规模经济性规模经济性 －长期成本分析 －长期成本分析中山大学管理学院中山大学管理学院 汪建成汪建成 引言引言v规模经济性（Economies of Scale）是关于所正确选择的所有生产投入组合的规模与企业产出率之间的关系的理论（Stigler, 1958:54）v规模经济性属于长期成本分析问题kent513@School of Business, Sun Yat-sen University Contents规模经济性的决定因素规模经济性的决定因素2规模经济性的经验研究结果规模经济性的经验研究结果4规模的经济性规模的经济性3 1规模经济性的衡量方法规模经济性的衡量方法3 3kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 规模的概念规模的概念v生产方面：某产品的总产量、生产周期、单位时间某一产品的生产力v影响销售和分配成本的主要方面：每个顾客的购买量、顾客的区域性集中程度、顾客的规模v综合性规模的重要方面：公司规模、行业规模、国民经济规模kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 规模曲线－－长期成本曲线规模曲线－－长期成本曲线v通过建立各种规模的工厂来得出生产数据和比较成本是行不通的。
v但是可以采用某些方法，如工程技术法来估计某些规模的工厂的生产成本，也可以应用过去的生产数据作参考，来进行研究v所以在实际中对某行业的长期生产成本曲线或规模曲线的估计往往是近似的kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 长期平均成本曲线－－规模曲线长期平均成本曲线－－规模曲线LRACCostsOutputOkent513@School of Business, Sun Yat-sen University 决定规模曲线位置的因素决定规模曲线位置的因素v技术状况v投入价格对规模曲线的影响kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 不同技术状况的规模曲线不同技术状况的规模曲线v现实的规模曲线是动态的，随技术的进步而变化；v对应于每一时期或年代，该行业存在一条相应的规模曲线；v新技术的应用总是带来生产力的提高或成本的节约；kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 不同年代的规模曲线不同年代的规模曲线OutputOCosts年代年代3年代年代2年代年代1fig 投入价格对规模曲线的影响投入价格对规模曲线的影响v由于平均成本是按价值计算的，因此它直接决定于生产过程中投入价格；v投入价格上升会使规模曲线上移；v投入价格下降会使规模曲线下移；v因投入价格变动造成的规模曲线移动，并不意味着生产效率的变动，因而也不代表实质性的成本变动。
kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 长期平均成本曲线的不同类型长期平均成本曲线的不同类型v常数的（不变的）长期平均成本曲线：规模收益不变v递减的长期平均曲线：规模收益递增v递增的长期平均成本曲线：规模收益递减vＵ型长期平均成本曲线kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 递减的长期平均成本曲线递减的长期平均成本曲线OutputOCostsLRACfig 递增的长期平均成本曲线递增的长期平均成本曲线OutputOCostsLRACfig 常数的（不变的）长期平均成本曲线常数的（不变的）长期平均成本曲线OutputOCostsLRACfig U型长期平均成本曲线型长期平均成本曲线OutputOCostsLRACfig 若干相互关联的概念若干相互关联的概念v最小有效规模与最大有效规模v最优规模范围与非有效的规模范围v规模的经济性与规模的不经济性§在一定的技术状况和生产投入价格不变的情况下，因扩大或缩小生产规模所能带来平均成本的降低 kent513@School of Business, Sun Yat-sen University OutputOCostsLRACEconomiesof scaleConstantcostsDiseconomiesof scaleQ2Q3fig Ｌ型规模曲线Ｌ型规模曲线─经验长期成本曲线经验长期成本曲线vＵ型规模曲线是更多地用于理论分析的长期成本曲线。
它把因规模的变化所带来的平均成本变化分为3个阶段v但是对于规模与成本关系的大量经验研究表明，很少有人发现在过高产量水平上出现规模收益递减的情况这就使得一些学者提出了长期平均成本曲线一般呈“Ｌ”型的假设v“平均成本正像U字的左侧部分那样下降，最初急剧降低，后来又下降得慢一些成本随产量增加而下降的现象普遍存在，但像U字右侧部分的上升趋势却很少见成本随着产量增加而急剧上升的现象实际上并未发现过，甚至成本随着产量增加而略为上升的情况也属罕见”kent513@School of Business, Sun Yat-sen University L型长期平均成本曲线型长期平均成本曲线OutputOCostsLRACfig Contents规模经济性的决定因素规模经济性的决定因素2规模经济性的经验研究结果规模经济性的经验研究结果4规模的经济性规模的经济性3 1规模经济性的衡量方法规模经济性的衡量方法3 3kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 规模经济性的决定因素规模经济性的决定因素规模规模经济性经济性专业化生产专业化生产技术的规模经济性技术的规模经济性先进技术或有效的生产组织先进技术或有效的生产组织范围的经济性范围的经济性大规模筹供的经济性大规模筹供的经济性熟能生巧与学习曲线熟能生巧与学习曲线kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 技术的规模经济性技术的规模经济性v不可分性：业务活动中的投入生产要素因其物理属性而不能随意划分；v设备的几何属性与0.6经验原则；v较大规模设备在热效率和动力性等方面的相对有效性；kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 专业化生产专业化生产v劳动分工细化、设备分工细化，可以使工作集中在较窄小的范围，从而提高生产效率，带来成本节约；v扩大生产规模可以使公司雇佣具有专门技能的人员，同时也能采用具有高效率的专用设备，也可以使单个劳动者的劳动技术结构简单化；kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 亚当亚当·斯密（斯密（1776））v“一个人抽铁丝，另一个把它拉直，第三个人把它切断，第四个人把它的头部弄尖，第五个人把它的顶部磨光以便装上针头，做针状需要两三道操作，装针头是一种特殊的操作，把针漆成白色是另一种操作，甚至用纸把若干枚针包起来也是一种操作。
v一家小工厂只雇佣了10个人，每个人只从事针的整个制造过程中18种不同操作中的一两种操作v“这10个人一天能够制造4800枚针可是，要是他们各管各，全部独自一人去做整枚的针，加以他们中没有一个人受过制造整枚针的专门训练，那么，他们每人每天的产量肯定达不到20枚，也许有的人，一天也做不成一枚针”kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 大规模筹供的经济性大规模筹供的经济性v大批量的订货可以分摊研究资源和订货成本；v大业务量的公司所必备的存货比例比小业务量的公司要小；kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 先进技术或有效的生产组织先进技术或有效的生产组织v扩大生产规模往往使得采用高效率的技术、采用更有效的生产组织方法成为可能，也使得实现成本的节约成为可能；v通过重新组织生产活动过程，减少生产（环节）过程中的消耗，可能会带来巨大的节约kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 熟能生巧与学习曲线熟能生巧与学习曲线v当企业长期从事某一业务活动时，通过大量实践，在经验积累日益增多的情况下就能熟练地、高效率地处理业务活动；v熟能生巧更多地体现在工作技术难度较大、复杂程度较高的业务活动中，特别是在引进一种新技术时更是如此。
kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 范围的经济性范围的经济性v公司内不同业务活动的联系也可能带来成本的节约；v声誉效应与商标、品牌的运用、在更大市场中分摊广告费用等；v在公司不同业务活动有某些相同投入时，在不同业务活动的物流配送和促销可以共同发生时，范围的经济性就很显著kent513@School of Business, Sun Yat-sen University Contents规模经济性的决定因素规模经济性的决定因素2规模经济性的经验研究结果规模经济性的经验研究结果4规模的经济性规模的经济性3 1规模经济性的衡量方法规模经济性的衡量方法3 3kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 利润作为规模的函数的分析法利润作为规模的函数的分析法v利润作为规模的函数的分析方法是通过考察公司的规模与利润作为规模的函数的分析方法是通过考察公司的规模与利润之间的关系来研究公司最优规模利润之间的关系来研究公司最优规模v具体做法可把各个时期不同规模对纳税后的利润或整个利具体做法可把各个时期不同规模对纳税后的利润或整个利润进行比较，来选择利润率最高的公司规模。
润进行比较，来选择利润率最高的公司规模v假设：不同规模（按类别）公司的竞争将会有不同效果，假设：不同规模（按类别）公司的竞争将会有不同效果，因而会产生出更有效（按利润衡量）的公司因而会产生出更有效（按利润衡量）的公司kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 制造公司按不同类别资产规模的税收收益率（制造公司按不同类别资产规模的税收收益率（%））公司资产（美元）公司资产（美元）1963-19651966-19691969-19711975-1977超过超过10亿亿13.513.512.712.710.310.313.213.22.5亿－亿－10亿亿11.011.012.112.110.410.413.013.01亿－亿－2.5亿亿100100 5252 152152 24240.5亿－亿－1亿亿100100 7070 170170 18180.25亿－亿－0.5亿亿100100 8686 186186 16160.1亿－亿－0.25亿亿100100 108108 208208 2222kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 利润作为分析标准的评价利润作为分析标准的评价v利润作为规模函数的分析方法的优点是简单易行，而且容利润作为规模函数的分析方法的优点是简单易行，而且容易获得资料。
