用友erp沙盘模拟课程授课院校灰

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1、沙盘模拟课程导入沙盘模拟课程导入u沙盘模拟培训源于战争中的沙盘模拟推演。它运用沙盘模拟培训源于战争中的沙盘模拟推演。它运用独特直观的教具，融入市场变数，结合角色扮演、独特直观的教具，融入市场变数，结合角色扮演、情景模拟、讲师点评，使学员在虚拟的市场竞争环情景模拟、讲师点评，使学员在虚拟的市场竞争环境中，全真体验企业数年的经营管理过程和情景。境中，全真体验企业数年的经营管理过程和情景。 ERP （Enterprise Resource Planning）的精髓的精髓:“不谋全局者不足谋一隅，不谋万世者不足谋一时。不谋全局者不足谋一隅，不谋万世者不足谋一时。”沙盘模拟课程导入沙盘模拟课程导入模拟学

2、习和理论学习的异同模拟学习和理论学习的异同过去我们理论课的学习是：过去我们理论课的学习是：“抽象的理论抽象的理论”“他人的案例他人的案例”别人经历的了解理性思维别人经历的了解理性思维沙盘模拟课程的学习是：沙盘模拟课程的学习是：“可用的实在理论可用的实在理论”“自己的体验自己的体验”自我经历的体会心智提升自我经历的体会心智提升经营管理者所拥有的两类知识：经营管理者所拥有的两类知识： 言传性知识言传性知识可以通过语言或文字来传递的知识可以通过语言或文字来传递的知识 意会性知识意会性知识只能通过实践来领悟的知识只能通过实践来领悟的知识经营管理者更多的是需要掌握经营管理者更多的是需要掌握“意会性知识意

3、会性知识”经营管理者需要掌握综合知识经营管理者需要掌握综合知识沙盘模拟课程导入沙盘模拟课程导入模拟学习和案例教学的异同模拟学习和案例教学的异同u模拟教学与案例教学同属于模拟教学与案例教学同属于“亲验式亲验式”教学。教学。案例教学案例教学案例教学案例教学：通过通过“各抒己见各抒己见”来相互学习、借鉴，来相互学习、借鉴，从而达到从而达到领悟领悟经营管理经营管理真谛真谛的学习方法。的学习方法。 通过对一个静态案例的多种分析与决策方案通过对一个静态案例的多种分析与决策方案的比较来取得知识。无所谓的比较来取得知识。无所谓“标准答案标准答案”。模拟教学模拟教学模拟教学模拟教学：通过通过“亲身经历亲身经历”

4、来来体味体味经营管理经营管理真谛真谛的学习方法。的学习方法。 通过对一系列动态案例的连续不断的分析与通过对一系列动态案例的连续不断的分析与决策的过程来取得知识。有决策结果的反馈。决策的过程来取得知识。有决策结果的反馈。沙盘模拟课程导入沙盘模拟课程导入 ERPERP企业沙盘模拟对抗课程教学的目的：企业沙盘模拟对抗课程教学的目的： 通过学生亲身体验模拟企业完整的系统运营过程，实现以通过学生亲身体验模拟企业完整的系统运营过程，实现以下一些目的：下一些目的：1 1、从思想深处构建企业一盘棋的大格局；、从思想深处构建企业一盘棋的大格局；2 2、真正理解企业价值产生的根源，如何实现股东利益即、真正理解企业

5、价值产生的根源，如何实现股东利益即所有者权益最大化；所有者权益最大化；3 3、提升学生的系统思考能力，全局观念；、提升学生的系统思考能力，全局观念；4 4、加强团队的协作精神。、加强团队的协作精神。实现这些转变：实现这些转变：职能型管理职能型管理经营性管理经营性管理 经验型管理经验型管理科学化管科学化管理理 内窥式管理内窥式管理开放型管开放型管理理 反应式管理反应式管理运筹式管运筹式管理理ERPERP沙盘沙盘成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库成品库销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单销售定单P2P1P2P1P3P3P4P4生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品

6、产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1产品研发费产品研发费相关认证费相关认证费市场开发费市场开发费设备价值设备价值P2区区域域亚亚 洲洲国国 内内国国 际际P3P4ISO14000ISO 9000采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单采购定单R1R2R3R4银行贷款银行贷款应收帐款应收帐款现现 金金行政管理费行政管理费变更变

