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1、采购风险控制本本章章主主要要内内容容采购风险管理概述采购风险管理概述企业防范采购风险的内部控制企业防范采购风险的内部控制采购风险分散采购风险分散采购风险转移采购风险转移防止被供应商控制的几种方法防止被供应商控制的几种方法来自资料搜索网() 海量资料下载10-1采购风险管理概述采购风险管理概述一、采购风险的内容一、采购风险的内容所谓风险，即某一行动的结果有多种可能而且不确定。企业所谓风险，即某一行动的结果有多种可能而且不确定。企业风险包含两个层面的内容。首先，风险是事件在未来发生风险包含两个层面的内容。首先，风险是事件在未来发生的可能性及其后果的综合，包括风险因素、风险事故和风的可能性及其后果的
2、综合，包括风险因素、风险事故和风险损失等要素。风险因素是引起或增加风险事故发生的机险损失等要素。风险因素是引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；风险事故是指造成风险损失的直接原因，意味着风险的可风险事故是指造成风险损失的直接原因，意味着风险的可能性转化成了现实；风险损失是风险事故所带来的物质上、能性转化成了现实；风险损失是风险事故所带来的物质上、行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。其次，行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。其次，风险与机遇如硬币的两面，二者在数量及性质上成正比例风险与机遇
3、如硬币的两面，二者在数量及性质上成正比例的辩证统一关系，机遇蕴含于得到有效管理的风险之中。的辩证统一关系，机遇蕴含于得到有效管理的风险之中。企业风险管理，是指企业在充分认识所面临的风险的基础企业风险管理，是指企业在充分认识所面临的风险的基础上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小成本确保企业经营目标实现的管理过程。最小成本确保企业经营目标实现的管理过程。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于各采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离种意外情况的出现，使采购的
4、实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。具体来说，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或具体来说，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算，供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不超出预算，供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求，呆滞物料增加，采购人员工作失误，供应符合订单要求，呆滞物料增加，采购人员工作失误，供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响供应预期目标的实现。预期目标的实现。二、采购的风险分析二、采购的风险分析（一）企
5、业采购的外因型风险（一）企业采购的外因型风险1、意外风险。采购过程中由于自然、经济政策、价格变动、意外风险。采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。等因素所造成的意外风险。2、价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相、价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失。二是当企互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失。二是当企业采购认为价格合理情况下，批量采购该种物资出现跌价业采购认为价格合理情况下，批量采购该种物资出现跌价而引起采购风险。而引起采购风险。3、采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符、采购质量风险。一方
6、面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。争力。4、技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步、技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积引起贬
7、值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新机型不断出现，更新周新项目开发周期缩短，如计算机新机型不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。5、合同欺诈风险。一是以虚假的合同主体身份与他人订立、合同欺诈风险。一是以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明合同，以伪造、假
8、冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保。二是接受对方当事人给付的货款、预付款，作为合同担保。二是接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。三是签订空头合同，而供货方本身担保财产后逃之夭夭。三是签订空头合同，而供货方本身是是“皮包公司皮包公司”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。四是供应商设置的合同陷阱，如所需的物资则无法保证。四是供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。（二）企业采购的内因型风险（二）企业采购的内因型风险1、计划风
9、险。因市场需求发生变动，影响到采购计划的准、计划风险。因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较确性；采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。大偏离，导致采购中计划风险。2、合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约，违约责、合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约，违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞过低等等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购
