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1、第二章第二章储蓄规划储蓄规划l第一节第一节 储蓄规划的基本知识储蓄规划的基本知识l第二节第二节 储蓄规划工具储蓄规划工具l第三节第三节 储蓄规划策略储蓄规划策略储蓄规划PPT课件2003200420052006103618161587单位：亿元单位：亿元我我国国城城乡乡居居民民储储蓄蓄存存款款情情况况1725342007又创新高了1195551410512000002008储蓄规划PPT课件储蓄存款的原则储蓄存款的原则l1 1、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人、存款自愿：参加储蓄必须出于存款人的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民的自觉自愿，银行不能加以干涉，居民是否愿意将手中闲置的资金存入银行，
2、是否愿意将手中闲置的资金存入银行，选择哪一种储蓄，存多少钱，存多长时选择哪一种储蓄，存多少钱，存多长时间，什么时候存取，存取在哪一个储蓄间，什么时候存取，存取在哪一个储蓄机构等，由客户自己选择。机构等，由客户自己选择。l2 2、取款自由：储户按储蓄存款章程的规、取款自由：储户按储蓄存款章程的规定可以自由支取存款。定可以自由支取存款。储蓄规划PPT课件储蓄存款的原则储蓄存款的原则l3、存款有息：银行对居民的各种储蓄、存款有息：银行对居民的各种储蓄存款应按国家规定的利率，付给储户存款应按国家规定的利率，付给储户一定的利息。一定的利息。l4、为储户保密：银行对储户的存款情、为储户保密：银行对储户的存
3、款情况，比如储户姓名、存款金额、支取况，比如储户姓名、存款金额、支取方式等都必须为储户保密，不得向任方式等都必须为储户保密，不得向任何人、任何单位透露。何人、任何单位透露。储蓄规划PPT课件（三）个人存款账户实名制（三）个人存款账户实名制l2000年年3月个人存款账户实名制月个人存款账户实名制：凡在我国境内金融机构开立存：凡在我国境内金融机构开立存款账户的个人必须使用真实姓名。款账户的个人必须使用真实姓名。储蓄规划PPT课件储蓄规划PPT课件二、储蓄的种类二、储蓄的种类l1储蓄的种类储蓄的种类活期储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款定期储蓄存款其他种类其他种类活期存折储蓄活期存折储蓄个人通知存款个
4、人通知存款整存整取整存整取零存整取零存整取存本取息存本取息整存零取整存零取协定存款协定存款储蓄规划PPT课件活期储蓄存款活期储蓄存款l 开户时不约定存取日期，您可随时存取、开户时不约定存取日期，您可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。存取金额不限的一种个人存款。l 储蓄规划PPT课件个人通知存款个人通知存款l 该储种适合于手上持有现金，一时该储种适合于手上持有现金，一时又无法确定存期的储户。具有集活期之又无法确定存期的储户。具有集活期之便，得定期之利特点。便，得定期之利特点。l 储蓄规划PPT课件整存整取定期储蓄存款整存整取定期储蓄存款l储户事先约定存期，本金一次存入，到储户事先约定存期，本
5、金一次存入，到期一次支取本息的定期储蓄。期一次支取本息的定期储蓄。l储蓄规划PPT课件零存整取定期储蓄存款零存整取定期储蓄存款l开户时预先约定期限，逐月存入本金，开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期储蓄。到期一次性支取本息的定期储蓄。l储蓄规划PPT课件存本取息定期储蓄存款存本取息定期储蓄存款l储户一次性存入整笔本金，按月或分次储户一次性存入整笔本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一种方式。支取利息，到期支取本金的一种方式。l储蓄规划PPT课件整存零取定期储蓄存款整存零取定期储蓄存款l一次存入整数本金，分次平均支付一次存入整数本金，分次平均支付本金，到期一次支取利息的
6、定期储蓄本金，到期一次支取利息的定期储蓄方式。方式。l储蓄规划PPT课件定活两便储蓄存款定活两便储蓄存款l定活两便储蓄存款存期在定活两便储蓄存款存期在3个月以内的按个月以内的按活期计算：存期在活期计算：存期在3个月以上的，按同档个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算：次整存整取定期存款利率的六折计算：存期在存期在1年以上年以上(含含1年年)，无论存期多长，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取整个存期一律按支取日定期整存整取1年年期存款利率打六折计息。期存款利率打六折计息。储蓄规划PPT课件教育储蓄教育储蓄l为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接
7、受非义务教育积蓄资金，促进子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。级）以上学生。l存期规定：教育储蓄存款按存期存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三年和六年三种。分为一年、三年和六年三种。l本质：零存整取本质：零存整取储蓄规划PPT课件教育储蓄教育储蓄l账户限额：教育储蓄每一账户起存账户限额：教育储蓄每一账户起存50元，本金合计最高限额为元，本金合计最高限额为2万元。万元。利息优惠：客户凭学校提供的正利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一