7、更折旧折旧 利息利息税金税金维护维护 营销营销 租金租金 其它其它短短期期长长期期贴现贴现应应收收应应付付（学院版）（学院版）课程内容安排课程内容安排一、组织准备工作一、组织准备工作二、基本情况描述二、基本情况描述三、企业运营规则三、企业运营规则四、初始状态设定四、初始状态设定五、实际模拟训练五、实际模拟训练六、总结分析评价六、总结分析评价一、组织准备工作一、组织准备工作1 1 1 1、团队组建与职能定位、团队组建与职能定位、团队组建与职能定位、团队组建与职能定位公司总裁公司总裁公司总裁公司总裁运营总监运营总监运营总监运营总监财务总监财务总监财务总监财务总监营销总监营销总监营销总监营销总监财务

8、助理财务助理财务助理财务助理商务助理商务助理商务助理商务助理采购总监采购总监采购总监采购总监成立公司成立公司各小组选出自己的：CEO: 负责公司的全面的事务。CFO：负责公司的资金的运用，作帐。 CFO助理：银行业务，财务报表内审。COO：负责公司的生产安排。落实生产需的原材料、生产运作。CMO: 负责公司市场方面的事务，广告费安排、争取订单、企业形象等。 间谍：搜集竞争对手的各种数据，和CMO共同商量市场运作。 各公司的名称与企业使命各公司的名称与企业使命2、在接受重任之前您最关心的问题是：？您最想了解是：？一、组织准备工作一、组织准备工作二、背景情况描述二、背景情况描述1 1 1 1、公司

9、发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望、公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房, 生产设施齐备生产设施齐备, 状态良好。状态良好。 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产

10、品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开

11、发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。获取更多的利润。2 2 2 2、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测、产品市场的需求预测三、基本情况描述三、基本情况描述P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P

12、2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。三、初始状态设定一三、初始状态设定一R1R2R3R4供应商原材料P1产品在制品M价值R1原材料R4 原料库原料库成品库成品库P1生生产产线线P1C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线半自动半自动手工手工手工手工手工手工P1R1P1 机器价值P2P4P3R32R4P4R2R32R2P3R2R1P2成品库成品库P2成品库成品库P3成品库成品库P4A厂房厂

13、房R3 原料库原料库B B厂房厂房R2 原料库原料库R1 原料库原料库P1P1P1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1原料订单1MR4 原料库原料库成品库成品库P1生生产产线线P1C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线半自动半自动手工手工手工手工手工手工P1R1P1 机器价值P2P4P3R32R4P4R2R32R2P3R2R1P2成品库成品库P2成品库成品库P3成品库成品库P4A厂房厂房R3 原料库原料库B B厂房厂房R2 原料库原料库R1 原料库原料库P1P1P1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q

14、1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1三、初始状态设定一三、初始状态设定一A厂房厂房32M机器设备机器设备10MP1成品成品8M(4个个)P1在制品在制品8M(4个个)R1原料原料4M(4个个)R1订单订单2M(2个个)厂房厂房厂房厂房生产生产生产生产线与线与线与线与物料物料物料物料价值价值价值价值 应收应收应付应付现现 金金区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际900014000行政管理费行政管理费转产转产 维护维护 租金租金其它其它广告广告研发研发利息利息贴现贴现租金租金折旧折旧短短贷贷长长贷贷资金三、初始状态设定二三、初始状态设定二贷款20M 应收

15、应收应付应付现现 金金区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际900014000行政管理费行政管理费转产转产 维护维护 租金租金其它其它广告广告研发研发利息利息贴现贴现租金租金折旧折旧短短贷贷长长贷贷三、初始状态设定二三、初始状态设定二应收18M(3Q:9M)(4Q:9M)现金20M长期贷款(40M)5年:20M4年:20M金额金额销售收入+36直接成本-14毛利毛利=22综合费用-9折旧前利润折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20长期负债

16、+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计所有者权益合计=64总资产总资产=105负债负债+ +权益权益=105损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万三、初始状态设定三、初始状态设定3 3 3 3、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况、企业目前的财务状况国

17、际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内四、企业运营规则四、企业运营规则1 1 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持, 否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续

18、时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年四、企业运营规则四、企业运营规则2 2 2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单； 若在同一产品上有多家企业的广告投入项同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名

