付行偿付行偿付行议付行议付行议付行议付行付款行付款行付款行付款行承兑行承兑行承兑行承兑行偿付授权书偿付授权书支支付付索索偿偿8/25/2024712 2、偿付行只有在开证行存有足够的款项并收到开证行的、偿付行只有在开证行存有足够的款项并收到开证行的、偿付行只有在开证行存有足够的款项并收到开证行的、偿付行只有在开证行存有足够的款项并收到开证行的偿付授权书

76、时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付授权书时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付授权书时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付授权书时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。3 3、偿付行不接受单据和审单，因此如事后开证行发现单、偿付行不接受单据和审单，因此如事后开证行发现单、偿付行不接受单据和审单，因此如事后开证行发现单、偿付行不接受单据和审单，因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有

77、对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。议付行议付行付款行付款行承兑行承兑行8/25/2024721、根据、根据UCP600，受益人超过提单签发日期，受益人超过提单签发日期后后21天才交到银行议付的提单称为（天才交到银行议付的提单称为（）。）。A、过期提单、过期提单B、倒签提单、倒签提单C、预借提单、预借提单D、转船提单、转船提单2、信用证的到期地点应视信用证规定而定，在我、信用证的到期地点应视信用证规定而定，在我国外贸实务中，通常使用的到期地点为（国外贸实务中，

78、通常使用的到期地点为（）。）。A、出口地、出口地B、进口地、进口地C、第三地、第三地D、开证行所在地、开证行所在地 STALEB/LExpiry Place/Place for Presentation8/25/2024733、当贸易术语采用、当贸易术语采用FOB时，海运提单对运费的时，海运提单对运费的表示一般为（表示一般为（），除非信用证另有规定。），除非信用证另有规定。A、FreightPrepaidB、FreightCollectC、FreightPrepayableD、AsArranged4、按惯例规定，银行开立信用证所产生的一切、按惯例规定，银行开立信用证所产生的一切费用和风险应由（

79、费用和风险应由（）负担。）负担。A、受益人、受益人B、申请人、申请人C、出口公司、出口公司D、第三方、第三方 8/25/2024745、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（序排列，应该是（）。）。A付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收B跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收C跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证6、信用证的第一付款人是（

80、、信用证的第一付款人是（）。）。A开证行开证行B通知行通知行C议付行议付行D开证申请人开证申请人8/25/2024757、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。）。A在议付行不能付款时，承担付款责任在议付行不能付款时，承担付款责任B在开证行不能付款时，承担付款责任在开证行不能付款时，承担付款责任C承担第一性的付款责任承担第一性的付款责任D在开证申请人不能付款时，承担付款责任在开证申请人不能付款时，承担付款责任8、按照国际商会、按照国际商会UCP600的解释，所有的信用证都的解释，所有的信用证都应该为（应该为（）。）。A可撤销信用证可撤销信用证

81、B不可撤销信用证不可撤销信用证C既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证D由开证行和受益人协商确定由开证行和受益人协商确定8/25/2024769、按照、按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是异议的合理时间是()。A.收到单据后的收到单据后的5个工作日个工作日B.收到单据后的收到单据后的7个工作日个工作日C.收到单据后的收到单据后的8个工作日个工作日D.收到单据后的收到单据后的10个工作日个工作日10、买卖双方以、买卖双方以D/PT/R条件签订合同，货到目的港后，条件签订合同，货到

82、目的港后，买方凭买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款，（向代收行借单提货，事后收不回货款，（）。）。A.代收行应负责向卖方偿付代收行应负责向卖方偿付B.由卖方自行负担货款损失由卖方自行负担货款损失C.由卖方与代收行协商共同负担损失由卖方与代收行协商共同负担损失 8/25/20247711、以下当事银行中以下当事银行中()对信用证受益人付款之后享有追索权。对信用证受益人付款之后享有追索权。A.议付行议付行B.开证行开证行C.保兑行保兑行D.付款行付款行12、在信用证业务中在信用证业务中,()不必向受益人承担付款的责任不必向受益人承担付款的责任.A.开证行开证行B.保兑行保兑行C.通知行通

83、知行D.付款行付款行13、信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是()A.相关货物相关货物B.相关合同相关合同C.抵押权益抵押权益D.相关单据相关单据14、以下当事银行中以下当事银行中()向信用证受益人付款之前不必审核单据。向信用证受益人付款之前不必审核单据。A.议付行议付行B.开证行开证行C.偿付行偿付行D.付款行付款行 8/25/20247815、信用证中规定信用证中规定XX银行为议付行，那么，该议付行（银行为议付行，那么，该议付行（）A.只要未加保兑，就有追索权只要未加保兑，就有追索权B.任何情况下，均有追索权任何情况下，均有追索权

84、C.任何情况下，均无追索权任何情况下，均无追索权D.当开证行破产时，才有追索权当开证行破产时，才有追索权16、在信用证关系人中，只负责交证和证明信用证真实在信用证关系人中，只负责交证和证明信用证真实性，不承担其它义务的银行是（性，不承担其它义务的银行是（）。）。A.开证行开证行B.通知行通知行C.议付行议付行D、承兑行、承兑行8/25/202479 17、按照按照跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例的规定，受益人最后向的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日银行交单议付的期限是不迟于提单签发日_天。天。A.11B.15C.21D.2518、在信用证方式下，银行保证向信用证受益人