8、在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。优惠，并免征储蓄存款利息所得税。储蓄规划PPT课件第三节第三节储蓄规划策略储蓄规划策略l一、个人储蓄的动机l（一）积累动机l（二）增值动机l（三）谨防动机l（四）侥幸动机储蓄规划PPT课件二、储蓄利息计算方法二、储蓄利息计算方法l（一）利息（一）利息l（二）利率（二）利率l（三）存期（三）存期l（四）计算储蓄利息的有关规定（四）计算储蓄利息的有关规定l（五）计算利息的基本方法（五）计算利息的基本方法l（六）个人所得税征收管理规定（六）个人所得税征收管理规定储蓄规划PP
9、T课件（一）利息（一）利息l债权人让渡一定时期的货币使债权人让渡一定时期的货币使用权而向债务人收取的报酬，即借用权而向债务人收取的报酬，即借贷资本的增值额，或者使用借贷资贷资本的增值额，或者使用借贷资本的代价。本的代价。储蓄规划PPT课件（二）利率（二）利率l利率也称为利息率，是在一定日期内利息利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。日利率三种。l年利率以百分比表示，月利率以千分比表年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为为9%，即每百元存款
10、定期一年利息，即每百元存款定期一年利息9元，元，月息六厘写为月息六厘写为6，即每千元存款一月利息，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为元，日息一厘五毫写为1.5，即每万元存，即每万元存款每日利息款每日利息1元元5角。角。储蓄规划PPT课件（二）利率（二）利率l三种利率之间可以换算，其换算公式三种利率之间可以换算，其换算公式为为l月利率月利率=年利率年利率/12l日利率日利率=年利率年利率/360=月利率月利率/30l存款利率由国家统一规定，人民银行存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。挂牌公告。储蓄规划PPT课件（三）存期：（三）存期：l储蓄的资金在银行存储的时间。储蓄的资金在银行存
11、储的时间。l1计算存期的基本规定计算存期的基本规定l（1）储蓄存期天数的计算方法。一年按）储蓄存期天数的计算方法。一年按360天算，每月不分大月、小月、闰月均天算，每月不分大月、小月、闰月均按按30天计算。大月天计算。大月31日和日和30日视为一天，日视为一天，如如30日到期于日到期于31日支取则不算作过期一日支取则不算作过期一天，天，31日到期于日到期于30日取不视为提前一天。日取不视为提前一天。储蓄规划PPT课件（三）存期：（三）存期：l（2）存期天数的计算采用）存期天数的计算采用“算头不算算头不算尾尾”的方法，即从存入日算至支取日的方法，即从存入日算至支取日前一天，存入的当天计息，支取的
12、当前一天，存入的当天计息，支取的当天不计息。天不计息。l（3）分段天数的计算，除最后一段算）分段天数的计算，除最后一段算头不算尾外，其余多段迎头尾衔接都头不算尾外，其余多段迎头尾衔接都计算在内。计算在内。储蓄规划PPT课件（三）存期：（三）存期：l（4）储蓄存款到期日，以对年、对）储蓄存款到期日，以对年、对月为准，如月为准，如1994年年12月月20日存入，定日存入，定期一年，于期一年，于1995年年12月月20日支取，如日支取，如果存入日为到期日没有的日期，以应果存入日为到期日没有的日期，以应到期月份最末一天为存款到期日，如到期月份最末一天为存款到期日，如1996年年8月月30日存入，定期半
13、年，到日存入，定期半年，到期日应为期日应为1997年年2月月28日。日。储蓄规划PPT课件（三）存期：（三）存期：l（5)如定期存款到期日恰逢法定节假如定期存款到期日恰逢法定节假日，客户不能按期取款，可在储蓄机日，客户不能按期取款，可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存，手构节假日前一天办理支取或转存，手续视同提前支取，索验摘记客户有效续视同提前支取，索验摘记客户有效身份证件，利息按到期支取计付。身份证件，利息按到期支取计付。储蓄规划PPT课件2计算存期的方法计算存期的方法l年月日同减法。以支取年月日减存入年月年月日同减法。以支取年月日减存入年月日，如日，如1995年年5月月12日存，日存，1
14、996年年6月月20日取，则存期为：日取，则存期为：l1996620l-1995512l=1年年1月月8日日l实际存期为一年实际存期为一年1月零月零8天，共计天，共计398天。天。储蓄规划PPT课件2计算存期的方法计算存期的方法l总之，利率、存期加上本金构成计算利息总之，利率、存期加上本金构成计算利息的三要素，本金越多，存期越长，利息越的三要素，本金越多，存期越长，利息越高，利息额就越大。基本公式：利息高，利息额就越大。基本公式：利息=本金本金*存期存期*利率利率储蓄规划PPT课件（四）计算储蓄利息的有关规定（四）计算储蓄利息的有关规定l1储蓄存款计算利息时，以元为计息单储蓄存款计算利息时，以
15、元为计息单位，元以下角分不计息。位，元以下角分不计息。l2储蓄存款计息计至厘位，保留至分位，储蓄存款计息计至厘位，保留至分位，分以下四舍五入。分段计息时，每段利分以下四舍五入。分段计息时，每段利息计至厘位（计算至毫位，四舍五入后息计至厘位（计算至毫位，四舍五入后舍去），分段利息相加后，再四舍五入舍去），分段利息相加后，再四舍五入到分位。到分位。l3各种储蓄存款到期日，如遇法定节假各种储蓄存款到期日，如遇法定节假日，可在前一天办理支取手续，利息计日，可在前一天办理支取手续，利息计算视为到期日。算视为到期日。储蓄规划PPT课件（四）计算储蓄利息的有关规定（四）计算储蓄利息的有关规定l4各种储蓄存款
