会计学1内审不符合内审不符合(fúhé)项案例项案例第一页，共55页 内审的实施（内审员按照内审的实施（内审员按照(ànzhào)检查表检查表实施审核）：实施审核）：2.经被审核方陪同人员经被审核方陪同人员(rényuán)确认不符合事实；确认不符合事实；4.被审核方责任人员制定纠正措施及提出被审核方责任人员制定纠正措施及提出(tí chū)完成时间；完成时间；5.5.被审核方责任人员报告纠正措施的被审核方责任人员报告纠正措施的完成情况完成情况 ；；1.内审员内审员发现不符合事实发现不符合事实；； 3.被审核方责任人员对不符合进行被审核方责任人员对不符合进行原因分析原因分析；；6.评审员对整改效果进行评审员对整改效果进行跟踪验证跟踪验证第1页/共54页第二页，共55页 不符合不符合(fúhé)(fúhé)项的概念项的概念n n不符合即不符合即“未满足要求未满足要求”n n内审时发现不符合项，依据是：内审时发现不符合项，依据是： 评审准则、体系评审准则、体系(tǐxì)文件、方文件、方法文件不符合工作的发现：一般在客户不符合工作的发现：一般在客户(kè hù)投投诉、质量监督、质量控制、内部审核或外诉、质量监督、质量控制、内部审核或外部审核。
部审核第2页/共54页第三页，共55页 不符合项包括（但不限不符合项包括（但不限于于(xiànyú)）以下几种）以下几种类型：类型：1.1.实验室管理体系文件不满足《评实验室管理体系文件不满足《评审准则》的要求；审准则》的要求；2.2.实验室运行不满足本身体系文件实验室运行不满足本身体系文件要求；要求；3.3.人员能力不足以胜任承担的工作；人员能力不足以胜任承担的工作；4.4.操作程序，包括操作程序，包括(bāokuò)(bāokuò)检测和检测和校准的方法，缺乏技术有效性；校准的方法，缺乏技术有效性；5.5.测量溯源性不满足相关的要求；测量溯源性不满足相关的要求；第3页/共54页第四页，共55页 不符合不符合(fúhé)项包括项包括（但不限于）以下几种（但不限于）以下几种类型：类型：6.6.未实施有效的质量控制程序；未实施有效的质量控制程序；7.7.缺乏必要的资源，如设备、人力、缺乏必要的资源，如设备、人力、设施等；设施等；8.8.设备未按期校准，试剂已过有效期；设备未按期校准，试剂已过有效期；9.9.原始记录信息不充分，无法原始记录信息不充分，无法(wúfǎ)(wúfǎ)再现原有试验过程。
再现原有试验过程第4页/共54页第五页，共55页 不符合不符合(fúhé)项报告的项报告的基本要求基本要求n n在描述不符合项时应给出充分的证据，以确保可追溯在描述不符合项时应给出充分的证据，以确保可追溯在描述不符合项时应给出充分的证据，以确保可追溯在描述不符合项时应给出充分的证据，以确保可追溯性；应客观地说明性；应客观地说明性；应客观地说明性；应客观地说明(shuōmíng)(shuōmíng)发现的问题，不可带发现的问题，不可带发现的问题，不可带发现的问题，不可带有主观的推测有主观的推测有主观的推测有主观的推测n n不符合事实的描述是在内审范围内发现的事实不符合事实的描述是在内审范围内发现的事实不符合事实的描述是在内审范围内发现的事实不符合事实的描述是在内审范围内发现的事实n n描述应客观，有足够细节但不繁琐，简单明了，事实描述应客观，有足够细节但不繁琐，简单明了，事实描述应客观，有足够细节但不繁琐，简单明了，事实描述应客观，有足够细节但不繁琐，简单明了，事实确凿，不加修饰，具有可追溯性确凿，不加修饰，具有可追溯性确凿，不加修饰，具有可追溯性确凿，不加修饰，具有可追溯性n n不加主观判断，不用指责性口吻。
不加主观判断，不用指责性口吻不加主观判断，不用指责性口吻不加主观判断，不用指责性口吻第5页/共54页第六页，共55页 不符合项报告不符合项报告(bàogào)中经常出现的中经常出现的典型问题典型问题1 1 1 1、描述不清楚、不完整或过于笼统简单，以至于事实、描述不清楚、不完整或过于笼统简单，以至于事实、描述不清楚、不完整或过于笼统简单，以至于事实、描述不清楚、不完整或过于笼统简单，以至于事实无法追溯无法追溯无法追溯无法追溯2 2 2 2、使用、使用、使用、使用““““建议建议建议建议”“”“”“”“应该应该应该应该”“”“”“”“不应不应不应不应””””等主观判断为依据等主观判断为依据等主观判断为依据等主观判断为依据3 3 3 3、条款判断不准确、条款判断不准确、条款判断不准确、条款判断不准确, , , ,以及多项不合格事实合并陈述以及多项不合格事实合并陈述以及多项不合格事实合并陈述以及多项不合格事实合并陈述4 4 4 4、用词不当用词不当用词不当用词不当5 5 5 5、制定的纠正措施没有针对不不合格产生的原因、制定的纠正措施没有针对不不合格产生的原因、制定的纠正措施没有针对不不合格产生的原因、制定的纠正措施没有针对不不合格产生的原因(yuányīn)(yuányīn)(yuányīn)(yuányīn)，或者纠正措施落实不当，见证材料不，或者纠正措施落实不当，见证材料不，或者纠正措施落实不当，见证材料不，或者纠正措施落实不当，见证材料不充分。