10、争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某些好人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。同日常管理混乱。3、验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以、验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等。上
11、发生变形等。4、存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产、存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。盲目进货，造成价格风险。5、责任风险。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体、责任风险。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，
12、由于工作人员责现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。假公济私、收受回扣、谋取私利。三、企业采购风险管理程序三、企业采购风险管理程序采购风险管理可分为四个阶段：采购风险管理可分为四个阶段：1、风险识别。对企业或供应链面临的潜在各种风险进行归、风险识别。对企业或供应链面临的潜在各种风险进行归类分析，从而加以认识和辨别。即确定何种风险可能会对类分析，从而加以认识和辨别。即确定何种风险可能会对企业产生影响，并以明确的文档描述这些风险及其特性。企业产生影响，并以明
13、确的文档描述这些风险及其特性。风险识别是一个反复进行的过程，应尽可能地全面识别企业风险识别是一个反复进行的过程，应尽可能地全面识别企业可能面临的风险。对风险进行分类和归纳是风险识别中常可能面临的风险。对风险进行分类和归纳是风险识别中常用的方法。风险分类应当反映出企业所属行业或应用领域用的方法。风险分类应当反映出企业所属行业或应用领域内常见的风险来源。例：技术方面的风险、时间安排方面内常见的风险来源。例：技术方面的风险、时间安排方面的风险及财务方面的风险等。检查表是风险识别中非常有的风险及财务方面的风险等。检查表是风险识别中非常有效的工具。根据积累的风险数据和信息，特别是企业在风效的工具。根据积
14、累的风险数据和信息，特别是企业在风险管理过程中形成的数据集合风险管理知识库，可以较为险管理过程中形成的数据集合风险管理知识库，可以较为完整地开发和编制企业风险检查表。检查表的好处是提高完整地开发和编制企业风险检查表。检查表的好处是提高了风险识别过程的效率。特别是企业进行大量类似项目时，了风险识别过程的效率。特别是企业进行大量类似项目时，完全可以开发一套通用的风险检查表，以提高风险识别过完全可以开发一套通用的风险检查表，以提高风险识别过程的速度和质量。程的速度和质量。2、风险分析。即评估已识别风险可能的后果及影响的过程。、风险分析。即评估已识别风险可能的后果及影响的过程。风险分析可以选择定性分析
15、或定量分析方法，进一步确定风险分析可以选择定性分析或定量分析方法，进一步确定已识别风险对企业的影响，并根据其影响对风险进行排序，已识别风险对企业的影响，并根据其影响对风险进行排序，确定关键风险项，并指导风险应对计划的制定。确定关键风险项，并指导风险应对计划的制定。风险指数体系是一个有效的风险分析模型，主要用于表征整风险指数体系是一个有效的风险分析模型，主要用于表征整个企业的风险程度。该体系根据风险识别和风险分析的结个企业的风险程度。该体系根据风险识别和风险分析的结果，运用数学模型计算得到一组量化的风险指数，从而实果，运用数学模型计算得到一组量化的风险指数，从而实现对企业风险的量化反映及横向校核
16、，并监控风险管理的现对企业风险的量化反映及横向校核，并监控风险管理的绩效。绩效。3、风险应对。即针对企业面临的风险，开发、制定风险应、风险应对。即针对企业面临的风险，开发、制定风险应对计划并组织必要的资源着手实施，目的是有效控制风险，对计划并组织必要的资源着手实施，目的是有效控制风险，避免风险失控演变为危机。风险应对计划包括企业当前及避免风险失控演变为危机。风险应对计划包括企业当前及未来面临的主要风险类别，针对各类风险的主要应对措施，未来面临的主要风险类别，针对各类风险的主要应对措施，每个措施的操作规程，包括所需的资源、完成时间以及进每个措施的操作规程，包括所需的资源、完成时间以及进行状态等。
17、风险应对计划形成之后，企业应通过风险管理行状态等。风险应对计划形成之后，企业应通过风险管理体系确保计划启动时所必需的人力、物力等资源。体系确保计划启动时所必需的人力、物力等资源。4、风险监控。即在风险管理全过程中，跟踪已识别的风险，、风险监控。即在风险管理全过程中，跟踪已识别的风险，监控残余风险及识别新的风险，确保风险应对计划的执行，监控残余风险及识别新的风险，确保风险应对计划的执行，评估风险应对措施对减低风险的有效性，并形成风险监控评估风险应对措施对减低风险的有效性，并形成风险监控报告。风险监控是企业风险管理生命周期中一种持续的过报告。风险监控是企业风险管理生命周期中一种持续的过程，在企业经
18、营过程中，风险不断变化，可能会有新风险程，在企业经营过程中，风险不断变化，可能会有新风险出现，也可能有预期风险消失。出现，也可能有预期风险消失。采购风险可以通过以下方法予以管理：采购风险可以通过以下方法予以管理：（1）风险转移。利用投保支付保费的方式将风险转嫁给保）风险转移。利用投保支付保费的方式将风险转嫁给保险公司；也可以通过部分非核心业务外包的方式转移至其险公司；也可以通过部分非核心业务外包的方式转移至其他企业。他企业。（2）风险自留。利用一些企业内部资源为损失进行计划，）风险自留。利用一些企业内部资源为损失进行计划，自己承担部分或全部损失。自己承担部分或全部损失。（3）损失融资。利用金融
19、衍生工具对风险进行对冲，如对）损失融资。利用金融衍生工具对风险进行对冲，如对冲由于利率、价格、汇率变化带来的损失。冲由于利率、价格、汇率变化带来的损失。（4）风险控制。通过加强企业内部管理来规避、降低经营）风险控制。通过加强企业内部管理来规避、降低经营风险。风险。10-2 企业防范采购风险的内部控制企业防范采购风险的内部控制任何事物都有风险，但采购风险也是可以通过一定手段和有任何事物都有风险，但采购风险也是可以通过一定手段和有效措施加以防范和规避的。效措施加以防范和规避的。（一）应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质。（一）应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质。应建立与完善内部控