16、除活期各种储蓄存款除活期(存折存折)年度结息可年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。计复息。l5逾期利息计算逾期利息计算逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，一律不期的部分，除约定自动转存的外，一律不计复息。计复息。储蓄规划PPT课件（五）计算利息的基本方法（五）计算利息的基本方法l1全额计息法。在一定时期内，用固全额计息法。在一定时期内，用固定的本金去计算利息的方法。适用于定的本金去计算利息的方法。适用于整
17、存整取、存本取息等定期储蓄在整整存整取、存本取息等定期储蓄在整个存期内金额固定不变的储蓄种类。个存期内金额固定不变的储蓄种类。计算公式：利息计算公式：利息=本金本金*存期存期*利率利率储蓄规划PPT课件（五）计算利息的基本方法（五）计算利息的基本方法l2积数计息法。用积数计算利息的方积数计息法。用积数计算利息的方法，积数是某存款户逐日或者逐月余法，积数是某存款户逐日或者逐月余额的累加数，按日累加的叫日积数，额的累加数，按日累加的叫日积数，按月累加的叫月积数。适用于存款额按月累加的叫月积数。适用于存款额经常变动的储蓄存款，如活期存款和经常变动的储蓄存款，如活期存款和零存整取储蓄。零存整取储蓄。l
18、利息利息=积数和积数和*利率利率l积数和积数和=每次余额每次余额*存期存期储蓄规划PPT课件（六）个人所得税征收管理规定（六）个人所得税征收管理规定l1.国务院对个人储蓄存款利息所得收国务院对个人储蓄存款利息所得收取个人所得税的实施办法于取个人所得税的实施办法于1999年年11月月1日起实行。日起实行。l2.1999年年11月月1日日2007年年8月月15日扣日扣20%的税；的税；2007年年8月月15日至今扣日至今扣5%的税。的税。储蓄规划PPT课件案例：储蓄利息计算案例：储蓄利息计算l（一）活期储蓄存款利息（一）活期储蓄存款利息l1、2005年年9月月21日以前，以每年的日以前，以每年的6
19、月月30日为结息日，日为结息日，7月月1日为付息日；日为付息日；2005年年9月月21日到今，以每季度末月日到今，以每季度末月20日为日为结息日（结息日（3月月20日日、6月月20日、日、9月月20日、日、12月月20日），日），21日为付息日。日为付息日。注：注：计算下一结息日的利息时，须将上计算下一结息日的利息时，须将上一结息周期实际应得利息于一结息周期实际应得利息于21日转入本日转入本金继续生息（元位以下不计息）。金继续生息（元位以下不计息）。储蓄规划PPT课件（一）活期储蓄存款利息（一）活期储蓄存款利息l2、活期储蓄、活期储蓄(存折存折)存款每年结息一次存款每年结息一次(每每年六月三十
20、日为结息日年六月三十日为结息日)。结息时可把。结息时可把“元元”以上利息并入本金，以上利息并入本金，“元元”以下角分部以下角分部分转入下年利息余额内。分转入下年利息余额内。l3、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。全部支取活期储蓄存款，按清户算利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。储蓄规划PPT课件储蓄存款利息储蓄存款利息l活期储蓄的本金和存期经常变动，并且活期储蓄的本金和存期经常变动，并且没有规律，因此计
21、算利息时可采用积数法，没有规律，因此计算利息时可采用积数法，每年每年7 7月月1 1日作为活期储蓄的结息日，以当日作为活期储蓄的结息日，以当日挂牌的活期利率结息一次，并把利息并日挂牌的活期利率结息一次，并把利息并入本金。入本金。积数法：活期储蓄的利息积数法：活期储蓄的利息（积数（积数日日利率）利率）（每日变动的存款余额（每日变动的存款余额实存实存天数天数日利率）日利率）储蓄规划PPT课件例例1：某储户活期存折如表某储户活期存折如表(一一)所所示：示：年年月月 日日 存入存入（元）（元）支取支取（元）（元）余额余额（元）（元）存期存期（天）（天）积数积数（元）（元）1995 8110001000
22、3434000952008003240098100700128400920 200900119900101销户销户900054700储蓄规划PPT课件l如果活期储蓄支取日月利率如果活期储蓄支取日月利率1.8，那么，销户日利息，那么，销户日利息547000.0018303.28（元）（元）储蓄规划PPT课件日期日期存存/取取余额余额天数天数积数积数积积数和数和2005-10-23开户开户4000002005-11-20支取支取-2000.002000271080001080002005-12-21结息结息2.722002.7231620001700002006-02-18存存500.002502
23、.72571141141141142006-03-21结息结息3.152505.8733825661966802006-05-06清户清户1.802507.6745112725例例2：储蓄规划PPT课件扣税扣税l活期储蓄存款和银行卡储蓄：储蓄机构活期储蓄存款和银行卡储蓄：储蓄机构在对个人活期储蓄存款和银行卡、储蓄卡在对个人活期储蓄存款和银行卡、储蓄卡存款进行结息日结息并同时予以代扣代缴存款进行结息日结息并同时予以代扣代缴个人利息所得税时，可不开具注明代扣税个人利息所得税时，可不开具注明代扣税款的利息结算清单，但在活期存款的储户款的利息结算清单，但在活期存款的储户提取存款时，储蓄机构在其存折上注
24、明已提取存款时，储蓄机构在其存折上注明已扣税款的数额；而对于银行卡、储蓄卡结扣税款的数额；而对于银行卡、储蓄卡结息时，在其账单上注明已扣税款的数额。息时，在其账单上注明已扣税款的数额。储蓄规划PPT课件（二）整存整取定期储蓄（二）整存整取定期储蓄l1、定期储蓄存款的到期日，以对、定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，如到期日为该月所年对月对日为准，如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。三十一没有的，以月底日为到期日。三十一日支取三十日到期的存款不算过期，日支取三十日到期的存款不算过期，三十日支取三十一日到期的存款，不三十日支取三十一日到期的存款，不算提前支取，但要验看储蓄证件。算提前支