85、履行付款、在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（责任的条件是（）。A.受益人按期履行合同受益人按期履行合同B.受益人按信用证规定交货受益人按信用证规定交货C.受益人提交严格符合信用证要求的单据受益人提交严格符合信用证要求的单据D.开证申请人付款赎单开证申请人付款赎单8/25/202480第三节第三节信用证的业务程序信用证的业务程序受益人受益人（出口商）（出口商）申请人申请人（进口商）（进口商）通知行通知行/保兑行保兑行开证行开证行合合同同申申请请开开立立开立信用证并通知开立信用证并通知通通知知承运人承运人发货发货交交单单审审单单并并付付款款寄单索偿寄单索偿偿偿付付通通知知

86、付付款款赎赎单单付付款款赎赎单单提货提货8/25/202481一、进口商申请开证一、进口商申请开证进口商进口商进口地银行（开证行）进口地银行（开证行）开证申请书开证申请书1、开证申请书、开证申请书开证申请人与开证行之间的法律文件，是开证开证申请人与开证行之间的法律文件，是开证行开立信用证的依据，行开立信用证的依据，内容应与合同条款相一致内容应与合同条款相一致。8/25/202482MT B/L 多式联运提单多式联运提单Port-to-port shipment 直航海运提单直航海运提单insurance policy 保险单（大保单）保险单（大保单）insurance certificate

87、小保单：保险人签发给投保人的，表明小保单：保险人签发给投保人的，表明其已接受其投保的证明文件，是一种简化的保险单。小保单的其已接受其投保的证明文件，是一种简化的保险单。小保单的法律效力与大保单相同，但不能作为对保险人提出法律效力与大保单相同，但不能作为对保险人提出诉讼诉讼的依据的依据 8/25/202483 open cover /Open Policy 预约保险：保险人承保被预约保险：保险人承保被保险人在一定时期内发运的，以保险人在一定时期内发运的，以CIF价格条件成交的价格条件成交的出口货物或以出口货物或以FOB价格条件成交的进口货物的保险单。价格条件成交的进口货物的保险单。 防止漏保防止

88、漏保 省去逐笔、逐批投保的若干手续省去逐笔、逐批投保的若干手续8/25/2024842、开证担保书、开证担保书（1）明确申请人的及时偿还开证行的义务）明确申请人的及时偿还开证行的义务（2）明确表示同意开证行根据国际商会）明确表示同意开证行根据国际商会ICC规定的规定的UCP600的的免责条款免除义务。（免责条款免除义务。（伪造单据、货物与单据不符或货物中途伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责）（3）申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行）申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行（4）申请人承诺支付信用证项下的各种费

89、用）申请人承诺支付信用证项下的各种费用（5）申请人明确遵循国际商会）申请人明确遵循国际商会UCP600的开证要求的开证要求8/25/202485二、开证行开立信用证二、开证行开立信用证1、开立信用证前的审查和检验、开立信用证前的审查和检验（1）审查开证申请书与开证担保书）审查开证申请书与开证担保书（2）审查开证申请人的资信状况、经营状况、财务状况以及经济）审查开证申请人的资信状况、经营状况、财务状况以及经济实力等。实力等。（3）查验进口开证应当提供的有效证件）查验进口开证应当提供的有效证件（4）落实开证保证金）落实开证保证金8/25/2024862、开立信用证、开立信用证(1)UCP600UC

90、P600规定，开证行开立信用证时应注意：规定，开证行开立信用证时应注意：规定，开证行开立信用证时应注意：规定，开证行开立信用证时应注意： 第一、信用证内容应简洁、完整、明确，不宜加注过第一、信用证内容应简洁、完整、明确，不宜加注过第一、信用证内容应简洁、完整、明确，不宜加注过第一、信用证内容应简洁、完整、明确，不宜加注过 多细节。多细节。多细节。多细节。 第二、第二、第二、第二、严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款 第三、信用证条款必须单据化第三、信用证条款必须单据化第三、信用证条款必须单据化第三、信用证条款必须单据化8/25/202487(2)(2)(

91、2)(2)开证行开立信用证的方式开证行开立信用证的方式开证行开立信用证的方式开证行开立信用证的方式信开：开证行以信开：开证行以航邮航邮将信用证寄给通知行将信用证寄给通知行电开：开证行将信用证加注密押后电开：开证行将信用证加注密押后以以电讯方式电讯方式通知受益人通知受益人所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。 全电开：内容完整，具有法律效力全电开：内容完整，具有法律效力简电开：主要内容，目的是预先通知受益人，不具法律效力。简电开：主要内容，目的是预先通知受益人，不具法律效力。 受益人应在收到信用证证实书（受益人应在收到信用证证实书（Mail Conf

92、irmation）后）后方能发货、备单。方能发货、备单。8/25/202488（3）SWIFT信用证信用证SWIFT是是“全球银行金融电讯协会全球银行金融电讯协会”的简称，该组的简称，该组织成立于织成立于1973年，设有自动化的国际金融电讯网，供成年，设有自动化的国际金融电讯网，供成员银行进行外汇、证券交易或办理托收、信用证业务。员银行进行外汇、证券交易或办理托收、信用证业务。 3、开立信用证修改书、开立信用证修改书8/25/202489SWIFT：环球同业银行金融电信协会：环球同业银行金融电信协会Society for Worldwide Interbank Financial Teleco

