K3V110作业成本管理系统用户手册

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1、金蝶 K/3 V11.0 作业成本管理系统用户手册金蝶 K/3 V11.0 作业成本管理系统用户手册版权声明版权声明本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，在未经本公司许可的情况下，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶软件（中国）有限公司 2007 年 12 月 -1-前前言言感谢您使用金蝶 K/3 V11.0 作业成本管理系统用户手册。本手册包含的内容可以帮助您进行有效的作业成本管理，主要包括以下内容： ? 系统总述 ? 操作建议 ? 详细的操作流程 ? 系统的功能和特点 ? 系统设置在手册的前言部分还

2、向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。读者对象读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶 K/3 产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统接口等，请先了解金蝶 K/3 系统架构、MS SQL SERVER 知识和阅读金蝶 K/3系统技术文档。相关信息来源相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。 1. 在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3 产品动态，交流产品应用解

3、决方案，可以登录金蝶网站（http:/ 。 2. 售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。 3. 产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。 4. 实施咨询服务 -2-金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法-金手指实施方法。我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！ 5. 现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您

4、沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。 6. CRM 服务借助客户关系管理系统（金蝶 EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高效的服务。 7. CSP 服务支持金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常用的和最需要的服务为一体的 CSP 服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性服务产品。 8. 呼叫中心通过客户呼叫中心服务（Call Center），提供全面、周到的服务，快速解答客户应用问题。 9. 个性化服务针对企业

5、个性化的需求，我们提供量身定制服务，使用一切资源，包括和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。 10. 便利服务金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性和一致性。 11. 合作联盟服务我们和其他 IT 领域先导型的企业进行战略合作，为您提供企业管理咨询、系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。 -3-12. 版本升级服务版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实现软件“以旧换新” 。金蝶金蝶 K/3 产品

6、设计思想产品设计思想金蝶 K/3 以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。基础管理是企业持续的管理实践的基石。基础管理的好坏决定了企业的战略目标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的基础。强调过程管理是基础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽

7、的资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。关于金蝶关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶开发和销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的企业管理软件、通过互联网提供服务的电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快 -4-速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够帮助顾客从容面对不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程

8、与 IT 技术的完美结合，有效管理变革，确保组织快速、持续和健康成长。金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个 WINDOWS 版财务软件；第一个纯 JAVA 中间件软件；第一个基于互联网平台的三层结构的 ERP 系统金蝶K/3 的缔造者，同时金蝶 K/3 还是中国中小型企业 ERP 市场中占有率最高的企业管理软件。 2004年 10月，金蝶正式对外发布了新一代产品金蝶EAS 4.0 (KINGDEE ENTERPRISE APPLICATION SUITE)。金蝶 EAS 构建于金蝶自主研发的商业操作系统金蝶 BOS 之上，面向中大型企业，采用最新的 ERP管理思想和一体化设计，有超过 5

9、0 个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成。编写约定编写约定 ? 通用格式约定通用格式约定格式意义宋体正文。下划线输入信息。斜体提示信息。 ? 图形界面格式约定图形界面格式约定格式意义 “” 窗口名称。普通菜单项或树状结构菜单项。【】窗口中的按钮。窗体中的选项。连续选择菜单及其子菜单或树状结构。 ? 键盘操作约定键盘操作约定格式意义键 1 键盘上的键名。键 1+键 2 在键盘上同时按下两个键。 ? 鼠标操作约定鼠标操作约定格式意义单击按下鼠标左键点击某

10、一对象。双击连续两次鼠标左键打开某一对象。右击选中某一对象按下鼠标右键。拖放按住鼠标左键不放移动鼠标到指定位置，放开鼠 -5-标键。 ? 特别标志特别标志格式意义温馨提醒：提醒某些操作可能会导致一些严重的后果，请用户谨慎使用。注意：提供一些应用关键的描述。举例：列举实例以便用户加深理解。操作前提：进行某一操作之前,必须先完成的操作。定义：定义内容中出现的财务或计算机术语。流程图图例说明流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用 EPC（Event-driven-Process Chain）图进行描述。EPC 全称 Event-driven-Process

11、 Chain，即事件驱动的流程链方法，通过连接事件和任务，用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型，并开展分析。EPC 方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC 模型可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。通过将组织与各个任务进行匹配，用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到哪些部门或岗位。 EPC 图中涉及到的元素说明如下表：名称图标定义示例事件事件描述了状态的发生，它反过来又充当了一个触发器。收到原始凭证功能功能描述了初始状态向最终状态的转换。录入凭

12、证组织单元组织单元描述了企业的大体结构。财务部会计信息、物料、资源对象信息、物料或者资源对象描述了现实世界中的对象（比如业务对象、实体）。科目流程路径流程路径显示了流程之间的前后连接关系（可以辅助导航）。凭证处理流程 -6-逻辑操作符逻辑操作符描述了事件和功能或流程之间的逻辑关系。 “XOR” ：表示从多个流程中，必须并且只能选择其一； “V” ：表示“或”的关系； “” ：表示“且”的关系。控制流控制流描述了事件和功能或流程之间的先后和逻辑依赖关系。信息流、物流信息流/物流定义了某个功能是否被读取、变更或者写入。资源、组织单元分配资源/组织单元

13、分配描述了哪个单元（员工）或资源来处理某个功能或者流程。意见反馈意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表，您可以在上面说明您对我们的产品或用户手册的意见和建议，并通过金蝶分支机构或直接传真至(0755)26710817K/3 产品事业部产品事业部反馈给我们, 我们将期待您给予我们好的建议和意见。 -1- 目录目录第 1 章系统概述.1 1.1 关于本系统.1 1.2 本系统在K/3ERP中的位置.3 1.3 与其它系统的接口 .4 1.4 本系统重要注意事项 .5 第 2 章业务模式及应用 .7 2.1 整体应用流程.7 2.2 作业成本应用流程 .

14、8 第 3 章系统初始化及设置 .9 3.1 基础资料维护.9 3.2 系统设置.12 3.3 期初数据处理 .13 第 4 章成本资料设置 .17 4.1 分配标准维护 .17 4.2 补充投料维护 .19 第 5 章分配标准设置 .21 5.1 共耗材料费用分配标准设置 .21 5.2 其它共耗费用分配标准设置 .22 5.3 在产品成本分配标准的设置 .22 5.4 分类法成本分配标准设置 .24 第 6 章分配标准数据录入 .27 6.1 实际工时录入 .27 6.2 系统预设分配标准数据录入 .31 6.3 用户自定义分配标准数据录入 .37 6.4 副产品标准成本录入 .4

15、2 第 7 章产量归集.45 7.1 投入产量查询 .45 7.2 完工产量查询 .47 7.3 在产品盘点产量录入 .48 7.4 废品产量录入 .52 第 8 章费用归集.57 8.1 材料费用查询 .57 8.2 人工费用录入 .58 8.3 折旧费用录入 .63 8.4 其他费用录入 .68 8.5 废品索赔录入 .73 8.6 费用相关报表 .75 第 9 章费用分配.77 9.1 材料费用分配 .77 9.2 其它费用分配 .82 9.3 材料费用分配明细表 .87 9.4 其它费用分配明细表 .89 -2-第 10 章成本计算. 93 10.1 成本计算合法性检查. 93

16、 10.2 产品成本计算. 94 10.3 成本计算单. 103 10.4 销售订单成本计算单. 104 10.5 材料成本计算单. 106 10.6 分类法产品成本计算单. 107 10.7 成本还原表. 109 10.8 废品损失表.110 10.9 销售订单成本跟踪汇总表.111 10.10 销售订单成本跟踪明细表.112 第 11 章凭证管理.115 11.1 凭证模板设置.115 11.2 凭证生成. 128 11.3 凭证查询. 131 第 12 章期末处理. 133 12.1 结账. 133 12.2 反结账. 133 附录A 术语表. 135 附录B 参考书目. 139 附

17、录C 意见反馈表. 141 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 1 章系统概述 -1- 第第1章系统概述章系统概述 1.1 关于本系统关于本系统本章是对作业成本管理系统内容的总述。作业成本管理系统突破传统的成本对象概念，以销售订单和生产任务单直接作为实质上的成本对象，彻底打破部门成本核算模式，完全避免无谓的半成品编码，引入成本中心的概念，全方位集成财务、物流、车间管理等业务系统，全过程跟踪生产作业与过程，成本管理真正细化到车间每一工序每一作业，实现了真正意义上的“按单成本”管理体系和作业成本管理体系。本系统具有以下特点： ? 在基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要

18、资料的定义； ? 在成本资料中提供公式定义分配标准； ? 数据录入分费用录入和产量录入，数据源与其它系统集成共享； ? 以要素费用为主线进行费用分配； ? 提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能； ? 提供多凭证模板，支持多科目来源和多金额来源；基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理 ? 在定义物料信息时可定义默认成本项目，做为该物料耗用划分至成本对象的默认成本项目，在定义部门信息时需定义部门的“部门属性” ，即车间、非车间； ? 成本对象、成本项目、要素费用等成本核算项目； ? 成本对象可体现成本计算的方法。

19、在成本资料中可通过公式定义分配标准在成本资料中可通过公式定义分配标准 ? 可通过四则运算定义复合分配标准； ? 提供三类预设分配标准。数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享第 1 章系统概述金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -2-? 初始数据可以引入; ? 材料费用查询直接调用仓存管理系统的生产领料单数据； ? 折旧费用、人工费用录入可引入总账数据，新增的其它要素费用可引入总账的费用凭证数据； ? 投入产量查询直接调用生产任务管理系统的生产任务单； ? 废品产品录入可引入生产任务单汇报和车间工序汇报数据； ?

20、完工产量查询直接调用仓存系统的产品入库单。按要素费用为主线进行费用分配按要素费用为主线进行费用分配 ? 对材料要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行数量、金额分配； ? 对人工、折旧及其它要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行金额分配；提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能 ? 由系统根据出入库情况自动判断成本计算步骤； ? 对生产任务单汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配； ? 计算产品所耗用的明细材料的成本； ? 对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品； ? 对成本对象耗用的自制物

21、料进行成本还原。提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源 ? 一种业务单据可设置多种凭证模板，并提供了标准凭证模板； ? 提供了多科目来源，包括：费用单据上物料的存货科目、生产领料单上的对方科目、部门的核算科目、成本中心的核算科目、固定科目等； ? 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中； ? 提供多种金额取数来源，包括各费用录入表数据、费用分配表数据、成本计算单等。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 1 章系统概述 -3- 1.2 本系统在本系统在 K/3ERP 中的位

22、置中的位置详细内容见图 1-1: 图 1-1 第 1 章系统概述金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -4-1.3 与其它系统的接口与其它系统的接口详细内容见图 1-2: 生产数据管理生产任务管理仓存管理作业成本管理总账管理存货核算车间作业管理图 1-2 与生产数据管理系统的接口与生产数据管理系统的接口生产数据管理系统提供与 BOM、工艺路线等相关数据和信息。与仓存管理系统的接口与仓存管理系统的接口仓存管理系统的生产领料单提供作业成本管理系统的材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供作业成本管理系统的完工产量数据来源。与生产任务管理系统的接口与生产任务管理系统的接口

23、提供投入产量、废品产量、任务单汇报信息。与车间作业管理系统的接口与车间作业管理系统的接口提供工时耗用和工序汇报信息。与存货核算系统的接口与存货核算系统的接口在作业成本管理系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算、自制入库核算。与总账系统的接口与总账系统的接口总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供作业成本管理系统折旧费用、人工金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 1 章系统概述 -5- 费用、其它费用的数据来源，作业成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统。 1.4 本系统重要注意事项本系统重要注意事项在产品盘点产量录入在本系统的重要性在产品盘

24、点产量录入在本系统的重要性固定金额录入、固定比例录入中的生产任务单的来源是在产品盘点产量录入，使用该功能前需要先进入在产品盘点产量录入并保存盘点表。费用分配、成本计算的数量依据也是在产品盘点表，使用这些功能之前都需要进入在产品盘点产量录入并保存盘点表。分类法应用注意事项分类法应用注意事项对于作业成本中分类法的应用请关注以下几点： 1、在基础资料成本对象中设置分类法成本对象，定义主、联、副产品的关系以及系数，详见第 3 章基础资料维护中的分类法成本对象； 2、主产品 BOM 中选择联产品和副产品，并且子项类型对应选择联产品、副产品；如果出现主产品 BOM 中已经定义联副产品

25、但未相应增加分类法成本对象的情况，成本计算合法性检查将中断，无法继续进行成本计算，为解决该问题用户可到基础资料中增加该分类法成本对象，或者将产品入库单中的联副产品修改为其他入库单。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 2 章业务模式及应用 -7- 第第2章业务模式及应用章业务模式及应用 2.1 整体应用流程整体应用流程作业成本管理系统的整体应用流程图 2-1：图 2-1 第 2 章业务模式及应用金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -8-2.2 作业成本应用流程作业成本应用流程作业成本应用流程图 2-2：图 2-2 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 3 章

26、系统初始化及设置 -9- 第第3章系统初始化及设置章系统初始化及设置 3.1 基础资料维护基础资料维护在金蝶 K/3 系统主控台中，选择系统设置?基础资料?公共资料。基础资料是金蝶 K/3 系统进行管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科目、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、核算项目管理、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用、费用、成本中心、分支机构、工作中心、现金流量项目、辅助资料管理等。在金蝶 K/3 系统中，基础资料存在于每一个子系统，用户可以在每一个子系统方便的进行基础资料的维护。在此只讲述与作业成本管理系统有关

27、的几个重要的基础资料的设置，其它基础资料维护的详细介绍请参见 K/3 基础资料系统手册。物料信息设置、部门设置、会计科目设置核算项目成本对象的设置核算项目成本项目的设置核算项目要素费用的设置核算项目成本中心的设置核算项目工作中心的设置 3.1.1 物料信息设置、部门设置、会计科目设置物料信息设置、部门设置、会计科目设置 1、物料、物料可在物料属性的中“设置成本项目”行，用 F7 可选成本项目，物料上携带的成本项目将携带至材料费用分配结果表。在材料费用分配时，该材料的成本项目优先取物料上定义的成本项目。 2、部门、部门可在部门属性中设置“部门属性”行，用 F7 可选部门的属性，提

28、供两个选项：车间、非车间；只有属性为“车间”的部门才参加成本计算。 3、会计科目、会计科目主要提供作业成本管理系统凭证模板设置的固定科目来源。第 3 章系统初始化及设置金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -10-3.1.2 核算项目成本对象的设置核算项目成本对象的设置 1、成本对象、成本对象成本对象是企业为归集和分配生产费用而确定的对象，成本对象的属性决定了成本计算的方法，在本系统中提出了三种成本计算方法：品种法、分步法、分类法，因而也提出了三种成本计算的对象。 2、品种法、分步法成本对象、品种法、分步法成本对象默认为取属性为或并且计价方法为非分批计价法的物料（作为预设），为

29、保持品种法、分步法的成本对象与自制物料一致，不允许直接在成本对象资料中增加品种法、分步法的成本对象，自制或配置类物料自动增加的成本对象不允许修改、删除，只能通过对自制或配置类物料的修改、删除的操作实现成本对象的修改、删除。当成本对象为自制或配置类物料时，成本计算方法自动默认为 “品种法” ，在成本计算时，根据对成本对象计算步骤的判断自动刷新这部分成本对象的成本计算方法，确定成本对象为品种法或分步法。 3、分类法成本对象、分类法成本对象可选多个物料计价方法为非“分批认定法（批内移动平均法） ”的自制物料作为一个类别成本对象，对应的明细产品必为两个以上，需录入各明细产品的系数，需指定标准产

30、品，标准产品的系数为 1，标准产品只能选一个；录入明细物料时可以一次选中多个物料同时返回，在各明细产品中用户可以指定哪些产品是副产品，是否是标准产品和是否是副产品都不选择时表示该明细产品在分类法成本对象中属于联产品；被指定为副产品的产品只能采用录入固定标准单位成本并以此作为单位完工产品成本的方式参与成本计算；被指定为副产品的产品不能同时被指定为主产品，且该副产品可以被主产品循环领用，系统在判断是否存在嵌套领料和分析计算步骤时将不再考虑该副产品的耗用情况。本系统控制：已被定义为一种分类成本对象的自制产品，将被禁用，不能作为品种法成本对象，也不能做为另一类别成本对象的对应产品，当删除分类法成本对

31、象或类别中的部门明细产品时，系统将对已禁用的明细产品自动反禁用为品种法成本对象。成本对象的“还原系数维护”页，当在系统设置中选中，该页可显示，当没有选择系统参数的还原选项时，该页不显示，选择还原时系统计算的还原系数自动回填，系统不能计算的还原系数需手工录入，在成本计算过程中需手工录入某一成本对象的还原系数时，弹出该成本对象设置框的“还原系数维护”界面，录入各成本项目的还原系数，保存时检查还原系数之和是否为 1，否则不能保存，还原系数为非必录项。成本对象在设置凭证模板时可做为会计科目的核算项目，丰富了会计科目的内容，又简化凭证的设置。 3.1.3 核算项目成本项目的设置核算项目成本项目的设置

32、成本项目的生产费用按不同用途划分，称为成本对象的成本项目，在此系统预设了三种金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 3 章系统初始化及设置 -11- 成本项目：直接材料、直接人工、制造费用，可根据实际情况细化。成本项目的设置信息包括：代码、名称、标准成本项目类别、成本性态。标准成本项目包括：直接材料、直接人工、变动制造费用、固定制造费用。直接材料默认的标准成本项目：直接材料。直接人工默认的标准成本项目：直接人工。制造费用默认的标准成本项目：变动制造费用。只有标准成本项目为“直接材料”的成本项目，才计算该成本项目下的明细材料耗用成本，包括明细材料成本的数量和金额明细。成本性