20、制制度与程序，加强对职工尤其是采购应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。（二）加强对物资采购招标与签约监督。（二）加强对物资采购招标与签约监督。1、检查物资采购招标是否按照规范的程序进行，是否存在、检查物资采购招标是否按照规范的程序进行，是否存在违反规定的行为发生；采购经办部门和人员是否对供应商违反规定的
21、行为发生；采购经办部门和人员是否对供应商进行调查，选择合格供应商；是否每年对供应商进行一次进行调查，选择合格供应商；是否每年对供应商进行一次复审评定。复审评定。2、加强签约监督。检查合同条款是否有悖于政策、法律，、加强签约监督。检查合同条款是否有悖于政策、法律，避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；对那而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；对那些不讲效益、舍近求远、进人情货等非正常情况严格审定；些不讲效益、舍近求远、进人情货等非正常情况严格审定；审查合同条款是否齐全、当事人权利义
22、务是否明确、有否审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。（三）加强对采购全过程、全方位的监督。（三）加强对采购全过程、全方位的监督。全过程的监督是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、全过程的监督是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同，质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，签订合同，质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审以保证不弄虚作假。全
23、方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制，不仅可以计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制，不仅可以降低企业的物资采购价格，提高物资采购质量，还可以保降低企业的物资采购价格，提高物资采购质量，还可以保护采购人员和避免外部矛盾。护采购人员和避免外部矛盾。1、加强对物料需求计划、物资采购计划的审计。审查企业、加强对物料需求计划、物资采购计划的审计。审查企业采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科学；调查预测是否存在偏离实际的情况；计划目标与实现学；调查预测是否存在偏离实际的情况；计划目标与实现目标是否一致；采
24、购数量、采购目标、采购时间、运输计目标是否一致；采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。划、使用计划、质量计划是否有保证措施。2、做好合同鉴证审计。、做好合同鉴证审计。（1）审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具）审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力。有民事权利能力和行为能力。（2）审查经济合同当事人意思表示是否真实。）审查经济合同当事人意思表示是否真实。（3）审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法）审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。规的要求。（4）审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是
25、否准确，）审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序。合同签订是否符合法定程序。通过审计鉴证，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现通过审计鉴证，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象；提请当事人对缺少的必备条款予的不合理、不合法现象；提请当事人对缺少的必备条款予以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。3、做好对合同台帐、合同汇总及信息反馈的审计。当前，、做好对合同台帐、合同汇总及信
26、息反馈的审计。当前，合同纠纷日益增多，如果合同丢失，那么在处理时会失去合同纠纷日益增多，如果合同丢失，那么在处理时会失去有利的地位而遭受风险。因此，建立合同台帐、做好合同有利的地位而遭受风险。因此，建立合同台帐、做好合同汇总，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真汇总，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个重要方面。重要方面。4、加强对物资采购合同执行中的审计。、加强对物资采购合同执行中的审计。（1）审查合同的内容和交货期执行情况，是否做好物资到）审查合同的内容和交货期执行情况，是否
27、做好物资到货验收工作和原始记录，是否严格按合同规定付款。货验收工作和原始记录，是否严格按合同规定付款。（2）审查物资验收工作执行情况，是否对物资进货、入库、）审查物资验收工作执行情况，是否对物资进货、入库、发放过程中，都要对物资进行验收控制。发放过程中，都要对物资进行验收控制。（3）对不合格品控制执行情况审计，发现不合格应及时记）对不合格品控制执行情况审计，发现不合格应及时记录，并采取措施。录，并采取措施。（4）重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违）重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违约纠纷客观存在，若不及时处理，不仅企业的合法权益得约纠纷客观存在，若不及时处理，不仅企业的