93、mmunication1、SWIFT的特点的特点（1）需要会员资格）需要会员资格（2）费用较低）费用较低（3）安全性高）安全性高（4）格式标准化）格式标准化8/25/2024902、SWIFT电文表示方法电文表示方法（1）项目表示方式：）项目表示方式：SWIFT由项目（由项目（Field）组成）组成如：如：（2）日期表示方法）日期表示方法YYMMDD(年月日年月日)如：如：59 BENEFICIARY(受益人受益人)50 APPLICANT(申请人）申请人）2008年年3月月1日日: 080301 2008年年11月月19日日:0811198/25/202491(3)货币表示方式货币表示方式澳

94、大利亚元澳大利亚元AUD加拿大元加拿大元CAD人民币人民币CNY欧元欧元EUR港元港元HKD日元日元JPY英镑英镑GBP美元美元USD8/25/2024922727 报文页数报文页数报文页数报文页数40A40A跟单信用证性质跟单信用证性质跟单信用证性质跟单信用证性质2020信用证编号信用证编号信用证编号信用证编号31C31C开证日期开证日期开证日期开证日期31D31D到期日及到期地点到期日及到期地点到期日及到期地点到期日及到期地点5050申请人申请人申请人申请人5959受益人受益人受益人受益人32B32B货币代号、金额货币代号、金额货币代号、金额货币代号、金额39A39A信用证金额上下浮动允许

95、的最大范围信用证金额上下浮动允许的最大范围信用证金额上下浮动允许的最大范围信用证金额上下浮动允许的最大范围41D41D制定的有关银行及信用证兑付方式制定的有关银行及信用证兑付方式制定的有关银行及信用证兑付方式制定的有关银行及信用证兑付方式42C42C汇票付款日期汇票付款日期汇票付款日期汇票付款日期POS/NegTol10/10:金额金额10%增减增减Pos:positiveNeg:negativeTol:total8/25/20249342A42A汇票付款人汇票付款人汇票付款人汇票付款人43P43P分批装运条款分批装运条款分批装运条款分批装运条款43T43T转运条款转运条款转运条款转运条款44

96、A44A装船装船装船装船/ /发送发送发送发送/ /接管地点接管地点接管地点接管地点44B44B货物发送的目的地货物发送的目的地货物发送的目的地货物发送的目的地44C44C最后装船日最后装船日最后装船日最后装船日45A45A货物描述货物描述货物描述货物描述46A46A单据要求单据要求单据要求单据要求71B71B费用条款费用条款费用条款费用条款4848提示期间提示期间/交单期交单期4949保兑指示保兑指示保兑指示保兑指示Consigned to *注明注明*为收货人为收货人8/25/20249453A偿付银行偿付银行78对付款对付款/承兑承兑/议付行的指示议付行的指示57D通知行通知行72银行间

97、的备注（附言）银行间的备注（附言）Registered Airmail航空挂号信航空挂号信8/25/202495三、通知行通知信用证三、通知行通知信用证1、通知信用证、通知信用证通知行应在收到信用证并且核对密押或印鉴无误后，通知行应在收到信用证并且核对密押或印鉴无误后，通知受益人。通知受益人。将信用证直接转交受益人将信用证直接转交受益人以自已的通知书格式照录信用证全文经签署后交付以自已的通知书格式照录信用证全文经签署后交付8/25/2024962、通知加保信用证、通知加保信用证 若通知行对信用证加具保兑，则成为保兑若通知行对信用证加具保兑，则成为保兑行，其付款责任与开证行相同。行，其付款责任与

98、开证行相同。3、通知修改书、通知修改书8/25/202497四、受益人审证、交单四、受益人审证、交单1、受益人审证、受益人审证（1 1）审核开证行的资信）审核开证行的资信）审核开证行的资信）审核开证行的资信（2 2）审核信用证的种类（可撤销？不可撤销？）审核信用证的种类（可撤销？不可撤销？）审核信用证的种类（可撤销？不可撤销？）审核信用证的种类（可撤销？不可撤销？）（3 3）审核信用证条款（单据条款）审核信用证条款（单据条款）审核信用证条款（单据条款）审核信用证条款（单据条款/ /软条款软条款软条款软条款/ /合同一致）合同一致）合同一致）合同一致）（4 4）审核信用证金额与货币：与合同金额一

99、致）审核信用证金额与货币：与合同金额一致）审核信用证金额与货币：与合同金额一致）审核信用证金额与货币：与合同金额一致/ /大、大、大、大、小写金额小写金额小写金额小写金额/ /如合同订有溢短装条款，信用证金额是否如合同订有溢短装条款，信用证金额是否如合同订有溢短装条款，信用证金额是否如合同订有溢短装条款，信用证金额是否包括溢装部分金额包括溢装部分金额包括溢装部分金额包括溢装部分金额8/25/202498（5）审核货物条款：对商品的品质、规格、数量）审核货物条款：对商品的品质、规格、数量包装等依次包装等依次进行审核，如发现信用证内容与合同规定不一致进行审核，如发现信用证内容与合同规定不一致不应不

100、应轻易接受，原则上要求改证。轻易接受，原则上要求改证。（6）审核信用证的装运期、有效期和到期地点：信用证的装运）审核信用证的装运期、有效期和到期地点：信用证的装运期必须与合同的规定相同期必须与合同的规定相同/信用证的有效期一般规定信用证的有效期一般规定在装运期限后在装运期限后7-15天，以方便卖方制单天，以方便卖方制单/关于信用关于信用证的到期地点，通常要求规定在中国境内，对于在证的到期地点，通常要求规定在中国境内，对于在国外到期的信用证，我们一般不接受，应要求修改。国外到期的信用证，我们一般不接受，应要求修改。8/25/202499（7）审核开证申请人、受益人：名称和地址）审核开证申请人、受

