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1、商业银行经营管理学商业银行经营管理学赵昱光zyg_商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理 l概述概述l现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用 l现金资产管理原则现金资产管理原则l现金资产管理的内容、手段与策略现金资产管理的内容、手段与策略l资金头寸管理资金头寸管理l现金资产管理现金资产管理概述概述l银行资产的组成l银行资产管理的目的与意义l银行现金资产管理与银行资产管理l现金管理与负债管理的关系现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用l现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。狭义的现金同的可随时用于支付的银行资产。狭义的
2、现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看从构成上来看,有以下四类资产：有以下四类资产：（一）库存现金（一）库存现金（二）在中央银行存款（二）在中央银行存款:法定存款准备金和超额法定存款准备金和超额准备金准备金（三）存放同业存款（三）存放同业存款（四）在途资金（四）在途资金现金资产的特点现金资产的特点l流动性强l收益率低保留现金资产的原因保留现金资产的原因l负债的减少l其他资产的增加：新投资机会l时间间隙短l相关规制的要求现金资产管理原则现金资产管理原则l保
3、证正常运营l收益高（包括潜在的收益机会可抓住）二、现金资产管理的目的及原则 u管理的目的：管理的目的：要在确保银行流动性需要的前要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。重，使现金资产达到最适度的规模。u基本原则：基本原则： l适度存量控制原则适度存量控制原则l适时流量调节原则适时流量调节原则l安全性原则安全性原则残缺人民币兑换标准l残缺部分不超过五分之一能辨别真伪残缺部分不超过五分之一能辨别真伪全部全部兑换兑换l1/31/3残缺部分残缺部分1/21/21/2可不能辨别真伪可不能辨别真伪不予兑换不予兑换
4、现金资产管理的内容、手段与策略l资金头寸管理资金头寸管理l现金资产管理现金资产管理资金头寸管理资金头寸管理l理想头寸的预测l实际头寸的预测l头寸的调整在在现现金金资资产产中中，我我国国商商业业银银行行习习惯惯地地将将可可供供商商业业银银行行直直接接、自自主主运运用用的的资资金金称称之之为为资资金金头寸。头寸。商商业业银银行行的的头头寸寸概概念念有有基基础础头头寸寸、可可用用头头寸寸和可贷头寸和可贷头寸之分。之分。 一、资金头寸及其构成一、资金头寸及其构成1、基础头寸及其构成 指指商商业业银银行行的的库库存存现现金金与与在在中中央央银银行行的的超超额额准准备金之和。备金之和。l是是银银行行最最具
5、具流流动动性性的的资资产产，商商业业银银行行可可以以随随时时动动用用，用用于于充充当当银银行行一一切切资资金金结结算算的的最最终终支支付付手段。手段。 l两者可以相互转化。两者可以相互转化。2、可用头寸及其构成l指指扣扣除除了了法法定定存存款款准准备备金金以以后后的的所所有有现现金金资资产产，包包括括库库存存现现金金、在在中中央央银银行行的的超超额额准准备备金金及及存存放同业存款。放同业存款。l可用头寸也称为可用现金。可用头寸也称为可用现金。l商商业业银银行行可可以以动动用用的的全全部部可可用用资资金金，等等于于基基础础头寸与银行存放同业存款之和。头寸与银行存放同业存款之和。l可可贷贷头头寸寸
6、是是指指商商业业银银行行在在某某一一时时期期内内可可直直接接用用于于贷贷款款发发放放和和投投资资的的资资金金，它它是是形形成成银银行行盈盈利利性性资资产的基础。产的基础。l在在数数量量上上等等于于全全部部可可用用头头寸寸减减去去规规定定限限额额的的支支付付准备金之差。准备金之差。 3、可贷头寸及其构成 二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测 资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地预测资金的头寸。现金资产管理的核心任务是保证银预测资金的头寸。现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性。行经营过程中的适度流动性。1 1、资金头寸预测：
7、、资金头寸预测：是对银行流动性需要量的预测；是对银行流动性需要量的预测；取决于银行存贷资金运动的变化。取决于银行存贷资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加都减少头寸；存款的增任何存款的支出和贷款的增加都减少头寸；存款的增加和贷款的减少都会增加银行的资金头寸。加和贷款的减少都会增加银行的资金头寸。（见书（见书P98-99P98-99）2 2、影响资金头寸变化的因素：、影响资金头寸变化的因素：存贷款的变化趋势存贷款的变化趋势现金资产管理现金资产管理l库存现金的管理库存现金的日常管理库存现金的日常管理 一、库存现金的日常管理一、库存现金的日常管理(P102-107)(P102-107)（一）影响