充分第6页/共54页第七页，共55页 不符合不符合(fúhé)项案例项案例第7页/共54页第八页，共55页 n描述不清楚、不完整或过于描述不清楚、不完整或过于笼统简单，以至于事实笼统简单，以至于事实(shìshí)无法追溯无法追溯第8页/共54页第九页，共55页 案例案例(àn lì)1.1n n管理评审的输入信息管理评审的输入信息(xìnxī)(xìnxī)较较少n n不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的4.114.11规规定不符合定不符合 •推荐正确的写法：管理评审的输入信息中推荐正确的写法：管理评审的输入信息中缺少有关质量控制结果的信息缺少有关质量控制结果的信息信息少，缺少了什么，应该具体指明信息少，缺少了什么，应该具体指明第9页/共54页第十页，共55页 案例案例(àn lì)1.2n n填写的记录，如天平使用记录，试剂配制记录，采样记填写的记录，如天平使用记录，试剂配制记录，采样记填写的记录，如天平使用记录，试剂配制记录，采样记填写的记录，如天平使用记录，试剂配制记录，采样记录等记录的信息量不够录等记录的信息量不够录等记录的信息量不够。
录等记录的信息量不够n n不符合项，与评审不符合项，与评审不符合项，与评审不符合项，与评审(pín(pínɡ ɡ shěn) shěn)准则的准则的准则的准则的4.94.9的规定不符合的规定不符合的规定不符合的规定不符合 •推荐正确的写法：推荐正确的写法：No：：*** 试剂配制记录缺少试剂配制记录缺少有关标准样品的描述（浓度、有效期等）有关标准样品的描述（浓度、有效期等） 那个记录，少了哪些信息，少了的信息是否对结果有影响，多个记录不能一概而论那个记录，少了哪些信息，少了的信息是否对结果有影响，多个记录不能一概而论第10页/共54页第十一页，共55页 案例案例(àn lì)1.3n n在现场检查中，发现在现场检查中，发现(fāxiàn)(fāxiàn)有有个别操作步骤与规程不完全相符个别操作步骤与规程不完全相符n n不符合项，与评审准则不符合项，与评审准则5.3.15.3.1不不符合符合. . •推荐正确的写法：推荐正确的写法：机构制定的作业指导文件机构制定的作业指导文件““精精密压力表操作规程密压力表操作规程””规定的规定的XXXXXX不符合JJGXXX—XXXXJJGXXX—XXXX规定的规定的XXXXXX的要求。
的要求那几个操作步骤与什么规程，规程号、条款，怎么不一样，不一样在什么地方，后果如何？那几个操作步骤与什么规程，规程号、条款，怎么不一样，不一样在什么地方，后果如何？第11页/共54页第十二页，共55页 案例案例(àn lì)1.4n n技术人员档案记录内容技术人员档案记录内容技术人员档案记录内容技术人员档案记录内容(nèiróng)(nèiróng)(nèiróng)(nèiróng)不够，不能准不够，不能准不够，不能准不够，不能准确、全面反映职工的水平确、全面反映职工的水平确、全面反映职工的水平确、全面反映职工的水平n n不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的5.1.55.1.55.1.55.1.5规定不符合规定不符合规定不符合规定不符合 •推荐正确的写法：推荐正确的写法：检验人员（工号检验人员（工号******））的技术人员档案缺少有关培训有效性评的技术人员档案缺少有关培训有效性评价的记录价的记录具体少了哪些，要列出来具体少了哪些，要列出来 第12页/共54页第十三页，共55页 案例案例(àn lì)1.5n n证书证书/报告报告(bàogào)信息量不全。
信息量不全n n不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的5.8.2规规定不符合定不符合 •推荐正确的写法：推荐正确的写法：检查拉力试验机计量检定证书检查拉力试验机计量检定证书( (证书证书号号:678):678)时发现时发现: :只给出了温度和温升速度只给出了温度和温升速度, ,而对测试变而对测试变形量有直接影响的位移值未给出形量有直接影响的位移值未给出. .太笼统，具体少了哪些，要列出来太笼统，具体少了哪些，要列出来第13页/共54页第十四页，共55页 案例案例(àn lì)1.6n n2014201420142014年年年年8 8 8 8月月月月10101010日出具的报告日出具的报告日出具的报告日出具的报告(bàogào)(bàogào)(bàogào)(bàogào)号为号为号为号为T456T456T456T456的检验报告的检验报告的检验报告的检验报告(bàogào)(bàogào)(bàogào)(bàogào)中对检测样品的状态描述不够详细中对检测样品的状态描述不够详细中对检测样品的状态描述不够详细中对检测样品的状态描述不够详细n n不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的5.8.25.8.25.8.25.8.2规定不符合规定不符合规定不符合规定不符合 •推荐正确的写法：推荐正确的写法： 20142014年年8 8月月1010日出具的报告号为日出具的报告号为T456T456的检验报告的检测样品，检验时，样品已过保质期的检验报告的检测样品，检验时，样品已过保质期，但报告中未进行说明。