101、益人：名称和地址（8）审核单据：单据种类、份数及填制方法）审核单据：单据种类、份数及填制方法（9）审核其他运输条款、保险、商检等条款：分批装运、转）审核其他运输条款、保险、商检等条款：分批装运、转船、保险险别、投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，船、保险险别、投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，如有不符，应要求对方修改。如有不符，应要求对方修改。（10）审核特殊条款：如发现超越合同规定的附加或特殊条）审核特殊条款：如发现超越合同规定的附加或特殊条款，一般不应轻易接受，如对我方无太大影响，也可酌情接受款，一般不应轻易接受，如对我方无太大影响，也可酌情接受一部分。一部分。8/25/20

102、241002、受益人发货交单、受益人发货交单（1）受益人必须在信用证到期日或之前交单）受益人必须在信用证到期日或之前交单（2）单据不得迟于装运日期）单据不得迟于装运日期21天提交天提交信用证修改内容应一次性提出，对修改内容只能全信用证修改内容应一次性提出，对修改内容只能全信用证修改内容应一次性提出，对修改内容只能全信用证修改内容应一次性提出，对修改内容只能全 部接受或全部拒绝，部分接受修改内容当属无效。部接受或全部拒绝，部分接受修改内容当属无效。部接受或全部拒绝，部分接受修改内容当属无效。部接受或全部拒绝，部分接受修改内容当属无效。修改内容应在各方当事人同意接受下方能有效。修改内容应在各方当事

103、人同意接受下方能有效。修改内容应在各方当事人同意接受下方能有效。修改内容应在各方当事人同意接受下方能有效。8/25/2024101五、银行审单、寄单并索偿五、银行审单、寄单并索偿1、审单、寄单、审单、寄单“严格相符原则严格相符原则”单据表面形式进行审核单据表面形式进行审核若单据存在不符点，银行怎么做？若单据存在不符点，银行怎么做？（1）要求受益人修改单据）要求受益人修改单据（2）电提不符点：银行审单后，向开证行电告声明不符点，要）电提不符点：银行审单后，向开证行电告声明不符点，要求开证行征求申请人意见，是否接受不符点单据。求开证行征求申请人意见，是否接受不符点单据。（3）表提不符点：银行寄单时

104、在面函上声明不符点，要求开证）表提不符点：银行寄单时在面函上声明不符点，要求开证行联系申请人，并回复是否接受不符点并付款赎单。行联系申请人，并回复是否接受不符点并付款赎单。8/25/20241022 2、付款、议付或承兑、付款、议付或承兑（1 1）保兑行保兑行/ /付款行：只能向开证行索偿付款行：只能向开证行索偿（2 2）议付行：受益人有追索权）议付行：受益人有追索权（3 3）承兑行：只能向开证行索偿）承兑行：只能向开证行索偿8/25/20241033 3、索偿、索偿（1 1）开证行未指定偿付行）开证行未指定偿付行银银 行行开证行开证行（2）开证行指定偿付行）开证行指定偿付行银银 行行开证行开

105、证行银银 行行偿付行偿付行8/25/2024104六、开证行审单、偿付六、开证行审单、偿付1、审单原则、审单原则 2、开证行拒付应做到以下几点：开证行拒付应做到以下几点：（1）若拒付应一次性提出所有不符点）若拒付应一次性提出所有不符点（2）声明代为保管单据，听候申请人的处理意见）声明代为保管单据，听候申请人的处理意见（3）发出拒付通知不得迟于自收单的次日起算第）发出拒付通知不得迟于自收单的次日起算第5个个工作日工作日8/25/2024105七、申请人付款赎单七、申请人付款赎单（1）单证相符：付款赎单，取得货物所有权）单证相符：付款赎单，取得货物所有权（2）单证不符：拒绝付款赎单，损失由开证行）

106、单证不符：拒绝付款赎单，损失由开证行承担，并对已付款项无追索权。承担，并对已付款项无追索权。（3）申请人付款赎单后：若货物与单据不符时，）申请人付款赎单后：若货物与单据不符时，对开证行无追索权，只能通过诉讼或仲裁要求出对开证行无追索权，只能通过诉讼或仲裁要求出口商偿付。口商偿付。8/25/2024106第四节第四节信用证的种类信用证的种类一、光票信用证与跟单信用证一、光票信用证与跟单信用证（一）光票信用证（一）光票信用证（CleanCredit）光票信用证是指仅凭汇票而不随附商业单据付款的信用证光票信用证是指仅凭汇票而不随附商业单据付款的信用证（二）跟单信用证（二）跟单信用证（Document

107、aryCredit）跟单信用证是指凭跟单汇票或仅凭商业单据付款的信用证跟单信用证是指凭跟单汇票或仅凭商业单据付款的信用证8/25/2024107二、不可撤销信用证二、不可撤销信用证(IrrevocableL/C) 不可撤销信用证：不可撤销信用证：信用证一经开出，在有信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得修改和撤销。证行不得修改和撤销。 构成开证行确定的付款保证：只要受构成开证行确定的付款保证：只要受益人提供符合信用证规定的单益人提供符合信用证规定的单 据据 ，开证行，开证行必须履行付款义务。必须履行付款义务。8/25/202