25、取，但要验看储蓄证件。储蓄规划PPT课件2.各种定期存款到期利息的计算各种定期存款到期利息的计算l1993年年3月月1日前存入日前存入,在原订存期内利率未在原订存期内利率未调整的调整的,其利息按开户日所订利率计算；如其利息按开户日所订利率计算；如在原订存期内遇利率调整在原订存期内遇利率调整,则依照则依照“就高不就高不就低就低”的原则的原则,确定分段存期的适用利率。确定分段存期的适用利率。l即即:调低时调低时,按开户时预约存期对应的原利按开户时预约存期对应的原利率计息率计息;调高时调高时,执行分段计息的办法执行分段计息的办法,自调自调整之日起按原订存期对应档次的新利率计整之日起按原订存期对应档次
26、的新利率计算利息。算利息。储蓄规划PPT课件定期存款到期利息的计算定期存款到期利息的计算l1993年年3月月1日以后存入的日以后存入的,按存单开户按存单开户日所定利率计付利息日所定利率计付利息,在存期内如遇利率调在存期内如遇利率调整整,不论调高调低不论调高调低,均按存单开户日所定利均按存单开户日所定利率计付利息。率计付利息。l1993年储蓄管理条例规定，在条年储蓄管理条例规定，在条例实施后存入的定期存款，如到期支取，例实施后存入的定期存款，如到期支取，按存入时规定的利率计算到期利息，不受按存入时规定的利率计算到期利息，不受原定期内利率变化的影响。原定期内利率变化的影响。储蓄规划PPT课件定期存
27、款到期利息的计算定期存款到期利息的计算l3、定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌、定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期时按原定利率计息。到期时按原定利率计息。l1993年年3月月1日以后存入的日以后存入的,全部或部分全部或部分提前支取的部分提前支取的部分,均按支取日活期利率计息，均按支取日活期利率计息，未提前支取的部分，仍按原存单开户日所未提前支取的部分，仍按原存单开户日所定利率计付利息。定利率计付利息。储蓄规划PPT课件定期存款到期利息的计算定期存款
28、到期利息的计算l4、逾期支取的定期储蓄存款，其、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定转存的超过原定存期的部分，除约定转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。（利息是否算入本金生款利率计息。（利息是否算入本金生息？，不算入）息？，不算入）l5.整存整取可部分提前支取一次，整存整取可部分提前支取一次，零存整取、存本取息只限全部提前支零存整取、存本取息只限全部提前支取。取。储蓄规划PPT课件定期存款到期利息的计算定期存款到期利息的计算l小结：小结：l到期支取：利率用开户日对应的整存到期支取：利率用开户日对应的整存整取利率整取利率l提前支取：利
29、率用支取日对应的活期提前支取：利率用支取日对应的活期利率利率l过期支取：到期部分过期支取：到期部分+过期部分（支取过期部分（支取日对应的活期利率）日对应的活期利率）储蓄规划PPT课件案例案例1：l整存整取利息的计算分为三种情况，即到整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，过期支取和提前支取。期支取，过期支取和提前支取。l（1）到期支取的计算按下式：）到期支取的计算按下式：l利息本金利息本金利息率利息率存期存期l某人存某人存1000元，存期元，存期3年，存入日年，存入日3年期的年期的定期存款年利定期存款年利14%，那么利息应为：，那么利息应为：1000314420(元元)储蓄规划PPT课件（
30、2）到期日支付规定利息，到期日以）到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。后部分按活期利率付息。例如：某人存入例如：某人存入1000元，存期为元，存期为3年期，存入日年期，存入日3年定期存款的利率为年定期存款的利率为14%，过期后，过期后60天支取，活期储率月天支取，活期储率月利率利率1.8，那么支取日计息为：，那么支取日计息为：1000314+1000601.830420+3.6423.6(元元)。储蓄规划PPT课件（3）提前支取按活期储蓄利率计算。）提前支取按活期储蓄利率计算。例例1：某人存入：某人存入1000元，存期是元，存期是3年整，年整，存入日存入日3年定期存款的利率亦是年
31、定期存款的利率亦是14%，而该人在存入而该人在存入2年后想提取，提取当时年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为银行挂牌公告的活期利率为8%，那么，那么支取日计息应为：支取日计息应为：100028160(元元)储蓄规划PPT课件例例2l03年年6月月4日存入整整日存入整整1500元，定期三年，元，定期三年，求（求（1）06年年6月月4日清户，日清户，l（2）05年年12月月28日清户，日清户，l（3）06年年8月月10日清户，日清户，l计实付利息？计实付利息？l解解:(1)06年年6月月4日清户日清户lI1=150032.10120.8=90.72(元）元）（2.52%年利率）年利率）储蓄
32、规划PPT课件（2）05年年12月月28日清户日清户lI2=15009240.6300.8l=22.18（元）（元）储蓄规划PPT课件（3）06年年8月月10日清户日清户lI3=150032.10120.8+1500660.6300.8=92.3（元）（元）储蓄规划PPT课件案例案例l06年年12月月10日存入整整日存入整整4000元，定期元，定期一年，求一年，求l（1）07年年12月月10清户，清户，l（2）07年年10月月20日清户，日清户，l计实付利息？计实付利息？储蓄规划PPT课件（1）07年年12月月10清户清户l解：解：lI1=40002452.10300.8=54.88（元）（元