易获得资料v利润不一定简单地与规模经济性相联系利润不一定简单地与规模经济性相联系v利润数字对确定折旧，对兼并所得资产的估价等会计原则利润数字对确定折旧，对兼并所得资产的估价等会计原则很敏感很敏感v小公司比大公司的利润更易于随商业周期而变化，这反映小公司比大公司的利润更易于随商业周期而变化，这反映了较大公司有较大的垄断能力，了较大公司有较大的垄断能力， kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 适存检验法（适存检验法（the survivor technique)v适存检验法属于经验分析法中从某一基本合理的经济假设适存检验法属于经验分析法中从某一基本合理的经济假设出发分析大量事实的模式出发分析大量事实的模式v适存检验的基本假设是，不同规模公司的竞争将产生出更适存检验的基本假设是，不同规模公司的竞争将产生出更有效的企业有效的企业v适存检验确定最优公司规模的原则：把行业中的公司按规适存检验确定最优公司规模的原则：把行业中的公司按规模分类，计算某时期各类规模的行业产出份额如果某类模分类，计算某时期各类规模的行业产出份额如果某类规模的产出份额下降，它就是相对无效的，并且一般来说规模的产出份额下降，它就是相对无效的，并且一般来说规模越是无效，份额下降就越快。
规模越是无效，份额下降就越快kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 钢锭能力的产量按公司的相对规模的分布钢锭能力的产量按公司的相对规模的分布占行业能力的百分比（占行业能力的百分比（%））公司规模 公司规模 1930193819510.5以下以下7.167.166.116.114.654.650.5－－15.945.945.085.085.375.371－－2.513.1713.178.308.309.079.072.5－－510.6410.6416.5916.5922.2122.215－－1011.6411.6414.0314.038.128.1210－－2513.2413.2413.9913.9916.1016.10不小于不小于2538.6738.6735.9135.9134.5034.50kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 钢锭能力的产量按公司的相对规模的分布钢锭能力的产量按公司的相对规模的分布公司数公司数公司规模 公司规模 1930193819510.5以下以下3939292922220.5－－19 97 77 71－－2.59 96 66 62.5－－53 34 45 55－－102 22 21 110－－251 11 11 1不小于不小于251 11 11 1kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 简单评价价v适存适存检验法并非一种直接衡量最小最法并非一种直接衡量最小最优规模的方法。
模的方法v该方法避开了方法避开了许多多统计衡量和会衡量和会计方面的困方面的困难，，对许多行多行业的的规模模经济性得出了有价性得出了有价值的的经验研究研究结论v严格的假定：所有的公司都追求相同的一格的假定：所有的公司都追求相同的一组目目标，都在同，都在同样的的环境下运行，投入价格和技境下运行，投入价格和技术对所有公司都等同，市所有公司都等同，市场能有效地起作用等能有效地起作用等kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 统计成本分析法统计成本分析法v ㈠衡量方式v v ㈡估计实例v v ㈢简单评价kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 工程法工程法v ㈠衡量方式v ㈡估计实例v ㈢简单评价v优点：可以得出对规模经济性的额定估计；能对工程和生产方面的成本作出准确估计v缺点：有一定范围的误差且不严格特别是在讨论某些非技术因素对规模的影响时更是如此kent513@School of Business, Sun Yat-sen University Contents规模经济性的决定因素规模经济性的决定因素2规模经济性的经验研究结果规模经济性的经验研究结果4规模的经济性规模的经济性3 1规模经济性的衡量方法规模经济性的衡量方法3 3kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 西方若干对规模经济性的经验研究结果西方若干对规模经济性的经验研究结果v从具体的研究结论看，大体可以分为两类。