19、决定顺序；否则通过招标方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个个个 = 17M = 17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场4 P34 P3 8M/ 8M/个个个个 = 32M = 32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/ 7.6M/个个个个 = 23 M = 23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个个个 = 18 M = 18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1

20、Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到定单。能分得到定单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的专家，一定占据专家，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年第四年-C 组（本地）组（本地）1第四年第四年-A 组（本地）组（本地）1第四年第四年-B 组（本地）组（本地）

21、3 3 3 3、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以P3P3P3P3为例）为例）为例）为例）32+ 17231834+ 224 4 4 4、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作、市场竟单实际操作2 2 2 2广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。四、企业运营规则四、企业运营规则4 4 4 4、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售厂房厂房厂房厂房买价买价买价买价租金租金租金租金售价售价售价售价容量容量容量容量A3

22、2M4M/年年32M（4Q）4条生产线条生产线B24M3M/年年24M（4Q）3条生产线条生产线C12M2M/年年12M（4Q）1条生产线条生产线生生产产线线厂厂房房价价值值产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂厂房房价价值值厂厂房房价价值值生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款租赁厂

23、房每年末支付租金，出售厂房计入应收款生生产产线线A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线现现金金购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房购买与出售厂房购买：购买：从现金区取出现金放置厂房价值区出售：出售：从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处5 5 5 5、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护、生产线购买、调整与维护生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格安装周期安装周期安装周期安装周期生产周期生产周期生产周期生产周期转产周期转产周期转产周期转产周期转产费用转产费用转

24、产费用转产费用维护费用维护费用维护费用维护费用出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M全自动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无无无1M/年年6M生生产产线线产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线生生产产线线所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更所有生产线都能生产所有产品，

25、但现有生产线生产新产品时可能需要变更变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q四、企业运营规则四、企业运营规则全自动全自动生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）生产线购买具体操作（以全自动线为例）自己领取生产线牌，放置到某个自己领取生产线牌

26、，放置到某个厂房位置，放置厂房位置，放置 4 个空桶个空桶第一季度（领牌季度）第一季度（领牌季度）投入投入 4 个币个币第二季度投入第二季度投入 4 个币个币第三季度投入第三季度投入 4 个币个币第四季度投入第四季度投入 4 个币个币第五季度可以投入第五季度可以投入 使用，所有投使用，所有投入放置设备价值区，入放置设备价值区，当年设备价当年设备价值当年不计提折旧值当年不计提折旧设备价值设备价值资金短缺资金短缺可以中断可以中断现现现现 金金金金全自动全自动1Q6 6 6 6、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购产品产品产品产品手工线手工线手工线手

27、工线加工费加工费加工费加工费半自动半自动半自动半自动加工费加工费加工费加工费全自动全自动全自动全自动/ /柔性线柔性线柔性线柔性线加工费加工费加工费加工费P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前一个季度开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料原料采购（每个原材料R R价格

28、价格价格价格1M1M）帐期帐期帐期帐期每次采购每次采购某个品种某个品种原材料原材料5个以下个以下现金现金6-10个个1Q11-15个个2Q16-20个个3Q20个以上个以上4Q四、企业运营规则四、企业运营规则R4 原料库原料库R3 原料库原料库R2 原料库原料库R1 原料库原料库采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q2采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1采购定单采购定单Q1上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2P2P2为例）为例）为例）为例）R1原料原料库库R2原料原料库库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自

29、动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”空生产线才能上线生产，一条生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品7 7 7 7、产品研发、产品研发、产品研发、产品研发新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费相应投资完成后才能

30、取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M四、企业运营规则四、企业运营规则P2研发P3研发P4研发8 8 8 8、市场开发和、市场开发和、市场开发和、市场开发和ISOISOISOISO认证认证认证认证市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为为1M，不允许多投，但允许中断。开发投资完成后才允许进入该市场竞单。，不允许多投，但允许中断。开发投资完成后才允许进入该市场竞单。两项认证投资可同时进行或延期

31、，相应投资完成后才能取得资格。两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资计入当年综合管理费研发投资与认证投资计入当年综合管理费1M/年=4年年ISO14000ISO140001M/年=2年年ISO9000ISO9000所需投资所需投资建立时间建立时间管理体系管理体系管理体系管理体系四、企业运营规则四、企业运营规则区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际9000 14000市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年市场开拓：市场开拓：开拓完毕之后才能进行开拓完毕之后才能进行 “竟单竟单”产品研发：产品研发：研发完毕之后

