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1、下下午午 好好！ 如何做好账户管理 轻松面对轻松面对 轻轻 松松 面面 对对 掌握单位账户开立资料操作流程 明确账户性质您您的收的收获课 程 目 标 课 程 大 纲概述1账户业务处理流程2人民银行结算账户管理罚则3 账 户 性 质234基本存款账户基本存款账户 一般存款账户一般存款账户专用存款账户专用存款账户临时存款账户临时存款账户Guidelins 5、1第一章 概 述第一章 概 述n可以由单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项（一）工资、奖金收入；（一）工资、奖金收入；（二）稿费、演出费等劳务收入；（二）稿费、演出费等劳务收入；（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益；（三）债券、期货
2、、信托等投资的本金和收益；（四）个人债权或产权转让收益；（五）个人贷款转存；（四）个人债权或产权转让收益；（五）个人贷款转存；（六）证券交易结算资金和期货交易保证金；（六）证券交易结算资金和期货交易保证金；（七）继承、赠与款项；（七）继承、赠与款项；（八）保险理赔、保费退还等款项；（八）保险理赔、保费退还等款项；（九）纳税退还；（九）纳税退还；第一章 概 述n银行结算账户的核准制n银行结算账户的备案制n银行结算账户的生效日第二章第二章 账户业务处理流程账户业务处理流程 开立账户提供资料n1、营业执照n2、组织机构代码证n3、税务登记证n4、法人身份证n5、代理人身份证（授权书）n6、介绍信（用
3、于办理机构信用代码证）n7、基本账户开户许可证n8、机构信用代码证n9、相关主管部门批文n10、贷款合同第二章第二章 账户业务处理流程账户业务处理流程 开立账户提供资料n1、基本账户三份资料n2、其他核准类账户两份资料n3、备案类账户一份资料n注意：1、开户资料审核是否在有效期内；n 2、三证合一正常开立（3月1日开始），综合业务系统组织机构代码证项录入FFFFFF。第二章第二章 账户业务处理流程账户业务处理流程（核准类（核准类-开户）开户） 第二章第二章 账户业务处理流程（核准类账户业务处理流程（核准类-开户）开户） 二、在综合业务系统活期存款开户菜单下开立对公账户，账户性质选“待核准账户”
4、。 三、填制核准类银行结算账户资料清单，加盖业务公章，呈报本行主管业务副行长。 四、开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核 ，审核正确加盖“与原件审核一致验证人：年 月 日”章；第二章第二章 账户业务处理流程（核准类账户业务处理流程（核准类-开户）开户） 四、副行长或会计审核无误，签字同意后，前台经办人员正确录入“人民银行账户管理系统”待核准开立信息，打印身份核查信息，录入机构信用代码，打印机构信用代码申请表。 五、开户银行将核准类银行结算账户资料报送人民银行营业管理部。 1、开立（变更、撤销）结算账户申请书一式三联（每联上加盖业务公章、两名经办人签章） ； 2、证明文件复
5、印件（每张加盖业务公章） ； 六、经人行审核无误后收到开户成功通知后，将综合业务系统内账户性质改为“基本存款账户”，切记修改日期必须与人行账户管理系统一致。 七、同时要客户签订：单位（个人）客户以账协议第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-开户）开户） 注意：1、由于待核准信息在账户管理系统中存储是有时间限制的，各行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书面资料报送至人民银行营业管理部。 2、因注册地地区代码、存款人类别、账号不能变更，所以此三项一定不能填写和录入错误。3、存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存款账户开户许可证核准号。4、机构信用代码录
6、入后不可选发放，要选保存，否则到人行显示代码证已经发放完毕，不能再打印代码证。5、开立临时存款账户时，申请书的有效日期应根据其证明文件填写。 第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-变更变更） 第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-变更变更） 一、一、通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息；通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息；二、二、开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部；开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部； 三三、收收到到人人行行变变更更申申请请回回单单后后进进入入综综合合业业务务系系统统，