108、4108（一）（一）保兑信用证（保兑信用证（ConfirmedL/C)1、保兑信用证：开证行开出的信用证，由另一家银行、保兑信用证：开证行开出的信用证，由另一家银行对符合信用证条款的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的对符合信用证条款的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行称为保兑行。银行称为保兑行。This credit is confirmed by us.We hereby added our confirmation.This credit bear our confirmation.三、保兑信用证与未保兑信用证三、保兑信用证与未保兑信用证8/25/20241092 2、保兑行的责任

109、、保兑行的责任、保兑行的责任、保兑行的责任（1 1）保兑行通常是通知行，也可以是一些出口地银行）保兑行通常是通知行，也可以是一些出口地银行）保兑行通常是通知行，也可以是一些出口地银行）保兑行通常是通知行，也可以是一些出口地银行 （2 2）保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后对受益人保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后对受益人无追索权，只能向开证行索偿。无追索权，只能向开证行索偿。3 3、保兑信用证对受益人的影响、保兑信用证对受益人的影响 获得双重付款保证，但受益人要承担高额的保兑费获得双重付款保证，但受益人要承担高额的保兑费8/25/20241104 4、可以对信用证进行保兑的理由、可

110、以对信用证进行保兑的理由（1 1）来证金额过大）来证金额过大（2 2）开证行是地方性中小银行）开证行是地方性中小银行（3 3）政治经济原因）政治经济原因8/25/2024111 （二）不保兑信用证（二）不保兑信用证（Unconfirmed Unconfirmed L/CL/C：未经另一家银行加以保兑的信用证，由开证行未经另一家银行加以保兑的信用证，由开证行单独负责付款保证责任。单独负责付款保证责任。 当开证行资信情况好和成交金额不大时，当开证行资信情况好和成交金额不大时，一般使用不保兑信用证。一般使用不保兑信用证。8/25/2024112四、即期四、即期/延期延期/承兑承兑/议付信用证议付信用

111、证( (一一) )即期信用证（即期信用证（即期信用证（即期信用证（Sight CreditSight CreditSight CreditSight Credit） 1 1 1 1、即期信用证：指开证行或指定银行凭受益人提交的单、即期信用证：指开证行或指定银行凭受益人提交的单、即期信用证：指开证行或指定银行凭受益人提交的单、即期信用证：指开证行或指定银行凭受益人提交的单证相符的单据证相符的单据证相符的单据证相符的单据立即付款立即付款立即付款立即付款的信用证。的信用证。的信用证。的信用证。 2 2 2 2、即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或、即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，

112、开证行或、即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或、即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或付款行只凭全套合格的货运单据付款。付款行只凭全套合格的货运单据付款。付款行只凭全套合格的货运单据付款。付款行只凭全套合格的货运单据付款。 3 3 3 3、付款行审单付款后，对受益人无追索权，只能向开证、付款行审单付款后，对受益人无追索权，只能向开证、付款行审单付款后，对受益人无追索权，只能向开证、付款行审单付款后，对受益人无追索权，只能向开证行索偿。并且承担单证相符的责任，若开证行提出不符点，则行索偿。并且承担单证相符的责任，若开证行提出不符点，则行索偿。并且承担单证相符的责任，若开证行

113、提出不符点，则行索偿。并且承担单证相符的责任，若开证行提出不符点，则付款行应当退款给开证行，自担风险。付款行应当退款给开证行，自担风险。付款行应当退款给开证行，自担风险。付款行应当退款给开证行，自担风险。8/25/20241131 1、延期信用证：开证行或付款行收到符合信用证规定的单、延期信用证：开证行或付款行收到符合信用证规定的单、延期信用证：开证行或付款行收到符合信用证规定的单、延期信用证：开证行或付款行收到符合信用证规定的单据时不立即付款，而是在据时不立即付款，而是在据时不立即付款，而是在据时不立即付款，而是在规定期限规定期限规定期限规定期限到来时才付款的信用证。到来时才付款的信用证。到

114、来时才付款的信用证。到来时才付款的信用证。这种信用证要这种信用证要明确付款时间明确付款时间交单日后若干天付款交单日后若干天付款装运日后若干天付款装运日后若干天付款固定将来日期付款固定将来日期付款（二）延期信用证（二）延期信用证（DeferredPaymentL/CDeferredPaymentL/C）出口商：不开立汇票，不能凭汇票贴现出口商：不开立汇票，不能凭汇票贴现进口商：先收货，后付款进口商：先收货，后付款8/25/2024114（三）（三）承兑信用证（承兑信用证（AcceptanceL/C)承兑信用证：指开证行或指定银行在收到符合信用证条款的承兑信用证：指开证行或指定银行在收到符合信用证

115、条款的跟单汇票后予以承兑，于汇票到期日再付款的信用证。跟单汇票后予以承兑，于汇票到期日再付款的信用证。承兑信用证一般用于远期付款的交易，因此又叫远期信用证。承兑信用证一般用于远期付款的交易，因此又叫远期信用证。受益人开立远期汇票受益人开立远期汇票受益人将远期汇票受益人将远期汇票和单据向付款行提示和单据向付款行提示付款行付款行/开证行开证行承兑汇票承兑汇票付款行向开证行付款行向开证行寄单索偿寄单索偿8/25/2024115卖方远期信用证卖方远期信用证Sellsusancecredit ：建立在：建立在远期销售远期销售 合约合约基础上的承兑基础上的承兑 信用证（可通过汇票贴现信用证（可通过汇票贴现

