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1、人力资源部人力资源部二九年十一月二九年十一月工资总额预算管理有关工资总额预算管理有关情况说明情况说明一.工资总额预算管理政策简介 目录目录 二.下一步工作要求什么是工资总额预算管理什么是工资总额预算管理? ?与过去的工资总额调控政策有什么差别与过去的工资总额调控政策有什么差别? ?成员单位编制申报成员单位编制申报20102010年工资预算需要注意什么年工资预算需要注意什么? ?成成员员企企业业事事业业单单位位国资委国资委集团公司集团公司集团公司集团公司国家人力资源与社保部国家人力资源与社保部 核定集团领导年薪及职务消费核定集团领导年薪及职务消费核定集团领导年薪及职务消费核定集团领导年薪及职务消
2、费 核定下达集团工挂企业工资总额核定下达集团工挂企业工资总额核定下达集团工挂企业工资总额核定下达集团工挂企业工资总额 审核职工薪酬预算（企业审核职工薪酬预算（企业审核职工薪酬预算（企业审核职工薪酬预算（企业+ +事业）事业）事业）事业） 制定调控政策，调控收入水平制定调控政策，调控收入水平制定调控政策，调控收入水平制定调控政策，调控收入水平 核定集团所属事业单位工资计划核定集团所属事业单位工资计划核定集团所属事业单位工资计划核定集团所属事业单位工资计划集团公司收入分配管理组织框架集团公司收入分配管理组织框架集团公司收入分配管理组织框架集团公司收入分配管理组织框架是是是是国国国国资资资资委委委委
3、对对对对中中中中央央央央企企企企业业业业工工工工资资资资总总总总额额额额决决决决定定定定机机机机制制制制和和和和管理调控方式的一项重大改革管理调控方式的一项重大改革管理调控方式的一项重大改革管理调控方式的一项重大改革2008200820082008、2009200920092009两两两两年年年年，国国国国资资资资委委委委已已已已在在在在近近近近90909090家家家家中中中中央央央央企企企企业业业业中中中中进进进进行行行行了了了了工工工工资资资资总总总总额额额额预预预预算算算算管管管管理理理理试试试试点点点点，2010201020102010年，将全面推行。年，将全面推行。年，将全面推行。年
4、，将全面推行。2009200920092009年年年年12121212月月月月初初初初国国国国资资资资委委委委将将将将召召召召开开开开会会会会议议议议进进进进行行行行相相相相关关关关工作部署。工作部署。工作部署。工作部署。 工资总额预算管理政策简介 一一一一 工资总额预算管理政策简介 一一一一 工工资资总总额额预预算算管管理理是是是是企企企企业业业业按按按按照照照照国国国国家家家家收收收收入入入入分分分分配配配配政政政政策策策策规规规规定定定定和和和和出出出出资资资资人人人人调调调调控控控控要要要要求求求求，根根根根据据据据企企企企业业业业效效效效益益益益、人人人人工工工工成成成成本本本本承承
5、承承受受受受能能能能力力力力和和和和劳劳劳劳动动动动力力力力市市市市场场场场价价价价位位位位，对对对对企企企企业业业业职职职职工工工工工工工工资资资资总总总总额额额额和和和和员员员员工工工工工工工工资资资资水水水水平平平平及及及及增增增增长长长长做做做做出出出出预预预预算算算算安安安安排排排排并并并并进进进进行行行行规规规规范范范范管管管管理理理理（申申申申报报报报、执执执执行行行行、监监监监控、清算、评价等）的活动。控、清算、评价等）的活动。控、清算、评价等）的活动。控、清算、评价等）的活动。 工资总额预算管理政策简介 一一一一 事事前前预预算算而而不不是是“秋秋后后算算帐帐”工工资资总总额
6、额核核定定根根据据全全面面预预算算要要求求执执行行，预预算算精精确确对对工工资资增增长长的的作作用用进进一一步显现；步显现；效效益益导导向向兼兼顾顾人人工工成成本本管管控控：效效益益预预算算与与工工资资预预算算同同增增同同减减的的导导向向（经经经经济济济济效效效效益益益益预预预预算算算算目目目目标标标标值值值值与与与与上上上上年年年年财财财财务务务务决决决决算算算算实实实实际际际际完完完完成成成成数数数数相相相相比比比比下下下下滑滑滑滑的的的的，工工工工资资资资总总总总额额额额预预预预算算算算与与与与上上上上年年年年实实实实发发发发工工工工资资资资相相相相比比比比原原原原则则则则上上上上应应应
7、应下下下下降降降降）；同同同同时时时时，建建建建立立立立人人人人工工工工成成成成本本本本投投投投入入入入产出预警机制和对标机制产出预警机制和对标机制产出预警机制和对标机制产出预警机制和对标机制工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别）工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别） 工资总额预算管理政策简介 一一一一 “两两两两基基基基数数数数一一一一系系系系数数数数”的的的的纵纵纵纵向向向向增增增增长长长长机机机机制制制制转转转转为为为为“一一一一线线线线、一一一一机机机机制制制制、一一一一库库库库”的的的的横横横横向向向向宏宏宏宏观观观观调调调调控控控控机机机机制制制制，预预预预算算算算