33、态包括：变动成本、固定成本，在对成本进行性态分析时使用。成本项目可以任意删除、修改和新增，系统自动根据内码进行识别处理并保证数据的正确性。 3.1.4 核算项目要素费用的设置核算项目要素费用的设置要素费用是对生产费用按发生的经济内容的分类，在此系统预设了三种要素费用：材料费用、人工费用、折旧费用。针对要素费用设置如下信息：相关内容见表 3-1: 数据项数据项说明说明必填项（是必填项（是/否）否）代码要素费用代码。是名称要素费用名称。是默认对应成本项目指要素费用分配的结果的缺省成本项目，材料费用默认成本项目的缺省值“直接材料” ；人工费用默认成本项目的缺省值“直接人工

34、” ；折旧费用默认成本项目的缺省值“制造费用” 。是转入基本生产科目基本生产部门发生的非转入要素费用所进科目。否转入辅助生产科目辅助生产部门耗用要素费用所进的科目。否转入制造费用科目该要素费用转入制造费用所进的科目。否贷方科目指要素费用发生的贷方科目，可作为凭证模板设置的科目来源。否表 3-1 注意注意：系统预设三种要素费用不得删除、修改，用户只可以自由删除、新增、修改自定义要素费用。有关基础资料维护的详细介绍请参见 K/3 基础资料系统手册和 K/3 生产数据管理系统手册。第 3 章系统初始化及设置金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -12-3.1

35、.5 核算项目成本中心的设置核算项目成本中心的设置成本中心属性中的所属部门为必录项，用于建立成本中心与部门的关系，成本中心与部门之间是多对一的关系，支持 F7 过滤出部门属性为车间的部门；核算科目代码支持调用基础资料中的科目表，用于设置凭证时的科目来源。系统预设的成本中心为非工序跟踪成本中心，仅适用非工序跟踪生产任务单生成凭证时使用，此预设成本中心不允许修改、删除操作。 3.1.6 核算项目工作中心的设置核算项目工作中心的设置在作业成本中工作中心属性增加了成本中心栏，用于建立工作中心与成本中心的对应关系，工作中心与成本中心是多对一的关系，支持 F7 调用成本中心核算项目。 3.2 系统

36、设置系统设置作业成本管理系统的参数设置在系统设置模块中实现。进入 K/3 系统，单击系统设置作业成本管理系统设置进入“系统参数维护”界面。打开各种系统参数设置，即可设置各系统的参数。与本系统直接相关的系统参数在中进行设置。打开，系统提供如下参数。生产任务单工序执行路线取数来源生产任务单工序执行路线取数来源提供两个选择：工艺路线和工序计划单，选择“工艺路线”时，工序执行路线取生产任务单上指定的工艺路线；选择“工序计划单”时，工序执行路线取生产任务单对应的工序计划单。成本中心首工序投产数量取数来源成本中心首工序投产数量取数来源此参数用于“在产品盘点录入”中成本中心头工序的本期转入数

37、量的取数，提供两个选择：本工序汇报实作数和本工序对应上道工序合格数；选择“本工序汇报实作数” ，则以头工序对应当期工序汇报的实作数为本期转入数量；选择“对应上道工序合格数”时，则以头工序的上一道工序的工序汇报中的合格数为本期转入数量，如头工序为生产任务的第一道工序，则取生产任务单的计划生产数量为本期转入数量。实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算默认不选中；如果选中，系统将在成本计算各步骤完成时自动调用委外加工入库核算功能，重新计算委外工序提供的半成品或材料的成本信息；在有外协工序时建议使用。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 3 章

38、系统初始化及设置 -13- 对半成品进行成本还原对半成品进行成本还原成本计算时，是否把耗用半成品的直接材料成本项目还原为各成本项目。成本还原系数精度设置成本还原系数精度设置可录入 1-10 位，默认为 4，用于成本计算中还原系数的精度设置，成本对象及还原报表上的还原系数精度显示位数按此设置约当系数设到成本项目约当系数设到成本项目实际成本计算时，用约当产量分配标准分配在产品和完工产品之间的成本时约当系数是否设到成本项目。选是，则约当系数的设置界面增加成本项目列，选否，则不显示成本项目列。 “计划成本法”计价的材料耗用单价取值“计划成本法”计价的材料耗用单价取值实际成本计算中，耗用的采

39、用计划成本法计价的材料的单价取值是计划价，还是实际价。温馨提醒：温馨提醒：系统参数可能会对系统的局部或整体产生重大影响，请在设置时慎重考虑。 3.3 期初数据处理期初数据处理在金蝶 K/3 系统主控台中，选择系统设置?初始化?作业成本管理。本模块提供用户录入作业成本管理系统初始数据和设置相关系统参数的功能，具体如下： ? 作业成本管理系统参数设置 ? 作业成本管理期初余额设置 3.3.1 作业成本管理系统参数设置作业成本管理系统参数设置在系统初始化结束以前，本模块可以录入作业成本管理系统的相关基础信息，如账套信息、作业成本启用期间等信息。 3.3.2 作业成本管理期初余额设置作业成本

40、管理期初余额设置在金蝶 K/3 系统主控台中，选择系统设置初始化作业成本管理期初余额设置，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“作业成本管理系统期初余额录入”界面。第 3 章系统初始化及设置金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -14-首先显示过滤界面如图 3-1：图 3-1 成本中心代码、生产任务单号为范围选择，支持 F7 选择及手工录入；录入方式提供两种选择：任务单号+成本中心和成本中心+任务单号查询方案可以保存、删除。作业成本管理系统期初余额数据项目如表 3-2：数据项数据项说明说明必填项（是必填项（是/否）否）生产任务单号新增时调用生

41、产任务单序时簿是成本对象代码由生产任务单自动带出，不能修改是成本对象名称由生产任务单自动带出，不能修改是成本中心代码由生产任务单自动带出，不能修改否成本中心名称由生产任务单自动带出，不能修改否基本计量单位成本对象对应主产品的物料基础资料中的基本计量单位由生产任务单自动带出，不能修改是期初转出未入库数量成本中心在产品数量，结束初始化后将此数据写到在产品盘点表上的期初累计转出未入库数。否期初未转出数量成本中心在产品数量，结束初始化后将此数据写到在产品盘点表上的期初未转出数。否累计完工产量用于计算本年累计完工产量，不录入时默认为零。否材料明细双击

42、可进入期初材料明细成本数据录入界面。否期初在产品成本用于第一期成本计算，不录入时默认为零。否累计完工成本用于计算本年累计完工成本，不录入时默认为零。否累计投入成本 =期初在产品成本+累计完工成本，系统自动计算否表 3-2 双击材料明细进入期初材料明细成本数据录入，各项目如表 3-3 数据项数据项说明说明必填项（是必填项（是/否）否）材料代码新增时调用基础资料物料是金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 3 章系统初始化及设置 -15- 材料名称由材料代码自动带出，不能修改是基本计量单位物料基础资料中的基本计量单位由材料代码自动带出，不能修改是批

43、次如果材料为批次认定法，则必须录入否期初在产品转出未入库数量期初在产品转出未入库耗用材料数量，与期初在产品未转出数量二者有其一就可保存是期初在产品未转出数量期初在产品未转出耗用材料数量，与期初在产品转出未入库数量二者有其一就可保存是单价材料单价，可手工录入，也可录入在产品耗用金额时反算单价否在产品耗用金额 =（期初在产品转出未入库数量+期初在产品未转出数量）单价否累计完工材料数量完工产品耗用材料数量否累计完工材料金额完工产品耗用材料金额否累计投入材料数量 =期初在产品转出未入库数量+期初在产品未转出数量+累计完工材料数量否累计投入材料金额 =在产品耗

44、用金额+累计完工材料金额否表 3-3 单击【引入】【引出】,相应进行引入、引出操作。引入仅提供追加引入方式，支持从外部引入，匹配条件：生产任务单号、成本中心代码、成本项目，引入数值：生产任务单号、成本中心代码、成本项目、期初转出未入库数量、期初未转出数量、累计完工产量、期初在产品成本、累计完工成本，任务单号要在系统中已存在。初始化结束后引入按钮灰显，可以引出。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 4 章成本资料设置 -17- 第第4章成本资料设置章成本资料设置作业成本管理系统的成本资料设置包含两部分内容：分配标准维护和补充投料维护。 4.1 分配标准维护分配标准维护

45、在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本资料设置?分配标准维护，进入“分配标准维护”界面。分配标准维护包括费用分配标准、在产品成本分配标准、分类法成本分配标准，系统默认进入“费用分配标准”界面。费用分配标准是定义用于共耗费用分配的分配标准，系统提供了三种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准；三种系统预设分配标准说明如表 4-1：分配标准名称分配标准名称说明说明人工实际工时取工时数据录入中工时类型为实际人工工时的数据，为工序级分配标准单元，可用于所有费用分配。机台实际工时取工时数据录入中工时类型为机台实际工时的数据，为工序级分配标准单元，可用于所有费用分配。实

46、际总工时复合标准，人工实际工时+机台实际工时，为工序级复合分配标准单元，可用于所有费用分配。表 4-1 费用分配标准的级次：系统提供三种级次选择，分别为工序级、成本中心级和成本对象级，系统预设的分配标准单元均为工序级；费用分配时调用的分配标准为工序级时，分配结果将保存到最明细的工序上，成本中心级和成本对象级的分配结果将保存到成本中心上。在产品成本分配标准是定义用于在产品与产成品之间进行成本分摊的分配标准，系统提供了一种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准；在定义本类分配标准时可以根据需要选择是否设到成本项目，复合分配标准不需要指定是否设到成本项目，由系统根据其公式中是否包含设到成本项目

47、的分配标准单元确定其是否设到成本项目。在产品成本分配标准提供选项，选中该选项之后，如果用户使用该分配标准作为在产品成本分配标准，则系统自动将该标准数值作为在产品约当产量，并以之作为权重完成在产品与产成品之间的成本分摊工作；鉴于以上分配原则，建议用户建立设为约当产量的分配标准的时候务必与“期末在产品产量”建立乘的关系，即“ （）期末在产品产量”的格式，这样相当于约当系数由用户设定算法，而在产品产量仍然自动取用系统“在产品产量盘点录入”中的数据，从而保证在产品成本与实际录入的在产品产量相符合；当然，用户可以根据实际情况和需要，不将新建的标准与“期末在产品产量”建立关系，但这样处理的结果可能出现无

48、在产品产量却负担了在产品成本等看似非法数据的现象。第 4 章成本资料设置金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -18-预设分配标准说明如表 4-2：分配标准名称分配标准名称说明说明约当产量复合标准，成本中心期末未转出盘点数量约当系数，用于成本计算时在产品与完工产品之间成本的分摊。表 4-2 在产品成本分配标准均设置在部门+成本中心级，因此分配标准单元不区分级次。分类法成本分配标准是定义用于分类法各产品之间进行成本分摊的分配标准，系统提供了一种预设分配标准，用户可以自行定义分配标准；预设分配标准说明如表 4-3：分配标准名称分配标准名称说明说明分类法加权成本分配标准复

49、合标准，产品实际完工产量分类法成本分配权重，用于分类法成本对象对应的各产品之间的成本分摊。表 4-3 在“分配标准”的定义界面，可进行分配标准组别及分配标准新增、修改、删除的操作，用户新增的非复合分配标准自动增加为分配标准单元。复合分配标准的定义：通过定义分配标准单元元素的四则运算可定义新的分配标准，在定义时，需选择定义界面的选项，这样才能定义公式。新增分配标准的标准数据项如表 4-4：数据项数据项说明说明必填项（是必填项（是/否）否）标准代码分配标准代码。是组别代码分配标准组别代码。是标准名称分配标准名称。是计量单位分配标准的计量单位。否复合标准是否复

50、合标准，复合标准系统根据计算公式自动取数，非复合标准需由分配标准数据录入中录入数据。否计算公式当分配标准为复合标准时，需在此定义公式。否表 4-4 新增的非复合分配标准将会自动作为该类分配标准的分配标准单元，可用于制定其他相同类的复合分配标准。新增自定义非复合费用分配标准可由用户指定其级次，可以在“自定义费用分配标准数据录入”的过滤界面中显示。自定义复合费用分配标准的级次是根据计算公式中各分配标准单元最明细的级次决定的；复合标准的公式中加减关系的两个标准必须为同级，乘除关系可为同级，也可不同级，其级次保留最明细级的级次。如公式(x1+x2)*y/z、x1+x2*(y1+y2)都可

51、以，其中 x 为工序级、y 为成本中心级、z 为成本对象级。自定义在产品成本分配标准一律是当成“固定金额”的方式处理的，即：将根据用户定义的分配标准取得的数据直接作为在产品的成本数据，并用总成本倒扣在产品成本得到完工产品成本。系统预设的分配标准单元的含义如表 4-5：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 4 章成本资料设置 -19- 分配标准单元名称分配标准单元名称说明说明级次级次任务单计划投产数量取生产任务单上计划投产数量字段中的数据。任务单上各成本中心的计划投产数量一致成本中心级任务单完工数量取生产任务单对应的产品入库单的数量。任务单上各成本中心的完工数量一

52、致成本中心级成本中心期初累计转出未入库数量取产量归集在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心期初未转出数量取产量归集在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心本期转入数量取产量归集在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心本期转出数量取产量归集在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心废品转出数量取产量归集在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心期末累计转出未入库数量取产量归集在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心级成本中心期末未转出盘点数量取产量归集在产品盘点产量录入中对应字段的数据成本中心

53、级表 4-5 4.2 补充投料维护补充投料维护在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本资料设置?补充投料维护，进入“补充投料维护”界面。字段描述见列表 4-6：数据项数据项说明说明必填项（是必填项（是/否）否）单据编号由系统自动生成，不可修改是日期默认为当期系统日期，可以修改，必须当前会计期间第一天是发货人支持 F7 选择，调用职员基础资料是领料人支持 F7 选择，调用职员基础资料是生产任务单号支持 F7 选择，调用生产任务单序时簿，为以前期间已结案的生产任务单是投料单号出单后系统自动将投料单号反写至此处否出库单号出单后系统自动

54、将其他出库单号反写至此处否产品代码由生产任务单自动带出系统自动带出产品名称由生产任务单自动带出系统自动带出物料代码支持 F7 选择，调用物料基础资料是物料名称根据物料代码从物料资料中自动带出，不可修改系统自动带出批号如果物料进行批次管理，则“批号”必录否计量单位根据物料代码从物料资料中自动带出系统自动带出基本计量单位根据物料代码从物料资料中自动带出系统自动带出数量为数值型字段，支持十二位正数录入，小数与物料上的数量精度一是第 4 章成本资料设置金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -20-致基本单位数量用基本单位计量的单位用量，不可修

55、改系统自动带出领料部门代码支持 F7 选择，调用部门基础资料是领料部门名称根据部门代码从部门资料中自动带出，不可修改系统自动带出领料工序代码支持 F7 选择，调用工序辅助基础资料领料工序名称根据工序代码从工序资料中自动带出，不可修改系统自动带出领料工位表示该物料发放到车间的位置否发货仓库支持 F7 选择，调用仓库基础资料是发货仓位支持 F7 选择，调用仓位基础资料，仓库进行仓位管理时必录是备注字符型字段，支持最大字符数 255 位否表 4-6 对于以前期间已结案的生产任务单发现有已领物料未录入单据时，可使用补充投料功能录入该张任务单遗漏的已领

56、物料，在点击出单后，系统会自动将该物料插入到任务单对应投料单上，并且自动生成一张未审核的其它出库单。系统支持 shift、ctrl 选择多条记录出单，对于补充投料日期在当前期间的才允许出单，出单后，在投料单的备注栏内备注“任务单结案后的补充投料” ，在其它出库单的备注栏内备注“*任务单结案后的补充领料。温馨提醒：温馨提醒：出单功能为不可逆操作，一旦出单补充投料将不可删除！请谨慎操作！金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 5 章分配标准设置 -21- 第第5章分配标准设置章分配标准设置作业成本管理系统的分配标准设置提供所有分配标准设置功能，即：在本模块指定各种共耗费用、在产

57、品成本分配及分类法成本分配标准中采用的具体的分配标准；分配标准的设置、下一章的分配标准数据录入以及上一章的分配标准维护提供了费用对象化的依据和标准。分配标准设置主要包括以下功能点： ? 共耗材料费用分配标准设置 ? 其它共耗费用分配标准设置 ? 在产品成本分配标准设置 ? 分类法成本分配标准设置 5.1 共耗材料费用分配标准设置共耗材料费用分配标准设置在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?分配标准设置单击共耗材料费用分配标准设置可打开设置界面，该功能是用来设置属性为车间的部门材料要素费用的共耗分配标准，是指正常生产耗用的共耗材料费用在部门已下达的生产任务单之间分配的标准，可按成

58、本中心设置，也可统一设置，如图 5-1 图 5-1 当选择按成本中心设置时，可以对不同的成本中心设置不同的分配标准，各部门对应成第 5 章分配标准设置金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -22-本中心为空的行用于费用录到部门级时分配标准的设置。分配标准设置分会计期间保存，可查询以前期间设置的分配标准；单击【保存】可保存设置的分配标准。单击【关闭】可退出设置界面。 5.2 其它共耗费用分配标准设置其它共耗费用分配标准设置单击其它共耗费用分配标准设置可打开设置界面，该功能是用来设置属性为车间的部门正常生产耗用的除材料要素费用以外的其它共耗要素费用的分配标准，是指各共耗费用在部门已下达

