广东省省级精品课程广东省省级精品课程国国 际际 贸贸 易易 第第 九九 章章 关 税 的 经 济 效 应 广东外语外贸大学广东外语外贸大学 何元贵何元贵 教授教授 第一节第一节 关税的经济效应分析 一、一、关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析n（一）小国模型（一）小国模型1.关税的价格效应：国内关税的价格效应：国内p 2.关税的消费效应关税的消费效应: --(a+b+c+d)3.关税的生产效应：关税的生产效应：+a 4.关税的税收效应：关税的税收效应：+c （（ a和和c也称为再分配效应）也称为再分配效应）5.关税的净福利效应关税的净福利效应: --(b+d)，，此部分属于无谓损失此部分属于无谓损失（（deadweight loss） 其中其中, b为生产扭曲（为生产扭曲（production distortion ），），表示征税表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失。
致资源配置效率下降所造成的损失 d为消费扭曲为消费扭曲(comsumption distortion). （二）（二） 大国模型大国模型1.关税的价格效应：国内关税的价格效应：国内p2.关税的消费效应关税的消费效应: --(a+b+c+d)3.关税的生产效应：关税的生产效应：+a 4.关税的税收效应：关税的税收效应：+(c+e)5.关税的贸易条件效应：改善（出口价格不变时）关税的贸易条件效应：改善（出口价格不变时）6.关税的净福利效应关税的净福利效应: e--(b+d), 具体取决于二者的大具体取决于二者的大小比较小比较结论：无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内结论：无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同 二、最优关税率二、最优关税率n1、Explanation & Conceptn 大国征收关税可能影响国际价格，从而使出口国承担部分关税，并改善本国的贸易条件这意味着，一国有可能通过征收关税增加本国的福利水平。
n能使本国的经济效益达到最大的适当税率，能使本国的经济效益达到最大的适当税率，被称为最优关税被称为最优关税(Optimum Tariff)率率 2、最优关税率的确定最优关税率的确定 n 进口国获得最大利益的最优关税必定处于零零关关税税和和禁禁止止性性关关税税之之间间的某一点上最佳关税率等于外国向进口国供应商品的供供给给弹弹性的倒数性的倒数n其其含含义义是是：：外外国国的的供供给给对对价价格格的的变变动动越越是是没没有有反反应应(弹弹性性越越小小)，，关关税税税税率率就就越越可可以以提提高高；；相相反反，，如如外外国国的的供供给给弹弹性性无无限限大大（（如如小小国国模模型型）），，使使进进口口国国面面临临一一种种固固定定的的国国际际价价格格，，进进口口国国的的关关税税只只会会造造成成损损失失，，所所以以最最佳佳关关税税等于零 3、 最优关税最优关税率社会福利总分析率社会福利总分析n 一一国国征征收收最最优优关关税税，，尽尽管管该该国国可可以以获获得得某某种种利利益益，，然然而而对对整整个个世世界界来来说说是是有有害害的的因因为为其其所所获获利利益益(面面积积e)低低于于外外国国的的损损失失(面面积积e+f)。
与与自自由由贸贸易易相相比比，，征征收收关关税税使使整整个个世世界界共共损损失失了了面面积积b+d+fn另另外外，，最最优优关关税税率率的的设设计计是是以以出出口口国国不不进行报复为前提的进行报复为前提的 第二节第二节 关税的衡量关税的衡量n一、关税的一、关税的“高度高度”n1．非加权平均关税率非加权平均关税率n （Unweighted-average tariff rate）n假设一国只有A、B、C三种进口商品，关税税率分别为10%，15%，20%，则它们的非加权平均关税率为n(10%+15%+20%)/3=15%n方法评价：它没有考虑不同进口商品的相对进口比重，从而可能高估或低估该国的平均关税水平 2．加权平均关税率加权平均关税率 （Weighted-average tariff rate）n即每种商品的关税税率都以该商品在总进口额中所占比重为权数进行加权计算n援引上例，假定该国进口500 000美元的商品A，200 000美元的商品B，100 000美元的商品C，则加权平均关税率为：n(500 000×10%+200 000×15%+100 000×20%)/(500 000+200 000+100 000)n=100 000/800 000=0.125，即12.5% 二、二、有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构n前述分析是按关税名义税率计算的，并假定征税前述分析是按关税名义税率计算的，并假定征税对象只是进口的最终产品。