8、下下下下达后原则上不予调整达后原则上不予调整达后原则上不予调整达后原则上不予调整行行行行政政政政审审审审批批批批（两两两两基基基基础础础础一一一一系系系系数数数数）总总总总量量量量变变变变为为为为调调调调控控控控、核核核核准准准准总总总总量量量量、增增增增量量量量及及及及人人人人均均均均，引引引引导导导导企企企企业业业业自自自自我我我我约约约约束束束束、自自自自我管理我管理我管理我管理工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别）工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别） 工资总额预算管理政策简介 一一一一 工作体系工作体系工作体系工作体系: : : :“两级管理两级管理” 国国国国资资资
9、资委委委委制制制制定定定定政政政政策策策策，对对对对中中中中央央央央企企企企业业业业工工工工资资资资总总总总额额额额预预预预算算算算编编编编制制制制、报报报报告告告告及及及及执执执执行行行行工工工工作作作作进进进进行行行行监监监监督督督督管管管管理理理理，依依依依法法法法调控中央企业收入分配总体水平。调控中央企业收入分配总体水平。调控中央企业收入分配总体水平。调控中央企业收入分配总体水平。 中中中中央央央央企企企企业业业业建建建建立立立立健健健健全全全全管管管管理理理理制制制制度度度度，填填填填报报报报报报报报表表表表数数数数据据据据，组组组组织织织织所所所所属属属属成成成成员员员员企企企企业
10、业业业进进进进行行行行工工工工资资资资总总总总额额额额预预预预算算算算编编编编制制制制、执行及内部监督、评价工作，完善工作体系。执行及内部监督、评价工作，完善工作体系。执行及内部监督、评价工作，完善工作体系。执行及内部监督、评价工作，完善工作体系。 工资总额预算管理政策简介 一一一一 总量调控之总量调控之 “一线一线”国国国国资资资资委委委委根根根根据据据据提提提提高高高高央央央央企企企企核核核核心心心心竞竞竞竞争争争争力力力力的的的的总总总总体体体体要要要要求求求求，参参参参考考考考国国国国民民民民经经经经济济济济发发发发展展展展宏宏宏宏观观观观指指指指标标标标、社社社社会会会会平平平平均均
11、均均工工工工资资资资和和和和居居居居民民民民消消消消费费费费价价价价格格格格指指指指数数数数变变变变化化化化等等等等情情情情况况况况，分分分分行行行行业业业业制制制制定定定定公公公公布布布布央央央央企企企企当当年年工工资资增增长长调调控控线线(上上上上、中中中中、下下下下三三三三条条条条线线线线），部部部部署署署署工工工工资资资资总总总总额额额额预预预预算算算算编编编编制制制制工工工工作作作作，对对对对工工工工资资资资总额管理进行事前引导、事中控制和事后监督。总额管理进行事前引导、事中控制和事后监督。总额管理进行事前引导、事中控制和事后监督。总额管理进行事前引导、事中控制和事后监督。 工资总额
12、预算管理政策简介一一一一在在在在效效效效益益益益提提提提高高高高基基基基础础础础上上上上，工工工工资资资资增增增增长长长长原原原原则则则则上上上上不不不不得得得得突突突突破破破破国国国国资委发布的行业工资增长指导线上限资委发布的行业工资增长指导线上限资委发布的行业工资增长指导线上限资委发布的行业工资增长指导线上限工工工工资资资资水水水水平平平平高高高高于于于于行行行行业业业业平平平平均均均均水水水水平平平平一一一一定定定定比比比比例例例例，或或或或人人人人工工工工成成成成本本本本投投投投入入入入产产产产出出出出水水水水平平平平低低低低于于于于行行行行业业业业平平平平均均均均水水水水平平平平的的
13、的的企企企企业业业业，工工工工资资资资增长原则上应低于调控线中线增长原则上应低于调控线中线增长原则上应低于调控线中线增长原则上应低于调控线中线效益下降，工资实行零增长或负增长。效益下降，工资实行零增长或负增长。效益下降，工资实行零增长或负增长。效益下降，工资实行零增长或负增长。 2009年度中央企业行业工资增长调控线序号序号序号序号行业分类行业分类行业分类行业分类工资增长调控线工资增长调控线工资增长调控线工资增长调控线上线上线上线上线中线中线中线中线下线下线下线下线1 1电力行业电力行业电力行业电力行业6%6%3%3%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长2 2石油行业石油行业石油行业石油行
14、业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长3 3服务行业服务行业服务行业服务行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长4 4交通行业交通行业交通行业交通行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长5 5科研设计科研设计科研设计科研设计8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长6 6电子行业电子行业电子行业电子行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长7 7商贸行业商贸行业商贸行业商贸行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长 2009年度中央企业行业工资增长调控线序号序号序号序号行业分类行业分类