33、）lI2=40001152.10300.95=25.76（元）（元）lI3=I1+I2=80.64（元）（元）储蓄规划PPT课件(2)07年年10月月20日清户日清户lI1=40002450.675300.8=17.64（元）（元）lI2=4000650.675300.95=5.558（元）（按照支取日挂牌活期利率计（元）（按照支取日挂牌活期利率计算利息）算利息）lI3=I1+I2=23.20（元）（元）储蓄规划PPT课件（三）存本取息储蓄（三）存本取息储蓄l1.计息规定计息规定l（1)根据客户在开户时约定的存期根据客户在开户时约定的存期和支取利息的次数，计算出每次应和支取利息的次数，计算出每
34、次应付的利息。利息应在约定的取息日付的利息。利息应在约定的取息日支取支取,不得提前预支；如到取息日不得提前预支；如到取息日未取息，以后随时可取，但不计复未取息，以后随时可取，但不计复利。利。储蓄规划PPT课件1.计息规定计息规定l（2)提前支取时，应按定期存款提前支取提前支取时，应按定期存款提前支取的规定计算出应付给客户的利息，若此利的规定计算出应付给客户的利息，若此利息小于客户已支取的利息，则应将此差额息小于客户已支取的利息，则应将此差额从本金中扣除；若此利息大于客户已支取从本金中扣除；若此利息大于客户已支取的利息，则应将此差额付给客户。的利息，则应将此差额付给客户。l（3)过期支取比照整存
35、整取定期储蓄计息过期支取比照整存整取定期储蓄计息办法办理。办法办理。储蓄规划PPT课件2.计息方法计息方法l先按本金、存期和利率算出应付利息总数，先按本金、存期和利率算出应付利息总数，然后根据支取利息次数算出每次支付的利然后根据支取利息次数算出每次支付的利息数。息数。l每次支取利息每次支取利息=（本金（本金存期存期利率）利率）支取支取次数次数支取次数支取次数=存期存期取息间隔取息间隔注：每次支付利息时，只付给整数部分，注：每次支付利息时，只付给整数部分，元以下的小数部分清户时一次付清。元以下的小数部分清户时一次付清。储蓄规划PPT课件计息方法计息方法l3.利率比照零存整取利率利率比照零存整取利
36、率4.到期支取：存入日的利率或开户日的到期支取：存入日的利率或开户日的利率利率l提前支取：支取日的活期利率提前支取：支取日的活期利率若应付利息小于支付利息，差额从本金若应付利息小于支付利息，差额从本金中扣除；中扣除；若应付利息大于支付利息，差额照常付若应付利息大于支付利息，差额照常付给客户。给客户。l过期支取：到期部分（用开户日的利率）过期支取：到期部分（用开户日的利率）+过期部分（支取日的活期利率）过期部分（支取日的活期利率）储蓄规划PPT课件计息方法计息方法l计算公式与整存整取的计算公计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损
37、失，该种储息给银行造成的贴息损失，该种储蓄的利率要低于整存整取的储蓄利蓄的利率要低于整存整取的储蓄利率。率。l每期支取利息本金每期支取利息本金取息期取息期利息率利息率储蓄规划PPT课件案例案例1l储户存入储户存入10000元整，存期为元整，存期为3年，存年，存入当日的月利率为入当日的月利率为9.45，每，每3个月支个月支取一次利息，则此储户每次支取利息取一次利息，则此储户每次支取利息的金额为：的金额为：l1000039.45283.5(元元)储蓄规划PPT课件案例案例1l1如存本取息的储蓄要提前支取，那么银如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已经分期支付的利息，采用如数扣行将对已经分期支付
38、的利息，采用如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付回，再按活期利率的标准计算利息来交付本利。本利。l上例中，如果已经付了上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲次利息时，储户欲提前支取，而活期利率为月息提前支取，而活期利率为月息1.8。实际。实际的存期为的存期为12月，则储户可支取：月，则储户可支取：10000+10000121.8-283.549082(元元)储蓄规划PPT课件案例案例1l2另一方面，储户如果逾期支取，另一方面，储户如果逾期支取，那么逾期的时间内应按活期利率计那么逾期的时间内应按活期利率计算利息一并支付给储户。算利息一并支付给储户。储蓄规划PPT课件（四）零存整取储蓄（四）
39、零存整取储蓄l办理零存整取业务从办理零存整取业务从1999年年6月月10日起，客日起，客户开立零存整取账户，存期内每月必须以户开立零存整取账户，存期内每月必须以约定金额存入；约定金额存入；1999年年6月月10日以前办理的日以前办理的零存整取账户，凡未约定固定金额的，从零存整取账户，凡未约定固定金额的，从1999年年6月月10日后续存的第一笔零存整取业日后续存的第一笔零存整取业务开始，一律要约定固定金额，并按月存务开始，一律要约定固定金额，并按月存入，利率仍按存单开户日利率执行到期。入，利率仍按存单开户日利率执行到期。客户中途如有漏存，应在次月补齐，未补客户中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者
40、，视同违约，对违约后存入的部分，存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。支取时按活期利率计息。储蓄规划PPT课件l到期支取：用开户日的利率到期支取：用开户日的利率l提前支取：用支取日的活期利率提前支取：用支取日的活期利率l过期支取：到期部分过期支取：到期部分+过期部分（利率过期部分（利率用支取日的活期利率）用支取日的活期利率）储蓄规划PPT课件（五）整存零取定期储蓄利息（五）整存零取定期储蓄利息l和零存整取的余额变化是相反的，也可以和零存整取的余额变化是相反的，也可以采用积数法。采用积数法。l公式为：利息公式为：利息=（存入本金（存入本金+每次支取金额）每次支取金额）*支取次
