1固定资产贷款项目评估固定资产贷款项目评估8/24/2024 2主要内容主要内容8/24/2024 3第一部分：固定资产贷款项目评估介绍第一部分：固定资产贷款项目评估介绍8/24/2024 4一、固定资产贷款项目评估介绍一、固定资产贷款项目评估介绍——评估范围评估范围8/24/2024 5一、固定资产贷款项目评估介绍一、固定资产贷款项目评估介绍——评估目的评估目的8/24/2024 6一、固定资产贷款项目评估介绍一、固定资产贷款项目评估介绍——评估依据评估依据国家产业政策、财税政策、地区发展规划1 1国家标准、行业标准及相关参数2 23 34 4银监、人行监管政策、我行信贷政策3 3项目立项批准文件4 4项目可行性研究报告及权威部门论证意见5 5借款人生产经营资料或同类产品生产企业的财务、技术等参考资料6 6中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定7 7 特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提特别说明：评估以真实的资料和合理的假设为前提8 88/24/2024 7一、固定资产贷款项目评估介绍一、固定资产贷款项目评估介绍——评估内容评估内容借借款款主主体体评评价价项项目目概概况况建建设设与与生生产产条条件件评评估估项项目目产产品品市市场场评评估估投投资资估估算算与与资资金金来来源源评评估估项项目目财财务务效效益益评评估估银银行行效效益益及及风风险险防防范范总总评评价价8/24/2024 8一、固定资产贷款项目评估介绍一、固定资产贷款项目评估介绍——评估程序评估程序评估程序评估程序StepStep 1 1StepStep 2 2StepStep 4 4StepStep 5 5了解评估了解评估项目项目做好准备做好准备工作工作制定工制定工作计划作计划调查收调查收集资料集资料技术经技术经济分析济分析撰写评撰写评估报告估报告成立评成立评估小组估小组StepStep 3 38/24/2024 9第二部分：评估资料收集第二部分：评估资料收集8/24/2024 10二、评估资料收集二、评估资料收集企业基本资料企业基本资料（主要参阅调查报告）（主要参阅调查报告）1、公司营业执照及公司资质证书等2、公司情况介绍（公司简史、公司管理层简历及情况简介）3、公司近三年经审计的财务报告及最近一期的财务报告4、项目公司则收集项目发起人的相关资料。
项目相关资料项目相关资料1、项目规划设计方案及项目情况介绍2、项目立项批准文件及四证一书（即土地出让合同书、建设用地规划许可证、土地证、建设工程规划许可证和施工许可证）3、项目环评报告及批复 4、股权转让协议或项目转让合同及相关文件5、项目可行性研究报告项目可行性研究报告6、项目投资概算、投资计划7、工程建设计划、工程施工进度8、项目资金筹措计划（自有资金、拟贷资金）9、自有资金的构成及来源说明10、项目融资计划及还款计划、利息11、项目经营方案及经营现金流预测12、项目相关行业调研报告评估资料评估资料8/24/2024 11二、评估资料收集二、评估资料收集项目建设基本条件及工艺项目建设基本条件及工艺项目建设基本条件项目建设的可行性研究是否完成项目建设基本条件是否具备，如征地、供电、供水、交通运输、排水、消防、环境保护等项目建成投产后所需设备、原辅材料、燃料等的供应是否能满足要求项目工艺技术简单介绍项目所采用的设计方案、生产工艺等情况，评价其先进性、适用性、经济性、成熟性、可靠性等下附工艺流程图表）8/24/2024 12二、评估资料收集二、评估资料收集示例：示例：8/24/2024 13第三部分：市场数据调查第三部分：市场数据调查8/24/2024 14三、市场数据调查三、市场数据调查调查方法：询问、观察、实验、抽样调查 实地走访、或互联网搜索市场调查市场调查产品市场投入物市场政治法律环境技术环境经济环境消费者状况行业竞争对手项目产品原材料价格资源燃料动力8/24/2024 15三、市场数据调查三、市场数据调查S W O T1项目所处项目所处行业状况行业状况分析分析2行业发展行业发展前景分析前景分析3市场需求市场需求分析分析4竞争性竞争性分析分析5市场风险市场风险分析分析市场调查目的市场调查目的8/24/2024 16第四部分：固定资产贷款项目评估测算第四部分：固定资产贷款项目评估测算8/24/2024 17四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价借款人评价8/24/2024 18四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价借款人评价8/24/2024 19四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—借款人评价借款人评价8/24/2024 20四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—项目概况项目概况8/24/2024 21四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目产品市场评估项目产品市场评估8/24/2024 22四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目产品市场评估项目产品市场评估8/24/2024 23四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目投资估算项目投资估算8/24/2024 24四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目投资估算项目投资估算8/24/2024 25四、四、固定资产贷款项目评估测算固定资产贷款项目评估测算——项目投资估算项目投资估算鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项。