28、合法权益得不到保护，而且有可能使合同风险严重化。不到保护，而且有可能使合同风险严重化。5、加强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的、加强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的各个环节的考核制度，并加强检查与考核，把合同规定的各个环节的考核制度，并加强检查与考核，把合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，明确规定采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，明确规定出工作的数量和质量标准，分解落实到各有关部门和个人，出工作的数量和质量标准，分解落实到各有关部门和个人，结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生。结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生。（四）采购人
29、员不能只考虑采购风险（四）采购人员不能只考虑采购风险采购作为连接公司与供应商之间的窗口和桥梁、公司的输入采购作为连接公司与供应商之间的窗口和桥梁、公司的输入部门（营销为输出部门）、公司的利润中心，不能只考虑部门（营销为输出部门）、公司的利润中心，不能只考虑预测和防范采购风险，更应该站在整个公司的角度上，考预测和防范采购风险，更应该站在整个公司的角度上，考虑由此对公司制造、物流、财务、营销、质量、售后服务虑由此对公司制造、物流、财务、营销、质量、售后服务等各方面造成的影响。同时要注意核算企业总权益成本，等各方面造成的影响。同时要注意核算企业总权益成本，而不只是采购成本，使得整个公司的利润最大化、
30、成本最而不只是采购成本，使得整个公司的利润最大化、成本最低、风险最小，从而由外向内、由下向上对公司的管理进低、风险最小，从而由外向内、由下向上对公司的管理进行整合。行整合。为了更好地解决这方面的问题，提高总体利润率，将风险与为了更好地解决这方面的问题，提高总体利润率，将风险与损失降至最低，可以将采购部门划分为货源开发损失降至最低，可以将采购部门划分为货源开发(sourcing)小组与采购小组与采购(buyer)小组。小组。Sourcing主要负责主要负责成本控制、风险防范、产品质量与供货商综合能力评估成本控制、风险防范、产品质量与供货商综合能力评估(包括供货商的物流状况、售后服务、公司财力、整
31、体管包括供货商的物流状况、售后服务、公司财力、整体管理能力等理能力等)；Buyer根据根据Sourcing提供的信息，结合公司提供的信息，结合公司的生产状况与需求量进行购买与跟踪订单。的生产状况与需求量进行购买与跟踪订单。10-3采购风险的分散采购风险的分散分散是处理风险的一种目标导向方法，企业通过设置分散的分散是处理风险的一种目标导向方法，企业通过设置分散的方法来减少供应风险产生的不利影响而不是减少不利事件方法来减少供应风险产生的不利影响而不是减少不利事件发生的可能性。具体来讲，分散导向管理方法包括以下三发生的可能性。具体来讲，分散导向管理方法包括以下三种措施。种措施。（一）存货管理（一）存
32、货管理存货管理即企业对自己本身所拥有的存货进行必要和有效的存货管理即企业对自己本身所拥有的存货进行必要和有效的管理。其关键是维持一个适当水平的安全存货。对存货进管理。其关键是维持一个适当水平的安全存货。对存货进行管理能够有效减缓供应风险的不利影响。行管理能够有效减缓供应风险的不利影响。（二）供应商代管存货（二）供应商代管存货企业分散供应风险还可以通过要求供应商代管存货的方式来企业分散供应风险还可以通过要求供应商代管存货的方式来实现。把存货交由供应商代管就是要求供应商承担保管存实现。把存货交由供应商代管就是要求供应商承担保管存货的责任。选择由供应商代管存货有可能是由于企业没有货的责任。选择由供应
33、商代管存货有可能是由于企业没有自己的仓库或者仓库空间不够又或者是将货物由供应商代自己的仓库或者仓库空间不够又或者是将货物由供应商代管所需成本较低。当然供应商花在代管存货上的成本将以管所需成本较低。当然供应商花在代管存货上的成本将以更高价格的形式转嫁到采购企业身上。更高价格的形式转嫁到采购企业身上。（三）多源供应商（三）多源供应商使用多个可供选择的供应商也可以分散供应风险。之所以要使用多个可供选择的供应商也可以分散供应风险。之所以要使用多源供应商是因为使用单一供应商会出现过度控制、使用多源供应商是因为使用单一供应商会出现过度控制、潜在的投机主义以及技术革新的缺乏等不利情况。潜在的投机主义以及技术
34、革新的缺乏等不利情况。相反，多源供应商的使用却通常可以创造一个更具有竞争力相反，多源供应商的使用却通常可以创造一个更具有竞争力的供应环境以及减少由供应中断和价格逐步上涨所带来的的供应环境以及减少由供应中断和价格逐步上涨所带来的风险。风险。10-4采购风险的转移采购风险的转移在市场经济中，商品生产经营者在生产经营过程中会不可避在市场经济中，商品生产经营者在生产经营过程中会不可避免地遇到各种各样的风险，如信用风险、经营风险、价格免地遇到各种各样的风险，如信用风险、经营风险、价格风险等。其中经常面临的风险就是价格波动风险，而商品风险等。其中经常面临的风险就是价格波动风险，而商品价格波动的风险如果得不
35、到有效地转移就会影响企业正常价格波动的风险如果得不到有效地转移就会影响企业正常的生产和经营，企业利益也得不到保障。为了避免价格波的生产和经营，企业利益也得不到保障。为了避免价格波动的风险，最常用手段就是在期货市场进行套期保值。动的风险，最常用手段就是在期货市场进行套期保值。一、期货交易的意义一、期货交易的意义期货交易从现货交易中的远期合同交易发展而来，在远期合期货交易从现货交易中的远期合同交易发展而来，在远期合同交易中，交易者集中到商品交易场所交流市场行情，寻同交易中，交易者集中到商品交易场所交流市场行情，寻找交易伙伴，通过拍卖或双方协商的方式来签订远期合同，找交易伙伴，通过拍卖或双方协商的方
36、式来签订远期合同，等合同到期，交易双方以实物交割来了结义务。交易者在等合同到期，交易双方以实物交割来了结义务。交易者在频繁的远期合同交易中发现：由于价格、利率或汇率波动，频繁的远期合同交易中发现：由于价格、利率或汇率波动，合同本身就具有价差或利益差，因此完全可以通过买卖合合同本身就具有价差或利益差，因此完全可以通过买卖合同来获利，而不必等到实物交割时再获利。为适应这种业同来获利，而不必等到实物交割时再获利。为适应这种业务的发展，期货交易应运而生。期货市场的套期保值是指务的发展，期货交易应运而生。期货市场的套期保值是指在期货市场中买进或卖出与现货市场数量相当、但交易方在期货市场中买进或卖出与现货
37、市场数量相当、但交易方向相反的期货合约，以期在未来某一时间通过卖出或买进向相反的期货合约，以期在未来某一时间通过卖出或买进同等数量的期货合约而补偿因现货市场价格变动所带来的同等数量的期货合约而补偿因现货市场价格变动所带来的实际价格风险。实际价格风险。套期保值之所以能够回避价格风险，其基本原理在于期货交套期保值之所以能够回避价格风险，其基本原理在于期货交易过程中期货价格与现货价格尽管变动幅度不会完全一致易过程中期货价格与现货价格尽管变动幅度不会完全一致但变动的趋势基本一致。现货价格与期货价格不仅变动的但变动的趋势基本一致。现货价格与期货价格不仅变动的趋势相同而且随着期货合约到期日临近，两者会趋于