但报告中未进行说明具体少了哪些，要列出来具体少了哪些，要列出来 第14页/共54页第十五页，共55页 案例案例(àn lì)1.7n n审核中发现个别项目没有按照审核中发现个别项目没有按照审核中发现个别项目没有按照审核中发现个别项目没有按照< < < <开展新项目管理开展新项目管理开展新项目管理开展新项目管理程序程序程序程序>(>(>(>(文件编号文件编号文件编号文件编号XXX)XXX)XXX)XXX)执行执行执行执行(zhíxíng),(zhíxíng),(zhíxíng),(zhíxíng),没有发现相没有发现相没有发现相没有发现相关的试验支持性材料关的试验支持性材料关的试验支持性材料关的试验支持性材料n n不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的5.3.25.3.25.3.25.3.2规定不符合规定不符合规定不符合规定不符合 •推荐正确的写法：推荐正确的写法：新检测项目：新检测项目：**********未做未做线性试验（或回收率试验线性试验（或回收率试验……)……)那个项目？缺什么内容？不然不好整改那个项目？缺什么内容？不然不好整改。
第15页/共54页第十六页，共55页 案例案例(àn lì)1.8n n检验检验检验检验(jiǎnyàn)(jiǎnyàn)(jiǎnyàn)(jiǎnyàn)报告报告报告报告(6738(6738(6738(6738号号号号) ) ) )的原始记录的原始记录的原始记录的原始记录( ( ( (记录号记录号记录号记录号6738)6738)6738)6738)的的的的信息不符信息不符信息不符信息不符. . . . n n不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的不符合项，与评审准则的5.8.15.8.15.8.15.8.1规定不符合规定不符合规定不符合规定不符合 •推荐正确的写法：推荐正确的写法：编号为编号为67386738的钢球化学成分检的钢球化学成分检验报告将验报告将Mo Mo 含量检验值含量检验值2.30%2.30%报告为报告为2.03%2.03%描述了是哪一份报告，但未说明是什么信息不符描述了是哪一份报告，但未说明是什么信息不符 第16页/共54页第十七页，共55页 n n不能提供有效的监测、控制环境温度的记录不能提供有效的监测、控制环境温度的记录不能提供有效的监测、控制环境温度的记录不能提供有效的监测、控制环境温度的记录. . . . n n2013201320132013年人员培训计划大都未完成。
年人员培训计划大都未完成年人员培训计划大都未完成年人员培训计划大都未完成 n n在现场检查中，发现有个别在现场检查中，发现有个别在现场检查中，发现有个别在现场检查中，发现有个别(gèbié)(gèbié)(gèbié)(gèbié)操作步骤与规操作步骤与规操作步骤与规操作步骤与规程不完全相符程不完全相符程不完全相符程不完全相符 n n实验室实验室实验室实验室2013201320132013年内审的整改不到位年内审的整改不到位年内审的整改不到位年内审的整改不到位 案例(àn lì)1.9第17页/共54页第十八页，共55页 n n使用使用使用使用“ “建议建议建议建议(jiànyì)”(jiànyì)”、、、、“ “应该应该应该应该” ”、、、、“ “不应不应不应不应” ”等主观判断为依据等主观判断为依据等主观判断为依据等主观判断为依据第18页/共54页第十九页，共55页 n n应完善质量手册中《公正性声应完善质量手册中《公正性声明》关于保护和尊重顾客明》关于保护和尊重顾客(gùkè)的专利权、所有权等的的专利权、所有权等的有关内容应完善。
有关内容应完善 案例(àn lì)2.1并未反映出与规范的不符合并未反映出与规范的不符合第19页/共54页第二十页，共55页 n n内审活动还存在某些欠缺，例内审活动还存在某些欠缺，例如：缺内审计划，内审检查表如：缺内审计划，内审检查表设计上有欠缺，不能做到覆盖设计上有欠缺，不能做到覆盖所有所有(suǒyǒu)(suǒyǒu)条款，内审员对条款，内审员对标准（评审准则）理解还有某标准（评审准则）理解还有某些问题，宜近一步完善提高些问题，宜近一步完善提高 案例(àn lì)2.2ØØ只是内审表上欠缺导致不能覆盖所有要素还是由于缺内审计划只是内审表上欠缺导致不能覆盖所有要素还是由于缺内审计划? ?ØØ是通过这一条表明内审员对标准理解有问题吗是通过这一条表明内审员对标准理解有问题吗? ?第20页/共54页第二十一页，共55页 n n文件控制有待进一步改造提高，文件控制有待进一步改造提高，文件受控的概念、高度尚有欠文件受控的概念、高度尚有欠缺，某些文件缺缺，某些文件缺““唯一性标准唯一性标准（包括（包括(bāokuò)(bāokuò)发布日期发布日期/ /或修订标准）或修订标准）” ” 案例(àn lì)2.3ØØ近似于领导的批示近似于领导的批示第21页/共54页第二十二页，共55页。