116、 取得资金融通，费用由卖方承担）取得资金融通，费用由卖方承担）买方远期信用证（假远期信用证）买方远期信用证（假远期信用证） buysusancecredit 建立建立在即期销售合约在即期销售合约基础上的承兑信用证。基础上的承兑信用证。8/25/20241161、卖方远期信用证、卖方远期信用证合同约定，合同约定，2011年年10月月1日交货（远期销售合约）日交货（远期销售合约）信用证项下的汇票付款日为信用证项下的汇票付款日为2011年年10月月1日（远期汇票）日（远期汇票）将汇票向银行贴现将汇票向银行贴现将汇票向银行承兑，将汇票背书转让。将汇票向银行承兑，将汇票背书转让。8/25/2024117

117、2、买方远期信用证、买方远期信用证合同约定，合同约定，2011年年4月月1日交货（即期销售合约）日交货（即期销售合约）信用证项下的汇票付款日为信用证项下的汇票付款日为2011年年10月月1日日（远期汇票）（远期汇票） 买方（开证申请人）取得银行承兑汇票，并利买方（开证申请人）取得银行承兑汇票，并利用汇票贴现获取资金向受益人即期付款，解决资用汇票贴现获取资金向受益人即期付款，解决资金不足的问题。金不足的问题。8/25/2024118延期信用证与承兑信用证的比较延期信用证与承兑信用证的比较1、都属于远期信用证、都属于远期信用证2、延期信用证的付款日按信用证规定办理，无需承兑，、延期信用证的付款日按

118、信用证规定办理，无需承兑，受益人也不提交汇票受益人也不提交汇票3、承兑信用证的受益人必须提交汇票，且必须办理承兑、承兑信用证的受益人必须提交汇票，且必须办理承兑4、延期信用证只有一次提示，承兑信用证有两次（提示、延期信用证只有一次提示，承兑信用证有两次（提示承兑和提示付款）承兑和提示付款）5、延期信用证的受益人无法通过贴现融资，承兑信用证、延期信用证的受益人无法通过贴现融资，承兑信用证的受益人可以通过贴现融资。的受益人可以通过贴现融资。8/25/2024119出口商实际得到的资金出口商实际得到的资金少于信用证金额少于信用证金额 1 1、议付信用证：是指开证行指定某一家银行或者任何银、议付信用证

119、：是指开证行指定某一家银行或者任何银行，买入受益人提交的相符单据的信用证。行，买入受益人提交的相符单据的信用证。（四）（四）议付信用证（议付信用证（NegotiationCredit）议付行审单议付行审单买入汇票买入汇票和单据和单据扣除议付手续扣除议付手续费，支付净额费，支付净额向开证行索偿向开证行索偿对受益人有追索权对受益人有追索权若开证行拒付若开证行拒付用的最多用的最多8/25/2024120自由议付信用证：任何银行均可议付自由议付信用证：任何银行均可议付不可议付信用证（直接信用证）：只能由开证行进行付款不可议付信用证（直接信用证）：只能由开证行进行付款限制议付信用证：开证行指定一家银行进

120、行议付限制议付信用证：开证行指定一家银行进行议付8/25/2024121五、预支信用证（五、预支信用证（AnticipatoryCredit）预支信用证：准许受益人在装货交单之前支取全部或预支信用证：准许受益人在装货交单之前支取全部或部分货款的信用证。又称打包放款信用证（部分货款的信用证。又称打包放款信用证（PackingLetterofCredit）。）。付款在前，交单在后付款在前，交单在后进口商向出口商提供了信用进口商向出口商提供了信用预支信用证一般凭出口商的光预支信用证一般凭出口商的光票付款。票付款。如出口商日后不交单，代付行和开证行如出口商日后不交单，代付行和开证行不承担责任。其风险由

121、进口商承担。不承担责任。其风险由进口商承担。8/25/2024122六、循环信用证六、循环信用证1、定义、定义循环信用证循环信用证：信用证被受益人全部或部分使用后，又：信用证被受益人全部或部分使用后，又：信用证被受益人全部或部分使用后，又：信用证被受益人全部或部分使用后，又恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用次数或累计总金额为止的信用证。次数或累计总金额为止的信用证。次数或累计总金额为止的信用证。次数或累计总金额为止的信用证

122、。2 2、适用范围、适用范围、适用范围、适用范围 加工贸易加工贸易加工贸易加工贸易：长期或较长期内分批交货的供货合同：长期或较长期内分批交货的供货合同：长期或较长期内分批交货的供货合同：长期或较长期内分批交货的供货合同8/25/20241233、目的、目的买方：节省开证押金买方：节省开证押金/开证的手续及费用开证的手续及费用卖方避免了等证、催证、审证的麻烦卖方避免了等证、催证、审证的麻烦4、种类、种类按时间循环按时间循环按时间循环按时间循环按金额循环按金额循环按金额循环按金额循环可积累循环信用证可积累循环信用证不可积累循环信用证不可积累循环信用证自动循环信用证自动循环信用证半自动循环信用证半自

123、动循环信用证被动循环信用证被动循环信用证8/25/2024124按时间循环信用证按时间循环信用证按时间循环信用证按时间循环信用证：受益人在一定时间内可多次支取信用受益人在一定时间内可多次支取信用受益人在一定时间内可多次支取信用受益人在一定时间内可多次支取信用证规定金额，支取后，在下次一定时间内仍可支取的信用证。证规定金额，支取后，在下次一定时间内仍可支取的信用证。证规定金额，支取后，在下次一定时间内仍可支取的信用证。证规定金额，支取后，在下次一定时间内仍可支取的信用证。（1）可积累循环信用证：受益人上一期未使用完得信用证）可积累循环信用证：受益人上一期未使用完得信用证金额，可以转移到下一期使用