41、数支取次数*每次间隔日期每次间隔日期*利率利率/2l按条例规定，提前支取的存款，按照按条例规定，提前支取的存款，按照实际存期，以活期储蓄利率计算利息。过实际存期，以活期储蓄利率计算利息。过期支取的部分，先算原存期内的应付利息，期支取的部分，先算原存期内的应付利息，再按过期天数用支取日活期储蓄利率计算再按过期天数用支取日活期储蓄利率计算利息。利息。储蓄规划PPT课件整存零取定期储蓄利息整存零取定期储蓄利息l1.整存零取利率同零存整取同档利率，到期整存零取利率同零存整取同档利率，到期利息按开户日挂牌公告的利率计付。利息按开户日挂牌公告的利率计付。2.到期应付利息（全部本金每次支取到期应付利息（全部
42、本金每次支取本金）本金）/2支取本金次数支取本金次数每次支取本金每次支取本金间隔月数间隔月数相应利率。相应利率。l3.全部提前支取时，按支取日挂牌公告的活全部提前支取时，按支取日挂牌公告的活期利率计付利息。期利率计付利息。l分期支取中如有逾期支取或期满后逾期支分期支取中如有逾期支取或期满后逾期支取，其逾期部分均按支取日挂牌公告的活取，其逾期部分均按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。期存款利率计息。储蓄规划PPT课件（六）定活两便储蓄利息的计算（六）定活两便储蓄利息的计算l存期不限，无过期与提前支取的情况，利息一律存期不限，无过期与提前支取的情况，利息一律按实存天数计算。按实存天数计算。l是由存
43、期确定利率，存期小于是由存期确定利率，存期小于3个月，用支取日的个月，用支取日的活期利率；存期大于等于活期利率；存期大于等于3个月小于个月小于6个月，用支个月，用支取日整整对应取日整整对应3个月的利率，打六折；个月的利率，打六折；存期大于存期大于等于等于6个月小于个月小于1年，用支取日整整对应年，用支取日整整对应6个月的利个月的利率，打六折；率，打六折；存期大于等于存期大于等于1年，用支取日整整年，用支取日整整对应对应1年的利率，打六折；如存期一年以上年的利率，打六折；如存期一年以上(含一含一年年),无论存期多长，整个存期一律按支取日整存无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取一年期利率打六
44、折计算利息。存期内遇利率整取一年期利率打六折计算利息。存期内遇利率调整，无论调高调低均不分段计息。调整，无论调高调低均不分段计息。储蓄规划PPT课件（七）个人通知存款利息的计算（七）个人通知存款利息的计算l1.1999年年1月月3日（不含日（不含3日）前开户的日）前开户的通知存款清户的，不满一个月按活期，通知存款清户的，不满一个月按活期，不满二个月按一个月的利率乘以实际不满二个月按一个月的利率乘以实际天数计算利息，依次类推。利率是清天数计算利息，依次类推。利率是清户日挂牌公告的利率。户日挂牌公告的利率。储蓄规划PPT课件2.1999年年1月月3日（含日（含3日）以后开户的日）以后开户的通知存款
45、支取或清户的通知存款支取或清户的l1）按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。期计息，利随本清。l2）通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：息：实际存期不足通知期限的，按活期存款利实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。率计息。未提前通知而支取的，支取部分按未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。活期存款利率计息。已办理通知手续而提前支已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过支取
46、金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息。部分按活期存款利率计息。支取金额不足最低支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。支取金额的，按活期存款利率计息。储蓄规划PPT课件l3.通知存款如已办理通知手续而不支取或通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。计息。4.通知存款部分支取通知存款部分支取,留存部分高于最低起留存部分高于最低起存金额的，从原开户日计算存期；留存部存金额的，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的，按清户日挂牌公告的分低于起存金额的，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。活期存款
47、利率计息。储蓄规划PPT课件（八）自动转存业务的有关规定（八）自动转存业务的有关规定la)整存整取客户须在开户时约定存款整存整取客户须在开户时约定存款到期后自动转存，转存的户名、储种、到期后自动转存，转存的户名、储种、存期均与原存单一致。自动转存不办存期均与原存单一致。自动转存不办理具体手续，客户凭原存单清户。转理具体手续，客户凭原存单清户。转存次数不限，转存后不再办理部分提存次数不限，转存后不再办理部分提前支取。前支取。储蓄规划PPT课件自动转存业务的有关规定自动转存业务的有关规定lb)转存后的存期，从原存款到期日起算到清户前转存后的存期，从原存款到期日起算到清户前一日止。一日止。l存款利息