n n内审员、检验人员、设备管理内审员、检验人员、设备管理员对手册的学习、理解员对手册的学习、理解(lǐjiě)、执行不到位执行不到位 案例(àn lì)2.4体现在何处体现在何处? ?造成了何种不符合的现象造成了何种不符合的现象, ,应通过描述具体现象，体现应通过描述具体现象，体现“ “对手册的学习理解执行不到位对手册的学习理解执行不到位” ” 第22页/共54页第二十三页，共55页 n n 测量测量(cèliáng)(cèliáng)设备的软设备的软件及功能性设备缺唯一性标识件及功能性设备缺唯一性标识, ,软件管理力度不够软件管理力度不够案例(àn lì)2.5描述事实描述事实, ,慎做评价慎做评价第23页/共54页第二十四页，共55页 n n检测一室只设置检测一室只设置(shèzhì)(shèzhì)了了1 1名质量监督人员名质量监督人员, ,不能做到足不能做到足够的监督够的监督. .案例(àn lì)2.6准则只要求充分（足够）没有规定人数，问题应寻找监督不充分的证据，有证据才下结论准则只要求充分（足够）没有规定人数，问题应寻找监督不充分的证据，有证据才下结论第24页/共54页第二十五页，共55页。
n n检测结果检测结果(jiē guǒ)(jiē guǒ)质量保证质量保证监控计划的可操作性不强监控计划的可操作性不强案例(àn lì)2.7操作了吗操作了吗? ?结果如何结果如何? ?何处不符合何处不符合? ?第25页/共54页第二十六页，共55页 n n质量手册质量手册(shǒucè)(shǒucè)中有些条款中有些条款的描述较为简单的描述较为简单ØØ过于笼统和主观过于笼统和主观, ,如果如果(rúguǒ)(rúguǒ)没有证据表明要素描述不全没有证据表明要素描述不全, ,程序运行失误程序运行失误, ,则不能判为不符合则不能判为不符合ØØ应进行进一步的识别应进行进一步的识别案例(àn lì)2.8第26页/共54页第二十七页，共55页 n条款判断条款判断(pànduàn)(pànduàn)不准确不准确, ,以以及多项不符合事实合并陈述及多项不符合事实合并陈述第27页/共54页第二十八页，共55页 案例(àn lì)3.1•设备维护设备维护(wéihù)(wéihù)无计划和相应的维护无计划和相应的维护(wéihù)(wéihù)记录•不符合不符合““评审准则评审准则”5.4”5.4规定要求。
规定要求应判至最小条款应判至最小条款Ø不符合不符合“评审准则评审准则”5.4.1 规定要求规定要求第28页/共54页第二十九页，共55页 n n 编号为编号为890890平板式保温仪要平板式保温仪要求恒温恒湿环境条件求恒温恒湿环境条件, ,而该室而该室未安装空调设备未安装空调设备, ,难以难以(nányǐ)(nányǐ)满足检测的要求满足检测的要求. .n n不合格项不合格项, ,与评审准则与评审准则5.2.15.2.1规规定不符合定不符合. . 保证恒温恒湿环境条件，安装保证恒温恒湿环境条件，安装(ānzhuāng)空调设备就可以吗空调设备就可以吗?案例(àn lì)3.2第29页/共54页第三十页，共55页 n n无检测设备的期间核查无检测设备的期间核查(hé (hé chá)chá)计划及期间核查计划及期间核查(hé chá)(hé chá)记录记录. .n n不符合项不符合项, ,与评审准则与评审准则5.5.65.5.6（量值溯源（量值溯源——期间核查期间核查(hé (hé chá)chá)）规定不符合）规定不符合. . n n不符合项不符合项, ,与评审准则与评审准则4.94.9（记（记录）规定不符合录）规定不符合. . 案例(àn lì)3.3描述时只落在原因的条款即可描述时只落在原因的条款即可,没有程序也就没有记录没有程序也就没有记录,因此条款落在因此条款落在5.5.6第30页/共54页第三十一页，共55页。
n n机构提供不出合格仪器供应商机构提供不出合格仪器供应商和分包方的名录和分包方的名录(mínɡ lù)n n不符合项：不符合不符合项：不符合4.5 （服务（服务和供应品的采购）；和供应品的采购）；n n不符合项：不符合不符合项：不符合4.4 （检测（检测和和/或校准分包）或校准分包）涉及不同条款涉及不同条款(tiáokuǎn)与要求与要求,不能判在一起不能判在一起案例(àn lì)3.4第31页/共54页第三十二页，共55页 n用词不当n要注意“没有查到”、“未见（未见到）”、“未发现”等用词的含义， “没有查到”、“未见”、“未发现”的责任(zérèn)在内审员n而被评审部门“提供不出”、 “没有（无）”等词，则表明责任(zérèn)在被评审部门第32页/共54页第三十三页，共55页 n nT1564T1564号证书号证书, ,反映信息量不足反映信息量不足. . n n不符合项不符合项, ,与评审准则与评审准则(zhǔnzé)5.8.2(zhǔnzé)5.8.2规定不符合规定不符合 案例(àn lì)4.1判断性语言判断性语言(yǔyán),(yǔyán),无助无助于事实描述于事实描述第33页/共54页第三十四页，共55页。