124、。金额，可以转移到下一期使用。（2）不可积累循环信用证：受益人在规定循环期限内可支）不可积累循环信用证：受益人在规定循环期限内可支取得信用证金额有余额，该余额不可转移动到下一期使用。取得信用证金额有余额，该余额不可转移动到下一期使用。8/25/2024125按金额循环信用证：信用证金额议付后，仍恢复到原金额，按金额循环信用证：信用证金额议付后，仍恢复到原金额，可以再次支取，直到用完规定得总金额。可以再次支取，直到用完规定得总金额。（1 1）自动式循环：信用证规定的每次金额使用后，）自动式循环：信用证规定的每次金额使用后，）自动式循环：信用证规定的每次金额使用后，）自动式循环：信用证规定的每次金

125、额使用后，无需等待无需等待无需等待无需等待开证行通知开证行通知开证行通知开证行通知，即可自动恢复到原金额，可再次使用。，即可自动恢复到原金额，可再次使用。，即可自动恢复到原金额，可再次使用。，即可自动恢复到原金额，可再次使用。（2 2）半自动循环：信用证规定的每次金额使用后，）半自动循环：信用证规定的每次金额使用后，）半自动循环：信用证规定的每次金额使用后，）半自动循环：信用证规定的每次金额使用后，需等待若需等待若需等待若需等待若干天，若在此期间开证行未发出停止循环使用的通知干天，若在此期间开证行未发出停止循环使用的通知干天，若在此期间开证行未发出停止循环使用的通知干天，若在此期间开证行未发出

126、停止循环使用的通知，即可自，即可自，即可自，即可自动恢复到原金额，可继续使用。动恢复到原金额，可继续使用。动恢复到原金额，可继续使用。动恢复到原金额，可继续使用。（3 3）被动循环：信用证规定的每次金额使用后，）被动循环：信用证规定的每次金额使用后，）被动循环：信用证规定的每次金额使用后，）被动循环：信用证规定的每次金额使用后，必须等待必须等待必须等待必须等待开证行的通知到达后开证行的通知到达后开证行的通知到达后开证行的通知到达后，方能恢复到原金额，继续使用。，方能恢复到原金额，继续使用。，方能恢复到原金额，继续使用。，方能恢复到原金额，继续使用。8/25/2024126七、可转让信用证七、可

127、转让信用证（一）定义（一）定义可转让信用证：可转让信用证：受益人可以要求指定的转受益人可以要求指定的转受益人可以要求指定的转受益人可以要求指定的转 让行将信用证的让行将信用证的让行将信用证的让行将信用证的权利部分或全部地转让给第三者的信用证。权利部分或全部地转让给第三者的信用证。权利部分或全部地转让给第三者的信用证。权利部分或全部地转让给第三者的信用证。（1 1）可转让信用证上必须注明）可转让信用证上必须注明）可转让信用证上必须注明）可转让信用证上必须注明“ “可转让可转让可转让可转让” ”（“Transferable”）字样。）字样。）字样。）字样。（2 2）可转让信用证只能转让一次。）可转

128、让信用证只能转让一次。）可转让信用证只能转让一次。）可转让信用证只能转让一次。如不准分批装运，只能转让给一个第二受益人如不准分批装运，只能转让给一个第二受益人如允许分批装运，则能转让给数个受如允许分批装运，则能转让给数个受益人益人8/25/2024127A公司将公司将800公吨货物的可转让、允许分批装运的信用公吨货物的可转让、允许分批装运的信用证，分别转让证，分别转让300公吨货物给公吨货物给B公司出口，转让公司出口，转让300公吨货公吨货物给物给C公司出口，转让公司出口，转让200公吨货物给公吨货物给D公司出口，这是否公司出口，这是否符合国际商会符合国际商会600号文件关于号文件关于“可转让

129、信用证只能转让一次可转让信用证只能转让一次”的规定？的规定？8/25/2024128（3）信用证转让后：）信用证转让后：原受益人就是第一受益人原受益人就是第一受益人受让信用证的当事人就是第二受益人受让信用证的当事人就是第二受益人原证原证新证新证BC银银行行A进口商进口商中间商中间商原受益人原受益人第一受益人第一受益人原原证证新新证证供货商供货商第二受益人第二受益人转让行转让行8/25/2024129（二）可转让信用证的背景（二）可转让信用证的背景中间贸易是可转让信用证产生的直接原因中间贸易是可转让信用证产生的直接原因中间贸易是可转让信用证产生的直接原因中间贸易是可转让信用证产生的直接原因可转让

130、信用证的受益人一般是中间商，第二受益人则是实可转让信用证的受益人一般是中间商，第二受益人则是实可转让信用证的受益人一般是中间商，第二受益人则是实可转让信用证的受益人一般是中间商，第二受益人则是实际供货商。际供货商。际供货商。际供货商。进口商申请进口商申请开立信用证开立信用证中间商收到信用证中间商收到信用证(第一受益人第一受益人)中间商申请中间商申请转让信用证转让信用证实际供货商收到转开实际供货商收到转开的新证（第二受益人）的新证（第二受益人）8/25/2024130 （1 1 1 1）中间商分别将信用证转让给实际出口人办理装运）中间商分别将信用证转让给实际出口人办理装运）中间商分别将信用证转让