48、在客户清户时计付。转存期满清户，其存款利息在客户清户时计付。转存期满清户，其利息为原存款到期利息、保值贴息与本金之和乘利息为原存款到期利息、保值贴息与本金之和乘以原存款到期日同文件次利率和约定存期（利息以原存款到期日同文件次利率和约定存期（利息转本金，元以下不计息）。转本金，元以下不计息）。即：（本金即：（本金约定存期约定存期原存款开户日利率）原存款开户日利率）本金本金约定存期约定存期原存款到期日转存的同档次利原存款到期日转存的同档次利率率储蓄规划PPT课件自动转存业务的有关规定自动转存业务的有关规定lc)转存后，客户提前或逾期支取部分转存后，客户提前或逾期支取部分的利息计算，按定期存款利息计
49、算的的利息计算，按定期存款利息计算的有关规定执行。有关规定执行。ld)保值储蓄自动转存，保值贴息也应保值储蓄自动转存，保值贴息也应转入本金。转入本金。储蓄规划PPT课件a)计息规定计息规定l1、转存可分为约定转存和自动转存，两种、转存可分为约定转存和自动转存，两种转存均不限定转存次数。转存均不限定转存次数。2、转存的户名，储种、存期均与原存单一、转存的户名，储种、存期均与原存单一致致3、转存后的存期，从原存款到期日算到清、转存后的存期，从原存款到期日算到清户前一日止。户前一日止。4、部分提前支取只能办理一次，转存后不、部分提前支取只能办理一次，转存后不能办理部分提前支取能办理部分提前支取5、保
50、值储蓄自动转存，保值贴息也应转入、保值储蓄自动转存，保值贴息也应转入本金。（元以下不计息）本金。（元以下不计息）储蓄规划PPT课件约定转存和自动转存约定转存和自动转存l约定转存是指根据客户的约定，在该笔存约定转存是指根据客户的约定，在该笔存款到期后，连同本金和利息一并按同档次款到期后，连同本金和利息一并按同档次同存期自动转存；同存期自动转存；l自动转存是指若客户未约定转存，可提供自动转存是指若客户未约定转存，可提供自动转存功能，在该笔存款到期后，连同自动转存功能，在该笔存款到期后，连同本息一并按同档次同存期自动转存。约定本息一并按同档次同存期自动转存。约定转存到期转存，转存期未满，客户支取，转
51、存到期转存，转存期未满，客户支取，视同整存整取提前支取。视同整存整取提前支取。储蓄规划PPT课件b）自动转存）自动转存l1、原存期满，转存期也满；原存期的利、原存期满，转存期也满；原存期的利息并入本金（元以下不计息计算转存期的息并入本金（元以下不计息计算转存期的利息；利息；原存期用开户日与整整对应的利率，原存期用开户日与整整对应的利率，转存期用转存日对应整整的利率；转存期用转存日对应整整的利率；2、原存期满，转存期未满；视同整存整、原存期满，转存期未满；视同整存整取的过期支取，利息不需并入本金，利率取的过期支取，利息不需并入本金，利率用支取日的活期利率。用支取日的活期利率。储蓄规划PPT课件c
52、）约定转存约定转存l1、原存期满，转存期也满；原存期的利、原存期满，转存期也满；原存期的利息并入本金（元以下不计息）计算转存期息并入本金（元以下不计息）计算转存期的利息的利息2、原存期满，转存期未满；视同转存期、原存期满，转存期未满；视同转存期的提前支取，原存期利息并入本金，利率的提前支取，原存期利息并入本金，利率用支取日的活期利率。用支取日的活期利率。储蓄规划PPT课件（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？税的？l整存整取定期储蓄、定活两便储蓄、零存整存整取定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取储蓄、通知存款：整取储蓄、通知存款：l按照每次储户取得的利息所得
53、额由储蓄机按照每次储户取得的利息所得额由储蓄机构代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税构代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款，并在给储户的利息结付清单上注明，税款，并在给储户的利息结付清单上注明，该利息清单即视同完税证明。该利息清单即视同完税证明。储蓄规划PPT课件（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？税的？l存本取息定期储蓄存款：存本取息定期储存本取息定期储蓄存款：存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，存期内分次蓄存款是一种一次存入本金，存期内分次支取利息，到期归还本金的定期储蓄存款。支取利息，到期归还本金的定期储蓄存款。考虑到储户如提前支取本金，其实
54、际分期考虑到储户如提前支取本金，其实际分期已取得的利息所得可能大于按储蓄机构有已取得的利息所得可能大于按储蓄机构有关规定计算应取得的利息所得，故规定该关规定计算应取得的利息所得，故规定该储种在其存款到期清户时、或储户提前支储种在其存款到期清户时、或储户提前支取本金时，统一由银行一次性代扣代缴个取本金时，统一由银行一次性代扣代缴个人利息所得税，不再在其存期内分次支取人利息所得税，不再在其存期内分次支取利息时分次扣缴。利息时分次扣缴。储蓄规划PPT课件（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣税的？税的？l自动转存储蓄存款：储蓄机构办理自动转自动转存储蓄存款：储蓄机构
55、办理自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款；对由储户应缴纳的个人利息所得税税款；对由于计算机程序修改、调试的原因，储蓄机于计算机程序修改、调试的原因，储蓄机构在构在2000年年6月月1日前办理的自动转存业务，日前办理的自动转存业务，在每次转存结付利息时代扣代缴尚有困难在每次转存结付利息时代扣代缴尚有困难的，则在其个人储户存款到期清户时，统的，则在其个人储户存款到期清户时，统一代扣代缴其应缴纳的个人利息所得税税一代扣代缴其应缴纳的个人利息所得税税款。款。储蓄规划PPT课件（九）各个种类的储蓄产品都是怎么样扣（九）各个种类的储蓄