从具体的研究结论看，大体可以分为两类v一类着重于对成本函数进行研究，目的在于确定行业长期一类着重于对成本函数进行研究，目的在于确定行业长期平均成本曲线的形状平均成本曲线的形状v一类研究则着重在考察经济活动或经济组织的最小有效规一类研究则着重在考察经济活动或经济组织的最小有效规模模(MES)，，或最优规模范围或最优规模范围§单项经济活动的规模经济性单项经济活动的规模经济性§单台设备的规模经济性单台设备的规模经济性§工厂的最小有效规模（工厂的最小有效规模（MES））§公司（多厂经营）的规模经济性公司（多厂经营）的规模经济性§行业的规模经济性行业的规模经济性kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 实例一：例一：美国农场数目与规模的变化美国农场数目与规模的变化v在在1960年，年，总销售售额在在25000美元以下的平均美元以下的平均规模的模的农场并不能收回所有的生并不能收回所有的生产成本，成本，销售售额在在25000美元美元以上的以上的农场可以盈利可以盈利v至至1965年，盈年，盈亏临界点已从界点已从25000美元增加到美元增加到30000美元的美元的总销售售额。
v证据表明，盈据表明，盈亏平衡点由于技平衡点由于技术进步与通步与通货膨膨胀正在向更正在向更高的生高的生产水平水平转移kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 实例二：工厂的最小有效例二：工厂的最小有效规模（模（MES））v规模模经济性的衡量性的衡量结果往往可表示果往往可表示为工厂的最小有效工厂的最小有效规模v其要点着重于估其要点着重于估计成本成本变为常数常数时的的规模v现实中中许多行多行业并不存在一个明并不存在一个明显的的规模界限，使其模界限，使其后的平均成本停止下降后的平均成本停止下降v因此，研究的关因此，研究的关键在于找到某一在于找到某一规模，在模，在该规模之后模之后平均成本下降很不明平均成本下降很不明显（（＜＜5%））kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 美、英若干行业的最小最优规模美、英若干行业的最小最优规模行业行业MES占美国占美国市场的百分市场的百分率率MES占英国占英国市场的百分市场的百分率率规模为规模为1/3MES时时成本增加的成本增加的百分率百分率最小最优规最小最优规模模U.S.酿酒酿酒3.53.59.29.25.05.0450450万桶万桶香烟香烟6.56.530.230.22.22.2360360亿支亿支纺织品纺织品0.20.21.81.87.67.637503750万平方万平方码码油漆油漆1.41.410.210.24.44.410001000万加仑万加仑鞋鞋0.20.20.60.61.51.5100100万双万双玻璃瓶玻璃瓶1.51.59.09.011.011.013.313.3万吨万吨水泥水泥1.71.76.16.126.026.0700700万桶万桶kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 我国钢铁企业我国钢铁企业2005年总资产（亿）与净资产收益率（年总资产（亿）与净资产收益率（ROE）的关系）的关系y = 0.0658Ln(x) - 0.0948y = 0.0658Ln(x) - 0.0948 R R2 2 = 0.4139 = 0.4139kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 规模经济性的决策含义规模经济性的决策含义v存在规模经济性时，存在扩大规模的动因或压力存在规模经济性时，存在扩大规模的动因或压力v产品能力与需要能力在经济性上的平衡产品能力与需要能力在经济性上的平衡──产品结产品结构应与使用产品时的需求结构相配适构应与使用产品时的需求结构相配适v局限于某些行业局限于某些行业v规模经济性可能为其它管理因素所抵销规模经济性可能为其它管理因素所抵销kent513@School of Business, Sun Yat-sen University 关于本章的总结关于本章的总结v从规模经济分析的观点看，大规模生产往往具有成本低、效率高的特从规模经济分析的观点看，大规模生产往往具有成本低、效率高的特点。
并且这种优点是可以通过成本核算得到证实，这就使得规模经济点并且这种优点是可以通过成本核算得到证实，这就使得规模经济性的理论在性的理论在50-70年代得以大行其道企业规模也趋于大型化，年代得以大行其道企业规模也趋于大型化， 并并产生了一批成崐本导向型企业但是管理、经营效果是多方面，多因产生了一批成崐本导向型企业但是管理、经营效果是多方面，多因素所决定的许多其他因素虽有巨大作用，但难于直接计算这些因素所决定的许多其他因素虽有巨大作用，但难于直接计算这些因素包括：人和群体的积极性与创造性，小规模组织的灵活性与应变能素包括：人和群体的积极性与创造性，小规模组织的灵活性与应变能力强等优点力强等优点v随着企业竞争的日益激崐烈，企业环境中的不定性因素进一步增加，随着企业竞争的日益激崐烈，企业环境中的不定性因素进一步增加，大型企业的缺点，小型企业的优点都得到了较充分的认识许多大企大型企业的缺点，小型企业的优点都得到了较充分的认识许多大企业纷纷实行小型化，结果充分发挥了人的积极性，适应了市场变化，业纷纷实行小型化，结果充分发挥了人的积极性，适应了市场变化，成本也并不比原来高，而利润则不断上升成本也并不比原来高，而利润则不断上升。
v因此，实践中开始改变片面强调规模经济性原则，主张发展新性的因此，实践中开始改变片面强调规模经济性原则，主张发展新性的“微型企业微型企业” kent513@School of Business, Sun Yat-sen University kent513@ 。