n n现场缺少有发放编号的受控文现场缺少有发放编号的受控文件件. .n n不符合项不符合项, ,与评审与评审(pínɡ shěn)(pínɡ shěn)准则准则4.34.3规定不符合规定不符合 案例(àn lì)4.2缺少的程度影响现场的检测工作了吗缺少的程度影响现场的检测工作了吗? ?应使用明确词汇描述应使用明确词汇描述第34页/共54页第三十五页，共55页 n n检检测测一一室室20142014年年1 1月月5 5日日至至2 2月月2020日日的的检检测测报报告告记记录录(jìlù)(jìlù)中中的的 检检 测测 环环 境境 温温 度度 均均 记记 为为“20℃”“20℃”，记录，记录(jìlù)(jìlù)不真实案例(àn lì)4.3不用指责性口吻不用指责性口吻! !第35页/共54页第三十六页，共55页 n n检检测测记记录录T****T****中中有有关关电电线线面面积积的的记记录录数数据据为为计计算算值值，，未未记记录录当当时时的的直直接接测测量量(cèliáng)(cèliáng)值，原始记录不原始值，原始记录不原始案例(àn lì)4.4不用调侃性的用词不用调侃性的用词! !第36页/共54页第三十七页，共55页。
n n《《JJG125-2004JJG125-2004直流电桥检定直流电桥检定规程》变更规程》变更(biàngēng)(biàngēng)后，没后，没有查到重新进行方法确认的记有查到重新进行方法确认的记录案例(àn lì)4.5 未见未见该机构电学室及压力室进行的电该机构电学室及压力室进行的电位差计和压力表比对试验结果作出的评价位差计和压力表比对试验结果作出的评价分析分析材料 机构管理制度中有明确温湿度要求，机构管理制度中有明确温湿度要求，但但未见到未见到监测记录监测记录第37页/共54页第三十八页，共55页 n n编号编号6678 6678 报告中使用塞尺和报告中使用塞尺和钢尺测定工件钢尺测定工件(gōngjiàn)(gōngjiàn)（已（已注明什么工件注明什么工件(gōngjiàn)(gōngjiàn)）平）平直度等项目直度等项目, ,但机构未能提供但机构未能提供对标准方法偏离的验证记录对标准方法偏离的验证记录. .案例(àn lì)4.6第38页/共54页第三十九页，共55页 纠正纠正(jiūzhèng)措施的讨论措施的讨论第39页/共54页第四十页，共55页。
纠正纠正(jiūzhèng)措施措施n n 实验室在确定不符合工实验室在确定不符合工作后，应及时进行纠正或采作后，应及时进行纠正或采取纠正措施取纠正措施n n 纠正和纠正措施是既有纠正和纠正措施是既有联系又有区别的两种质量行联系又有区别的两种质量行为n n 纠正是就事论事，是为纠正是就事论事，是为消除已发现消除已发现(fāxiàn)(fāxiàn)的不符的不符合所进行的一种补救；合所进行的一种补救；n n 而纠正措施是找到了不而纠正措施是找到了不符合工作的根本原因之后，符合工作的根本原因之后，为了防止该项不符合的再次为了防止该项不符合的再次发生采取的措施发生采取的措施第40页/共54页第四十一页，共55页 纠正纠正(jiūzhèng)措施措施 每次发现的不符合每次发现的不符合每次发现的不符合每次发现的不符合(fúhé)(fúhé)(fúhé)(fúhé)都应及时纠正，但都应及时纠正，但都应及时纠正，但都应及时纠正，但不一定马上采取纠正措施应在分析不符合不一定马上采取纠正措施。
应在分析不符合不一定马上采取纠正措施应在分析不符合不一定马上采取纠正措施应在分析不符合(fúhé)(fúhé)(fúhé)(fúhé)的原因、类型基础上，并充分地了解不符的原因、类型基础上，并充分地了解不符的原因、类型基础上，并充分地了解不符的原因、类型基础上，并充分地了解不符合合合合(fúhé)(fúhé)(fúhé)(fúhé)可能涉及的其它相关因素可能涉及的其它相关因素可能涉及的其它相关因素可能涉及的其它相关因素 在纠正措施中，应该包括很重要的一条，就在纠正措施中，应该包括很重要的一条，就在纠正措施中，应该包括很重要的一条，就在纠正措施中，应该包括很重要的一条，就是要举一反三，不符合是要举一反三，不符合是要举一反三，不符合是要举一反三，不符合(fúhé)(fúhé)(fúhé)(fúhé)项表示的就是一个项表示的就是一个项表示的就是一个项表示的就是一个点，但是问题往往有普遍性，要以此为契机，把点，但是问题往往有普遍性，要以此为契机，把点，但是问题往往有普遍性，要以此为契机，把点，但是问题往往有普遍性，要以此为契机，把本实验室类似的问题全部解决，纠正到位。
本实验室类似的问题全部解决，纠正到位本实验室类似的问题全部解决，纠正到位本实验室类似的问题全部解决，纠正到位第41页/共54页第四十二页，共55页 n n不符合不符合不符合不符合(fúhé)(fúhé)(fúhé)(fúhé)项项项项: : : :在合同评审中（合同号：在合同评审中（合同号：在合同评审中（合同号：在合同评审中（合同号：SY-SY-SY-SY-2014-11-52014-11-52014-11-52014-11-5），委托人要求不明确合同评审不），委托人要求不明确合同评审不），委托人要求不明确合同评审不），委托人要求不明确合同评审不到位）到位）到位）到位） 案例(àn lì)5.1• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：• •1.1.1.1.