38、一致趋势相同而且随着期货合约到期日临近，两者会趋于一致或相等。套期保值是用较小的基差风险替代较大的现货价或相等。套期保值是用较小的基差风险替代较大的现货价格波动风险。格波动风险。期货交易是投资者交纳期货交易是投资者交纳5%-10%的保证金后，在期货交易所的保证金后，在期货交易所内买卖各种商品标准化合约的交易方式。一般的投资者可内买卖各种商品标准化合约的交易方式。一般的投资者可以通过低买高卖或高卖低买的方式获取赢利。现货企业也以通过低买高卖或高卖低买的方式获取赢利。现货企业也可以利用期货做套期保值，降低企业运营风险。可以利用期货做套期保值，降低企业运营风险。二、期货交易的特点二、期货交易的特点1
39、以小博大。期货交易只需交纳以小博大。期货交易只需交纳5-10的履约保证金就能的履约保证金就能完成数倍乃至数十倍的合约交易。由于期货交易保证金制完成数倍乃至数十倍的合约交易。由于期货交易保证金制度的杠杆效应，使之具有度的杠杆效应，使之具有“以小博大以小博大”的特点，交易者的特点，交易者可以用少量的资金进行大宗的买卖，节省大量的流动资金。可以用少量的资金进行大宗的买卖，节省大量的流动资金。2双向交易。期货市场中可以先买后卖，也可以先卖后买，双向交易。期货市场中可以先买后卖，也可以先卖后买，投资方式灵活。投资方式灵活。3不必担心履约问题。所有期货交易都通过期货交易所进不必担心履约问题。所有期货交易都
40、通过期货交易所进行结算，且交易所成为任何一个买者或卖者的交易对方，行结算，且交易所成为任何一个买者或卖者的交易对方，为每笔交易做担保。所以交易者不必担心交易的履约问题。为每笔交易做担保。所以交易者不必担心交易的履约问题。4市场透明。交易信息完全公开，且交易采取公开竞价方市场透明。交易信息完全公开，且交易采取公开竞价方式进行，使交易者可在平等的条件下公开竞争。式进行，使交易者可在平等的条件下公开竞争。5组织严密，效率高。期货交易是一种规范化的交易，有组织严密，效率高。期货交易是一种规范化的交易，有固定的交易程序和规则，一环扣一环，环环高效运作，一固定的交易程序和规则，一环扣一环，环环高效运作，一
41、笔交易通常在几秒种内即可完成。笔交易通常在几秒种内即可完成。三、期货交易的作用三、期货交易的作用期货交易是众多的买主与卖主根据期货交易所的规则，通过期货交易是众多的买主与卖主根据期货交易所的规则，通过公开、公平、公正的方式而进行的期货合约的买卖，因而公开、公平、公正的方式而进行的期货合约的买卖，因而易于形成一种真实而权威的期货价格，指导企业的生产与易于形成一种真实而权威的期货价格，指导企业的生产与经营活动，同时又为企业提供了避免市场价格风险的机会。经营活动，同时又为企业提供了避免市场价格风险的机会。因此，期货交易具有举世公认的价格导向（因此，期货交易具有举世公认的价格导向（PriceDisco
42、very）与风险转移）与风险转移(RiskTransfer)之功能，并已成之功能，并已成为现代市场经济运行中不可或缺的重要组成部分，在整个为现代市场经济运行中不可或缺的重要组成部分，在整个经济体系运行中具有不可估量的作用。经济体系运行中具有不可估量的作用。1、防止商品实物市场的过度波动。现货市场与远期合同市、防止商品实物市场的过度波动。现货市场与远期合同市场（统称为商品实物市场）的价格之所以会造成反复的波场（统称为商品实物市场）的价格之所以会造成反复的波动，主要是在于商品生产者与经营者缺乏未来供求关系的动，主要是在于商品生产者与经营者缺乏未来供求关系的明确信息指导，因此往往造成生产与经营上的盲
43、目性。而明确信息指导，因此往往造成生产与经营上的盲目性。而这种盲目性又加剧了商品实物市场价格的波动，形成一个这种盲目性又加剧了商品实物市场价格的波动，形成一个恶性循环。商品期货市场则不同，它代表着众多交易者的恶性循环。商品期货市场则不同，它代表着众多交易者的意向，因此，期货价格往往具有代表性、真实性与权威性。意向，因此，期货价格往往具有代表性、真实性与权威性。另一方面，它对未来供求状况具有预测性和导向性，期货另一方面，它对未来供求状况具有预测性和导向性，期货价格产生与传播之后，就为生产者与经营者提供了未来供价格产生与传播之后，就为生产者与经营者提供了未来供求关系变化的明确的市场信号，从而可以减
44、少生产与经营求关系变化的明确的市场信号，从而可以减少生产与经营的盲目性，进而有利地防止实物市场商品价格的波动。的盲目性，进而有利地防止实物市场商品价格的波动。2、有利于商流与物流的分离，节约社会商品流通费用支出。、有利于商流与物流的分离，节约社会商品流通费用支出。在商品实物市场中，买者与卖者都是围绕实体商品进行交在商品实物市场中，买者与卖者都是围绕实体商品进行交易的。因此，一般有商品所有权的转手（简称商流），就易的。因此，一般有商品所有权的转手（简称商流），就有商品实体的位移（简称物流），商流与物流紧密相联。有商品实体的位移（简称物流），商流与物流紧密相联。如果商品流通渠道很长，转换次数或流通
45、环节较多，相应如果商品流通渠道很长，转换次数或流通环节较多，相应地就会有商品实体的大量运输、储存与保管等物资活动，地就会有商品实体的大量运输、储存与保管等物资活动，发生一大笔流通费用的支出，这不利于商品流通的发展。发生一大笔流通费用的支出，这不利于商品流通的发展。期货交易是在商品交收期到来之前进行的期货合约的买卖，期货交易是在商品交收期到来之前进行的期货合约的买卖，并不涉及实体商品的运动，无论期货合约进行了多少次倒并不涉及实体商品的运动，无论期货合约进行了多少次倒手，它仍只是商品流通过程中商品价值的转手，商品实体手，它仍只是商品流通过程中商品价值的转手，商品实体始终未动，直到期货合约最后一次转
46、手后，才有商品实体始终未动，直到期货合约最后一次转手后，才有商品实体的交收发生。因此，期货交易实现了商流与物流的合理分的交收发生。因此，期货交易实现了商流与物流的合理分离，减少了很多物流环节，从而相应地节省了社会商品的离，减少了很多物流环节，从而相应地节省了社会商品的流通费用支出。流通费用支出。3、有利于企业回避价格波动风险。由于各种外部因素的影、有利于企业回避价格波动风险。由于各种外部因素的影响，市场的供求状况也会经常出现异常的波动，由供求关响，市场的供求状况也会经常出现异常的波动，由供求关系所决定的价格也会因此而经常地出现波动。这种波动意系所决定的价格也会因此而经常地出现波动。这种波动意味
47、着市场价格风险的存在。价格风险的客观存在对于各类味着市场价格风险的存在。价格风险的客观存在对于各类企业来讲，都是一种威胁。期货交易则可以有效地转移风企业来讲，都是一种威胁。期货交易则可以有效地转移风险和解除这种威胁。具体来说，是指可以通过期货交易市险和解除这种威胁。具体来说，是指可以通过期货交易市场中的套期保值方法来达到。场中的套期保值方法来达到。四、套期保值的原则四、套期保值的原则为了更好地实现套期保值的目的，必须注意以下程序和原则：为了更好地实现套期保值的目的，必须注意以下程序和原则：1、交易方向相反原则、交易方向相反原则套期保值者在进行套期保值时必须同时或在相近的时间内，套期保值者在进行