59、的生产任务单之间分配的标准，可按成本中心设置，也可统一设置，是以要素费用为主线来设置，如图 5-2 图 5-2 从下拉框中选择要素费用，分别设置各要素费用的分配标准，每种要素费用设置完以后，要分别保存。 5.3 在产品成本分配标准的设置在产品成本分配标准的设置单击分配标准设置-在产品成本分配标准设置可进入在产品成本分配标准设置界面。系统预设的在产品成本分配标准适用于产品的整体成本。对于一些企业材料费用占产品成本比重较大，要求单独进行分配，系统提供了材料成本分配标准，完工产品可按投料单进行计算。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 5 章分配标准设置 -23- 在产品成本分配标准

60、设置是指成本计算中，在共耗费用分配后，对按成本对象+成本项目归集的期初在产品成本与本期发生成本之和在本期完工产量与期末在产品产量之间分配的标准。在产品分配标准分：、，见图 5-3 ? ：即所有的成本中心的在产品成本分配标准统一为一种。 ? ：可在统一设置的基础上调整个别成本中心的在产品成本分配标准。图 5-3 以下为在产品成本分配标准的介绍：详细内容见表 5-1 分配标准分配标准说明说明不计算在产品成本即期末在产品成本为 0，全部成本由完工成本来承担。按完工产品计算即在产品的约当系数为 1，在产品和完工产品成本按相应的产量平均分摊。只计算原材料费用即对直接材料类成本项目的在产品

61、约当系数为 1，其它成本项目的约当系数为 0。按约当产量计算通过定义在产品的约当系数，使在产品数量折合为产成品的数量；约当系数不设到成本项目，是指所有的成本项目约当系数相同，约当系数设到成本项目，是指分别设置成本对象各成本项目的约当系数。按固定金额即在产品成本按一个固定的金额计算，设到成本项目。按固定比例即在产品成本和完工产品成本按一个固定的比例分配。表 5-1 以下为“材料成本分配标准”栏中各选项原理：第 5 章分配标准设置金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -24-“与分配标准一致”的基本原理：在产品材料成本不单独计算，在产品和完工产品的成本按分配标准列所选

62、定的标准进行计算。 “完工成本按投料单计算”的基本原理是：完工产品材料成本=投料单的基本单位用量*本期任务单对应的产品入库单上基本单位完工数量*材料出库平均单价材料出库平均单价（期初对应任务单及对应成本中心的在产品材料成本+本期领料单出库材料成本）/（期初对应任务单及对应成本中心的在产品材料数量+本期领料单出库材料数量）在产品的材料成本分摊到成本对象的材料成本完工产品材料成本除直接材料成本项目以外的成本项目则按设置的在产品分配标准进行分配。对于投料单上未列示的材料费用，而实际已领用，则在完工材料成本中只反映投料单上的材料费用，与实际的差异反映到在产品成本，直至任务单关闭时，才会将此

63、部分的材料费用归至完工成本中。在进行在产品分配之前，首先判断此成本对象是否有在产品，如没有在产品，则完工产品成本不按此规则进行操作；如有在产品，则按上述公式进行成本计算。当材料领料未领够，而完工产品的直接材料按投料单计算会造成材料总成本不够分配，这种情况成本对象的在产品材料成本记录将此材料成本计为零，完工产品的此材料费用为投入的材料费用，不按投料单计算。在产品其它成本项目的成本按照分配标准中选择的标准进行计算。单击【保存】可保存设置的在产品分配标准。单击【退出】可退出设置界面。 5.4 分类法成本分配标准设置分类法成本分配标准设置单击分配标准设置-可进入在“分类法成本分配标准设置”界

64、面。设置界面如图 5-4：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 5 章分配标准设置 -25- 图 5-4 用户可以选择对所有的分类法成本对象统一设置一种分配标准，也可以选择选项，以便对每种分类法成本对象单独设置分配标准。分类法成本分配标准设置用于成本计算时类内各产品之间成本的分配。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -27- 第第6章分配标准数据录入章分配标准数据录入分配标准数据录入模块提供所有的系统预设分配标准和用户自定义非复合类分配标准的数据录入功能，本模块与分配标准定义和分配标准设置功能相互对应并相辅相成，是费用分配和成本分摊是否

65、准确的关键所在。分配标准数据录入主要包括以下功能点： ? 实际工时录入 ? 系统预设分配标准数据录入 ? 用户自定义分配标准数据录入 ? 副产品标准成本录入 6.1 实际工时录入实际工时录入双击作业成本管理?分配标准数据录入?实际工时录入可进入实际工时录入功能模块。过滤条件如图 6-1：图 6-1 第 6 章分配标准数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -28-用户可以设置过滤条件，并提供方案保存。单击【确定】后进入工时单据序时簿界面，如下图 6-2 所示：图 6-2 对于当期的工时单据可以修改、删除。工时单据支持手工录入和自 K/3 其他模块或外部文件引入数据。 6.

66、1.1 手工录入手工录入单击【新增】可以调出“实际工时单据录入”界面，如图 6-3。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -29- 图 6-3 各栏位说明如下表 6-1：数据项数据项说说明明必录必录 (是是/否否) 单据编号由系统自动生成。是日期默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间。是生产任务单号必录项。可手工录入，支持 F7 选择。录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在工时单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。是成本对象代码系统根据生产任

67、务单自动带出。是成本对象名称根据成本对象代码自动带出。是部门代码对于工序跟踪的生产任务单，工作中心为必录项，部门代码由工作中心带出；对于非工序跟踪的生产任务单，部门代码由生产任务单带出。部门代码不可直接修改。是部门名称系统根据部门代码自动带出。是成本中心代码对于工序跟踪的生产任务单，工作中心为必录项，成本中心代码由工作中心带出；对于非工序跟踪的生产任务单，成本中心代码为空。成本中心代码不可直接修改。否成本中心名称系统根据成本中心代码自动带出。否第 6 章分配标准数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -30-工作中心代码对于工序跟踪的生产任务单，

68、工作中心代码为必录项。可手工录入，支持 F7 选择。录入或选择的工作中心代码须是生产任务单工序执行路线经过的工作中心。对于非工序跟踪的生产任务单，工作中心代码为空，不可修改。否工作中心名称系统根据工作中心代码自动带出。否工序代码对于工序跟踪的生产任务单，工序代码为必录项。可手工录入，支持 F7选择。录入或选择的工序代码须是生产任务单工序执行路线经过的工序。对于非工序跟踪的生产任务单，工序代码为空，不可修改。否工序名称系统根据工序代码自动带出。否工时类别为下拉选择框，有两种类型供选择：机台实际工时和人工实际工时。是工时录入工时数量。可录入最大十二位数值，保留四位小数

69、。是备注字符型字段，支持最大字符数 255 位。否表 6-1 6.1.2 引入工时数据引入工时数据实际工时数据的引入源有： ? 从外部数据源 ? 车间管理系统工序汇报 ? 生产任务系统任务单汇报引入选项中提供两种引入类型，覆盖引入和追加引入，如果选择覆盖引入，则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖；追加引入则不覆盖任何数据。向导选项“您希望组成单据的记录数为：_” ，用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数。数值范围为 1200，默认为 100。从外部数据源引入时，引入源有三个：指定文件，MS SQL SERVER 和外部

70、 ODBC 数据源。引入的字段为：日期、生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、工序代码、工时类型、工时、备注，各字段要求及逻辑关系见以上表 6-1。用户可以自生产管理块引入工时信息，分别生产任务单类型需要分别从车间管理系统和生产任务管理系统引入。对于工序跟踪的生产任务单，请从车间管理系统工序汇报单引入。引入时，系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的工序汇报单，按生产任务单、工作中心、工序、工时类型汇总生成工时单据，并由工作中心带出对应的成本中心、部门信息，由生产任务单带出成本对象信息。由于多张工序汇报单汇总生成一张工时单据，所以不以其中某张工序汇报单据的日期作为该工时

71、单据的日期，工时单据的日期取以下两日期中的较早者：当前系统时间，当前会计期间最后一天。引入后，工时单据中，人工实际工时为工序汇报单上的人工实际工时，机台实际工时为工序汇报单上的机台准备工时与机台实作工时之和。对于非工序跟踪的生产任务单，请从生产任务管理系统任务单汇报引入。引入时，系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的生产任务汇报单，按生产任务单、工时类型汇总生成工时单据，由生产任务单带出成本对象、部门信息。由于多张任务汇报单汇总生成金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -31- 一张工时单据，所以不以其中某张任务汇报单的日期作为该工时单据的日期，工时单

72、据的日期取以下两日期中的较早者：当前系统日期，当前会计期间最后一天。引入后，工时单据中，人工实际工时为任务汇报单上的人工实际工时，机台实际工时为汇报单上的机台准备工时与机台实作工时之和。 6.2 系统预设分配标准数据录入系统预设分配标准数据录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?分配标准数据录入。在分配标准数据录入中含有需要录入数值的所有分配标准，本节首先介绍所有系统预设的分配标准数据录入。系统预设分配标准数据录入主要包括以下功能点： ? 约当系数录入 ? 固定金额录入 ? 固定比例录入 6.2.1 约当系数录入约当系数录入双击约当系数录入可打开录入的过滤表单，界面如图 6

73、-4：图 6-4 用户可以根据需要确定会计期间、成本中心代码范围。单击【确定】可进入数据录入界面，界面如图 6-5：第 6 章分配标准数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -32- 图 6-5 系数栏允许录入 01 的数值（包含 0 和 1），按部门和成本中心录入，成本中心为空的栏位约当系数按部门保存，适用于于非工序跟踪的生产任务单，录到成本中心的系数按成本中心保存，适用于工序跟踪的生产任务单。约当系数是否录入到成本项目取决于作业成本系统参数。数据录入支持从外部数据源引入。 6.2.2 固定金额录入固定金额录入双击固定金额录入可调出数据录入的过滤条件，如图 6-6：金

74、蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -33- 图 6-7 通过该过滤界面，用户可以选定会计期间、生产任务单号、成本对象、部门、成本中心、成本项目的范围。单击【确定】后可进入固定金额数据录入界面，如图 6-8：图 6-8 固定金额按生产任务单并分成本项目录入，成本对象为生产任务单上的成本对象，部门第 6 章分配标准数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -34-和成本中心对应不同类型的生产任务单有两种来源：对于非工序跟踪的生产任务单，部门为任务单下达的部门，成本中心为空；对于工序跟踪的生产任务单，部门和成本中心由该生产任务单的路线确定。生产任务相关内

75、容请参看车间管理系统用户手册。界面中生产任务单列表是通过用户指定的过滤条件筛选出的所有合法的任务单，合法的任务单是指本期未结案的生产任务单，来自在产品盘点产量录入表。金额栏不得录入负数或非数值字符，支持自外部数据源引入数据。录入完毕后请单击【保存】。期末结账时，未结案的生产任务单的固定金额自动保存到下一期。另外，本分配标准专用于在产品成本分配。注意注意：此处生产任务单的来源是在产品盘点产量录入表，使用本功能前请先进入作业成本管理?产量归集?在产品盘点产量录入并保存盘点产量表。 6.2.3 固定比例录入固定比例录入双击固定比例录入可调出固定比例录入的过滤表单，界面如图 6-9：

76、图 6-9 通过该过滤界面，用户可以选定会计期间、生产任务单号、成本对象、部门、成本中心、成本项目的范围。单击【确定】后可进入固定金额数据录入界面，6-10：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -35- 图 6-10 固定比例按生产任务单并分成本项目录入，成本对象为生产任务单上的成本对象，部门和成本中心对应不同类型的生产任务单有两种来源：对于非工序跟踪的生产任务单，部门为任务单下达的部门，成本中心为空；对于工序跟踪的生产任务单，部门和成本中心由该生产任务单的路线确定。生产任务相关内容请参看车间管理系统用户手册。界面中生产任务单列表是通过用户指定的过滤条件

77、筛选出的所有合法的任务单，合法的任务单是指本期未结案的生产任务单，来自在产品盘点产量录入表。比例栏录入的是百分数，允许 1100 间的任意数字，小数位数最多 4 位。支持自外部数据源引入数据。录入完毕后请单击【保存】。期末结账时，未结案的生产任务单的固定金额自动保存到下一期。另外，本分配标准专用于在产品成本分配。注意注意：此处生产任务单的来源为在产品盘点产量录入表，使用本功能前请先进入作业成本管理?产量归集?在产品盘点产量录入并保存盘点产量表。 6.2.4 分类法成本分配权重录入分类法成本分配权重录入双击分类法成本分配权重录入可调出过滤表单，界面如图 6-11：第 6 章分配标准

78、数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -36- 图 6-11 用户可以根据需要按部门范围、成本对象范围、成本项目范围设置过滤界面，并自行确定是否仅显示本期已投产的成本对象。过滤条件提供方案保存功能。单击【确定】后可进入“分类法成本分配权重录入”界面，如下图 6-12 所示：图 6-12 本分配标准数据录入供分类法成本预设分配标准“分类法加权成本分配标准”计算分配标准数值时使用，公式如下：分类法加权成本分配标准=产品实际完工产量分类法成本金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -37- 分配权重，即分类法成本对象下各主、联产品间按此处录入的分配权重和

79、实际完工产量的积作为分配成本的权重。本分配标准提供除了提供引入外部数据源以外，还提供引入成本对象中定义的产品系数的功能，引入界面如图 6-13：图 6-13 在用户不需要对分类法产品成本在成本项目级别进行明确细分的情况下，用户可以从此处直接引入分类法成本对象定义时录入的产品系数，从而使分类法成本对象对应明细产品的成本都统一按照成本对象中的录入的产品系数进行分摊。注意注意：本录入模块中只提供分类法成本对象对应的非副产品的明细产品的数据录入，副产品不需要录入分摊权重，而应当到“副产品标准成本录入”中录入标准成本，在成本计算时，副产品单位成本是使用该数据直接确定的。 6.3 用户自定义分配标

80、准数据录入用户自定义分配标准数据录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?分配标准数据录入，在明细功能中可以见到本版本提供的两类自定义分配标准数据的录入功能： ? 自定义费用分配标准数据录入 ? 自定义分类法成本分配标准数据录入 6.3.1 自定义费用分配标准数据录入自定义费用分配标准数据录入本分配标准数据录入提供录入所有自定义为非复合分配标准的费用分配标准数值的功能。双击自定义费用分配标准数据录入可打开对应过滤表单，界面如图 6-14：第 6 章分配标准数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -38- 图 6-14 用户可以设置过滤条件，并可将方案保存。单击【

81、确定】可进入“分配标准设置录入”界面，界面如图 6-15：图 6-15 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -39- 可以修改、删除本期单据，可引出、打印标准值列表。点击【新增】进入标准数据录入界面，如图 6-16。图 6-16 该界面各栏位及数据逻辑说明如下表 6-2：数据项数据项说说明明必录必录 (是是/否否) 费用分配标准代码为下拉选择框。供选择的是分配标准维护中费用分配标准类型中自定义的非复合性分配标准单元。分配标准根据其细化程度分为三个级次：成本对象级、成本中心级和工序级。是费用分配标准名称由费用分配标准代码自动带出。是会计

82、期间会计期间默认为当前会计期间，不允许修改。是工序跟踪工序跟踪为选择框，选择项为是和否。如选择“否” ，则表体中的标准数值将适用于非工序跟踪的任务单，成本中心、工序为空，不允许录入；如选择为“是” ，则表体中的标准数值将适用于工序跟踪的任务单，成本中心、工序是否必录取决于分配标准的级别：如分配标准为成本对象级，成本中心、工序为空，不能修改；如分配标准设置为成本中心级，则成本中心必录，并由成本中心自动带出部门信息；如分配标准设置为工序级，则成本中心、工序必录，并由成本中心自动带出部门信息。默认为“是” 。是成本对象代码可手工录入，支持 F7 选择。是成本对象名称由成本对

83、象代码带出，不可修改。是第 6 章分配标准数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -40-产品规格型号由成本对象代码带出，不可修改。是部门代码当“工序跟踪”栏位选择为“否” ，或分配标准为成本对象级的标准时，部门代码需要维护（手工录入或 F7 选择）。否则，即当“工序跟踪”栏位选择为“是” ，且分配标准不为成本对象级的标准时，部门代码由成本中心代码带出，不可修改。是部门名称由部门代码带出。是成本中心代码当“工序跟踪”栏位选择为“否” ，或分配标准为成本对象级的标准时，成本中心为代，不可录入。否则，即当“工序跟踪”栏位选择为“是” ，且分配标准不为成本对象级

84、的标准时，成本中心代码需要维护（手工录入或 F7 选择）。否成本中心名称由成本中心代码带出。否工序代码当“工序跟踪”栏位选择为“是” ，且分配标准为工序级的标准时，工序中心代码需要维护（手工录入或 F7 选择）。否则，工序代码为空，不允许修改。否工序名称由工序代码自动带出。否数值录入标准值。为数值型字段，小数位数保留 4 位。是表 6-2 注意注意：数据录入时不得录入负数。本数据录入同样可以从外部引入，也可以自由引出。 6.3.2 自定义分类法成本分配标准数据录入自定义分类法成本分配标准数据录入本分配标准数据录入提供录入所有自定义为非复合分配标准的分类法

85、成本分配标准数值的功能。双击自定义分类法成本分配标准数据录入可打开对应过滤表单，界面如图 6-17：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -41- 图 6-17 用户可以选择仅显示本期已投产的成本对象；在分配标准下拉框中会罗列所有的用户自定义的非标准的分类法成本分配标准，由用户自行确定录入哪一类分配标准的数值信息。单击【确定】可进入具体的“分配标准数据录入”界面，如下图 6-18 所示：图 6-18 数据录入时不得录入负数，录入数据时必须按照各个分类法成本对象在各个产品的各个第 6 章分配标准数据录入金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -42-成