7、维维护护对对公公客客户户信信息息112200,112200,在在进进入入124030124030进进行行账账户户信信息息修修改改，并并打打印印一一式式六六联联印印鉴片。鉴片。第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-变更变更） 基本存款账户允许变更事项基本存款账户允许变更事项 1 1、存款人名称；、存款人名称； 2 2、法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号；、法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号； 3 3、工商营业执照注册号；、工商营业执照注册号； 4 4、组织机构代码；、组织机构代码； 5 5、证明文件种类及证明文件编号；、证明文件种类及证明文件编号；
8、6 6、税务登记证编号；、税务登记证编号； 7 7、地址、邮政编码、电话；、地址、邮政编码、电话； 8 8、经营范围；、经营范围； 9 9、注册资金币种、注册资金金额；、注册资金币种、注册资金金额； 10 10、行业归属（产业分类）。、行业归属（产业分类）。 第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-变更变更） 预算单位专用存款账户允许变更事项预算单位专用存款账户允许变更事项1 1、账户名称；、账户名称；2 2、资金性质；、资金性质；3 3、证明文件种类及编号；、证明文件种类及编号；4 4、内内设设机机构构（部部门门）名名称称、地地址址、邮邮政政编编码码、电电话话、负负责
9、责人人姓姓名名、负负责责人身份证件种类及编号。人身份证件种类及编号。 注意：注意： 单单位位名名称称、法法定定代代表表人人或或单单位位负负责责人人姓姓名名发发生生变变更更，预预算算单单位位专专用用存存款账户无需进行变更处理，应按照补（换）发开户许可证业务进行处理。款账户无需进行变更处理，应按照补（换）发开户许可证业务进行处理。 变变更更内内设设机机构构名名称称等等内内容容的的应应同同时时填填写写“变变更更以以单单位位名名称称后后加加内内设设机机构（部门）名称开立专用存款帐户申请书构（部门）名称开立专用存款帐户申请书 ”第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-变更变更）
10、机构信用代码证变更要求及允许变更的事项机构信用代码证变更要求及允许变更的事项1 1、银行机构全称；、银行机构全称；2 2、直接管辖行银行机构代码；、直接管辖行银行机构代码；3 3、直属人民银行分支机构银行机构代码；、直属人民银行分支机构银行机构代码；4 4、地址、邮编、电话、电子邮件。、地址、邮编、电话、电子邮件。第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-撤销撤销） 第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-撤销撤销） 一、一、准备好填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及开户许可证正、准备好填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及开户许可证
11、正、副本，经本级机构行长批准后可副本，经本级机构行长批准后可进入进入综合业务系统综合业务系统121500121500做单户结息做单户结息操作。操作。注意：注意： 1 1、柜员接到客户要求结清账户的申请时，输出对账单与客户核对余额无误。柜员接到客户要求结清账户的申请时，输出对账单与客户核对余额无误。 2 2、对对客客户户的的贷贷款款、应应收收未未收收利利息息、应应收收结结算算手手续续费费等等要要按按规规定定进进行行收收回回；待待全全部部事事项项处处理理完完毕毕后后，加加盖盖转转讫讫章章和和柜柜员员名名章章，账账户户计计息息，存存款款利利息息通通知知单单交交销销户户单单位位；综综合合柜柜员员将将利
12、利息息加加计计本本金金作作为为该该账账户户最最后后余余额额通通知知销销户户单单位位，由由其其填填制制支付款项凭证。支付款项凭证。 3 3、综综合合柜柜员员将将账账户户余余额额根根据据销销户户单单位位填填制制的的支支付付凭凭证证，确确保保余余额额结结清清（此此时时综合业务系统不能做销户业务）。综合业务系统不能做销户业务）。第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-撤销撤销） 4 4、综综合合柜柜员员应应请请客客户户根根据据重重要要空空白白凭凭证证使使用用情情况况填填制制“未未使使用用重重要要空空白白凭凭证证清清单单”一一式式两两份份( (以以公公函函代代) )并并加加盖盖预
13、预留留印印鉴鉴后后，连连同同重重要要空空白白凭凭证证交交回回相相应应支支行行，注注意意审审查查以以下下内内容容：清清单单上上的的凭凭证证名名称称、号号码码与与交交回回的的凭凭证证是是否否一一致致，凭凭证证号号码码是是否否连连续续。交交回回的的重重要要空空白白凭凭证证第第一一个个号号码码与与已已使使用用的的凭凭证证号号码码是是否否衔衔接接。发发生生短短缺缺的的，必必须须查查明明原原因因，如如系系销销户户前前签签发发在在外外的的，则则必必须须等等该该凭凭证证划划回回记记账账后后才才能能销销户户；如如系系散散失失，必必须须由由申申请请客客户户追追回回或或出出函函说说明明情情况况，并并保保证证承承担担