对象只是进口的最终产品n实际中，最终产品中包括大量中间投入品，因此，实际中，最终产品中包括大量中间投入品，因此，对一种最终产品征收进口关税，不但保护了该进对一种最终产品征收进口关税，不但保护了该进口竞争商品的生产行业，而且保护了为这个行业口竞争商品的生产行业，而且保护了为这个行业提供原材料等投入的其他行业提供原材料等投入的其他行业n另一方面，进口竞争行业中的企业，不但受到对另一方面，进口竞争行业中的企业，不但受到对进口商品征收关税的影响，而且还要受到对所使进口商品征收关税的影响，而且还要受到对所使用的原材料等中间投入品征收的关税的影响用的原材料等中间投入品征收的关税的影响 n 因因此此,最最终终产产品品的的进进口口税税率率，，显显示示的的是是对对同同类类进进口口竞竞争争商商品品提提供供的的名名义义保保护护率率，，而而一一整整套套关关税税结结构构的的综综合合效效果果，，才才表表明明对对某某一一最最终终产产品品国国内内生生产产者者提提供供的的实实际际保保护护或或有有效效保护率 1 1、、Concept of ERPn 有有效效保保护护率率(Effective Rate of Protection，简称ERP)：一一个个国国家家整整体体保保护护措措施施使使该该行行业业每每单单位位产产出出增增加加值值提提高高的的百百分分比比。
增增加加值值（（附附加加值值））是是最最终终产产品品价价格格减减去去用用来来生产该商品的中间产品成本生产该商品的中间产品成本n表示为：表示为：ERP=(V’-V)/Vx100%nERP:某某行行业业的的有有效效保保护护率率；； V、、V’分分别别表表示示征征收收关关税税前前后后该该行行业业(或或商商品品)的的国国内内生生产附加值产附加值 2 2、、Example & CalculationExample & Calculationn假设：假设：n某国汽车某国汽车 P=$10000n中间成本中间成本=$8000n则征税前增加值则征税前增加值 Vj=$2000nT=50%n则征税后汽车则征税后汽车 P’= 10000(1+50%) =$15000 中间产中间产品的名品的名义税率义税率中间产品成本中间产品成本最终产品增加最终产品增加值变化值变化Vj’ERP25%8000(1+25%)=1000015000-10000=5000(5000-2000)/ 2000=150%75%8000(1+75%)=1400015000-14000=1000(1000-2000)/ 2000= -50%50%(学生计算) 3. Conclusionn当最终产品的名义税率当最终产品的名义税率大于大于中间产品名义税率时，中间产品名义税率时，n最终产品的有效保护率最终产品的有效保护率大于大于其名义税率。
其名义税率n当最终产品的名义税率当最终产品的名义税率小于小于中间产品名义税率时，中间产品名义税率时，n最终产品的有效保护率最终产品的有效保护率小于小于其名义税率其名义税率(负保护负保护)n当最终产品和中间产品的名义税率相等时，当最终产品和中间产品的名义税率相等时，n最终产品的有效保护率才和名义税率相等最终产品的有效保护率才和名义税率相等 4. Further Conclusionn 一国合理的关税结构应该是随着一国合理的关税结构应该是随着产品加工程度的提高，不同中间产产品加工程度的提高，不同中间产品和最终产品的进口税率不断提高品和最终产品的进口税率不断提高即呈现出即呈现出关税梯级关税梯级 Review: 关税的经济效应第一节 关税的经济效应分析n一一、关税的效应：局部均衡分析、关税的效应：局部均衡分析n（一）小国模型（一）小国模型 （二（二））大国模型大国模型n二、最优关税率二、最优关税率n第二节第二节 关税的衡量关税的衡量n一、关税的一、关税的“高度高度”n二、有效保护率与关税结构二、有效保护率与关税结构（（ ConceptConcept、、CalculationCalculation、、ConclusionConclusion）） 。