56、产品都是怎么样扣税的？税的？l外币储蓄存款：目前银行向个人开办的外外币储蓄存款：目前银行向个人开办的外币储蓄存款种类只有定期存款和活期存款币储蓄存款种类只有定期存款和活期存款两种，包括外币现钞和外币现汇储蓄。对两种，包括外币现钞和外币现汇储蓄。对储户取得的外币存款利息所得，采取由储储户取得的外币存款利息所得，采取由储蓄机构直接代扣该储户的外币存款利息税蓄机构直接代扣该储户的外币存款利息税款，并按照该银行向税务机关解缴利息税款，并按照该银行向税务机关解缴利息税税款的上一月最后一日中国人民银行公布税款的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价，将外币利息税税款折的人民币基准汇价，将外币利息税
57、税款折算成人民币，以人民币缴入中央金库。算成人民币，以人民币缴入中央金库。储蓄规划PPT课件三、储蓄规划的基本思路三、储蓄规划的基本思路l（一）规划好时间（一）规划好时间l（二）合理的存款组合（二）合理的存款组合l（三）利用优惠政策（三）利用优惠政策l（四）增加储蓄本金（四）增加储蓄本金l（五）区分情况合理储蓄（五）区分情况合理储蓄l（六）选择适当币种（六）选择适当币种l（七）关注金融政策（七）关注金融政策储蓄规划PPT课件四、储蓄的策略选择四、储蓄的策略选择l（一）目标储蓄法（一）目标储蓄法l（二）计划储蓄法（二）计划储蓄法l（三）节约储蓄法（三）节约储蓄法l（四）增收储蓄法（四）增收储蓄法
58、l（五）折旧储蓄法（五）折旧储蓄法l（六）缓买储蓄法（六）缓买储蓄法l（七）降档储蓄法：降低消费品档次（七）降档储蓄法：降低消费品档次储蓄规划PPT课件四、储蓄的策略选择四、储蓄的策略选择l（一）目标储蓄法（一）目标储蓄法l（二）计划储蓄法（二）计划储蓄法l（三）节约储蓄法（三）节约储蓄法l（四）增加储蓄法（四）增加储蓄法l（五）折旧储蓄法（五）折旧储蓄法l（六）缓买储蓄法（六）缓买储蓄法l（七）降档储蓄法（七）降档储蓄法储蓄规划PPT课件l（八）滚动储蓄法（连月存储法）（八）滚动储蓄法（连月存储法）l即每月存入一定的钱款，所有存单年限相即每月存入一定的钱款，所有存单年限相同，但到期日期分别相
59、差同，但到期日期分别相差1个月，也称个月，也称12张张存单法。这种存储方法能最大限度地发挥存单法。这种存储方法能最大限度地发挥储蓄的灵活性，一旦急需，可支取到期或储蓄的灵活性，一旦急需，可支取到期或近期的存单，减少利息损失。近期的存单，减少利息损失。储蓄规划PPT课件（九）存单（九）存单4分存储法分存储法l如果存单过多则不利于保管，还是最好在如果存单过多则不利于保管，还是最好在确定好金额后，把钱存成确定好金额后，把钱存成4张存单，在存款张存单，在存款时最好都选择时最好都选择1年期限的。把年期限的。把1万元分成万元分成4张张存单存储，这样一来，假如有存单存储，这样一来，假如有1000元需要元需要
60、周转，只要动用周转，只要动用1000元的存单便可以了，元的存单便可以了，避免了需要避免了需要1000元，也要动用元，也要动用“大大”存单，存单，减少了不必要的损失。减少了不必要的损失。储蓄规划PPT课件（十）阶梯储蓄法（十）阶梯储蓄法l此种方法既流动性强，又可获取高息。其具此种方法既流动性强，又可获取高息。其具体操作步骤为：现假定你这个家庭手中持有体操作步骤为：现假定你这个家庭手中持有5万元，万元，你可分别用你可分别用1万元开设万元开设1张张1年期存单，用年期存单，用1万元开万元开设设1张张2年期存单，用年期存单，用1万元开设万元开设1张张3年期存单，年期存单，用用1万元开设万元开设1张张4年
61、期存单年期存单(即即3年期加年期加1年期年期)，用用1万元开设万元开设1张张5年期存单，年期存单，1年后，你就可以用年后，你就可以用到期的到期的1万元，再去开设万元，再去开设1张张5年期存单，以后每年年期存单，以后每年如此，如此，5年后手中所持有的存单全部为年后手中所持有的存单全部为5年期，只年期，只是每张是每张1万元存单的到期年限不同，依次相差万元存单的到期年限不同，依次相差1年。年。这种储蓄方法是等量保持平衡，既可以跟上利率这种储蓄方法是等量保持平衡，既可以跟上利率调整，又能获取调整，又能获取5年期存款的高利息，也是一种中年期存款的高利息，也是一种中长期投资，适合家庭为子女积累教育基金和未
62、来长期投资，适合家庭为子女积累教育基金和未来子女的婚嫁资金等。子女的婚嫁资金等。储蓄规划PPT课件（十一）利滚利存储法（十一）利滚利存储法l又称又称“驴打滚存储法驴打滚存储法”，具体操作步骤为：假如，具体操作步骤为：假如你这个家庭现在有你这个家庭现在有3万元，你可以先考虑把它存成万元，你可以先考虑把它存成存本取息储蓄，在一个月后，取出存本取息储蓄存本取息储蓄，在一个月后，取出存本取息储蓄的第一个月利息，再用这第一个月利息开设一个的第一个月利息，再用这第一个月利息开设一个零存整取储蓄户，以后每月把利息取出来后，存零存整取储蓄户，以后每月把利息取出来后，存入零存整取储蓄，这样不仅存本取息储蓄得到了
63、入零存整取储蓄，这样不仅存本取息储蓄得到了利息，而且其利息又在参加零存整取储蓄后又取利息，而且其利息又在参加零存整取储蓄后又取得了利息，可谓是鸡生蛋、蛋孵鸡，让家里的一得了利息，可谓是鸡生蛋、蛋孵鸡，让家里的一笔钱，取得了两份利息，这种储蓄的方法，对工笔钱，取得了两份利息，这种储蓄的方法，对工薪家庭为未来生活积累养老金和生活保障有着相薪家庭为未来生活积累养老金和生活保障有着相当的优越性。当的优越性。储蓄规划PPT课件（十二）通知储蓄法（十二）通知储蓄法l很适合手头有大笔资金准备用于近期开支很适合手头有大笔资金准备用于近期开支的情况，假如手中有的情况，假如手中有10万现金，打算近期万现金，打算近期首付住房贷款，但是又不想简简单单的存首付住房贷款，但是又不想简简单单的存活期损失利息，这是就可以选择活期损失利息，这是就可以选择7天通知存天通知存款储蓄。利率为款储蓄。利率为1.71%，是活期利率，是活期利率0.72%的的2.375倍。倍。储蓄规划PPT课件