14、以以后后发发生生经经济济纠纠纷纷等等情情况况的的一一切切责责任任。审审查查无无误误后后，柜柜员员对对收收回回的的未未用用重重要要空空白白凭凭证证当当面面加加盖盖“作作废废”戳戳记记，让让客客户户检检查查确确实实全全部部作作废废后后，将将一一份份清清单单加加盖盖业业务务公公章章和和柜柜员员名名章章交交客客户户，作作废凭证连同另一份清单作销户记账凭证附件。废凭证连同另一份清单作销户记账凭证附件。第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（核准类核准类-撤销撤销） 二二、向向人人民民银银行行提提交交“撤撤销销银银行行结结算算帐帐户户申申请请书书”以以及及申申请请将将人人行行账账户户管管理理系系
15、统统进行销户处理。进行销户处理。 注注意意：存存款款人人因因被被撤撤并并、解解散散、宣宣告告破破产产、关关闭闭、吊吊销销营营业业执执照照或或执执业业许许可可证证”原原因因撤撤销销基基本本存存款款账账户户的的 应应先先撤撤销销其其它它所所有有账账户户后后再再撤撤销销基基本本账账户户，因因“转转户户和和其其它它”原因撤销基本存款账户的可不销其它账户，但应在销户后原因撤销基本存款账户的可不销其它账户，但应在销户后1010日内重新开立基本账户。日内重新开立基本账户。 三三、收收到到人人民民银银行行批批准准撤撤销销账账户户通通知知当当天天，进进入入综综合合业业务务系系统统活活期期存存款款销销户户1214
16、00121400做销户处理（销户日期必须与人行系统一致）。做销户处理（销户日期必须与人行系统一致）。第二章第二章 账户业务处理流程（核准类账户业务处理流程（核准类-撤销）撤销） 基本存款账户的转户撤销与其他非转户撤销有何区别？ 转户撤销：主要是指存款人身份信息在系统内仍然存续，只是变换基本存款账户的开户银行。此时，存款人的其他账户不受影响。 非转户撤销（关停并等）：存款人身份信息从系统中删除，需将存款人的所有账户撤销；另一方面，由于基本存款账户是龙头账户，所以需要先将其他非基本存款账户撤销后，方可撤销基本存款账户。 存款人如果以非转户原因撤销基本存款账户（包括其他非基本存款账户）后，下次再申请
17、开立基本存款账户，系统将视其为一个全新的存款人，进入新开户的流程。 存款人如果以转户原因撤销基本存款账户，下次再申请开立基本存款账户，系统视其为一个已有的存款人，将该存款人原有的所有账户，自动归集到该存款人基本存款账户下，进入重开户的流程。 为什么即使存款人以非转户原因撤销基本存款账户，系统仍然提示该存款人仍有未撤销的账户，或基本存款账户仍然存在呢?第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（备案类备案类-开户开户） 第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（备案类备案类-开户开户） 四四、需需要要确确保保账账户户的的本本异异地地属属性性判判断断正正确确，其其判判断断标标准准如如
18、下下：存存款款人人注注册册（住住所所）地地与与开开户户银银行行所所在在地地为为同同一一地地的的，为为本本地地存存款款账账户户；存存款款人人注注册册（住住所）地与开户银行所在地非同一地的，为异地存款账户；所）地与开户银行所在地非同一地的，为异地存款账户； 五五、需需要要根根据据其其基基本本存存款款账账户户开开户户许许可可证证，正正确确录录入入其其基基本本存存款款账账户户开开户户地地地区代码，而非存款人注册（住所）地地区代码。地区代码，而非存款人注册（住所）地地区代码。 六六、异异地地专专用用存存款款账账户户的的资资金金性性质质只只可可选选择择业业务务支支出出或或收收入入汇汇缴缴两两类类，不不得得
19、选择其他资金性质。选择其他资金性质。第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（备案类备案类-开户开户） 一一、银银行行机机构构在在进进行行单单位位银银行行结结算算账账户户备备案案时时，若若发发现现系系统统内内存存储储的的信信息息有有误误的的，应应及及时时通通知知存存款款人人到到其其基基本本存存款款账账户户开开户户银银行行申申请请进进行行更更正正，其其中中存存款款人人名名称称、存存款款人人法法定定代代表表人人或或负负责责人人相相关关信信息息、开开户户证证明明文文件件种种类类及及其其编编号号有有误误的的，不不得得进进行备案；其他信息项有误的，可进行备案。行备案；其他信息项有误的，可进行备案
20、。 二二、专专用用存存款款账账户户名名称称可可以以为为“存存款款人人名名称称”+ +“内内设设机机构构名名称称”。开开立立“存存款款人人名名称称”+ +“内内设设机机构构名名称称”的的专专用用存存款款账账户户需需要要存存款款人人填填写写以以单单位位名名称称后后加加内内设设机机构构（部部门门）名名称称开开立立专专用用存存款款账账户户申申请请书书附附页页。“内内设设机机构构名名称称”栏栏应应为为单单位位设设立立的的内内设设机机构构名名称称，不不用用填填写写存存款款人人名名称称。即即存存款款人人名名称称为为“AAAAAAAAAA”，单单位位设设立立的的内内设设机机构构名名称称为为“BBBB”，其其“