鉴定分析固定资产总投资的内容是否完整，有无漏项1鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关鉴定分析估算的标准和方法是否符合国家、行业、部门的有关规定和要求规定和要求23鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，鉴定分析预备费的估算是否正确，物价上涨指数的选用是否恰当，是否有一定的依据是否有一定的依据3鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产鉴定分析固定资产总投资所形成的固定资产、无形资产、递延资产的结构是否合理的结构是否合理4鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定，鉴定分析建设期借款利息的计算是否准确、利率是否符合国家规定，期限是否与建设期一致，是否考虑了其他资金成本期限是否与建设期一致，是否考虑了其他资金成本5总投资估算注意事项总投资估算注意事项8/24/2024 26四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目投资估算项目投资估算鉴定分析流动资金估算的方法，是否符合行业部门特点及一般规定鉴定分析流动资金估算的方法，是否符合行业部门特点及一般规定 1鉴定分析流动资金总额能否满足项目的基本要求鉴定分析流动资金总额能否满足项目的基本要求 2鉴定分析所采用的参数是否是行业或部门标准或平均水平。
鉴定分析所采用的参数是否是行业或部门标准或平均水平 34鉴定分析铺流动资金能否落实等鉴定分析铺流动资金能否落实等 流动资金估算注意事项流动资金估算注意事项8/24/2024 27四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目投资估算项目投资估算（固定资产投资估算表）（固定资产投资估算表）8/24/2024 28四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——资金来源评估（投资计划与资金筹措表）资金来源评估（投资计划与资金筹措表）项目投资计划项目投资计划资金筹措计划资金筹措计划资本金来源资本金来源自有资金自有资金银行融资银行融资其他融资其他融资销售回款销售回款8/24/2024 29四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估8/24/2024 30四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估8/24/2024 31四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估销售收入预测销售收入预测产品销售产品销售价格预测价格预测生产水平生产水平预测预测项目收入项目收入预测预测销售税费及销售税费及附加估算附加估算8/24/2024 32四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估鉴定分析项目销售量的确定是否有充分依据。
鉴定分析项目销售量的确定是否有充分依据1鉴定分析各年生产负荷的确定是否有充分依据鉴定分析各年生产负荷的确定是否有充分依据2鉴定分析产品的销售价格是否合理鉴定分析产品的销售价格是否合理3鉴定分析项目收入计算是否正确鉴定分析项目收入计算是否正确4项目收入评估要点项目收入评估要点8/24/2024 33四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估鉴定分析项目应纳税种是否完全，是否有漏掉的税没有估算，是否鉴定分析项目应纳税种是否完全，是否有漏掉的税没有估算，是否有重复估算的税种有重复估算的税种1鉴定分析估算时所采用的税种、税目、税率是否符合国家税法的规定鉴定分析估算时所采用的税种、税目、税率是否符合国家税法的规定2在评估过程中，按照就高不就低的原则计算在评估过程中，按照就高不就低的原则计算3在评估过程中，增值税作为价外税不包括在销售税金及附加中在评估过程中，增值税作为价外税不包括在销售税金及附加中4项目销售税费评估要点项目销售税费评估要点8/24/2024 34四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估项目项目总成本费用总成本费用外购原辅材料外购原辅材料燃料及动力燃料及动力工资及福利费工资及福利费修理费修理费折旧费折旧费 项目总成本估算项目总成本估算摊销费摊销费利息支出利息支出其他费用其他费用生产成本生产成本销售费用销售费用管理费用管理费用财务费用财务费用变动成本变动成本固定成本固定成本经营成本经营成本 = 总成本费用总成本费用- 折旧费折旧费- 摊销费摊销费- 利息支出利息支出方式一方式二8/24/2024 35四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估鉴定分析项目成本费用估算的方法。