8、库存现金的因素（一）影响库存现金的因素u现现金金收收支支规规律律；营营业业网网点点的的多多少少；后后勤勤保保障障的的条条件件；与与中中央央银银行行发发行行库库的的距距离离、交交通通条条件件及及发发行行库库的的规规定定；商商业业银银行行内内部部管理管理（二）银行库存现金规模的确定（二）银行库存现金规模的确定l1 1、最适送钞量的测算、最适送钞量的测算l2 2、现金调拨临界点的确定、现金调拨临界点的确定l3 3、银行保持现金适度量的措施、银行保持现金适度量的措施（三）严格库房安全管理措施（三）严格库房安全管理措施T T：总成本：总成本A A：现金投放量：现金投放量Q Q：每次运钞数量：每次运钞数量
9、P P：每次运钞费用：每次运钞费用C C：现金占有费率：现金占有费率A/QA/Q：运钞次数：运钞次数Q/2Q/2：平均库存现金量：平均库存现金量P PA/QA/Q：全年运钞总费用：全年运钞总费用C CQ/2Q/2：库存现金全年平：库存现金全年平均占用费均占用费）二、存款准备金的管理二、存款准备金的管理存款准备金存款准备金在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。产的重要组成部分。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存法定准备金是按照法定比率
10、向中央银行缴存的存款准备金。款准备金。 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。备金有此消彼长的关系。 l2 2、同步准备金计算法、同步准备金计算法 以以本本期期的的存存款款余余额额为为基基础础计计算算本本期期的的准准备备金金需要量的方法。需要量的方法。( (交易性账户）交易性账户）1 1、滞后准备金计算法、滞后准备金计算法 根根据据前前期期存存款款的的余余额额确确定定本本期期准准备备金金的需要量的方法。的需要量的方法。( (非交易性账户
11、）非交易性账户）（一）满足法定存款准备金要求（一）满足法定存款准备金要求3 3、我国法定存款准备金的计算方法、我国法定存款准备金的计算方法 不分帐户性质，一律按旬调节一次。不分帐户性质，一律按旬调节一次。4、法定存款准备金头寸的管理l商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小化。化。l银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法期内的各种存款与库存现金的变化状况
12、，据此制定法定存款准备金的具体管理目标。定存款准备金的具体管理目标。 l银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比较，较， 若不足则补缴不足，若多余则调减以增加收益。若不足则补缴不足，若多余则调减以增加收益。（二）超额存款准备金的管理1 1、影响超额存款准备金需要量的因素、影响超额存款准备金需要量的因素（1 1）存款波动）存款波动（2 2）贷款的发放与收回）贷款的发放与收回（3 3）其其他他因因素素（向向央央行行借借款款、同同业业往往来来、法法定定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款等）存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款等）2 2、超额存款准
13、备金的管理与调节、超额存款准备金的管理与调节l在在预预测测了了超超额额准准备备金金需需要要量量的的基基础础上上，应应及及时时调调度度头头寸寸，保保持持规规模模适适度度。当当未未来来的的头头寸寸需需要要量量较较大大，现现有有的的超超额额准准备备金金不不足足时时，应应设设法法补补足足头头寸寸，增增加加超超额额准准备备金金；反反之之应应将将多多余余的的超超额额准准备备金金运运用用出出去去，寻求更好的盈利机会。寻求更好的盈利机会。l商商业业银银行行头头寸寸调调度度的的方方法法有有：同同业业拆拆借借、短短期期证证券券回回购购及及商商业业票票据据交交易易、通通过过央央行行融融资资、商商业业银银行行系系统内
14、资金调度和出售其他资产等。统内资金调度和出售其他资产等。三、同业存款的管理（二）同业存款需要量的测算（二）同业存款需要量的测算1 1、使用代理行的服务数量和项目、使用代理行的服务数量和项目2 2、代理行的收费标准、代理行的收费标准3 3、可投资余额的收益率、可投资余额的收益率（一）同业存款的目的（一）同业存款的目的支付代理行代办业务的手续费。支付代理行代办业务的手续费。同同业业存存款款也也应应保保持持一一个个适适度度的的量量。过过多多，会会使使商商业业银银行行付付出出一一定定的的机机会会成成本本；过过少少，会会影影响响委委托托他他行行代代理理业业务务的的开开展展，甚甚至至会会影影响响本行在同业间的信誉。本行在同业间的信誉。