48、套期保值时必须同时或在相近的时间内，在现货市场和期货市场上进行方向相反的操作。只有这样，在现货市场和期货市场上进行方向相反的操作。只有这样，保值者才能在一个市场亏损的同时一定会在另一个市场盈保值者才能在一个市场亏损的同时一定会在另一个市场盈利，从而达到两个市场的盈亏相互冲抵的目的。利，从而达到两个市场的盈亏相互冲抵的目的。2、商品种类相同或相近原则、商品种类相同或相近原则套期保值者在进行套期保值时，所选择的期货商品必须和已套期保值者在进行套期保值时，所选择的期货商品必须和已经在现货市场中买卖或即将买卖的商品相一致。只有这样，经在现货市场中买卖或即将买卖的商品相一致。只有这样，两个市场的价格走势
49、才会趋向一致，反向操作才会实现保两个市场的价格走势才会趋向一致，反向操作才会实现保值的效果。如果交易的商品本身没有期货商品，保值者则值的效果。如果交易的商品本身没有期货商品，保值者则可以采用可以采用“交叉套期保值交叉套期保值”的作法，选择一种与现货商品的作法，选择一种与现货商品种类不同但价格走势相近的商品进行保值。比如，可以用种类不同但价格走势相近的商品进行保值。比如，可以用伦敦石油交易所的布伦特原油为西非卡宾达原油保值。伦敦石油交易所的布伦特原油为西非卡宾达原油保值。3、应选择有一定风险的现货交易进行套期保值、应选择有一定风险的现货交易进行套期保值如果市场价格较为稳定或者市场的趋势对自已的交
50、易十分有如果市场价格较为稳定或者市场的趋势对自已的交易十分有利，那就不需进行套期保值，因为保值交易是需支付一定利，那就不需进行套期保值，因为保值交易是需支付一定费用的。比如，在反向市场出现时，未来月份原油市场的费用的。比如，在反向市场出现时，未来月份原油市场的价格要低于当前月份，如果市场趋势不出现逆转，作为买价格要低于当前月份，如果市场趋势不出现逆转，作为买方就没有必要做套期保值。方就没有必要做套期保值。4、进行价格短期走势预测、进行价格短期走势预测根据价格短期走势预测，计算出基差的预期变动额，并据此根据价格短期走势预测，计算出基差的预期变动额，并据此制定出期货市场盈利和止损的目标，以及入市持
51、仓的时间制定出期货市场盈利和止损的目标，以及入市持仓的时间方案，并坚决予以执行。方案，并坚决予以执行。五、套期保值的应用五、套期保值的应用生产经营企业面临的价格波动的风险最终可分为两种，一种生产经营企业面临的价格波动的风险最终可分为两种，一种是担心未来某种商品的价格上涨，另外一种是担心未来某是担心未来某种商品的价格上涨，另外一种是担心未来某种商品的价格下跌。因此，期货市场上的套期保值可以分种商品的价格下跌。因此，期货市场上的套期保值可以分为两种最基本的操作方式，即买入套期保值和卖出套期保为两种最基本的操作方式，即买入套期保值和卖出套期保值。值。（一）买入套期保值（一）买入套期保值1、买入套期保
52、值的概念、买入套期保值的概念买入套期保值是指交易者在现货市场卖出商品的同时，在期买入套期保值是指交易者在现货市场卖出商品的同时，在期货市场买入同等数量的期货，以防止在卖出现货后因价格货市场买入同等数量的期货，以防止在卖出现货后因价格而带来的损失。买入套期保值又称多头套期保值，是在期而带来的损失。买入套期保值又称多头套期保值，是在期货市场中购入期货，以期货市场的多头来保证现货市场的货市场中购入期货，以期货市场的多头来保证现货市场的空头，以规避价格上涨的风险。空头，以规避价格上涨的风险。2、买入套期保值的操作方法、买入套期保值的操作方法交易者先在期货市场上买入期货合约，其买入的商品品种、交易者先在
53、期货市场上买入期货合约，其买入的商品品种、数量、交割日都与将来在现货市场上买入的现货大致相同。数量、交割日都与将来在现货市场上买入的现货大致相同。以后如果现货市场价格真的出现上涨，他虽然在现货市场以后如果现货市场价格真的出现上涨，他虽然在现货市场上以较高的现货价格买入现货商品，但由于此时他可以在上以较高的现货价格买入现货商品，但由于此时他可以在期货市场上卖出原来买进的期货合约进行对冲平仓而获利，期货市场上卖出原来买进的期货合约进行对冲平仓而获利，这样用对冲后的期货盈利来弥补因现货市场价格上涨所造这样用对冲后的期货盈利来弥补因现货市场价格上涨所造成的损失从而完成了买入套期保值交易。当然在成功地规
54、成的损失从而完成了买入套期保值交易。当然在成功地规避价格上涨风险的同时他放弃了价格下跌时获取更低生产避价格上涨风险的同时他放弃了价格下跌时获取更低生产成本的机会。成本的机会。3、买入套期保值的利弊分析、买入套期保值的利弊分析(1)买入套期保值能够规避价格上涨所带来的风险。买入套期保值能够规避价格上涨所带来的风险。(2)提高企业资金的使用效率。由于期货交易是一种保证金提高企业资金的使用效率。由于期货交易是一种保证金交易，因此只用少量的资金就可以控制大批货物，加快交易，因此只用少量的资金就可以控制大批货物，加快了资金的周转速度。了资金的周转速度。(3)对需要库存的商品来说节省了一些仓储费用、保险费
55、用对需要库存的商品来说节省了一些仓储费用、保险费用和损耗费。和损耗费。事实上买入套期保值付出的成本是一旦采取了套期保值策略事实上买入套期保值付出的成本是一旦采取了套期保值策略即失去了由于价格变动而可能得到的获利机会，也就是即失去了由于价格变动而可能得到的获利机会，也就是说在规避对己不利的价格风险的同时放弃了因价格可能说在规避对己不利的价格风险的同时放弃了因价格可能出现对己有利的价格机会。即如果不做买入套期保值反出现对己有利的价格机会。即如果不做买入套期保值反而能够获取更大的利润。而能够获取更大的利润。4、买入套期保值举例、买入套期保值举例某棉麻公司与一纺织厂签订了购销合同，需要在某棉麻公司与一
56、纺织厂签订了购销合同，需要在3个月后交个月后交运运100吨吨328棉花棉花(10000元元/吨吨)。棉花外销价是比照交易。棉花外销价是比照交易当天的市场价确定的，而三个月后的棉花是否涨价当时还当天的市场价确定的，而三个月后的棉花是否涨价当时还不知道，这就面临着价格上涨损失的风险。为了保证不知道，这就面临着价格上涨损失的风险。为了保证3个个月后按时以月后按时以10000元元/吨的价格交货，规避风险的做法有吨的价格交货，规避风险的做法有两种：两种：第一种做法是在现货市场上立即购进第一种做法是在现货市场上立即购进100吨棉花储存吨棉花储存3个月以个月以备交货。这种办法比较稳妥，但需为此付出备交货。这
57、种办法比较稳妥，但需为此付出3个月的仓储个月的仓储费用、保险费及贷款利息，而且要占用巨额流动资金。储费用、保险费及贷款利息，而且要占用巨额流动资金。储存存3个月棉花的费用估计为：个月棉花的费用估计为：棉花占用资金：棉花占用资金：100吨吨10000元元/吨吨=1000000元元利息按月息利息按月息1%计为：计为：10000001%3(个月个月)=30000元元仓储费按仓储费按3个月共支付总货款的个月共支付总货款的2计为计为:100吨吨10000元元/吨吨2=2000元元保险费按每月保险费按每月1计共计共:3110010000=3000元元三项共合计三项共合计:30000+2000+3000=3
