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1、dengxiaozhu ECJU 2008Email: 证券投资基金学证券投资基金学dengxiaozhu ECJU 2008Email: 第二十章第二十章 基金财务报表分析基金财务报表分析 本章学习目标：本章学习目标： 了解基金财务报表的主要内容了解基金财务报表的主要内容 掌握基金资产净值及净值增长掌握基金资产净值及净值增长率的计算率的计算dengxiaozhu ECJU 2008Email: 一一. .基金财务报表的主要内容基金财务报表的主要内容dengxiaozhu ECJU 2008Email: 二二. .基金财务报表分析基金财务报表分析1.1.基金收入、费用及利润基金收入、费用及利润
2、（1 1）基金收入）基金收入dengxiaozhu ECJU 2008Email: （2 2）基金费用）基金费用dengxiaozhu ECJU 2008Email: （3 3）基金利润）基金利润 基金利润基金利润= =基金当期（净）收益基金当期（净）收益 = =基金收入基金收入- -基金费用基金费用 可供分配收益可供分配收益= =当期收益当期收益+ +期初未分配收益期初未分配收益dengxiaozhu ECJU 2008Email: 2.2.基金资产净值及净值增长率基金资产净值及净值增长率（1 1）资产净值）资产净值期末基金净值期末基金净值= =期末总资产期末总资产- -总负债总负债= =期初基金净值期初基金净值+ +基金净收益基金净收益+ + 未实现资本利得未实现资本利得+ +基金申购款基金申购款- -基金赎回款基金赎回款- -收益分配数额收益分配数额期末基金单位净值期末基金单位净值= =期末基金净值期末基金净值/ /期末基金单期末基金单位总数位总数dengxiaozhu ECJU 2008Email: （2 2）净值增长率）净值增长率dengxiaozhu ECJU 2008Email: dengxiaozhu ECJU 2008Email: 课堂讨论：课堂讨论： 对于投资者而言，是否基金对于投资者而言，是否基金净值越高越有投资价值？净值越高越有投资价值？