鉴定分析项目成本费用估算的方法1鉴定分析项目成本费用的合理性鉴定分析项目成本费用的合理性2鉴定分析项目投入物价格的选用与产出物价格的选用是否保持同鉴定分析项目投入物价格的选用与产出物价格的选用是否保持同期性原则期性原则3鉴定分析项目成本费用估算中所选取的参数是否符合部门（行业）鉴定分析项目成本费用估算中所选取的参数是否符合部门（行业）的规定与标准的规定与标准4项目成本费用评估要点项目成本费用评估要点8/24/2024 36四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估固定资产固定资产贷款利息贷款利息投产前建设期利息，一般可计入固定资产成本，增加固定资产原值投产后贷款的利息，则只计入当期财务费用，不增加固定资产原值流动资金流动资金贷款利息贷款利息流动资金贷款利息计入当期财务费用中贷款利息贷款利息8/24/2024 37四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估盈利能力分析盈利能力分析项目项目利润总额利润总额项目利润总额＝产品销售收入－产品总成本费用－产品销售税金及附加+其他销售利润税后税后可还款利润可还款利润税后还款利润＝利润总额－所得税额－盈余公积金（含公益金）如果项目在投产后发生年度亏损，可用下一年的所得税前利润弥补，下一年利润不足弥补的，可在5年内延续弥补，5年内不足弥补的，则用所得税后利润弥补。
销售利润率销售利润率投资利润率投资利润率财务内部财务内部收益率收益率投资回收期投资回收期8/24/2024 38四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估8/24/2024 39四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估清偿能力分析清偿能力分析贷款偿还期以项目建成投产后可用于还款的利润、固定资产折旧费、无形资产及递延资产等摊销费及其他还款资金偿还固定资产贷款本金和利息所需要的时间贷款偿还期 = 贷款偿还后开始出现盈余年份数–贷款开始支用的年份+（当年偿还贷款本金数÷当年可用于还款的资金数）×12 ≈ 年 月（1）对于有多种贷款来源渠道的项目，除了计算综合贷款偿还期外，还应按各种贷款的还款条件计算我行的贷款偿还期2）涉及外资的项目，其境外借款部分的还本付息，应按已经明确的或预计可能的贷款偿还条件（包括偿还期限和偿还方式）计算3）在各种贷款的偿还条件未确定的情况下，有两种计算方法：一种是按先贷先还、后贷后还的方式计算；一种是按各种来源渠道的贷款资金占贷款资金总额的比例分摊偿还贷款的方式进行计算。
8/24/2024 40四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估不确定性分析不确定性分析盈亏平衡分析是指在一定的市场、生产能力的条件下，研究贷款项目成本与收益的平衡关系的方法主要根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等的年平均数据，计算项目盈亏平衡点1）以实际产量表示的盈亏平衡点：BEPq = F÷(P-T-V)（2）以生产能力利用率表示的盈亏平衡点：BEPr = F÷[(P-T-V)×Q ] ×100%（3）以年销售收入表示的盈亏平衡点：BEPs = P×F÷(P-T-V)（4）以销售单价表示的盈亏平衡点：BEPp = （V + T + F）÷Q以上式中：F为年平均固定总成本， P为年平均销售收入，Q为年产量 V为年平均可变总成本， T为年平均销售税金及附加敏感性分析是指在项目建设过程中和投产后的若干主要的不确定性因素发生变化时，对项目经济效益所带来的影响程度而进行的定量分析一般要分析建设工期、投资、生产负荷、生产投入物价格、销售价格、汇率等因素变化，对项目内部收益率、贷款偿还期等主要评价指标的影响程度，判别项目的潜在风险和抗风险能力。
评估中应根据项目的具体情况，对影响项目效益的几个最主要的因素进行单因素、多因素的敏感性分析在此基础上编制“项目敏感性分析表”8/24/2024 41四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算——项目财务效益评估项目财务效益评估概率分析概率分析对项目销售收入进行概率分析，分析项目能否按设计能力满负荷工作在市场需求量大的情况下，项目年销售收入按满负荷计算；在市场需求量一般的情况下，项目年销售收入按80%或90%计算；在市场的需求量小的情况下，项目年销售收入按60%或70%计算同时按市场需求量大、一般、小的发生可能性分别为0.1、0.7、0.2或0.1、0.8、0.1计算期望值和标准偏差再根据确定的经验概率， E(X) = ±σ的可能性为68%， E(X) = ±2σ的可能性为95%， E(X) = ±3σ的可能性为98%，由此计算并得出项目销售（营业）收入可能处于的盈利区间8/24/2024 42四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—银行相关效益与风险防范评估银行相关效益与风险防范评估银行相关效益评估是指平安银行对其贷款所支持项目中获得的间接收益情况进行分析。