86、本项目之间录入正确的对比数据。录入的分配标准数据供分类法成本计算时使用，即分类法成本对象下各主、联产品间按此权重分配成本。如果用户不希望按照明细成本项目对各个分类法成本对象对应的产品进行成本分摊，只希望按照以前版本处理方式一样直接取用成本对象中定义的各个产品系数比进行成本分摊，那么用户可以单击【引入】，数据源选择为，再单击【确定】，这样可以直接将各产品对应的成本对象中定义的系数直接引用过来，从而保持分类法成本分配权重与以往处理方式完全一致。注意注意：如果将此处的非复合分配标准设置为分类法成本分配标准，则各主、联产品本期的总成本以此标准值为权重进行分配。要将此标准作为各主

87、、联产品单位成本的权重，请新建一个复合标准，公式中引用产量和此处录入的标准，并将该复合标准设置为分类法成本分配的默认标准。 6.4 副产品标准成本录入副产品标准成本录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?分配标准数据录入?副产品标准成本录入。副产品标准成本录入是录入所有在成本系统中定义为副产品的单位标准成本信息的地方，本模块中录入的是还原前的各副产品对应各成本项目的标准成本情况；在成本计算时本数据将直接作为副产品的单位完工成本并参与分类法成本对象的产品成本分摊。数据录入的过滤条件如图 6-19：图 6-19 单击【确定】进入数据录入界面，格式如图 6-20：金蝶 K/

88、3 作业成本管理系统用户手册第 6 章分配标准数据录入 -43- 图 6-20 数据录入时不得录入负数。用户可以引入标准成本数据，单击【引入】进入数据引入向导界面，如图 6-21：图 6-21 标准成本数据有三个引入源： ? 物料上的单位标准成本：选用该来源将引入物料主数据中的单位标准成本。 ? 物料上的计价单价：该来源将以物料主数据上计划单价作为副产品的标准成本。 ? 外部数据。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 7 章产量归集 -45- 第第7章产量归集章产量归集作业成本管理系统与 K/3 其他模块高度集成，如车间作业管理系统、生产任务管理系统、仓存管理系统、采购

89、管理系统等。体现在产量信息收集上，本系统投入产量信息来源于生产任务管理系统、完工产量来自仓存系统，废品产量可以自车间管理系统或生产任务系统引入数据。此处提供投入产量、完工产量的查询、在产品盘点产量及废品的录入功能。产量归集主要包括以下功能点： ? 投入产量查询 ? 完工产量查询 ? 在产品盘点产量录入 ? 废品产量录入 7.1 投入产量查询投入产量查询投入产量查询直接调用生产任务单序时簿功能。在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?产量归集?投入产量查询，进入过滤界面，如图 7-1：图 7-1 用户可以根据需要设置过滤条件，并可将条件保存为方案。单击【确定】进入任务单序时簿界面

90、，如图 7-2：第 7 章产量归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -46- 图 7-2 此处过滤出的任务单为有效的任务单，即非作废状态的任务单。过滤条件“期间”系统默认为当期，过滤出的是当期投入的任务单，即在本期下达且计划开工日期在本期或以前期间的任务单。任务单成本对象的修改：当任务单上的成本对象为空，并且任务单上生产物料的计价方法为“分批认定法（批内移动平均法） ”时，可以使用编辑?成本对象修改功能进行修改，点击该按钮弹出修改窗口如图：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 7 章产量归集 -47- 成本对象修改窗口的字段说明见表：字段字段说明说明生产任务单编号

91、显示所选择任务单的编号，不可修改修改前成本对象自动携带所选任务单上的成本对象，如任务单成本对象为空，则显示为空，不可修改修改后成本对象必录项，支持 F7 调用成本对象核算项目，只显示与该任务单的物料对应的分批法成本对象同步修改生产任务变更单、生产任务改制单、计时计件工资清单默认不选，勾选，则按确定时同步修改该任务单的下游关联单据上的成本对象，包括：生产任务变更单、生产任务改制单、计时计件工资清单同步修改生产领料单默认不选，勾选，则按确定时同步修改该任务单的下游关联单据生产领料单上的成本对象确定点击用修改后成本对象替换任务单上的成本对象，如果任务单上的批号与修改后成本

92、对象对应的批号不一致则报错 “任务单上的批号与修改后成本对象对应的批号不一致，不允许修改任务单的成本对象。 ” ，并且不更改该任务单的成本对象；取消点击不做修改退出成本对象修改界面，返回生产任务单序时簿注意注意：作业成本系统中，产量信息细化到各成本中心。各成本中心投入产量查询请参看本章“在产品盘点产量录入”相关内容。 7.2 完工产量查询完工产量查询在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?产量归集?完工产量查询。完工产量录入是以产品入库单的形式录入本期完工入库的产量信息，在成本管理系统或仓存录入的产品入库信息将保持同步一致。以下为产品入库单的操作介绍： 1、过滤界面

93、：用户可根据需要设置过滤条件，并将过滤条件保存为方案。 2、单击【确定】进入产品入库单序时簿。对当期的入库单据可以修改、删除，可以新增入库单。详细说明请参见仓存管理系统产品入库单操作。注意注意：作业成本系统中，产量信息明细到各成本中心。各成本中心完工产量查询第 7 章产量归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -48-请参看本章“在产品盘点产量录入”相关内容。 7.3 在产品盘点产量录入在产品盘点产量录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?产量归集?在产品盘点产量录入。在产品盘点产量录入以投入产出表的形式由系统自动计算出在产品的期末账存产量，需手工录入盘点产量

94、，系统自动计算出盘盈（亏）数量。分配标准数据录入中的固定金额录入和固定比例录入，费用分配及成本计算均需从此表中取数。进入在产品盘点产量录入，首先显示过滤界面，过滤条件包括：会计期间、生产任务单号（范围段）、成本中心代码（范围段）、成本对象代码（范围段）等，见图 7-3：图 7-3 “仅显示”下拉选项说明：选择项选择项说明说明期末在产品为负的数据仅显示期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数二者有一为负数的任务单，显示时需将符合条件任务单所对应的该任务单所有的成本中心记录均显示出来期末有在产品的数据仅显示期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数二者有一有数据的任务单，

95、显示时需将符合条件任务单所对应的该任务单所有的成本中心记录均显示出来转入数小于转出数的数据仅显示本期转入数量小于本期转出数量的任务单，显示时需将符合条件任务单所对应的该任务单所有的成本中心记录均显示出金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 7 章产量归集 -49- 来完工入库大于转入数的数据仅显示“本期完工入库数量”大于“本期转入数量+期初累计转出未入库数量+期初累计未转出数量”的任务单，显示时需将符合条件任务单所对应的该任务单所有的成本中心记录均显示出来在产品盘盈数量仅显示在产品盘盈（亏）数量0 的任务单，显示时需将符合条件任务单所对应的该任务单所有的成本中心记录均显示出

96、来在产品盘亏数量仅显示在产品盘盈（亏）数量0 的任务单，显示时需将符合条件任务单所对应的该任务单所有的成本中心记录均显示出来过滤条件可以作为查询方案保存，对保存的查询方案，可以进行删除。在产品盘点产量录入表中各字段取值：相关内容见表 7-1: 字段字段描述描述生产任务单号系统自动取期初有余额和本期新投入的任务单成本对象代码根据生产任务单自动带出成本对象名称根据生产任务单自动带出基本计量单位根据生产任务单自动带出本期完工入库数量系统自动取单据日期为当前期间，对应任务单关联的已审核的产品入库单数据，不可修改成本中心代码非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单：根

97、据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带成本中心名称非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单：根据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带头工序非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单：根据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带，一个成本中心中工序号最小的做为头工序尾工序非工序跟踪任务单：此处为空工序跟踪任务单：根据系统参数的设定由工艺路线或工序计划单自动携带，一个成本中心中工序号最大的做为尾工序期初累计转出未入库数量如为结束初始化的第一期，此处取期初初始化录入的数量，如为第二期及之后，则取上期期末结转的累计转出未入库数期初未转出数量如为结束初始化的第

98、一期，此处取期初初始化录入的数量，如为第二期及之后，则取上期期末结转的对应任务单对应成本中心的在产品数量本期转入数量空白项，支持手工录入、引入本期转出数量空白项，支持手工录入、引入废品转出数量取废品产量录入中录入的数据，不可修改转出后废品账存数量取本级成本中心后续各成本中心所发生的废品转出数量，不可修改转出后废品数量同上，保存盘点表是系统自动填充期末累计转出未入库账存数量期初累计转出未入库数量+本期转出数量-本期完工入库数量-所有后道成本中心的废品产量期末累计转出未入库数量同上，保存盘点表是系统自动填充期末未转出账存数量期初未转出数量+本期转入数量-本期转出数量

99、-本级成本中心废品转出数量第 7 章产量归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -50-期末未转出盘点数量与期末未转出账存数量一致，可手工修改，修改后必须点击保存才保存到数据库中在产品盘盈(亏)数量 =期末未转出盘点数量-期末未转出账存数量，正数为盘盈，负数为盘亏，由系统即时倒算，不保存，不可修改表 7-1 注意注意：对在产品盘点产量录入进行引入、录入或修改操作后，必须点击【保存】按钮，只有点击【保存】按钮之后，才会将本期转入数量、本期转出数量、转出后废品数量、期末累计转出未入库数量、期末未转出盘点数量保存至数据库中。当盘点表中出现在产品期末未转出盘点数量为负或在产品期末累

100、计转出未入库数量为负的情况，点击【保存】时系统会给予警示提示信息，点退出后仍可保存，如图7-4：图 7-4 在产品盘点产量录入的数据源：单击【引入】进入数据引入向导的第一步，如下图 7-5：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 7 章产量归集 -51- 图 7-5 单击向导的【下一步】，进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源，见图7-6：图 7-6 第 7 章产量归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -52-从外部引入时通过“生产任务单号、成本中心”进行匹配，可引入本期转入数量、本期转出数量、期末未转出盘点数量。对于工序跟踪的任务单请选择数据源，将成本

101、中心对应的头工序本期工序汇报中的数量引入到本期转入数量，将成本中心对应的尾工序本期工序汇报中的合格数（正常合格数+返修合格数）引入到本期转出数量。对于非工序跟踪的任务单请选择数据源，将任务单对应的本期任务单汇报中实作数量引入到本期转入数量，将任务单对应的本期任务单汇报中合格数量引入到本期转出数量。当系统参数“成本中心首工序投产数量取数来源”选择“本工序对应上道工序合格数” ，盘点表选择从车间管理系统工序汇报引入“本期转入数量”时可以选择“任务单首工序取数来源” ，包括“生产任务单计划生产数量”和“工序移转单移转数量” ，当选择“生产任务单计划生产数量”是指以任务单上的计划生产数量作为任务单

102、首工序的转入数量，当选择“工序移转单移转数量”是指以移转类型为“领料”并且移转日期在当前作业成本会计期间之内的移转单上的移转数量作为任务单首工序的转入数量，见图 7-7：图 7-7 7.4 废品产量录入废品产量录入废品产量录入是反映企业本期生产过程中产生的不可修复废品的成本对象的产量，用来计算废品损失并参与实际完工成品成本的计算。在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?产量归集?废品产量录入，金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 7 章产量归集 -53- 进入过滤界面，如图 7-8：图 7-8 用户可以设置过滤条件，并提供方案保存。单击【确定】后进入废品产量单据序时

103、簿界面，如下图 7-9 所示：图 7-9 对于当期的工时单据可以修改、删除。废品产量单据支持手工录入和自 K/3 其他模块或第 7 章产量归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -54-外部文件引入数据。单击【新增】可以调出“废品产量录入”界面，如图 7-10：图 7-10 各栏位说明如下表 7-2：数据项数据项说说明明必录必录(是是/否否) 单据编号由系统自动生成。是日期默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间。是生产任务单号可手工录入，支持 F7 选择。录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在废品产量单据所

104、属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。是成本中心代码对于工序跟踪的生产任务单，成本中心代码为必录项，可以手工录入或F7 选择，维护的成本中心应当在该任务单的工序执行路线上。如任务单为非工序跟踪，成本中心为空，不可修改。否成本中心名称系统根据成本中心代码自动带出。否部门代码对于工序跟踪的生产任务单，部门代码由成本中心带出；对于非工序跟踪的生产任务单，部门代码由生产任务单带出，可修改。是部门名称系统根据部门代码自动带出。是成本对象代码由生产任务单自动带出，不可修改。是金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 7 章产量归集

105、-55- 成本对象名称根据成本对象代码自动带出。是计量单位计量单位由任务单带出，可修改。是数量数量为必录项，须在于 0，数据精度与物料主数据的设置一致。是材料投入程度该栏位为百分数，由用户输入 0100 的数据，保留两位小数，以确定废品的材料损失程度，即废品的单位材料成本占完工产品单位材料成本的百分比。是其他投入程度与材料投入程度类似，由用户输入废品与完工产品除材料之外的其他成本项目的分配比例。是备注为字符型字段，支持最大字符数 255 位。否表 7-2 在序时簿界面单击【引入】，可调用废品产量数据引入向导。有两种引入类型，覆盖引入和追加引入，如果选择覆盖

106、引入，则引入的数据覆盖之前引入的数据，手工录入的单据不会被覆盖；追加引入则不覆盖任何数据。废品产量数据的引入源有： ? 从外部数据源 ? 车间管理系统工序汇报 ? 生产任务系统任务单汇报引入向导选项“您希望组成单据的记录数为：_” ，用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数。数值范围为 1200，默认为 100。从外部数据源引入时，引入源有三个：指定文件，MS SQL SERVER 和外部 ODBC 数据源。引入文件的各字段要求见以上描述。如果自生产管理模块引入：对于工序跟踪的任务单，请从车间管理系统工序汇报单引入。引入时，系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的工序汇报单，

107、按生产任务单、成本中心汇总生成废品产量单据。由于多张工序汇报单汇总生成一张废品产量单据，所以不以其中某张工序汇报单据的日期作为该废品产量单据的日期，废品产量单据的日期取以下两日期中的较早者：当前系统时间，当前会计期间最后一天。引入的废品数量为工序汇报中的因工报废数与因料报废数之和。对于非工序跟踪的生产任务单，请从生产任务系统任务单汇报引入。引入时，系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的生产任务汇报单，按任务单生成废品产量单据。废品产量单据日期取以下两日期中的较早者：当前系统日期，当前会计期间最后一天。引入的废品数量为任务汇报单中的因工报废数与因料报废数之和。引入的废品产量单据上材料

108、及其他投入程度均为 100。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -57- 第第8章费用归集章费用归集费用归集功能提供成本来源费用的录入/查询接口，所有需要在作业成本系统核算的成本均可在此处查询，除材料费用外的其它要素费用须在此处录入（或从 K/3 其他模块引入），材料费用的录入和仓存管理系统集成，此处调用仓存系统领料功能。费用归集包括以下功能点： ? 材料费用查询 ? 人工费用录入 ? 折旧费用录入 ? 其它费用录入 ? 废品索赔录入 ? 费用相关报表 8.1 材料费用查询材料费用查询在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用归集?材料费用查

109、询。材料费用是以生产领料单的形式录入企业发生的材料要素费用，在成本管理系统中有一般领料、残值退料和修复废品领料三种事务，无论在作业成本管理系统还是在仓存管理系统录入都是一样的效果，在任何一个系统进行的功能操作都同时在两个系统保持一致。有关生产领料单的详细操作参见仓存管理系统的生产领料单操作。注意注意：过滤条件中有关时间的过滤条件取作业成本系统的日期和期间值。值得注意的有以下几点：必须选择红字单据，方能录入残值退料。残值退料单必须指定用户自定义的成本对象。一般领料和修复废品领料的成本对象在录入时并无控制。领料单可根据实际需要指定生产任务单，并可录入到不同级次，对于指定了工序跟踪任务

110、单的领料单，可以细化到部门、成本中心、工序，成本对象由任务单带出；对于非工序跟踪任务单，成本对象、领料部门由生产任务单直接带出。对于无法指定生产任务单的领料单，材料费用可以根据需要指定成本对象。只有已审核的“生产领料单”在成本系统才具有意义并参与费用分配流程。当红蓝字领料单的领料类型为“修复废品领料”时，表体“是否返工”为是，则表明此第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -58-物料为需返工的产成品，成本对象栏位必须指定自身为对应的成本对象。 8.2 人工费用录入人工费用录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用归集?人工费用录入。此功能是录入企业

111、发生的人工要素费用的业务数据，可手工录入，也可引入总账系统工资费用凭证的数据。选中人工费用录入，进入过滤界面如图 8-1 图 8-1 在此界面您可以：一、设置过滤条件，及查询方案的保存、删除。过滤条件包括：费用单据编号、会计期间、日期、部门、成本中心、工作中心、成本对象、成本项目等。二、通过选项“费用录入项目”选择报表的类型：默认选择，则显示费用单据的全部信息，包括单据头和单据体，如果不选择，则仅显示单据头信息。三、指定排序字段，可以指定多个字段组合排序。四，设置显示、隐藏的列及显示列宽。单击【确定】后进入人工费用序时簿界面，如图 8-2。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8

112、章费用归集 -59- 图 8-2 对于非前期且没有生成凭证的单据，可以修改、删除。关于修改操作，请参看以下手工录入相关内容。 8.2.1 手工录入手工录入单击【新增】可进入人工费用手工录入界面，如图 8-3。图 8-3 第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -60-各栏位说明如下表 8-1：数据项数据项说说明明必录必录(是是/否否) 单据编号由系统自动生成。是日期默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间。是生产任务单号选录项，可手工录入，支持 F7 选择。录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期

113、在费用单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。否部门代码部门为费用实际发生的车间部门，为必录项，支持 F7 选择。选择范围为部门属性为“车间”的部门。如果录入了成本中心，部门代码由成本中心带出。是部门名称系统根据部门代码自动带出。是成本中心代码成本中心是否可录取决于任务单的录入情况：如果录入的是非工序跟踪的任务单，成本中心代码为空，不可录入；如果录入的是工序跟踪的任务单或者没有录入任务单，可以根据需要选录成本中心代码（支持 F7选择），如果录入了工作中心，成本中心代码由工作中心带出。录入的成本中心、工作中心、部门须匹配，如果录入了工序跟踪