审查与客户的合同，修改格式化合同文本格式，增加审查与客户的合同，修改格式化合同文本格式，增加审查与客户的合同，修改格式化合同文本格式，增加审查与客户的合同，修改格式化合同文本格式，增加客户要求的栏目；客户要求的栏目；客户要求的栏目；客户要求的栏目；• •2.2.2.2.要求评审人员督促客户填写此栏目内容，如果客户提要求评审人员督促客户填写此栏目内容，如果客户提要求评审人员督促客户填写此栏目内容，如果客户提要求评审人员督促客户填写此栏目内容，如果客户提不出要求，要与客户沟通，明确本实验室关于此项内容不出要求，要与客户沟通，明确本实验室关于此项内容不出要求，要与客户沟通，明确本实验室关于此项内容不出要求，要与客户沟通，明确本实验室关于此项内容的一般做法；的一般做法；的一般做法；的一般做法；• •3.3.3.3.以上内容写入程序文件。
以上内容写入程序文件以上内容写入程序文件以上内容写入程序文件第42页/共54页第四十三页，共55页 n n不符合项不符合项: :材料试验机（材料试验机（NoNo：：123456123456）期间核查缺少）期间核查缺少(quēshǎo)(quēshǎo)相应的作业指导书；相应的作业指导书； 案例(àn lì)5.2• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：• •1.1.1.1.编写该项目的作业指导书，编写该项目的作业指导书，编写该项目的作业指导书，编写该项目的作业指导书，• •2.2.2.2.检查本实验室要进行期间核查的所有设检查本实验室要进行期间核查的所有设检查本实验室要进行期间核查的所有设检查本实验室要进行期间核查的所有设备，如果没有作业指导书，都要编写（含备，如果没有作业指导书，都要编写（含备，如果没有作业指导书，都要编写（含备，如果没有作业指导书，都要编写（含记录格式的）作业指导书；记录格式的）作业指导书；记录格式的）作业指导书；记录格式的）作业指导书；• •3.3.3.3.将此作业指导书纳入体系文件受控将此作业指导书纳入体系文件受控将此作业指导书纳入体系文件受控将此作业指导书纳入体系文件受控。
第43页/共54页第四十四页，共55页 n n不符合项不符合项: :检验标准（检验标准（NoNo：：GB/T12345GB/T12345）不是）不是(bù shi)(bù shi)现现行有效的版本行有效的版本案例(àn lì)5.3• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：• •1.1.1.1.获得该文件，按照方法控制程序中的要获得该文件，按照方法控制程序中的要获得该文件，按照方法控制程序中的要获得该文件，按照方法控制程序中的要求，履行方法更新的程序，求，履行方法更新的程序，求，履行方法更新的程序，求，履行方法更新的程序，• •2.2.2.2.检查本实验室是否有文件查新的程序和记录，检查本实验室是否有文件查新的程序和记录，检查本实验室是否有文件查新的程序和记录，检查本实验室是否有文件查新的程序和记录，如果缺少，要修改体系文件；如果缺少，要修改体系文件；如果缺少，要修改体系文件；如果缺少，要修改体系文件；• •3.3.3.3.检查本实验室其他的在用标准，是否还有类检查本实验室其他的在用标准，是否还有类检查本实验室其他的在用标准，是否还有类检查本实验室其他的在用标准，是否还有类似情况，一并纠正。
似情况，一并纠正似情况，一并纠正似情况，一并纠正 第44页/共54页第四十五页，共55页 n n不符合项不符合项不符合项不符合项: : : :编号编号编号编号(biān hào)(biān hào)(biān hào)(biān hào)为为为为2013-8-62013-8-62013-8-62013-8-6的的的的****************（产品（产品（产品（产品名）检验报告缺少环境温度的描述，而相应的检验标名）检验报告缺少环境温度的描述，而相应的检验标名）检验报告缺少环境温度的描述，而相应的检验标名）检验报告缺少环境温度的描述，而相应的检验标准准准准GB/4256-2012GB/4256-2012GB/4256-2012GB/4256-2012有环境温度的要求有环境温度的要求有环境温度的要求有环境温度的要求 案例(àn lì)5.4• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：1.1.1.1.检查操作环境是否配备环境监控装置，如果没有，要进行配备；检查操作环境是否配备环境监控装置，如果没有，要进行配备；检查操作环境是否配备环境监控装置，如果没有，要进行配备；检查操作环境是否配备环境监控装置，如果没有，要进行配备；2.2.2.2.检查该项目的记录格式上是否有环境记录的内容，如果缺少，修改记录格检查该项目的记录格式上是否有环境记录的内容，如果缺少，修改记录格检查该项目的记录格式上是否有环境记录的内容，如果缺少，修改记录格检查该项目的记录格式上是否有环境记录的内容，如果缺少，修改记录格式；式；式；式；3.3.3.3.如果是人员漏记，应加强人员工作责任心的教育。