贷款风险防范评估是指对借款人提供的保证、抵（质）押等贷款风险防范措施的可行性、可靠性等方面进行分析论证8/24/2024 43四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—银行相关效益与风险防范评估银行相关效益与风险防范评估银行相关效益评估银行相关效益评估流动性评估1、存贷比率 = 企业存款÷（固定资产贷款 + 流动资金贷款）×100%2、销售款归行率 = （本期企业在我行结算户回笼货款额÷本期企业实际收回销售货款额）×100%3、贷款占比 = （本期企业在我行全部贷款月平均余额÷本期企业全部贷款月平均余额）×100%4、存款占比 = （企业在我行存款月平均余额÷企业全部存款月平均余额）×100%银行相关效益评估，分析项目建设后我行的结算业务增长情况，掌握行业动态经济信息情况，扩大其他业务发展和机构网点建设情况，提高银行社会知名度和业务竞争能力情况等8/24/2024 44四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—银行相关效益与风险防范评估银行相关效益与风险防范评估风险防范评估风险防范评估风险防范评估分析项目本身以及我行贷款有哪些主要风险，包括项目的经营风险、管理风险、财务风险、政策法律风险等，计划怎样降低、规避、分散与分摊风险。
如有转贷或代理贷款，也要分析转贷或代理风险一）分析借款人提供担保措施情况，分别或同时进行保证措施评估、抵（质）押措施评估二）分析项目在市场、技术、资金、财务等方面存在的问题三）分析项目在法律方面的问题在贷款合同、抵押、保证、承诺、土地使用权、外汇许可、项目法律文件的审批、政府政策、法规、税收、环保、劳动用工等方面是否存在有待澄清、解决的法律问题；借款人是否与任何第三方有未解决、清算的重大法律纠纷；简要介绍项目所在地地方法律环境8/24/2024 45四、固定资产贷款项目评估测算四、固定资产贷款项目评估测算—总评价总评价在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，应对在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，应对各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成总体评估结论各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成总体评估结论1总体评估结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及总体评估结论应直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式，并就需要引起注意的贷款的金额、期限、利率、担保方式，并就需要引起注意的事项或建议作出专门说明事项或建议作出专门说明2总体评估结论中应就项目贷款的主要有利因素和不利因素逐总体评估结论中应就项目贷款的主要有利因素和不利因素逐一简要说明，并提出相应风险控制建议。
一简要说明，并提出相应风险控制建议3评估结论评估结论8/24/2024 46第五部分：项目评估报告第五部分：项目评估报告8/24/2024 47五、项目评估报告五、项目评估报告8/24/2024 48五、项目评估报告五、项目评估报告—撰写要求撰写要求8/24/2024 49欢迎交流欢迎交流谢谢！谢谢！8/24/2024 509、静夜四无邻，荒居旧业贫2024/8/242024/8/24Saturday, August 24, 202410、雨中黄叶树，灯下白头人2024/8/242024/8/242024/8/248/24/2024 11:41:03 PM11、以我独沈久，愧君相见频2024/8/242024/8/242024/8/24Aug-2424-Aug-2412、故人江海别，几度隔山川2024/8/242024/8/242024/8/24Saturday, August 24, 202413、乍见翻疑梦，相悲各问年2024/8/242024/8/242024/8/242024/8/248/24/202414、他乡生白发，旧国见青山24 八月 20242024/8/242024/8/242024/8/2415、比不了得就不比，得不到的就不要。
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24 八月 20242024/8/242024/8/242024/8/2415、楚塞三湘接，荆门九派通八月 242024/8/242024/8/242024/8/248/24/202416、少年十五二十时，步行夺得胡马骑2024/8/242024/8/2424 August 202417、空山新雨后，天气晚来秋2024/8/242024/8/242024/8/242024/8/249、杨柳散和风，青山澹吾虑2024/8/242024/8/24Saturday, August 24, 202410、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话2024/8/242024/8/242024/8/248/24/2024 11:41:03 PM11、越是没有本领的就越加自命不凡2024/8/242024/8/242024/8/24Aug-2424-Aug-2412、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿2024/8/242024/8/242024/8/24Saturday, August 24, 202413、知人者智，自知者明胜人者有力，自胜者强2024/8/242024/8/242024/8/242024/8/248/24/202414、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。
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