114、的任务单，还要确保成本中心、工作中心必须在任务单工序执行路线上。否成本中心名称系统根据成本中心代码自动带出。否工作中心代码规则同成本中心代码字段，请参看对应描述。否工作中心名称系统根据工作中心代码自动带出。否成本对象代码不可手工录入，只能由生产任务单自动带出。否成本对象名称由成本对象代码自动带出。否成本项目代码成本项目栏位由用户指定该条费用分配后计入的成本项目，默认为要素费用“工资费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可以修改，不能为空。是成本项目名称由成本项目代码带出。是金额录入费用金额。可录入最大十二位数值，保留四位小数。是贷方科

115、目可选录，支持 F7 选择。将作为费用归集与分配凭证模板科目的一个来源。否备注字符型字段，支持最大字符数 255 位。否表 8-1 8.2.2 引入数据引入数据单击【引入】，进入“数据引入向导”的第一步，如下图 8-4：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -61- 图 8-4 引入选项中提供两种引入类型，覆盖引入和追加引入，如果选择覆盖引入，则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖；追加引入则不覆盖任何数据。单击向导的【下一步】，进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源。如图 8-5

116、：图 8-5 选项“您希望组成单据的记录数为：_” ，用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数。数值范围为 1200，默认为 100。数据源“从指定文件” 、 “MS SQL Server” 、 “外部 ODBC”作为外部当数据源，对引入文第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -62-件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容。当选择时，点击【方案设置】可设置数据引入规则，如图 8-6：图 8-6 方案可保存及新增行、删除行、清除所有行等。各栏位说明如下： ? 总账科目栏位由用户指定引入费用的来源科目，为必录项，支持 F7 选择及手工录入，范围为基础资料中科目

117、的数据。 ? 核算项目设置为总账科目所设置的核算项目，如不选，则引入的费用为所有核算项目的汇总数。 ? 借贷方向为下拉框选择，不能为空，选择项有：借、贷、借-贷、贷-借，分别确定引入金额为：科目的借方发生额、贷方发生额、借方发生额减贷方发生额、或贷方发生额减借方发生额。 ? 生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、及贷方科目录入的值为引入后生成的费用单据对应栏位的值。支持 F7 选择。各栏位说明及判断逻辑请参看以上手工录入相关内容。 ? 成本项目为必录项，默认为要素费用“工资费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可修改，并提供下拉选项框，可选项为基础资料中所有成本项目。退

118、出方案设置界面返回数据引入向导界面，点击【下一步】进入方案选择界面，如图 8-7：图 8-7 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -63- 选择本次引入数据应用的方案，可以选一个或多个，点击【下一步】即可完成数据由总账系统的引入。 8.3 折旧费用录入折旧费用录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用归集?折旧费用录入。此功能是录入企业发生的折旧要素费用的业务数据，可手工录入，也可引入总账系统折旧费用凭证的数据。选中折旧费用录入，进入过滤界面如图 8-8 图 8-8 在此界面您可以：一、设置查询条件，及查询方案的保存、删除。过滤条件包括

119、：费用单据编号、会计期间、日期、部门、成本中心、工作中心、成本对象、成本项目等。二、通过选项“费用录入项目”选择报表的类型：默认为选择，则显示费用单据的全部信息，包括单据头和单据体，如果不选择，则仅显示单据头信息。三、指定排序字段，可以指定多个字段组合排序。四，设置显示、隐藏的列及显示列宽。单击【确定】后进入折旧费用序时簿界面，如图 8-9。第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -64- 图 8-9 对于非以前期且没有生成凭证的单据，可以修改、删除。关于修改操作，请参看以下手工录入相关内容。 8.3.1 手工录入手工录入单击【新增】可进入折旧费用手工录入界面，如图

120、 8-10。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -65- 图 8-10 各栏位说明如表 8-2：数据项数据项说说明明必录必录(是是/否否) 单据编号由系统自动生成。是日期默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间。是生产任务单号选录项，可手工录入，支持 F7 选择。录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在费用单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。否部门代码部门为费用实际发生的车间部门，为必录项，支持 F7 选择。选择范围为部门属性为“车间”的部门。如果录入

121、了成本中心，部门代码由成本中心带出。是部门名称系统根据部门代码自动带出。是成本中心代码成本中心是否可录取决于任务单的录入情况：如果录入的是非工序跟踪的任务单，成本中心代码为空，不可录入；如果录入的是工序跟踪的任务单或者没有录入任务单，可以根据需要选录成本中心代码（支持 F7选择），如果录入了工作中心，成本中心代码由工作中心带出。录入的成本中心、工作中心、部门须匹配，如果录入了工序跟踪的任务单，还要确保成本中心、工作中心必须在任务单工序执行路线上。否成本中心名称系统根据成本中心代码自动带出。否第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -66-工作中心代

122、码规则同成本中心代码字段，请参看对应描述。否工作中心名称系统根据工作中心代码自动带出。否成本对象代码不可手工录入，只能由生产任务单自动带出。否成本对象名称由成本对象代码自动带出。否成本项目代码成本项目栏位由用户指定该条费用分配后计入的成本项目，默认为要素费用“折旧费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可以修改，不能为空。是成本项目名称由成本项目代码带出。是金额录入费用金额。可录入最大十二位数值，保留四位小数。是贷方科目可选录，支持 F7 选择。将作为费用归集与分配凭证模板科目的一个来源。否备注字符型字段，支持最大字符数 255 位。否

123、表 8-2 8.3.2 引入数据引入数据单击【引入】，进入“数据引入向导”的第一步，如下图 8-11：图 8-11 引入选项中提供两种引入类型，覆盖引入和追加引入，如果选择覆盖引入，则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖；追加引入则不覆盖任何数据。单击向导的【下一步】，进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源。如图 8-12：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -67- 图 8-12 选项“您希望组成单据的记录数为：_” ，用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数。数值范围为 1200，

124、默认为 100。数据源“从指定文件” 、 “MS SQL Server” 、 “外部 ODBC”作为外部当数据源，对引入文件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容。当选择时，点击【方案设置】可设置数据引入规则，如图 8-13：图 8-13 方案可保存及新增行、删除行、清除所有行等。各栏位说明如下： ? 总账科目栏位由用户指定引入费用的来源科目，为必录项，支持 F7 选择及手工录入，范围为基础资料中科目的数据。 ? 核算项目设置为总账科目所设置的核算项目，如不选，则引入的费用为所有核算项目的汇总数。 ? 借贷方向为下拉框选择，不能为空，选择项有：借、贷、借-贷、贷-借，分别确定引入金额为

125、：科目的借方发生额、贷方发生额、借方发生额减贷方发生额、或第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -68-贷方发生额减借方发生额。 ? 生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、及贷方科目录入的值为引入后生成的费用单据对应栏位的值。支持 F7 选择。各栏位说明及判断逻辑请参看以上手工录入相关内容。 ? 成本项目为必录项，默认为要素费用“折旧费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可修改，并提供下拉选项框，可选项为基础资料中所有成本项目。退出方案设置界面后返回数据引入向导界面，点击【下一步】进入方案选择界面，如图8-14：图 8-14 选择本次引入数据应

126、用的方案，可以选一个或多个，点击【下一步】即可完成数据由总账系统的引入 8.4 其他费用录入其他费用录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用归集?其他费用录入。此功能是录入企业发生的除系统预设之外的其他要素费用的业务数据，可手工录入，也可从总账系统引入数据。系统预设的要素费用有三个：材料费用、工资费用、折旧费用。在基础资料设置中用户可新增费用要素，以下描述中“其他费用”即是指所有用户自定义的要素费用，这些要素费用的业务数据均需要在此功能下录入。选中其他费用录入，进入过滤界面如图 8-15 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -69- 图 8-1

127、5 在此界面您可以：一、设置查询条件，及查询方案的保存、删除。过滤条件包括：费用单据编号、会计期间、日期、部门、成本中心、工作中心、成本对象、成本项目等。二、通过选项“费用录入项目”选择报表的类型：默认为选择，则显示费用单据的全部信息，包括单据头和单据体，如果不选择，则仅显示单据头信息。三、指定排序字段，可以指定多个字段组合排序。四，设置显示、隐藏的列及显示列宽。单击【确定】后进入其他费用序时簿界面，如图 8-16。图 8-16 第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -70-对于非以前期且没有生成凭证的单据，可以修改、删除。关于修改操作，请参看以下手工录入相关内容。

128、 8.4.1 手工录入手工录入单击【新增】可进入其他费用手工录入界面，如图 8-17。图 8-17 各栏位说明如表 8-3：数据项数据项说说明明必录必录(是是/否否) 单据编号由系统自动生成。是日期默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间。是生产任务单号选录项，可手工录入，支持 F7 选择。录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在费用单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。否要素费用代码由用户指定某一具体的自定义要素费用，可手工录入，支持 F7 选择。是要素费用名称由要素费

129、用代码带出。是部门代码部门为费用实际发生的车间部门，为必录项，支持 F7 选择。选择范围为部门属性为“车间”的部门。如果录入了成本中心，部门代码由成本中心带出。是金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -71- 部门名称系统根据部门代码自动带出。是成本中心代码成本中心是否可录取决于任务单的录入情况：如果录入的是非工序跟踪的任务单，成本中心代码为空，不可录入；如果录入的是工序跟踪的任务单或者没有录入任务单，可以根据需要选录成本中心代码（支持 F7选择），如果录入了工作中心，成本中心代码由工作中心带出。录入的成本中心、工作中心、部门须匹配，如果录入了工序跟

130、踪的任务单，还要确保成本中心、工作中心必须在任务单工序执行路线上。否成本中心名称系统根据成本中心代码自动带出。否工作中心代码规则同成本中心代码字段，请参看对应描述。否工作中心名称系统根据工作中心代码自动带出。否成本对象代码不可手工录入，只能由生产任务单自动带出。否成本对象名称由成本对象代码自动带出。否成本项目代码成本项目栏位由用户指定该条费用分配后计入的成本项目，默认为要素费用栏位指定的要素费用基础资料中对应的“默认对应成本项目” ，可以修改，但不能为空值。是成本项目名称由成本项目代码带出。是金额录入费用金额。可录入最大十二位数值，保留四位小数。

131、是贷方科目可选录，支持 F7 选择。将作为费用归集与分配凭证模板科目的一个来源。否备注字符型字段，支持最大字符数 255 位。否表 8-3 8.4.2 引入数据引入数据单击【引入】，进入“数据引入向导”的第一步，如下图 8-18：图 8-18 引入选项中提供两种引入类型，覆盖引入和追加引入，如果选择覆盖引入，则引入的数第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -72-据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖；追加引入则不覆盖任何数据。单击向导的【下一步】，进入“数据引入向导”的第二步，系统提供以下数据来源。

132、如图 8-19：图 8-19 选项“您希望组成单据的记录数为：_” ，用于设置引入数据生成的工时单据的最大记录数。数值范围为 1200，默认为 100。数据源“从指定文件” 、 “MS SQL Server” 、 “外部 ODBC”作为外部当数据源，对引入文件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容。当选择时，点击【方案设置】可设置数据引入规则，如图 8-20：图 8-20 方案可保存及新增行、删除行、清除所有行等。各栏位说明如下： ? 总账科目栏位由用户指定引入费用的来源科目，为必录项，支持 F7 选择及手工金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -73- 录

133、入，范围为基础资料中科目的数据。 ? 核算项目设置为总账科目所设置的核算项目，如不选，则引入的费用为所有核算项目的汇总数。 ? 借贷方向为下拉框选择，不能为空，选择项有：借、贷、借-贷、贷-借，分别确定引入金额为：科目的借方发生额、贷方发生额、借方发生额减贷方发生额、或贷方发生额减借方发生额。 ? 生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、及贷方科目录入的值为引入后生成的费用单据对应栏位的值。支持 F7 选择。各栏位说明及判断逻辑请参看以上手工录入相关内容。 ? 成本项目为必录项，默认为要素费用“折旧费用”基础资料中指定的“默认对应成本项目” ，可修改，并提供下拉选项框，可选项为基础

134、资料中所有成本项目。退出方案设置界面后返回数据引入向导界面，点击【下一步】进入方案选择界面，如图8-21：图 8-21 选择本次引入数据应用的方案，可以选一个或多个，点击【下一步】即可完成数据由总账系统的引入 8.5 废品索赔录入废品索赔录入在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用归集?废品索赔录入。废品索赔录入的数据将作为废品损失统计的减项，同时也作为本期总成本的抵扣项。第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -74-首先进入的是查询界面，在该界面您可以：一、设置查询条件，以及查询方案的保存、修改、删除。过滤条件包括：单据编号、会计期间、日期、凭

135、证字号、部门、成本中心、工作中心、成本对象、冲减的成本项目、索赔金额等。二、通过选项“索赔项目”选择报表的类型：默认为选择，则显示费用单据的全部信息，包括单据头和单据体，如果不选择，则仅显示单据头信息。三、指定排序字段，可以指定多个字段组合排序。四，设置显示、隐藏的列及显示列宽。设置好查询方案后点击【确定】进入废品索赔录入序时簿界面。废品索赔录入可手工录入，也可引入外部数据。点击【新增】弹出手工录入界面，如下图 8-22：图 8-22 废品索赔录入字段详细介绍见表 8-4：数据项数据项说说明明必录必录 (是是/否否) 单据编号由系统自动生成。是日期默认为当前系统日期，可修改

136、，但不能是以前期间。是生产任务单号必录项，可手工录入，支持 F7 选择。录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在费用单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。是部门代码必录项，可手工录入，支持 F7 选择，对于工序跟踪的生产任务单，部门代码可由成本中心带出，对于非工序跟踪的生产任务单，部门代码可由生产任务单带出。是金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 8 章费用归集 -75- 部门名称系统根据部门代码自动带出。是成本中心代码对于工序跟踪的生产任务单，成本中心为必录项，可手工录入，支持

137、 F7 选择，（如果录入了部门，可选择的成本中心为该部门内的成本中心）；对于非工序跟踪的生产任务单，成本中心代码为空，不可修改。否成本中心名称系统根据成本中心代码自动带出。否成本对象代码不可手工录入，只能由生产任务单自动带出。是成本对象名称由成本对象代码自动带出。是冲减的成本项目代码由用户指定该条废品索赔分配后冲减的成本项目。可手工录入，支持 F7 选择。是冲减的成本项目名称由成本项目代码带出。是索赔金额可录入最大十二位数值，保留四位小数。是责任人代码可选录，支持 F7 选择。否责任人名称由责任人代码带出。备注字符型字段，支持最大字符

138、数 255 位。否表 8-4 废品索赔金额也可从外部文件引入，引入数据源包括“从指定文件” 、 “MS SQL Server” 、“外部 ODBC” 。引入的字段包括日期、生产任务单号、部门代码、成本中心代码、冲减的成本项目代码、索赔金额、责任人代码等。对引入文件各字段的要求请参看上述手工录入的相关内容。 8.6 费用相关报表费用相关报表 ? 材料费用明细表 ? 其它费用明细表 8.6.1 材料费用明细表材料费用明细表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用归集?材料费用明细表，在弹出的“过滤”界面中设置过滤条件，过滤条件提供方案保存，可对已有的方案修改、删除。过滤条件说明

139、如下： ? 通过选项“按期间查询”或“按日期查询” ，可以选择查询的时间类型，对应地，分别需要用户指定会计期间的范围段和起止日期，执行查询时分别以单据的会计期间和日期为过滤条件。 ? 部门代码提供范围段设置，可手工录入，支持 F7 选择，范围为部门属性为车间的部门。 ? 成本中心代码、生产任务单号、成本对象代码、物料代码提供范围段设置，可手工录入，支持 F7 选择。第 8 章费用归集金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -76-? 汇总行显示方式提供六种汇总方式，为复选框，即用户可以指定报表按其中任意一种方式汇总或几种方式综合汇总。选择好过查询方案后，单击【确定】即可过滤出符合条件的

140、材料要素费用单据， “材料费用明细表”的格式及汇总方式由用户指定的汇总方式决定。 8.6.2 其它费用明细表其它费用明细表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用归集?其他费用明细表，在弹出的“过滤”界面中设置过滤条件，过滤条件提供方案保存，可对已有的方案修改、删除。过滤条件说明如下： ? 通过选项“按期间查询”或“按日期查询” ，可以选择查询的时间类型，对应地，分别需要用户指定会计期间的范围段和起止日期，执行查询时分别以单据的会计期间和日期为过滤条件。 ? 要素费用代码提供范围段设置，可手工录入，支持 F7 选择，选择范围为除材料之外其他要素费用。 ? 部门代码提供范围段设置

141、，可手工录入，支持 F7 选择，选择范围为部门属性为车间的部门。 ? 成本中心代码、生产任务单号、成本对象代码、物料代码提供范围段设置，可手工录入，支持 F7 选择。 ? 汇总行显示方式提供七种汇总方式，为复选框，即用户可以指定报表按其中任意一种方式汇总或几种方式综合汇总。选择好过查询方案后，单击【确定】即可过滤出符合条件的除材料之外的其他要素费用单据， “其他费用明细表”的格式及汇总方式由用户指定的汇总方式决定。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 9 章费用分配 -77- 第第9章费用分配章费用分配费用分配包括材料费用分配和其他费用分配，分配完成后可到相应的材料费用分配明