如果是人员漏记，应加强人员工作责任心的教育如果是人员漏记，应加强人员工作责任心的教育如果是人员漏记，应加强人员工作责任心的教育4. 4.检查本实验室是否还有类似情况，并按照上述检查本实验室是否还有类似情况，并按照上述检查本实验室是否还有类似情况，并按照上述检查本实验室是否还有类似情况，并按照上述1 1 1 1、、、、2 2 2 2、、、、3 3 3 3款进行整款进行整款进行整款进行整改第45页/共54页第四十六页，共55页 n n不符合不符合(fúhé)(fúhé)项项: :材料试验机材料试验机（（NoNo：：123456123456）期间核查缺少）期间核查缺少相应的作业指导书；相应的作业指导书； 案例(àn lì)5.5• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：• •1.1.1.1.编写该项目的作业指导书，编写该项目的作业指导书，编写该项目的作业指导书，编写该项目的作业指导书，• •2.2.2.2.检查本实验室要进行期间核查的所有设备，检查本实验室要进行期间核查的所有设备，检查本实验室要进行期间核查的所有设备，检查本实验室要进行期间核查的所有设备，如果没有作业指导书，都要编写（含记录格式如果没有作业指导书，都要编写（含记录格式如果没有作业指导书，都要编写（含记录格式如果没有作业指导书，都要编写（含记录格式的）作业指导书；的）作业指导书；的）作业指导书；的）作业指导书；• •3.3.3.3.将编写的作业指导书纳入体系文件受控。
将编写的作业指导书纳入体系文件受控将编写的作业指导书纳入体系文件受控将编写的作业指导书纳入体系文件受控第46页/共54页第四十七页，共55页 n n不符合项不符合项不符合项不符合项: : : :编号为编号为编号为编号为6738673867386738的钢球化学成分检验报告的钢球化学成分检验报告的钢球化学成分检验报告的钢球化学成分检验报告(bàogào)(bàogào)(bàogào)(bàogào)将将将将Mo Mo Mo Mo 含量检验值含量检验值含量检验值含量检验值2.30%2.30%2.30%2.30%报告报告报告报告(bàogào)(bàogào)(bàogào)(bàogào)为为为为2.03%2.03%2.03%2.03%检验报告检验报告检验报告检验报告(bàogào)(bàogào)(bàogào)(bàogào)和原始记录的信息不和原始记录的信息不和原始记录的信息不和原始记录的信息不符符符符. . . .）））） 案例(àn lì)5.6• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：• •1.1.1.1.追回该报告，并重新发一份正确的报告；追回该报告，并重新发一份正确的报告；追回该报告，并重新发一份正确的报告；追回该报告，并重新发一份正确的报告； 2.2.2.2.追溯该报告可能所造成的后果；追溯该报告可能所造成的后果；追溯该报告可能所造成的后果；追溯该报告可能所造成的后果； • •3.3.3.3.检查是否有核验人员，核验人员是否形检查是否有核验人员，核验人员是否形检查是否有核验人员，核验人员是否形检查是否有核验人员，核验人员是否形同虚设，完善核验制度；同虚设，完善核验制度；同虚设，完善核验制度；同虚设，完善核验制度；第47页/共54页第四十八页，共55页。
n n不符合项不符合项不符合项不符合项: : : :电子天平（电子天平（电子天平（电子天平（NONONONO：：：：654321654321654321654321））））2013201320132013年的校准年的校准年的校准年的校准证书不是有效证书不是有效证书不是有效证书不是有效(yǒuxiào)(yǒuxiào)(yǒuxiào)(yǒuxiào)的量值溯源证书的量值溯源证书的量值溯源证书的量值溯源证书 案例(àn lì)5.7• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：• •1.1.1.1.将该设备送有资质的机构进行检定将该设备送有资质的机构进行检定将该设备送有资质的机构进行检定将该设备送有资质的机构进行检定/ / / /校准；校准；校准；校准；• •2. 2.检查本实验室是否有校准证书的确认程序，如果缺少，检查本实验室是否有校准证书的确认程序，如果缺少，检查本实验室是否有校准证书的确认程序，如果缺少，检查本实验室是否有校准证书的确认程序，如果缺少，完善该程序完善该程序完善该程序完善该程序• •3. 3.检查本实验室服务商评审，如果评审不到位，要重新进行评审，检查本实验室服务商评审，如果评审不到位，要重新进行评审，检查本实验室服务商评审，如果评审不到位，要重新进行评审，检查本实验室服务商评审，如果评审不到位，要重新进行评审，在体系文件中增加该程序的详细描述。