32、才能上线研发完毕之后才能上线 “生产生产”品牌建设：品牌建设：证书拿到之后才能广告证书拿到之后才能广告 “宣传宣传”市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例P2研发P3研发P4研发可以生产可以生产区域区域亚洲亚洲国内国内国国 际际9000 14000可打广告可打广告可以拿单可以拿单8 8 8 8、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到

33、期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长期贷款长期贷款每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本短期贷款短期贷款短期贷款短期贷款每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍10%到期一次还本、付息到期一次还本、付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息资金贴现资金贴现资金贴现资金贴现任何时间

34、任何时间视应收款额视应收款额1:6变现时贴息变现时贴息四、企业运营规则四、企业运营规则短贷长贷现现 金金银行利息贴现贷款只能是20的倍数9 9 9 9、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线变更、设备维护、厂房租金、变更、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。认证、产品研发等计入综合管理费。 其中，行政管理费每季度末支付其中，行政管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生，其他费用于年底根据实际发生情况进

35、行核算。情况进行核算。 设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时时,每年折旧按每年折旧按1M计计,厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出。支出。 每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。四、企业运营规则四、企业运营规则行政管理费行政管理费转产转产维护维护租金租金其它其它广告广告研发研发利息利息贴现贴现税金税金折旧折旧四、实际模拟训练四、实际模拟训练做好准备，开始经营做好准备，开始经营支付应付税支付应付税准备好新的一年（预算准备好新的一年（预算

36、/ /广告投入）广告投入）与客户见面（争取订单）与客户见面（争取订单）更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款/ /贴现贴现更新应付款更新应付款接受并支付已订原料接受并支付已订原料下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库生产线调整生产线调整/ /购买新设备购买新设备开始新生产开始新生产产品研发投资产品研发投资更新应收款更新应收款交货给客户交货给客户支付行政管理费支付行政管理费更新长期贷款更新长期贷款/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/IS

37、O/ISO认证投资认证投资支付应付税支付应付税-广告投入广告投入-贴现费用贴现费用-短期贷款及利息短期贷款及利息应付款到期支付应付款到期支付-采购原料采购原料/ /成品支付现金成品支付现金-变卖生产线变卖生产线/ /变卖原料变卖原料+生产线投资生产线投资/ /变更生产线变更生产线-加工费加工费-研发投资研发投资-应收款到期应收款到期+支付管理费支付管理费-长期贷款及利息长期贷款及利息支付设备维护费支付设备维护费-支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房-新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资- 收入总收入总计计 支出总支出总计计 现金流现金流量量 2 2 1 16 1 241 14

38、 1 1 1939 1 21 24 4110-6-4+6+31每年任务清单每年任务清单每年任务清单每年任务清单现金收支明细现金收支明细现金收支明细现金收支明细 五、实际模拟训练五、实际模拟训练112 211-2112 2上年上年本年本年销售收入+3632直接成本-1412毛利毛利=2220综合费用-98折旧前利润折旧前利润=1312折旧-53支付利息前利润支付利息前利润=89财务收入/支出+/-22额外收入/支出+/-税前利润税前利润=67所得税-22净利润净利润=45资产资产年初年初 本年本年负债负债+ +权益权益年初年初本年本年现金+204747长期负债+4040应收款+180 0短期负债

39、+00在制品+88 8应付款+00成品+88 8应交税+22原料+43 31年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=586666负债合计负债合计=4242固定资产权益土地和建筑+323232股东资本+4545机器设备+107 7利润留存+913在建工程+年度净利+45固定资产合计固定资产合计=423939所有者权益所有者权益=5863总资产总资产=100105105负债负债+ +权益权益=100105损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练五、实际模拟训练请做好准备请做好准备 现在由

40、你们经营现在由你们经营课程报告要求课程报告要求1 1、报告篇幅：、报告篇幅：30003000字以上字以上2 2、报告内容：、报告内容：1 1）描述你的团队分工，以及你所担任的职务和）描述你的团队分工，以及你所担任的职务和 工作内容；工作内容；2 2）描述你所在团队的过程表现，你的看法；）描述你所在团队的过程表现，你的看法；3 3）对你的团队的四力进行分析：）对你的团队的四力进行分析： 收益力、成长力、安全力、活动力收益力、成长力、安全力、活动力4 4）画出你公司经营的四力雷达图）画出你公司经营的四力雷达图3 3、你的总体评价分析，心得体会以及收获等。、你的总体评价分析，心得体会以及收获等。课程