142、细表和其他费用分配明细表中查看分配结果。 ? 材料费用分配 ? 其它费用分配 ? 材料费用分配明细表 ? 其它费用分配明细表 9.1 材料费用分配材料费用分配在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用分配?材料费用分配，双击进入，系统自动跳出过滤表单，可根据需要设置过滤条件，单击【确定】，进入列有根据过滤条件搜索得到的单据序时簿，选中菜单查看?仅显示未分配的单据可以再次过滤出序时簿中未分配的材料费用分配单据，使用文件?引出可以将分配界面显示的数据引出到 EXCEL 中。材料费用分配时对应成本项目的确定：首先取物料资料中“成本项目”栏位指定的成本项目，如果此处没有指定，则取成本

143、项目中标准成本项目为“直接材料”的第一个项目。 ? 出库核算 ? 费用分配规则 ? 自动分配 ? 向导式自动分配 ? 手工分配 9.1.1 出库核算出库核算在进行材料费用分配以前，为了保证被分配材料费用单据上材料单价和金额的准确性，必须先进行材料出库核算和本期无完工的产品出库核算，核算工作可在?存货核算?出库核算?材料出库核算或产品出库核算中进行，也可通过单击本分配界面菜单查看?出库核算或工具栏【核算】按钮进行。第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -78-注意注意：为保证材料费用分配的准确性，请在分配前务必进行 “材料出库核算” 和 “无完工产品出库核算”工作

144、。 9.1.2 费用分配规则费用分配规则根据领料单录入时的级次不同将领料费用分为直接费用和间接费用，直接费用对于非工序跟踪任务单是指领料单录入时不仅录入了部门并且录入了生产任务单号，对于工序跟踪任务单是指领料单录入时不仅录入了部门并且录入了生产任务单号、成本中心和工序；除此之外的领料单均属于间接费用。对于直接费用在进行费用分配时不需要调用分配标准，直接将要素费用转入到对应的成本项目中。对于间接费用的分配又分为以下几种情况：当领料单只录入了部门，费用分配时将本期所有合法生产任务单（指下达或本期结案）取出，调用共耗材料费用分配标准设置中定义的部门分配标准，取对应的分配标准值进行分配，分配结

145、果保存的级次取决于分配标准的级次；当领料单录入了部门和生产任务单时，对于非工序跟踪任务单属于直接费用无需调用分配标准；对于工序跟踪任务单需调用共耗材料费用分配标准设置中定义的部门分配标准，取对应的分配标准值进行分配，分配结果保存的级次取决于分配标准的级次；当领料单录入了部门和成本中心时，费用分配需调用共耗材料费用分配标准设置中定义的部门中的成本中心分配标准，取对应的分配标准值进行分配，分配结果保存的级次取决于分配标准的级次。在分配领料类型为“废品残值退料”的领料单时，系统需判断领料单录入级次是否有产生废品的生产任务单，如领料单录入了部门和成本中心，则在费用分配时需判断这张领料单对应的部门

146、和成本中心上是否有废品产量的生产任务单。返工领料单进行费用分配时需要判断领料单录入级次是否有返工类型的生产任务单。注意注意：作业成本中对非工序跟踪生产任务单支持跨部门生产，各生产车间发生的费用是否分配到非工序跟踪生产任务单上，取决于费用分配时是否能取到该任务单的分配标准数值。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 9 章费用分配 -79- 9.1.3 自动分配自动分配 “材料费用分配”界面菜单查看中有“自动分配（全部） ”和“自动分配（未分配单据） ”选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项查看中自动分配（全部）选项的功能：单击选项可对所有本期正常生产所耗用的

147、材料费用单据进行费用分配，其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于作业成本管理?分配标准设置?共耗材料费用分配标准设置中定义的分配标准，而属于直接费用的材料费用直接将要素费用转入到对应的成本项目中；单击工具栏中【自动】，可实现上述相同功能。单击选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配材料费用单据进行费用分配，其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于作业成本管理?分配标准设置?共耗材料费用分配标准设置中定义的分配标准，而属于直接费用的材料费用直接将要素费用转入到对应的成本项目中。 9.1.4 向导式自动分配向导式自动分配单击菜单选项查看中选项可调出“材料费用自动分配向导” ，分配向导分为三步

148、：第一步，选择本次材料费用分配向导需要参与运行的分配方案，同时可以指定参与本次分配的领料单的日期范围，用户可以通过单击【设置方案】调出“材料费用分配方案的设置”界面。相关内容如图 9-1: 图 9-1 单击【下一步】可进入向导“第二步” 。第二步，系统自动按照用户选中的分配方案依次（按照选中方案中的先后秩序）逐个执行分配操作并通过界面上的进度条显示当前分配进度相关内容如图 9-2：第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -80- 图 9-2 当系统执行完成所有分配方案之后，系统自动进入向导“第三步” 。第三步，在本步骤中，如果用户设置的费用分配方案在分配过程中发生

149、错误则系统自动按照各个方案记录其错误信息，用户可逐个打开错误报告，以便分析错误原因并修正相关数据；如果无错误发生，用户可单击【完成】结束整个分配过程，也可以单击【上一步】继续其他方案的分配工作。相关内容如图 9-3: 图 9-3 在分配向导的任一步骤中，用户都可以单击左下角的【设置方案】调出“分配方案设置”界面。相关内容如图 9-4: 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 9 章费用分配 -81- 图 9-4 在该界面中用户可以新增分配方案、修改分配方案、删除废弃的分配方案；每个方案可以从部门代码范围、成本中心代码范围、生产任务单号范围、工序代码范围、材料代码范围、单据代码范围等多方

150、面设定参与分配的材料范围；设定好分配范围后，用户可以指定该方案采用何种分配标准，指定分配后成本项目，并确定是否仅分配未分配单据；当用户设置好分配方案后单击【保存】即可完成方案维护工作，如果用户直接在新方案上进行方案维护，并未予保存而返回时，系统会自动提示用户进行方案保存。 9.1.5 手工分配手工分配选中单据序时簿中任一单据，单击菜单查看中手工分配选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据上一种物料的分配情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照作业成本管理?分配标准设置?共耗材料费用分

151、配标准设置中定义的分配标准进行自动分配并列示，此时客户可以下拉选择修改表头的分配标准（选择项为成本资料设置中的费用分配标准，包括系统预设及自定义）；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，计算结果将更新明细行的数量及金额。也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。分配界面如图 9-5：第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -82- 图 9-5 用户单击【刷新】，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中，用户确认无误后可单击【保存】实现该单据的重新分配功能

152、。注意注意：用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数值为 0 不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。 9.2 其它费用分配其它费用分配在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用分配?其它费用分配，双击进入，系统弹出过滤框，可根据需要选择过滤条件，确定后，分配单据序时簿会自动显示所需要的单据界面，在本模块中可分配除由材料费用录入界面录入的材料费用以外的所有费用单据，包括：人工费用、折旧费用、其它费用等，如选中菜单中查看?仅显示未分配的单据选项可以过滤出序时簿中尚未分配的费用分配单据，使用文件?引出可以将分配界面显示的数据引出到 EXCEL 中。 ? 费用分配规则 ? 自动

153、分配 ? 向导式自动分配 ? 手工分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 9 章费用分配 -83- 9.2.1 费用分配规则费用分配规则根据其它费用单据录入时的级次不同将其它费用分为直接费用和间接费用，对于非工序跟踪任务单当其它费用单据录入时录入了部门和生产任务单号时属于直接费用，只录入了部门属于间接费用；对于工序跟踪任务单因其它费用单据录入时的最明细级别为工作中心，因此不存在直接费用，所有其它费用单据均属于间接费用。对于直接费用在进行费用分配时不需要调用分配标准，直接将要素费用转入到对应的成本项目中。对于间接费用的分配又分为以下几种情况：当其它费用单据只录入了部门，费用分

154、配时将本期所有合法生产任务单（指下达或本期结案）取出，调用其它共耗费用分配标准设置中定义的部门分配标准，取对应的分配标准值进行分配，分配结果保存的级次取决于分配标准的级次；当其它费用单据录入了部门和生产任务单时，对于非工序跟踪任务单属于直接费用无需调用分配标准；对于工序跟踪任务单需调用其它共耗费用分配标准设置中定义的部门分配标准，取对应的分配标准值进行分配，分配结果保存的级次取决于分配标准的级次；当其它费用单据录入了部门和成本中心、部门和工作中心、任务单和成本中心、任务单和工作中心时，费用分配需调用其它共耗费用分配标准设置中定义的部门中的成本中心分配标准，取对应的分配标准值进行分配，分配结

155、果保存的级次取决于分配标准的级次。注意注意：作业成本中对非工序跟踪生产任务单支持跨部门生产，各生产车间发生的费用是否分配到非工序跟踪生产任务单上，取决于费用分配时是否能取到该任务单的分配标准数值。 9.2.2 自动分配自动分配其它费用分配界面菜单查看中有自动分配和自动分配（未分配单据）选项，工具栏中有【自动】按钮，该按钮功能等同于菜单选项查看中自动分配选项的功能：单击自动分配选项可对所有本期正常生产所耗用的其它费用单据进行费用分配，其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于作业成本管理?分配标准设置?其它共耗费用分配标准设置中定义的分配标准，而属于直接费用的其它费用单据直接将要素费

156、用转入到对应的成本项目中；单击工具栏中【自动】，可实现上述相同功能。单击自动分配（未分配单据）选项仅对本期正常生产所耗用的所有未分配其它费用单据进行费用分配，其中属于间接费用的费用单据分配标准取自于作业成本管理?分配标准设置?其它共耗费用分配标准设置中定义的分配标准，而属于直接费用的其它费用直接将要素费用转入到对应的成本项目中。第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -84-9.2.3 向导式自动分配向导式自动分配单击菜单选项查看中向导式自动分配选项可调出“其它费用自动分配向导” ，分配向导分为三步。第一步，选择本次其它费用分配向导需要参与运行的分配方案，同时

157、可以指定参与本次分配的其它费用单据的日期范围，用户可以通过单击【设置方案】调出“其它费用分配方案的设置”界面。相关内容如图 9-6: 图 9-6 单击【下一步】可进入向导“第二步” 。第二步，系统自动按照用户选中的分配方案依次（按照选中方案中的先后秩序）逐个执行分配操作并通过界面上的进度条显示当前分配进度：相关内容如图 9-7: 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 9 章费用分配 -85- 图 9-7 当系统执行完成所有分配方案之后，系统自动进入向导“第三步” 。第三步，在本步骤中，如果用户设置的费用分配方案在分配过程中发生错误则系统自动按照各个方案记录其错误信息，用户可逐个打

158、开错误报告，以便分析错误原因并修正相关数据；如果无错误发生，用户可单击【完成】结束整个分配过程，也可以单击【上一步】继续其他方案的分配工作。相关内容如图 9-8: 图 9-8 第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -86-在分配向导的任一步骤中，用户都可以单击左下角的【设置方案】调出“分配方案设置”界面。相关内容如图 9-9: 图 9-9 在该界面中用户可以新增分配方案、修改分配方案、删除废弃的分配方案；每个方案可以从要素费用代码范围、部门代码范围、成本中心代码范围、工作中心代码范围、生产任务单号范围、单据代码范围等多方面设定参与分配的材料范围；设定好分配范围后，用户

159、可以指定该方案采用何种分配标准，指定分配后成本项目，并确定是否仅分配未分配单据；当用户设置好分配方案后单击【保存】即可完成方案维护工作，如果用户直接在新方案上进行方案维护，并未予保存而返回时，系统会自动提示用户进行方案保存。 9.2.4 手工分配手工分配选中单据序时簿中任一单据，单击菜单查看中手工分配选项或者直接使用鼠标双击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据费用分配的情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果，如果该单据尚未分配过，则系统自动按照作业成本管理?分配标准设置?其它共耗费用分配标准设置中定义的分配标准进行自动分配并列示，此时客户

160、可以下拉选择修改分配标准，选择项为成本资料设置中的费用分配标准，包括系统预设及自定义；更改分配标准后，将按新的分配标准进行计算，将计算结果更新明细行的数量及金额，也可以修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效。分配界面：相关内容如图 9-10：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 9 章费用分配 -87- 图 9-10 用户单击【刷新】，系统可以按照右上角的“分配标准”重新取得对应分配标准值并将重新分配结果显示在该界面中，用户确认无误后，可单击【保存】实现该单据的重新分配功能。注意注意：用户可以通过“查看”菜单中的“分配标准数

161、值为 0 不显示”选项确定是否显示无标准值的分配记录。 9.3 材料费用分配明细表材料费用分配明细表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用分配?材料费用分配明细表，双击要选择的报表，弹出“过滤”界面可设置过滤条件，过滤界面如图 9-11。第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -88- 图 9-11（需修改）过滤界面各字段说明如表 9-1：数据项数据项说明说明按期间查询单选项，选择后报表按会计期间输出按日期查询单选项，选择后报表按日期输出会计期间选择要输出报表的会计期间，系统默认为当前期间开始日期选择输出报表的开始日期结束日期

162、选择输出报表的结束日期，要大于等于开始日期单据部门代码支持范围选择，F7 调用部门核算科目成本中心代码支持范围选择，F7 调用成本中心核算科目生产任务单号支持范围选择，F7 调用生产任务单序时簿成本对象代码支持范围选择，F7 调用成本对象核算科目物料代码支持范围选择，F7 调用物料核算科目单据编号范围段选择，支持 F7 调用领料单序时簿，支持手工录入领料单编号显示明细行默认不选，勾选时报表显示所有明细行和合计行显示领料单小计默认不选，勾择时报表显示领料单的小计行和合计行显示任务单小计默认不选，勾择时报表显示任务单的小计行和合计行金蝶 K/3 作业成本管理系

163、统用户手册第 9 章费用分配 -89- 表 9-1 当三个复选框都不选时，报表仅显示合计行；当三个复选框都勾选时，报表显示所有明细行、领料单小计行、任务单小计行、合计行。设置好过滤条件后，单击【确定】进入“报表查询”界面，如图 9-12 图 9-12 报表各字段说明见表 9-2（意义明显的字段不予说明）：数据项数据项说明说明基本数量显示费用分配后的数量单价 =金额基本数量金额显示费用分配后的金额成本项目名称费用分配后归属的成本项目分配标准显示费用分配时采用的分配标准分配标准数值显示费用分配时的分配标准数值表 9-2 材料费用分配明细表提供的是每一条费用的明细

164、分配结果，即材料费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序。材料费用分配明细表上反映了材料费用分配设置的分配标准及分配标准数值。双击明细表上的任一行可调看对应的领料单。 9.4 其它费用分配明细表其它费用分配明细表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?费用分配报表?其它费用分第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -90-配明细表，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面可设置过滤条件，过滤界面如图 9-13。图 9-13 过滤界面各字段说明如表 9-3：数据项数据项说明说明按期间查询单选项，选择后报表按会计期间输出按日期查询单选项，选择后报表按

165、日期输出会计期间选择要输出报表的会计期间，系统默认为当前期间开始日期选择输出报表的开始日期结束日期选择输出报表的结束日期，要大于等于开始日期要素费用代码支持范围选择，F7 调用要素费用核算科目单据部门代码支持范围选择，F7 调用部门核算科目成本中心代码支持范围选择，F7 调用成本中心核算科目工作中心代码支持范围选择，F7 调用工作中心核算项目生产任务单号支持范围选择，F7 调用生产任务单序时簿成本对象代码支持范围选择，F7 调用成本对象核算科目金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 9 章费用分配 -91- 单据编号范围段，支持手工录入费用单据编号

166、，包括人工费用单据、折旧费用单据和其它费用单据显示明细行默认不选，勾选时报表显示所有明细行和合计行显示费用单小计默认不选，勾择时报表显示费用单的小计行和合计行显示任务单小计默认不选，勾择时报表显示任务单的小计行和合计行表 9-3 当三个复选框都不选时，报表仅显示合计行；当三个复选框都勾选时，报表显示所有明细行、费用单小计行、任务单小计行、合计行。设置好过滤条件后，单击【确定】进入“报表查询”界面，如图 9-14 图 9-14 报表各字段说明见表 9-4（意义明显的字段不予说明）：数据项数据项说明说明金额显示费用分配后的金额成本项目名称费用分配后归属的成本项目分配

167、标准显示费用分配时采用的分配标准分配标准数值显示费用分配时的分配标准数值表 9-4 其它费用分配明细表提供的是每一条费用单据的明细分配结果，即其它费用分配单据记录按所列字段顺序自动排序，最后一行合计。第 9 章费用分配金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -92-其它费用分配明细表上反映了其它费用分配设置的分配标准及分配标准数值。注意注意：材料费用分配明细表和其它费用分配明细表当数据量超过 5 万行时，可能会因为内存不足导致打开报表时报错。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -93- 第第10章成本计算章成本计算成本计算模块提供各类费用自

168、动分配、成本计算合法性检查、产品实际成本计算以及废品损失计算等重要过程，整个业务流程是通过向导来实现，用户可以通告对各个界面进行操作选择，从而实现满意的操作结果，在此过程中突出和集中了成本整个业务流程的运算过程，另外提供产品成本计算完成后的各类报表。成本计算主要由以下几个功能点组成： ? 成本计算合法性检查 ? 产品成本计算 ? 成本计算单 ? 销售订单成本计算单 ? 材料成本计算单 ? 分类法产品成本计算单 ? 成本还原表 ? 废品损失表 ? 销售订单成本跟踪汇总表 ? 销售订单成本跟踪明细表 10.1 成本计算合法性检查成本计算合法性检查在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?