21、内内设设机机构构名名称称”栏栏只只需需填填写写“BBBB”。“账账户户名称名称”栏，其账户名称应为栏，其账户名称应为“AAAAABBAAAAABB”。 三三、专专用用存存款款账账户户名名称称可可以以为为“存存款款人人名名称称”+ +“资资金金性性质质”。为为体体现现工工会会组组织织的的独独立立性性，账账户户名名称称可可为为单单位位名名称称加加资资金金性性质质，即即单单位位名名称称后后加加工工会会字字样样”的的规规定定，开开立立资资金金性性质质为为“工工会会经经费费”的的专专用用存存款款账账户户，只只能能以以“存存款款人人名名称称”+ +“资资金金性性质质”开开立立；不不能能按按照照“存存款款人
22、人名名称称”+ +“内内设设机机构构名名称称”的的专专用用存存款款账账户户开开立立，存存款款人人无无需需填填写写以以单单位位名名称称后后加加内内设设机机构构（部部门门）名名称称开开立立专专用用存存款款账账户户申申请书附页请书附页第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（备案类备案类-撤销撤销） 销户流程与核准类相同，只是不需要到人行审核，只需在人行系统内销户流程与核准类相同，只是不需要到人行审核，只需在人行系统内做撤销处理做撤销处理第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（许可证补换发许可证补换发）n存款人的处理 存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可
23、证作废，存款人申请补发时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明（报纸原件），填写补（换）发开户许可证申请书，提供开立账户的证明文件。n开户银行的处理 开户银行应对申请人的资料进行认真审查，审查的内容如下：补（换）发申请书填写要素是否齐全、准确；证明文件是否真实、完整、规范；存款人签章是否规范。符合条件的，在申请书上加盖业务专用章，与证明文件一并报送人民银行。n注意：因许可证损坏等原因需换发的，也要填写申请书，并提供开立账户的证明文件。第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（专户取现专户取现） 取现标识：取现标识： 资资金金性性质质为为基基本本建建设设资资金金、更更新新改改造造资资金金
24、、政政策策性性房房地地产产开开发发资资金金、金金融融同同业业存存放放资资金金、其其他他按按规规定定需需要要专专项项管管理理和和使使用用的的资资金金的的，系系统统默默认认为为“不不得得取取现现”，需取现的经人民银行审批后可取现，需取现的经人民银行审批后可取现，人行账户管理系统不能修改，人行账户管理系统不能修改。 资资金金性性质质为为棉棉、粮粮、油油收收购购资资金金，社社会会保保障障基基金金，党党、团团、工工会会经经费费，住住房房基基金和业务支出资金的，系统标识该账户金和业务支出资金的，系统标识该账户“可以取现可以取现”； 资资金金性性质质为为财财政政预预算算外外资资金金、单单位位银银行行卡卡备备
25、用用金金、证证券券交交易易结结算算资资金金、期期货货交交易保证金、信托基金、收入汇缴资金的，系统标识该账户易保证金、信托基金、收入汇缴资金的，系统标识该账户“不得取现不得取现”。 开户企业每年均需对组织机构代码证进行年检，年检后到开户银行填写年检申请并提供年检后代码证复印件。 综合业务系统无需做任何处理，只需要在人行结算账户管理系统中做年检处理。 符合条件的，在系统中加注年检标识。 证明文件仍在有效期的； 证明文件要素与账户管理系统相应要素未发生变更的； 临时存款账户存续期未超过年的第二章第二章 账户业务处理流程（账户业务处理流程（账户年检账户年检）第二章 罚则n一、银行在银行结算账户的开立中
26、，不得有下列行为： n（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。 n（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 n银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。第二章 罚则n二、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为： n（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位
27、专用存款账户。 n（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。 n（三）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。 n（四）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。 n 银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 回 顾 总 结 一、需要到人行核准账户 二、开销户及变更流程 三、几个重要日期 1、开户日期 2、备案日期 3、付款日期 4、销户日期 回 顾 总 结 谢 谢！祝大家： 工作顺利！ 身体健康！