15、行业分类行业分类工资增长调控线工资增长调控线工资增长调控线工资增长调控线上线上线上线上线中线中线中线中线下线下线下线下线8 8投资行业投资行业投资行业投资行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长9 9境外行业境外行业境外行业境外行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长1010地产行业地产行业地产行业地产行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长1111其他行业其他行业其他行业其他行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长1212冶金行业冶金行业冶金行业冶金行业8%8%5%5%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长13
16、13仓储行业仓储行业仓储行业仓储行业10%10%7%7%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长1414机械行业机械行业机械行业机械行业10%10%7%7%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长 2009年度中央企业行业工资增长调控线序号序号序号序号行业分类行业分类行业分类行业分类工资增长调控线工资增长调控线工资增长调控线工资增长调控线上线上线上线上线中线中线中线中线下线下线下线下线1515化工行业化工行业化工行业化工行业10%10%7%7%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长1616勘察行业勘察行业勘察行业勘察行业10%10%7%7%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长1717农林
17、行业农林行业农林行业农林行业10%10%7%7%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长1818纺织行业纺织行业纺织行业纺织行业10%10%7%7%零或负增长零或负增长零或负增长零或负增长 工资总额预算管理政策简介 一一一一 根据企业发展战略确定的年度实施目标根据企业发展战略确定的年度实施目标根据企业发展战略确定的年度实施目标根据企业发展战略确定的年度实施目标企业年度生产经营和经济效益情况预测企业年度生产经营和经济效益情况预测企业年度生产经营和经济效益情况预测企业年度生产经营和经济效益情况预测企业职工工资与效益的联动机制企业职工工资与效益的联动机制企业职工工资与效益的联动机制企业职工工资与效益
18、的联动机制企业人力资源配置计划及薪酬策略调整情况企业人力资源配置计划及薪酬策略调整情况企业人力资源配置计划及薪酬策略调整情况企业人力资源配置计划及薪酬策略调整情况企业年度工资总额预算及职工工资水平变动情况企业年度工资总额预算及职工工资水平变动情况企业年度工资总额预算及职工工资水平变动情况企业年度工资总额预算及职工工资水平变动情况企业年度人工成本项目构成及增减计划企业年度人工成本项目构成及增减计划企业年度人工成本项目构成及增减计划企业年度人工成本项目构成及增减计划相关报表数据相关报表数据相关报表数据相关报表数据工资总额预算编制申报工资总额预算编制申报方案方案下一步工作要求二二二二人人人人力力力力
19、资资资资源源源源部部部部正正正正在在在在进进进进行行行行相相相相关关关关准准准准备备备备（效效效效益益益益预预预预测测测测、工工工工资资资资与与与与效效效效益益益益联联联联动动动动方方方方法法法法及及及及指指指指标标标标选选选选择择择择、数数数数据据据据摸摸摸摸底底底底测算等等）测算等等）测算等等）测算等等）将将将将依依依依据据据据国国国国资资资资委委委委统统统统一一一一部部部部署署署署，结结结结合合合合集集集集团团团团实实实实际际际际，在在在在明年年初开展工资总额预算部署明年年初开展工资总额预算部署明年年初开展工资总额预算部署明年年初开展工资总额预算部署下一步工作要求二二二二u成员单位：成员
20、单位：成员单位：成员单位：严格执行严格执行20092009年工资总额计划，年工资总额计划，难以完难以完难以完难以完成经济效益及重点任务考核目标值、效益明显成经济效益及重点任务考核目标值、效益明显成经济效益及重点任务考核目标值、效益明显成经济效益及重点任务考核目标值、效益明显下滑的要主动调减工资发放计划；下滑的要主动调减工资发放计划；下滑的要主动调减工资发放计划；下滑的要主动调减工资发放计划；自加压力、精准测算、自加压力、精准测算、“人财人财人财人财”协作协作协作协作，按照，按照，按照，按照工资总额预算管理原则，科学制定工资总额预算管理原则，科学制定工资总额预算管理原则，科学制定工资总额预算管理原则，科学制定2010201020102010年工资年工资年工资年工资总额预算（总额预算（总额预算（总额预算（经营发展战略及年度目标、工资与效益联经营发展战略及年度目标、工资与效益联经营发展战略及年度目标、工资与效益联经营发展战略及年度目标、工资与效益联动机制、人工成本投入产出分析等等）动机制、人工成本投入产出分析等等）动机制、人工成本投入产出分析等等）动机制、人工成本投入产出分析等等）