169、成本计算?成本计算合法性检查，双击可进入“实际成本计算合法性检查”向导界面，用户可以在界面的提示下进行正常的流程操作，由于本向导仅仅是检查，故用户不需要担心造成数据错误。系统会自动将错误信息或疑似错误信息记录在相关报告中，用户可以打开相关报告查看检测结果。实际成本计算合法性检查的具体内容如下： ? 检查成本期间和核算期间是否一致； ? 检查生产任务单成本对象是否合法； ? 检查本期有投产但没有在产品盘点的生产任务单； ? 检查是否存在生成凭证的领料单单据； ? 检查是否存在有完工入库且生成凭证的单据 ? 检查是否存在有完工入库没有关联生产任务单的单据第 10 章成本计算金蝶 K/3

170、作业成本管理系统用户手册 -94-? 检查是否存在有完工入库但关联的生产任务单的各个成本中心都没有投产信息 ? 检查完工产量是否为负 ? 检查是否存在成本中心有废品产量而没有期初未转出数量且没有本期转入数量的生产任务单 ? 检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单 ? 检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据 ? 检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单 ? 检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据 ? 检查本期生产任务单之间是否存在嵌套领料 ? 检查有投产的成本中心及部门是否定义了在产品分配标准 ? 检查指定生产任务单号的费用单据对应成本中心是否属于其对应路线中 ? 检查是否存在

171、本期结案但没有产品入库的生产任务单 ? 检查是否存在以前期间下达的生产任务单未结案但本期期初在产品的数量和金额均为零 ? 检查是否存在废品索赔录入和残值退料的任务单与废品产量录入的任务单不对应 ? 检查是否存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负 ? 检查是否存在无投产信息但有费用发生的生产任务单 ? 检查是否存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期进行了工时录入、废品产量录入或参与了费用分配 ? 检查是否存在已结案任务单的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零 ? 检查有副产品完工产量的生产任务单对应主产品或联产品是否有完工产量 ? 检查本期有完工产量的分类法生产任务

172、单对应副产品是否录入单位标准成本 ? 检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，经过了设置的部门或成本中心的生产任务单是否有对应的已审核的投料单 ? 检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，生产任务单对应的投料单上是否有工序号，工序号是否有对应的成本中心 ? 检查生产管理系统 BOM 中定义的联副产品与成本对象中定义的联副产品是否一致 10.2 产品成本计算产品成本计算在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本计算?产品成本计算，双击可进入产品成本计算向导的提示界面，该界面从整体上提示了向导后面可以处理的工作。金蝶 K/3 作业成本管理系

173、统用户手册第 10 章成本计算 -95- 10.2.1 成本计算向导成本计算向导双击产品成本计算进入“自动在产品盘点”界面，如图 10-1：图 10-1 注意注意：该功能适用于严格执行工序汇报或生产任务单汇报的企业，如果用户已在在产品盘点表中进行过录入操作，请谨慎使用该功能，因为点击【自动在产品盘点】系统将清除在产品盘点录入中的本期转入数量、本期转出数量和期末未转出盘点数量，并自动执行工序汇报、生产任务单汇报的引入及期末未转出盘点数的计算。点击【下一步】进入出库核算界面，此界面包含材料出库核算和无完工产品出库核算，点击材料出库核算调用存货核算模块的材料出库核算功能，点击无完工产品

174、出库核算调用存货核算模块的产品出库核算功能，适用于半成品本期有领料但无完工入库的情况。界面如图 10-2：第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -96- 图 10-2 点击【下一步】进入费用分配界面，此界面包括材料费用分配和其它费用分配，选中将调用费用分配中的自动分配功能，如已在费用分配中进行了分配且执行过个性化的分配操作，则无需执行此步骤。界面如图 10-3：图 10-3 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -97- 点击【下一步】进入实际成本计算选择界面，如图 10-4 图 10-4 如果不选中，则在成本计算的过程中对

175、于没有单价的蓝字入库单的提示信息将不显示。选择后点击【下一步】进入“设置成本计算报告选项”界面，如图 10-5：第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -98- 图 10-5 一般用户只需选择系统默认选项即可，对于成本计算信息量很大的情况可以选择，则在成本计算报告中只记录出错信息；由于成本计算过程中会即时进行出入库核算，所以如果客户只需要跟踪出库核算出错的物料情况，则可以选择；其余选项的含义请参照?存货核算用户手册中相关内容。在选好相关选项之后，单击【下一步】，系统将会正式进入成本计算过程，而成本计算的第一步是数据合法性检查（详细内容在下一点描述），在合

176、法性检查通过或者用户选择继续进行成本计算后，系统将自动判断计算步骤并进行成本计算，本计算过程主要完成各任务单各成本中心上完工产品和在产品之间的成本计算和废品损失的计算，计算完成，向导进入如图10-6：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -99- 图 10-6 成本计算过中，系统会自动将成本计算情况记录于成本计算报告中，如果成本计算过程中有错误发生，系统将自动分析原因并记录于成本计算报告中，用户可单击【查看报告】选择查看，而在报告框中将保留从费用分配开始的所有错误信息报告。最后用户需要单击【完成】确认整个成本计算操作完成。 10.2.2 成本计算合法性检查成本计算

177、合法性检查在实际成本计算正式开展前，系统需要对参与实际成本计算的数据进行合法性检查，检查的内容如下： 1、读取本期投产生产任务单信息读取本期投产生产任务单信息成本计算期间必须有投产生产任务单，如果没有任何投产信息，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 2、检查成本期间和核算期间是否一致检查成本期间和核算期间是否一致由于成本计算过程中会即时进行出入库核算以取得物料的最新出库价，所以需要成本期间和核算期间保持一致，如果两者不一致，系统将不再进行合法性检查，而直接出具检查报告。 3、检查生产任务单成本对象是否合法检查生产任务单成本对象是否合法检查生产任务单上是否有成本对象，对于

178、没有成本对象的将记录在错误日志中并中断成第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -100-本计算；对于有成本对象的还将检查任务单上的成本对象与任务单上物料对应的成本对象是否一致，对于不一致的将记录在错误日志中并中断成本计算。 4、检查本期有投产但没有在产品盘点的生产任务单检查本期有投产但没有在产品盘点的生产任务单成本计算时会检查本期有投产但未进行在产品盘点的生产任务单，如有系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 5、检查是否存在生成凭证的领料单单据检查是否存在生成凭证的领料单单据成本计算时会检查是否有已经生成凭证的领料单，如有系统将不再进行成本计算而直接出

179、具检查报告。 6、检查是否存在有完工入库且生成凭证的单据检查是否存在有完工入库且生成凭证的单据如果产品入库单已生成凭证成本计算时无法反写入库单价，如果存在生成凭证的产品入库单，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。 7、检查是否存在有完工入库没有关联生产任务单的单据检查是否存在有完工入库没有关联生产任务单的单据成本计算中是按生产任务单对应的入库单反写入库单价的，如果存在没有关联任务单的入库单，将无法反写，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 8、检查是否存在有完工入库但关联的生产任务单的各个成本中心都没有投产信息检查是否存在有完工入库但关联的生产任务单的各个成本中心都没有

180、投产信息如果存在有入库数量但对应的任务单各成本中心都没有投产数量的情况时，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 9、检查完工产量是否为负检查完工产量是否为负作业成本不支持负完工产量的成本计算，如存在完工产量为负的情况系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 10、检查是否存在成本中心有废品产量而没有期初未转出数量且没有本期转入数量的生产任务单检查是否存在成本中心有废品产量而没有期初未转出数量且没有本期转入数量的生产任务单如果存在成本中心无期初在产品数量又无本期投入数量但有废品产量的情况时系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 11、检查是否存在没有进行材料费用分配的领料

181、单检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单成本计算前所有的材料费用单据都必须进行了分配，如果存在没有进行分配的生产领料单，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -101- 12、检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据成本计算前所有已分配的材料费用单据都必须指定了成本项目，如果存在没有指定成本项目的领料单，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 13、检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单成本计算前所有的其它费用单据都

182、必须进行费用分配，如果存在没有进行分配的费用单据，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 14、检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据成本计算前所有已分配的其它费用单据都必须指定了成本项目，如果存在没有指定成本项目的其它费用单据，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 15、检查本期生产任务单之间是否存在嵌套领料检查本期生产任务单之间是否存在嵌套领料成本计算前系统将自动判断成本计算的步骤，如果各任务单之间出现嵌套领料的情况，系统将不再进行成本计算，而直接将嵌套情况记录在成本计算报告中。 16、检查有投产的成本中心及部门是否

183、定义了在产品分配标准检查有投产的成本中心及部门是否定义了在产品分配标准成本计算前系统将检查有投入产量的成本中心及部门是否定义了在产品分配标准，如存在系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 17、检查指定生产任务单号的费用单据对应成本中心是否属于其对应路线中检查指定生产任务单号的费用单据对应成本中心是否属于其对应路线中成本计算前系统将检查录入了任务单的费用单据上的成本中心是否属于任务单的工艺执行路线中，如不属于系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 18、检查是否存在本期结案但没有产品入库的生产任务单检查是否存在本期结案但没有产品入库的生产任务单对于本期结案但没有产品入库的生产

184、任务单成本计算时将其产品成本归集在在产品中。 19、检查是否存在以前期间下达的生产任务单未结案但本期期初在产品的数量和金额均为零检查是否存在以前期间下达的生产任务单未结案但本期期初在产品的数量和金额均为零对于以前期间已下达未结案且本期无期初在产品数量和金额的任务单，将记录在合法性检查报告中，继续进行成本计算。 20、检查是否存在废品索赔录入和残值退料的任务单与废品产量录入的任务单不对应检查是否存在废品索赔录入和残值退料的任务单与废品产量录入的任务单不对应废品索赔录入和残值退料中录入的任务单与废品产量录入中的任务单不一致时，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。第 10 章成本计

185、算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -102-21、检查是否存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负检查是否存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负在产品盘点表中如果存在期末累计转出未入库数量和期末未转出盘点数量为负的情况，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 22、检查是否存在无投产信息但有费用发生的生产任务单检查是否存在无投产信息但有费用发生的生产任务单如果存在有费用发生但在产品盘点表上无投入数量的生产任务单，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 23、检查是否存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期进行了工时录入、废品产量录

186、入或参与了费用分配检查是否存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期进行了工时录入、废品产量录入或参与了费用分配如果存在下达日期在本期且计划开工日期在以后期的任务单在本期录入了工时、废品产量或参与了费用分配时，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 24、检查是否存在已结案任务单的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零检查是否存在已结案任务单的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零如果本期已结案的生产任务单在在产品盘点表中的期末转出未入库数或期末未转出数量不为零时，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 25、检查有副产品完工产量的生产任务单对应主产品或联产品是否有

187、完工产量检查有副产品完工产量的生产任务单对应主产品或联产品是否有完工产量系统不允许分类法成本对象只有副产品完工产量而没有非副产品完工产量，所以当出现这种不合法情形时系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 26、检查本期有完工产量的分类法生产任务单对应副产品是否录入单位标准成本检查本期有完工产量的分类法生产任务单对应副产品是否录入单位标准成本成本计算前应当对分类法成本对象中定义的副产品录入副产品标准成本信息，如果用户没有录入相关信息和或录入不全，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 27、检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，经过了设置的部门或成本中心的生

188、产任务单是否有对应的已审核的投料单检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，经过了设置的部门或成本中心的生产任务单是否有对应的已审核的投料单对于设置了完工成本按投料单计算的部门或成本中心，如果存在经过这些部门或成本中心的任务单有未审核的投料单，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 28、检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，生产任务单对应的投料单上是否有工序号，工序号是否有对应的成本中心检查在产品分配标准设置中设置了完工成本按投料单计算分配标准，生产任务单对应的投料单上是否有工序号，工序号是否有对应的成本中心对于工序跟踪的任务单如果投料单上无

189、工序号或无对应的成本中心，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 29、检查生产管理系统检查生产管理系统 BOM 中定义的联副产品与成本对象中定义的联副产品是否一中定义的联副产品与成本对象中定义的联副产品是否一金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -103- 致致如果存在 BOM 中定义了联副产品但未定义分类法成本对象的情况，系统将不再进行成本计算，直接出具检查报告。 10.3 成本计算单成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本计算?成本计算单，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界

190、面。过滤界面如图 10-7：图 10-7 成本计算单的过滤条件如表 10-1：数据项数据项说明说明按期间查询默认选择，当选择此项时，过滤界面会计期间可选；当不选择此项时，报表显示的所选生产任务单所有期间的数据会计期间范围段选择生产任务单号支持范围选择，F7 调用生产任务单序时簿成本对象代码支持范围选择，F7 调用成本对象核算项目成本中心代码支持范围选择，F7 调用成本中心核算项目成本项目显示方式横向显示和纵向显示，默认选择纵向显示成本中心无发生额时不显示选中表示成本中心在过滤条件所选会计期间内无发生额则不显示，无发生额的含义为：投入金额、完工金额的各成本项目列

191、都没有数值第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -104-汇总行显示方式各选择项可以进行组合显示汇总方式下拉选择，选择项有：生产任务单+成本对象+成本中心，成本对象+生产任务单+成本中心，成本中心+生产任务单+成本对象表 10-1 成本计算单主要信息。详细内容见表 10-2（意义明显字段不予说明）：数据项数据项说明说明计划生产数量生产任务单计划生产数量期初累计转出未入库数在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期初累计转出未入库数期初未转出数在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期初未转出数期初在产品成本上期期末结转的在产品成本，如为第一期

192、则为初始化录入的数据期初在产品合计金额 =期初在产品各个成本项目的合计本期投入数量在产品盘点表中各任务单各成本中心的本期转入数量本期投入成本各成本中心在费用分配表中的各成本项目的数据本期投入合计金额 =本期投入各个成本项目的合计生产费用合计投入金额各个成本项目+期初在产品各个成本项目的合计期末累计转出未入库数在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期末累计转出未入库数期末未转出数在产品盘点表中各生产任务单各成本中心的期末未转出数期末在产品成本本期期末在产品成本本期完工数量各生产任务单对应产品入库单数量本期完工成本成本计算表中完工产品成本本期完工单位成本 =本期

193、完工成本本期完工数量累计完工数量各生产任务单累计完工数量累计完工成本各生产任务单累计完工成本表 10-2 双击标准成本项目为直接材料的成本项目，可连查到材料成本计算单；如生产任务单对应的成本对象为分类法成本对象时，可由用户选择是连查到分类法产品成本计算单还是材料成本计算单。 10.4 销售订单成本计算单销售订单成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本计算?销售订单成本计算单，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。过滤界面如图 10-8：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算

194、 -105- 图 10-8 销售订单成本计算单的过滤条件如表 10-3：数据项数据项说明说明销售订单成本按期间查询默认选择，当选择此项时，过滤界面成本会计期间可选；当不选择此项时，报表显示的所选销售订单所有期间的数据成本会计期间范围选择，用于控制对于过滤出的销售订单显示哪个期间的成本数据销售订单日期日期范围选择，用于控制过滤哪段日期内的销售订单销售订单号支持范围选择，F7 调用销售订单序时簿汇总方式下拉选择，选择项有：会计期间+销售订单、销售订单+会计期间表 10-3 销售订单成本计算单主要信息。详细内容见表 10-4（意义明显字段不予说明）：数据项数据项说明说

195、明计划生产数量生产任务单计划生产数量本期完工数量生产任务单本期完工入库数量本期完工直接材料直接材料成本项目金额为任务单对应的各成本中心中完工成本的汇总数本期完工直接人工直接人工成本项目金额为任务单对应的各成本中心中完工成本的汇总数本期完工制造费用制造费用成本项目金额为任务单对应的各成本中心中完工成本的汇总数本期完工合计 =各成本项目金额合计本期完工单位成本 =本期完工合计本期完工数量第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -106-期末在产数量为任务单各成本中心期末未转出盘点数汇总期末在产直接材料直接材料成本项目各成本中心的在产品成本汇总

196、期末在产直接人工直接人工成本项目各成本中心的在产品成本汇总期末在产制造费用制造费用成本项目各成本中心的在产品成本汇总累计完工数量生产任务单累计完工数量累计完工金额生产任务单累计完工金额累计废品数量生产任务单累计废品数量累计废品损失生产任务单累计废品损失金额表 10-4 双击任务单明细记录，可联查到成本计算单。 10.5 材料成本计算单材料成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本计算?材料成本计算单，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。过滤界面如图 10-9：图 10-9 材料成本计算单的过

197、滤条件如表 10-5：数据项数据项说明说明会计期间范围段选择生产任务单号范围段选择，支持 F7 调用生产任务单序时簿成本中心代码范围段选择，支持 F7 调用成本中心核算项目汇总方式下拉选择，选择项：生产任务单+成本中心，成本中心+生产任务单，默认为生产任务单+成本中心金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -107- 表 10-5 材料成本计算单主要信息。详细内容见表 10-6（意义明显字段不予说明）：数据项数据项说明说明计划生产数量生产任务单计划生产数量期初累计转出未入库数上期期末累计转出未入库材料数量，如为第一期则为初始化录入的数据

198、期初未转出数量上期期末未转出材料数量，如为第一期则为初始化录入的数据期初在产金额上期期末在产品材料金额本期投入数量各任务单各成本中心分配的材料数量，与材料费用分配明细表一致本期投入金额各任务单各成本中心分配的材料金额，与材料费用分配明细表一致生产费用合计 =期初在产金额+本期投入金额期末累计转出未入库数期末累计转出未入库在产品耗用材料数量期末未转出数量期末未转出在产品耗用材料数量期末在产金额期末在产品耗用材料金额本期完工数量任务单本期完工入库产品耗用材料数量本期完工金额任务单本期完工入库产品耗用材料金额累计完工材料数量任务单累计完工入库产品耗用材料数量

199、累计完工材料金额任务单累计完工入库产品耗用材料金额表 10-6 材料成本计算单是反映成本计算单标准成本项目为“直接材料”成本项目下各种材料的投入产出过程的产量、材料成本信息（包括材料耗用量、材料耗用金额）。 10.6 分类法产品成本计算单分类法产品成本计算单在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本计算?分类法产品成本计算单，双击可弹出“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。过滤界面图 10-10：第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -108- 图 10-10 分类法产品成本计算单的过滤条件如表 10-7：数据项数据项