在体系文件中增加该程序的详细描述在体系文件中增加该程序的详细描述在体系文件中增加该程序的详细描述• •4. 4.检查本实验室的其他进行量值溯源的设备是否有相同情检查本实验室的其他进行量值溯源的设备是否有相同情检查本实验室的其他进行量值溯源的设备是否有相同情检查本实验室的其他进行量值溯源的设备是否有相同情况，并立即纠正况，并立即纠正况，并立即纠正况，并立即纠正• •5. 5. 如果该设备重新检定后不合格，还要追溯可能造成的后果如果该设备重新检定后不合格，还要追溯可能造成的后果如果该设备重新检定后不合格，还要追溯可能造成的后果如果该设备重新检定后不合格，还要追溯可能造成的后果第48页/共54页第四十九页，共55页 不符合项不符合项: :检测检测2 2室（工号室（工号NoNo：：358358）无上岗证，在检验报告）无上岗证，在检验报告（报告（报告NoNo：：sp2013-12-8sp2013-12-8）上作）上作为检验人员为检验人员(rényuán)(rényuán)签名 案例(àn lì)5.8纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：1. 1.对该人员进行考核，如果合格，给予上岗授权；对该人员进行考核，如果合格，给予上岗授权；对该人员进行考核，如果合格，给予上岗授权；对该人员进行考核，如果合格，给予上岗授权；2. 2.检检检检查查查查本本本本实实实实验验验验室室室室全全全全部部部部人人人人员员员员的的的的上上上上岗岗岗岗授授授授权权权权，，，，如如如如果果果果没没没没有有有有经经经经考考考考核核核核的的的的上岗授权，应进行此项工作；上岗授权，应进行此项工作；上岗授权，应进行此项工作；上岗授权，应进行此项工作；3. 3.检检检检查查查查本本本本实实实实验验验验室室室室的的的的程程程程序序序序文文文文件件件件是是是是否否否否有有有有关关关关于于于于上上上上岗岗岗岗授授授授权权权权的的的的详详详详细细细细描述，如果欠缺，应完善程序文件。
描述，如果欠缺，应完善程序文件描述，如果欠缺，应完善程序文件描述，如果欠缺，应完善程序文件第49页/共54页第五十页，共55页 n n不符合不符合(fúhé)(fúhé)项项: 1102: 1102室的酸度室的酸度计未贴三色标识计未贴三色标识案例(àn lì)5.9• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：1. 1.查找该设备的检定证书，如果有有效期内的证书，根查找该设备的检定证书，如果有有效期内的证书，根查找该设备的检定证书，如果有有效期内的证书，根查找该设备的检定证书，如果有有效期内的证书，根据该证书的信息，给该设备贴三色标识；据该证书的信息，给该设备贴三色标识；据该证书的信息，给该设备贴三色标识；据该证书的信息，给该设备贴三色标识；2. 2.检查制度上的缺陷，程序文件是否规定在什么时候检查制度上的缺陷，程序文件是否规定在什么时候检查制度上的缺陷，程序文件是否规定在什么时候检查制度上的缺陷，程序文件是否规定在什么时候贴三色标识；贴三色标识；贴三色标识；贴三色标识；3. 3.检查其他类似设备，是否贴三色标识？检查其他类似设备，是否贴三色标识？检查其他类似设备，是否贴三色标识？检查其他类似设备，是否贴三色标识？第50页/共54页第五十一页，共55页。
n n不符合项不符合项不符合项不符合项: : : :根据根据根据根据(gēnjù)2013(gēnjù)2013(gēnjù)2013(gēnjù)2013年的质量控制计年的质量控制计年的质量控制计年的质量控制计划，应进行划，应进行划，应进行划，应进行****************检测项目的质量监控，未见检测项目的质量监控，未见检测项目的质量监控，未见检测项目的质量监控，未见该项目的记录该项目的记录该项目的记录该项目的记录案例(àn lì)5.10• •纠正措施：纠正措施：纠正措施：纠正措施：1.1.1.1.追查该项目是否实施；追查该项目是否实施；追查该项目是否实施；追查该项目是否实施；2.2.2.2.如果实施，是否有记录，是否进行了事后的评如果实施，是否有记录，是否进行了事后的评如果实施，是否有记录，是否进行了事后的评如果实施，是否有记录，是否进行了事后的评价；价；价；价；3.3.3.3.如果未实施，应该选择时间实施；如果未实施，应该选择时间实施；如果未实施，应该选择时间实施；如果未实施，应该选择时间实施；4.4.4.4.整理整理整理整理2013201320132013年所实施的全部质量监控记录，作为实验年所实施的全部质量监控记录，作为实验年所实施的全部质量监控记录，作为实验年所实施的全部质量监控记录，作为实验室的技术资料进行保存。
室的技术资料进行保存室的技术资料进行保存室的技术资料进行保存第51页/共54页第五十二页，共55页 谢谢(xiè xie)各位第52页/共54页第五十三页，共55页 谢谢(xiè xie)各位第53页/共54页第五十四页，共55页 内容(nèiróng)总结会计学内审的实施(shíshī)（内审员按照检查表实施(shíshī)审核）：描述了是哪一份报告，但未说明是什么信息不符只是内审表上欠缺导致不能覆盖所有要素还是由于缺内审计划测量设备的软件及功能性设备缺唯一性标识,软件管理力度不够检测一室只设置了1名质量监督人员,不能做到足够的监督.无检测设备的期间核查计划及期间核查记录.3.如果是人员漏记，应加强人员工作责任心的教育1.追回该报告，并重新发一份正确的报告谢谢各位第五十五页，共55页。