41、报告要求课程报告要求1 1、收益力、收益力1 1）毛利率：毛利率（销售收入）毛利率：毛利率（销售收入- -直接成本）直接成本）/ /销售收入销售收入2 2）销售利润率：销售利润率折旧前利润）销售利润率：销售利润率折旧前利润/ /销售收入销售收入3 3）总资产收益率：总资产收益率息税前利润）总资产收益率：总资产收益率息税前利润/ /资产合计资产合计4 4）净资产收益率：净资产收益率净利润）净资产收益率：净资产收益率净利润/ /所有者权益合计所有者权益合计2 2、成长力、成长力1 1）销售收入成长率）销售收入成长率 （本期销售收入上期销售收入）（本期销售收入上期销售收入）/ /上期销售收入上期销售

42、收入2 2）利润成长率（本期利息前利润上期利息前利润）利润成长率（本期利息前利润上期利息前利润）/ /上期上期 利息前利润利息前利润3 3）净资产成长率（本期股东权益上期股东权益）净资产成长率（本期股东权益上期股东权益）/ /上期股上期股 东权益东权益课程报告要求课程报告要求3 3、安全力、安全力1 1）流动比率流动资产）流动比率流动资产/ /流动负债流动负债2 2）速动比率（流动资产在制品产成品原材料）速动比率（流动资产在制品产成品原材料）/ /流动负流动负债债3 3）固定资产长期适配率固定资产）固定资产长期适配率固定资产/ /（长期负债所有者权益）（长期负债所有者权益）4 4）资产负债率负

43、债）资产负债率负债/ /资产资产4 4、活动力、活动力1 1）应收账款周转率）应收账款周转率 当期销售额当期销售额/（期初应收账款期末应收账款）（期初应收账款期末应收账款）/2/22 2）存货周转率）存货周转率 当期销售成本当期销售成本/(/(期初存货余额期末存货余额期初存货余额期末存货余额)/2)/23 3）固定资产周转率）固定资产周转率当期销售额当期销售额/(/(期初固定资产余额期末固定资产余额期初固定资产余额期末固定资产余额 )/2)/24 4）总资产周转率）总资产周转率 当期销售收入当期销售收入/（期初资产总额期末资产总额）（期初资产总额期末资产总额）/2/25 5、生产力、生产力这里

44、不需要计算这里不需要计算1 1）人均利润当期利润总额）人均利润当期利润总额/（期初职工人数期末职工人（期初职工人数期末职工人 数）数）/2/22 2）人均销售收入当期销售额）人均销售收入当期销售额/ / （期初职工人数期末职（期初职工人数期末职 工人数）工人数）/2/2课程报告要求课程报告要求课程报告要求课程报告要求企业能力雷达图的绘制企业能力雷达图的绘制0收益力收益力成长力成长力活动力活动力安全力安全力211.50 0.5132654111098714131215课程报告要求课程报告要求雷达图的绘制：雷达图的绘制：1 1、 先将四个力先将四个力1515个指标均匀在圆周上分布，个指标均匀在圆周

45、上分布， 两个指标之间约为两个指标之间约为2525。2 2、每个通过圆心的指标轴在最外圆周处标明、每个通过圆心的指标轴在最外圆周处标明 指标的序号指标的序号1 11515。并在序号外围标明。并在序号外围标明 “收益力收益力”、“成长力成长力”、“安全力安全力”、 “活动力活动力”。3 3、雷达图的有四个圆圈，由里至外半径分别、雷达图的有四个圆圈，由里至外半径分别 为均值的为均值的0.50.5倍、倍、1 1倍、倍、1.51.5倍、倍、2 2倍。倍。4 4、根据计算你小组的各个指标值，除以五个、根据计算你小组的各个指标值，除以五个 小组的平均值，得到你小组各指标值的小组的平均值，得到你小组各指标值的 倍数。画出该数值的定位点，连接这些倍数。画出该数值的定位点，连接这些 定位点即画完了雷达图。定位点即画完了雷达图。