131、给实际出口人办理装运）中间商分别将信用证转让给实际出口人办理装运交货，以便从中赚取差价和利润。交货，以便从中赚取差价和利润。交货，以便从中赚取差价和利润。交货，以便从中赚取差价和利润。 （2 2 2 2）信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二）信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二）信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二）信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人仍要负买卖受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人仍要负买卖受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人仍要负买卖受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人仍要负买卖合同中的卖方责

132、任。合同中的卖方责任。合同中的卖方责任。合同中的卖方责任。8/25/2024131（三）可转让信用证的程序（三）可转让信用证的程序第一受益人第一受益人（中间商）（中间商）第二受益人第二受益人（实际供货商）（实际供货商）开证行开证行转让行转让行新证通知行新证通知行/议付行议付行申申请请转转让让信信用用证证通通知知新新证证新新证证交交单单寄单索偿寄单索偿替替换换汇汇票票和和发发票票寄单索偿寄单索偿8/25/2024132可以变动的内容可以变动的内容1、开证申请人、开证申请人：进口商：进口商第一受益人（中间商）第一受益人（中间商）2、受益人：中间商、受益人：中间商第二受益人（实际供货商）第二受益人（

133、实际供货商）3、信用证金额与单价：小于原证的金额、信用证金额与单价：小于原证的金额4、装运期与有效期：提前（让第一受益人有充足的时间替换、装运期与有效期：提前（让第一受益人有充足的时间替换发票）发票）5、投保比例：提高、投保比例：提高8/25/2024133(一一)对背信用证的概念对背信用证的概念对背信用证对背信用证又称转开信用证，指受益人以该证为保证，又称转开信用证，指受益人以该证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证。要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证。八、对背信用证（八、对背信用证（BacktoBackCredit）此种信用证适用于中间贸易此种信用证适用于中间贸易

134、出口商收到信用证出口商收到信用证要求开立新证要求开立新证（对背信用证）（对背信用证）新证受益人通常为新证受益人通常为实际供货商实际供货商中间商中间商8/25/2024134（二）对背信用证的程序（二）对背信用证的程序（二）对背信用证的程序（二）对背信用证的程序1 1、原证受益人申请开立对背信用证、原证受益人申请开立对背信用证、原证受益人申请开立对背信用证、原证受益人申请开立对背信用证 对背信用证对背信用证对背信用证对背信用证申请人：中间商申请人：中间商受益人：实际供货商受益人：实际供货商2、银行开立对背信用证、银行开立对背信用证银行要求以原证作为保证，并根据情况要求中间商交付其银行要求以原证作

135、为保证，并根据情况要求中间商交付其他形式的保证。他形式的保证。降低银行所承担的风险降低银行所承担的风险8/25/2024135变动的内容：变动的内容：（1）开证申请人）开证申请人（2）受益人）受益人（3）开证行）开证行对背信用证：原证下的受益人（即中间商）对背信用证：原证下的受益人（即中间商）原信用证：进口商原信用证：进口商对背信用证：实际供货商对背信用证：实际供货商原证：中间商（即对背信用证的申请人）原证：中间商（即对背信用证的申请人）对背信用证：原证的通知行或其他出口的银行对背信用证：原证的通知行或其他出口的银行原证：进口地银行原证：进口地银行8/25/2024136（4）信用证金额与单价

136、：减少）信用证金额与单价：减少（5）装货期与有效期：缩短）装货期与有效期：缩短3、通知对背信用证、通知对背信用证4、实际供货商交单、实际供货商交单5、对背信用证议付行向开证行寄单索偿、对背信用证议付行向开证行寄单索偿6、中间商换发票和汇票、中间商换发票和汇票7、向原证的开证行寄单索偿、向原证的开证行寄单索偿8/25/2024137（三）对背信用证与可转让信用证的区别（三）对背信用证与可转让信用证的区别1、信用证份数、信用证份数对背信用证：两张（不同的开证行对各自所开信用证承担付对背信用证：两张（不同的开证行对各自所开信用证承担付款责任）款责任）可转让信用证：一张（原证的开证行承担确定付款责任）

137、可转让信用证：一张（原证的开证行承担确定付款责任）2、付款保证、付款保证对背信用证：受益人只能得到对背信用证开证行的付款承诺对背信用证：受益人只能得到对背信用证开证行的付款承诺可转让信用证：两个受益人同等得到开证行的付款承诺可转让信用证：两个受益人同等得到开证行的付款承诺8/25/20241383、独立性、独立性对背信用证：与原证完全独立，故其内容可以不受原证约束对背信用证：与原证完全独立，故其内容可以不受原证约束可转让信用证：除允许修改的项目外，其他条款必须与原证可转让信用证：除允许修改的项目外，其他条款必须与原证相同相同4、保密性、保密性对背信用证：大（进口商、原开证行、实际供货商不会知情

138、）对背信用证：大（进口商、原开证行、实际供货商不会知情）可转让信用证：小（进口商知道有实际供货者，存在双方直接可转让信用证：小（进口商知道有实际供货者，存在双方直接接触的可能性）接触的可能性）8/25/2024139九、对开信用证九、对开信用证ReciprocalCredit1、对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证受益人而开立的信用证.l常使用于易货贸易、来料加工、补偿贸易，金额大体相同常使用于易货贸易、来料加工、补偿贸易，金额大体相同第一张信用证：第一张信用证：第二张信用证：第二张信用证：开证申请人开证申请人受益人受益人受益人受益人开证申请人开证申请人8/25/20241402 2、生效方法、生效方法同时生效同时生效分别生效分别生效8/25/2024141福步外贸论坛福步外贸论坛http:/