58、5000元元另一种做法是在期货市场进行买入套期保值。这可能会出现另一种做法是在期货市场进行买入套期保值。这可能会出现以下几种情形以下几种情形(表中数据仅举例而设表中数据仅举例而设)：从以上四种情况可以看出，前三种情况都比购现货储存从以上四种情况可以看出，前三种情况都比购现货储存2个个月后发运的结果对棉麻公司有利，从而更接近于所要求的月后发运的结果对棉麻公司有利，从而更接近于所要求的目标，仅当第四种情况出现时，棉麻公司要蒙受较大利益目标，仅当第四种情况出现时，棉麻公司要蒙受较大利益损失。但在实际操作中，期货市场上棉花的价格在两个月损失。但在实际操作中，期货市场上棉花的价格在两个月中的下跌有一个过
59、程，现货市场上棉花价格上涨也是逐渐中的下跌有一个过程，现货市场上棉花价格上涨也是逐渐的。因此，棉麻公司完全可以在未形成两个月后的最终亏的。因此，棉麻公司完全可以在未形成两个月后的最终亏损结果时采取行动，以减少实际亏损。损结果时采取行动，以减少实际亏损。因此因此,可以明显看出运用买入套期保值可以有效地减少价格可以明显看出运用买入套期保值可以有效地减少价格风险，降低商品成本。风险，降低商品成本。（二）卖出套期保值（二）卖出套期保值1、卖出套期保值的概念、卖出套期保值的概念卖出套期保值是指交易者在现货市场买进一批商品的同时，卖出套期保值是指交易者在现货市场买进一批商品的同时，在期货市场卖出同样数量商
60、品的期货。卖出套期保值又称在期货市场卖出同样数量商品的期货。卖出套期保值又称空头套期保值，是在期货市场出售期货，以期货市场上的空头套期保值，是在期货市场出售期货，以期货市场上的空头来保证现货市场的多头，以规避价格下跌的风险。空头来保证现货市场的多头，以规避价格下跌的风险。2、卖出套期保值的操作方法、卖出套期保值的操作方法交易者先在期货市场上卖出期货合约，其卖出的品种、数量、交易者先在期货市场上卖出期货合约，其卖出的品种、数量、交割月份都与将来在现货市场卖出的现货大致相同，如果交割月份都与将来在现货市场卖出的现货大致相同，如果以后现货市场价格真的出现下跌，他虽然在现货市场以较以后现货市场价格真的
61、出现下跌，他虽然在现货市场以较低的价格卖出手中的现货商品，但是他在期货市场上买入低的价格卖出手中的现货商品，但是他在期货市场上买入原来卖出的期货合约进行对冲平仓用对冲后的盈利弥补因原来卖出的期货合约进行对冲平仓用对冲后的盈利弥补因现货市场出售现货所发生的亏损从而实现保值的目的。现货市场出售现货所发生的亏损从而实现保值的目的。3、卖出套期保值的利弊分析、卖出套期保值的利弊分析（1）卖出套期保值能够规避未来现货价格下跌的风险。）卖出套期保值能够规避未来现货价格下跌的风险。（2）经营企业通过卖出套期保值可以使保值者今后工作的）经营企业通过卖出套期保值可以使保值者今后工作的主要精力在于主要精力在于生产
62、管理。卖出套期保值所付出的代价是保值者放弃了以后生产管理。卖出套期保值所付出的代价是保值者放弃了以后出现价格有利时获得较高利润的机会。出现价格有利时获得较高利润的机会。4、卖出套期保值的举例、卖出套期保值的举例某种棉专业户在某种棉专业户在7月份预计，月份预计，10月份可收获月份可收获10万公斤皮棉，万公斤皮棉，为了避免价格波动带来的风险，他想在为了避免价格波动带来的风险，他想在7月份就为将要收月份就为将要收获的棉花确定一个最低的销售价格获的棉花确定一个最低的销售价格8元元/公斤。当时现货市公斤。当时现货市场棉花价格是场棉花价格是8元元/每公斤。每公斤。10月份棉花期货价为月份棉花期货价为7.5
63、元元/公公斤斤(10月份是新棉大量上市的月份月份是新棉大量上市的月份)。第一种情况是该种棉专业户运用了卖出套期保值来规避可能第一种情况是该种棉专业户运用了卖出套期保值来规避可能出现的风险，根据价格的变动可能会出现下列四种情况：出现的风险，根据价格的变动可能会出现下列四种情况：以上只是四种典型价格涨跌情况下的分析，如果期货市场以上只是四种典型价格涨跌情况下的分析，如果期货市场价格和现货市场价格升跌幅度与上面的例子不同时，也会价格和现货市场价格升跌幅度与上面的例子不同时，也会出现各种不同的结果。出现各种不同的结果。第二种情况是如果该种棉专业户未作卖出套期保值。在第二种情况是如果该种棉专业户未作卖出
64、套期保值。在9月月份棉花市场可能出现的四种情况中，有三种情况卖出的棉份棉花市场可能出现的四种情况中，有三种情况卖出的棉价低于预期目标价低于预期目标8.0元元/公斤而蒙受经济损失。如作了卖出公斤而蒙受经济损失。如作了卖出套期保值，在期货、现货市场价格都下跌或都上涨时，该套期保值，在期货、现货市场价格都下跌或都上涨时，该种棉专业户完全有选择期货补进的机会或及早平仓以减少种棉专业户完全有选择期货补进的机会或及早平仓以减少损失。因此，期货市场为生产者提供了规避风险、确保其损失。因此，期货市场为生产者提供了规避风险、确保其合理收益的功能，对稳定农业生产、防止价格大幅度波动合理收益的功能，对稳定农业生产、
65、防止价格大幅度波动具有巨大的作用。具有巨大的作用。10-5防止被供应商控制的几种方法防止被供应商控制的几种方法许多企业对某些重要原材料过于依赖同一家供应商，导致供许多企业对某些重要原材料过于依赖同一家供应商，导致供应商往往能左右采购价格，对采购方施加极大的影响或压应商往往能左右采购价格，对采购方施加极大的影响或压力，这样采购方就落入供应商垄断供货的控制之中。企业力，这样采购方就落入供应商垄断供货的控制之中。企业只有惟一的一家供应商，或者该供应商受到强有力的专利只有惟一的一家供应商，或者该供应商受到强有力的专利保护，任何其他商家都不能生产同类产品，在这种情况下，保护，任何其他商家都不能生产同类产
66、品，在这种情况下，采购方另寻门路不划算，毫无疑问会被采购方另寻门路不划算，毫无疑问会被“套住套住”，处于进，处于进退两难境地。下面是一些常见的防止受供应商控制的方法，退两难境地。下面是一些常见的防止受供应商控制的方法，采购方完全可以根据自己所处的环境选择恰当的方法进行采购方完全可以根据自己所处的环境选择恰当的方法进行反控制。反控制。（一）全球采购（一）全球采购当采购方得到许多商家的竞价时，不管实际能供货的有几家，当采购方得到许多商家的竞价时，不管实际能供货的有几家，采购方准有把握找到最佳供应商。全球采购往往可以打破采购方准有把握找到最佳供应商。全球采购往往可以打破供应商的垄断行为。供应商的垄断
67、行为。（二）另找一家供应商（二）另找一家供应商独家供应有两种情况，一种为供货商不只一家，但仅向其中独家供应有两种情况，一种为供货商不只一家，但仅向其中一家采购；另一种为仅此一家别无分号。通常前一种情况一家采购；另一种为仅此一家别无分号。通常前一种情况多半是采购方造成的，将原来许多家供货商削减到只剩下多半是采购方造成的，将原来许多家供货商削减到只剩下最佳的一家。后一种情况则是供应商造成的，如独占性产最佳的一家。后一种情况则是供应商造成的，如独占性产品的供应商或独家代理商等。品的供应商或独家代理商等。在前一种情况下在前一种情况下,只要只要“化整为零化整为零”，变成多家供应商，造，变成多家供应商，造
68、成卖方的竞争，对方自然不会任意抬高价格。除非技术上成卖方的竞争，对方自然不会任意抬高价格。除非技术上不可能，每个产品应由两个或更多供应商供货，规避供应不可能，每个产品应由两个或更多供应商供货，规避供应风险，保持供应商之间的良性竞争。不过，在后一种情况风险，保持供应商之间的良性竞争。不过，在后一种情况下，破解之道在于开发新来源下，破解之道在于开发新来源,包括新的供货商或替代品。包括新的供货商或替代品。当然这并非能一蹴而就，必须假以时日。由于市场信息缺当然这并非能一蹴而就，必须假以时日。由于市场信息缺乏，因此在短期内必须保持低姿态，不主动找供应商洽谈乏，因此在短期内必须保持低姿态，不主动找供应商洽
69、谈价格，避免供应商借机涨价价格，避免供应商借机涨价,讨价还价的结果是买方依然讨价还价的结果是买方依然吃亏，若能与供货商建立良好的人际关系，签订长期合约，吃亏，若能与供货商建立良好的人际关系，签订长期合约，也可以避免采购方在缺货时必须支付很高的现货价。也可以避免采购方在缺货时必须支付很高的现货价。（三）注意业务经营的总成本（三）注意业务经营的总成本供应商知道采购方没有其他货源，可能会咬定一个价，但采供应商知道采购方没有其他货源，可能会咬定一个价，但采购方可以说服供应商在其他非价格条件上做出让步。总成购方可以说服供应商在其他非价格条件上做出让步。总成本中的每个因素都可能使采购方节约成本。以下是一些
70、潜本中的每个因素都可能使采购方节约成本。以下是一些潜在的节约成本机会：在的节约成本机会：1、送货：洽谈适合采购方的送货数量和次数，可以降低仓、送货：洽谈适合采购方的送货数量和次数，可以降低仓储和货运成本。储和货运成本。2、延长保修期：保修期不要从发货日期开始计算，而从首、延长保修期：保修期不要从发货日期开始计算，而从首次使用产品的时间算起。采购方始终可以坚持既然产品质次使用产品的时间算起。采购方始终可以坚持既然产品质量不错，从真正使用产品的时间起计算保修期又有何不可量不错，从真正使用产品的时间起计算保修期又有何不可的观点。的观点。3、付款条件：只要放宽正常的付款条件，都会带来节约。、付款条件：
71、只要放宽正常的付款条件，都会带来节约。立即付款则给予折扣也是一种可行的方式。立即付款则给予折扣也是一种可行的方式。（四）一次性采购（四）一次性采购如果采购方预计采购产品的价格可能要上涨时，这种做法如果采购方预计采购产品的价格可能要上涨时，这种做法是可行的。根据相关的支出和库存成本，权衡一下将来价是可行的。根据相关的支出和库存成本，权衡一下将来价格上涨的幅度，与营销部门紧密合作，获得准确的需求数格上涨的幅度，与营销部门紧密合作，获得准确的需求数量，进行一次性采购。量，进行一次性采购。（五）利用供应商的垄断形象（五）利用供应商的垄断形象一些供应商为自己所处的垄断地位可能会不安的，毕竟各大一些供应商
72、为自己所处的垄断地位可能会不安的，毕竟各大国家都或多或少地进行反垄断。鲜明的例子就是微软公司，国家都或多或少地进行反垄断。鲜明的例子就是微软公司，虽然他在世界上占据着垄断地位，但也为自己的这种地位虽然他在世界上占据着垄断地位，但也为自己的这种地位感到不安。因此，这样的公司在受到指责利用垄断地位时，感到不安。因此，这样的公司在受到指责利用垄断地位时，即使一点不利宣传的暗示也会让他们坐卧不宁。即使一点不利宣传的暗示也会让他们坐卧不宁。（六）增强相互依赖性（六）增强相互依赖性多给供应商一点业务多给供应商一点业务,比如在原材料需求量增加时，优先考比如在原材料需求量增加时，优先考虑原来的供应商，这样就提
73、高了供应商对采购方的依赖性。虑原来的供应商，这样就提高了供应商对采购方的依赖性。在相互依赖性增强时，对方的控制能力必将会减弱。在相互依赖性增强时，对方的控制能力必将会减弱。（七）更好地掌握信息（七）更好地掌握信息要清楚地了解供应商对采购方的依赖程度。供应商离不开采要清楚地了解供应商对采购方的依赖程度。供应商离不开采购方，采购方可以利用采购量最大的优势要求降价，此时购方，采购方可以利用采购量最大的优势要求降价，此时供应商会做出相当大的让步。供应商会做出相当大的让步。（八）协商长期合同（八）协商长期合同长期需要某种产品时长期需要某种产品时,可以考虑订立长期合同。一定要保证可以考虑订立长期合同。一定
74、要保证持续供应和价格的控制，采取措施预先确定产品的需求量持续供应和价格的控制，采取措施预先确定产品的需求量以及需求增加的时机。以及需求增加的时机。$（九）与其他用户联手（九）与其他用户联手与其他具有同样产品需求的公司联合采购，由一方代表所有与其他具有同样产品需求的公司联合采购，由一方代表所有用户采购会惠及各方。垄断供应泽被买卖双方的例子很多。用户采购会惠及各方。垄断供应泽被买卖双方的例子很多。只有那些产出不高、效率低下的独家供应商才是采购方应只有那些产出不高、效率低下的独家供应商才是采购方应该痛下杀手的对象。该痛下杀手的对象。（十）让最终客户参与（十）让最终客户参与如果采购方能与最终用户合作并
75、给予他们信息，摆脱垄断供如果采购方能与最终用户合作并给予他们信息，摆脱垄断供应商的机会也会随之而来。例如，工程师往往只认准一个应商的机会也会随之而来。例如，工程师往往只认准一个品牌品牌,因为他们不了解其他选择因为他们不了解其他选择,，向他们解释只有一家货，向他们解释只有一家货源的难处，他们往往就可以让采购方采购截然不同的元件。源的难处，他们往往就可以让采购方采购截然不同的元件。（十一）未雨绸缪，化解控制（十一）未雨绸缪，化解控制如果供应商在市场上享有垄断地位如果供应商在市场上享有垄断地位,仗势压人，而采购方又仗势压人，而采购方又不具备有效的手段与其讨价还价，则最终结果势必是采购不具备有效的手段
76、与其讨价还价，则最终结果势必是采购方在无奈中俯首称臣。轻则接受对方苛刻的价格和信用条方在无奈中俯首称臣。轻则接受对方苛刻的价格和信用条款，重则使自己的竞争策略倍受掣肘，错失商机。款，重则使自己的竞争策略倍受掣肘，错失商机。【本章小结】供应风险是企业所面临的风险之一，指在供应过程中由于各供应风险是企业所面临的风险之一，指在供应过程中由于各种意外情况的出现，使供应的实际结果与预期目标相偏离种意外情况的出现，使供应的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。企业风险管理指企业在充分认识所面临的风险的基础上，企业风险管理指企业在充分认识所面临的风险的基础上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小成本确保企业经营目标实现的管理过程。成本确保企业经营目标实现的管理过程。