200、说明说明会计期间范围段选择生产任务单范围段选择，支持 F7 调用生产任务单序时簿成本对象范围段选择，支持 F7 调用成本对象核算项目产品代码范围段选择，支持 F7 调用物料核算项目表 10-7 分类法产品成本计算单显示的是分类法成本对象对应产品的成本计算信息，反映的是分类法成本对象对应的各明细产品完工成本的构成情况以及完工总成本、完工产量、单位完工成本信息；明细产品中包括定义副产品的产品信息。具体格式见图 10-11：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -109- 图 10-11 10.7 成本还原表成本还原表在金蝶 K/3 系统主控台中，

201、选择作业成本管理?成本计算?成本还原表，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。过滤界面如图 10-12：图 10-12 成本还原表的过滤条件如表 10-8：第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -110-数据项数据项说明说明会计期间范围段选择生产任务单号范围段选择，支持 F7 调用生产任务单序时簿成本项目代码范围段选择，支持 F7 调用成本项目核算项目表 10-8 成本还原表查询的前提条件：在系统参数中选择了并且完成了成本计算，如不选该选项，不能打开本报表。成本还原表是反映逐步综合结转分步法成本计

202、算过程中各生产任务单对应成本对象还原前与还原后的成本。具体格式见图 10-13：图 10-13 10.8 废品损失表废品损失表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本计算?废品损失表，双击要选择的报表，在弹出的过滤界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。过滤界面如图 10-14：图 10-14 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -111- 废品损失表的过滤条件如表 10-9：数据项数据项说明说明会计期间范围段选择废品产量单据号范围段选择，支持 F7 调用废品产量序时簿生产任务单号范围段选择，支持 F7 调用生产

203、任务单序时簿表 10-9 废品损失表展现的是废品产量录入中各单据所产生的废品损失，在本表中不仅反映了单据录入中的成本中心上的废品损失，还反映了所影响成本中心的废品损失，具体的格式如下图 10-15：图 10-15 10.9 销售订单成本跟踪汇总表销售订单成本跟踪汇总表在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?成本计算?销售订单成本跟踪汇总表，双击可弹出“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。过滤界面如图 10-16：图 10-16 第 10 章成本计算金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -112-销售订单成本跟踪汇总表的过滤条件如表 10-10：

204、数据项数据项说明说明销售订单日期日期范围选择销售订单号范围段选择，支持 F7 调用销售订单序时簿销售订单产品代码范围段选择，支持 F7 调用物料核算项目成本中心代码范围段选择，支持 F7 调用成本中心核算项目表 10-10 销售订单成本跟踪汇总表反映的是经过 MRP 运算的销售订单的成本汇总报表，且MRP 运算是不考虑库存情况的，具体报表格式见图 10-17：图 10-17 表中的平衡关系为累计投入成本=完工入库成本+在产品成本；双击报表中的任一行均可联查到销售订单成本跟踪明细表。 10.10 销售订单成本跟踪明细表销售订单成本跟踪明细表在金蝶 K/3 系统主控台

205、中，选择作业成本管理?成本计算?销售订单成本跟踪明细表，双击可弹出“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。过滤界面如图 10-18：图 10-18 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 10 章成本计算 -113- 销售订单成本跟踪明细表的过滤条件如表 10-11：数据项数据项说明说明销售订单日期日期范围选择销售订单号范围段选择，支持 F7 调用销售订单序时簿销售订单产品代码范围段选择，支持 F7 调用物料核算项目成本中心代码范围段选择，支持 F7 调用成本中心核算项目表 10-11 销售订单成本跟踪明细表反映的是整个销售订单执行中成本

206、中心对应的各任务单成本状况，且生产任务单成本是已扣减了下阶任务单成本的本阶真实发生成本，具体报表格式见图 10-19：图 10-19 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -115-第第11章凭证管理章凭证管理作业成本管理系统的凭证处理可将各事务类型反映的各业务流程单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证。还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的连查，物流和资金流在本模块实现同步。凭证处理主要由以下几个功能点： ? 凭证

207、模板设置 ? 凭证生成 ? 凭证查询 11.1 凭证模板设置凭证模板设置在作业成本管理系统中，按成本的业务流程：费用归集、费用分配、成本计算设置凭证模板的事务类型，成本计算各业务流程的数据根据凭证模板生成记账凭证，凭证模板设置得是否正确，直接决定了成本计算过程各种数据生成的凭证是否正确，在本模块中可对各种事务类型凭证模板进行新增、修改、删除等操作，并可设置事务的默认模板，从而建立事务类型、主要凭证业务内容与凭证基本要素之间的对应关系，为将来自动生成凭证打下基础。在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?凭证管理?凭证模板设置即可进入“凭证模板设置”主界面。 ? 凭证模板的操作 ? 费

208、用归集与分配凭证模板 ? 产品入库凭证模板 ? 废品处理凭证模板 11.1.1 凭证模板的操作凭证模板的操作进入作业成本管理系统后，单击凭证管理-凭证模板进入凭证模板设置界面。在该界面进行借贷方科目、金额的定义，核算项目对应设置，以及凭证字、摘要的设置等，设置完成后单击【保存】保存凭证模板。第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -116-注意注意：准备工作科目资料已录入完毕；凭证字资料已录入完毕。 1、新增凭证模板新增凭证模板 1、 “凭证模板新增”界面，录入模板编号、模板名称，应保证模板编号的唯一性，否则系统不允许保存，单击凭证字下拉列表框，选择凭证字。

209、2、在“凭证模板新增”界面，单击科目下拉列表框，选择科目来源。若选择来源于凭证模板，须在科目栏录入固定科目，可按 F7 查找。若选择其他的科目来源，则不需要在模板录入具体科目（科目栏自动变灰），系统会在生成凭证时根据单据上的内容和科目来源自动查找相应的科目。 3、在“凭证模板新增”界面，单击金额来源栏，出现金额来源下拉列表，列出所有的金额来源。在选择金额来源时，应注意配合相应的科目及借贷方向，并保证借贷方金额相等，否则不能保存。 4、设置核算项目与单据字段的对应关系科目下挂多核算项目是金蝶 K/3 系统总账系统重要特色之一，它可以多角度对明细科目进行统计和分析。系统在生成凭证时，可根据核

210、算项目与单据字段的对应关系，将对应字段值填入科目的核算项目栏中。当科目来源选择来自凭证模板时，须指定具体科目，在这种情况下，单击核算项目栏，会列出该科目的下设核算项目（核算项目类别代码、类别名称），单击对应单据上项目下拉框，系统列出该种单据可能的对应字段，若没有，则显示“单据上无此资料” 。若指定的科目没有下设核算项目，则不需要设置核算项目与单据字段的对应关系。当科目来源选择凭证模板之外的其他来源时，因科目不固定，因此科目可能下挂的核算项目也不固定，单击核算项目后，系统会将所有的核算项目列入，由用户与单据上的字段预对应，同样，若单据上无对应字段，则选择“单据上无此资料” 。通过自

211、定义单据新增的来源于核算项目的字段，也会自动追加到单据 “对应单据项目中” ，供用户选择。单击【摘要】对应按钮列可调出对应行的“摘要设置”界面，在该界面中用户可以根据需要从系统提供的选择框中选择相关单元加上自己的描述语句组合成最终的摘要信息，比如“材料费用归集与分配-领料部门领料用途” ；注意：这里可以对每一行分录都设置不同的摘要。保存、继续新增或退出单击【保存】时，系统先检查所有的项目是否完整，若不完整，系统会给出相应的提示，不允许保存，完整性检查完毕后，系统还会进行借货方金额平衡检查。保存成功后，可单击新增，继续新增凭证模板，单击退出，退出“凭证模板新增”金蝶 K/3 作业成

212、本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -117-界面。 2、查看、修改凭证模板查看、修改凭证模板进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时单击修改或者双击此模板，显示“凭证模板修改”界面，可查询凭证模板，或对凭证模板的各个项目进行修改。 3、删除、退出凭证模板删除、退出凭证模板进入“凭证模板设置”界面，当光标停留在某一凭证模板上时，单击【删除】，则会删除此张凭证模板。在此界面单击【退出】，可退出“凭证模板设置” 。 4、调整默认凭证模板调整默认凭证模板系统自动将系统模板作为默认模板，可将自设的凭证模板调整为默认模板。具体操作步骤如下： 1、将光标停留在准备作

213、为默认模板的行上； 2、在菜单条上，单击编辑-设为默认模板； 3、自设的凭证模板会自动变为默认凭证模板，同时原来的默认凭证模板变为非默认。也就是说，一种事务类型只允许一张当前默认模板。 11.1.2 费用归集与分配凭证模板费用归集与分配凭证模板 1、材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置材料费用归集与分配（实际成本）凭证模板的设置 1、科目来源及说明列表见表 11-1: 科目来源科目来源用法说明用法说明单据上物料的存货科目反映存货增加或减少的科目。凭证模板选择此来源时，录入固定科目。单据上部门的核算科目部门属性中定义的科目。单据上物料的材料成本差异科目用于计划成本法

214、凭证模板的设置。生产领料单上的对方科目可用于材料费用归集的借方科目。要素费用上的贷方科目主要用于费用发生的贷方科目。要素费用转入基本生产科目主要用于费用发生的借方科目。单据上成本中心的核算科目成本中心属性中定义的科目。表 11-1 2、金额来源及说明列表见表 11-2: 金额来源金额来源用法说明用法说明基本生产耗用金额取材料费用分配表数据。单据上材料的实际成本生产领料单上材料的实际成本。表 11-2 第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -118-3、标准凭证模板见图 11-1: 图 11-1 2、材料费用归集与分配（计划成本）凭证

215、模板的设置材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置 1、科目来源及说明列表同材料费用归集与分配（实际成本）的凭证设置科目来源相同。 2、金额来源及说明列表相关内容见表 11-3 金额来源金额来源用法说明用法说明基本生产耗用金额取材料费用分配表数据。单据上材料的计划成本生产领料单上材料的计划成本。单据上材料的成本差异生产领料单上材料的实际成本计划成本。表 11-3 3、标准凭证模板：在此根据系统参数选项提供两种凭证模板供选用。当系统参数： “计划成本法”计价的材料耗用单价取值为实际单价时，应选用以下标准凭证模板。详细内容见图 11-2 金蝶 K/3 作业成本管理系统用

216、户手册第 11 章凭证管理 -119- 图 11-2 当系统参数： “计划成本法”计价的材料耗用单价取值为计划单价时，应选用以下标准凭证模板。详细内容见图 11-3: 图 11-3 第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -120-3、人工费用归集与分配凭证模板人工费用归集与分配凭证模板 1、科目来源及说明列表见表 11-4 科目来源科目来源用法说明用法说明凭证模板选择此来源时，录入固定科目。单据上部门的核算科目部门属性中设置的科目。要素费用上的贷方科目主要用于费用发生的贷方科目。要素费用转入基本生产科目主要用于费用发生的借方科目。单据上

217、成本中心的核算科目成本中心属性中设置的科目。人工费用表上的贷方科目人工费用录入中的贷方科目。表 11-4 2、金额来源及说明列表见表 11-5 金额来源金额来源用法说明用法说明基本生产耗用金额人工费用分配后的金额。全部人工费用表金额人工费用录入中的金额。表 11-5 3、标准凭证模板见图 11-4：图 11-4 4、折旧费用归集与分配凭证模板折旧费用归集与分配凭证模板 1、科目来源及说明列表见表 11-6 科目来源科目来源用法说明用法说明金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -121-凭证模板选择此来源时，录入固定科目。单据上部门的

218、核算科目部门属性中定义的科目。要素费用上的贷方科目主要用于费用发生的贷方科目。要素费用转入基本生产科目主要用于费用发生的借方科目。单据上成本中心的核算科目成本中心属性中定义的科目折旧费用表上的贷方科目折旧费用录入中的贷方科目。表 11-6 2、金额来源及说明列表见表 11-7: 金额来源金额来源用法说明用法说明基本生产耗用金额折旧费用分配后的数据。全部折旧费用表金额折旧费用录入中的金额。表 11-7 3、标准凭证模板见图 11-5：图 11-5 5、其它费用归集与分配凭证模板其它费用归集与分配凭证模板 1、科目来源及说明列表见表 11-8: 科目来源科

219、目来源用法说明用法说明凭证模板选择此来源时，录入固定科目。单据上部门的核算科目部门属性中定义的科目。要素费用上的贷方科目主要用于费用发生的贷方科目。要素费用转入基本生产科目主要用于费用发生的借方科目。第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -122-单据上成本中心的核算科目成本中心属性中定义的科目。其它费用表上的贷方科目其它费用录入中的贷方科目。表 11-8 2、金额来源及说明列表见表 11-9 金额来源金额来源用法说明用法说明基本生产耗用金额其它费用分配后的金额。全部其它费用表金额其它费用录入中的金额。表 11-9 3、标准凭证模

220、板见图 11-6：图 11-6 11.1.3 产品入库凭证模板产品入库凭证模板 1、产品入库（实际成本）凭证模板的设置产品入库（实际成本）凭证模板的设置产品入库（实际成本）凭证模板的借方反映存货入库的科目，贷方是反映转出生产成本的科目。 1、科目来源及说明列表见表 11-10: 科目来源科目来源用法说明用法说明凭证模板选择此来源时，录入固定科目。物料的存货科目反映存货增加或减少的科目。物料的材料成本差异科目用于计划成本法产品入库的科目。单据上部门的核算科目部门属性中定义的科目表 11-10 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -123-

221、2、金额来源及说明列表见表 11-11: 金额来源金额来源用法说明用法说明完工产品成本成本计算单中的完工成本完工产品实际成本产品入库单上的完工成本表 11-11 3、标准凭证模板见图 11-7：图 11-7 2、产品入库（计划成本）凭证模板的设置产品入库（计划成本）凭证模板的设置 1、科目来源及说明列表同产品入库（实际成本）凭证模板的设置的科目来源相同。 2、金额来源及说明列表见表 11-12 金额来源金额来源用法说明用法说明完工产品成本成本计算单中的完工成本完工产品计划成本产品入库单上的计划成本金额。完工产品成本差异产品入库单上的材料成本差异金额。表

222、11-12 3、标准凭证模板见图 11-8：第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -124- 图 11-8 11.1.4 废品处理凭证模板废品处理凭证模板 1、转出废品成本模板转出废品成本模板转出废品成本模板的借方反映转出废品损失的科目，贷方是反映生产成本科目。 1、科目来源及说明列表见表 11-13: 科目来源科目来源用法说明用法说明凭证模板选择此来源时，录入固定科目。表 11-13 2、金额来源及说明列表见表 11-14: 金额来源金额来源用法说明用法说明转出废品成本转出的废品已经发生的成本。表 11-14 3、标准凭证模板见图 11

223、-9：金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -125- 图 11-9 2、收回残料价值（实际成本）凭证模板收回残料价值（实际成本）凭证模板收回残料价值凭证的借方反映物料存货科目，贷方反应废品损失科目。 1、科目来源及说明列表见表 11-15: 科目来源科目来源用法说明用法说明凭证模板选择此来源时，录入固定科目。物料对应的存货科目反映存货增加或减少的科目。物料对应的成本差异科目用于计划成本法凭证模板的设置。生产领料单上的对方科目可用于材料费用归集的借方科目。表 11-15 2、金额来源及说明列表见表 11-16: 金额来源金额来源用法说明

224、用法说明回收废品残料领料单上的废品成本。残料分配价值材料费用分配表中的废品成本。表 11-16 3、标准凭证模板见图 11-10：第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -126- 图 11-10 3、收回残料价值（计划成本）凭证模板收回残料价值（计划成本）凭证模板 1、科目来源及说明列表见表 11-17: 同收回残料价值（实际成本）的凭证设置科目来源相同。 2、金额来源及说明列表见表 11-18: 金额来源金额来源用法说明用法说明回收废品残料领料单上的废品成本。回收废品残料的计划成本领料单上废品计划成本。回收废品残料的材料成本差异领料

225、单上废品材料成本差异。残料分配价值材料费用分配表中的废品成本。表 11-18 3、标准凭证模板：在此根据系统参数选项提供两种凭证模板供选用。当系统参数： “计划成本法”计价的材料耗用单价取值为实际单价时，应选用以下标准凭证模板。详细内容见图 11-11 金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -127- 图 11-11 当系统参数： “计划成本法”计价的材料耗用单价取值为计划单价时，应选用以下标准凭证模板。详细内容见图 11-12: 图 11-12 第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -128- 4、应收赔款凭证模板应收赔款凭证

226、模板收回残料价值凭证的借方反映应收账款或者现金科目，贷方反映废品损失科目。 1、科目来源见表 11-19: 科目来源科目来源用法说明用法说明凭证模板选择此来源时，录入固定科目。表 11-19 2、金额来源见表 11-20：金额来源金额来源用法说明用法说明应收赔款金额废品索赔录入中的数据。表 11-20 5、转出废品净损失凭证模板转出废品净损失凭证模板转出废品净损失凭证的借方反映基本生产成本科目，贷方反应废品损失科目。 1、科目来源见表 11-21: 科目来源科目来源用法说明用法说明凭证模板选择此来源时，录入固定科目。表 11-21 2、金额来源见表 11

227、-22：金额来源金额来源用法说明用法说明废品净损失金额转出废品成本-残值退料-应收赔款。表 11-22 11.2 凭证生成凭证生成在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?凭证管理?凭证生成即可调出凭证生成的事务选择对话框，该模块主要用来将各种业务流程单据生成凭证。在生成凭证以前，必须完成凭证模板设置以及费用录入、费用分配、成本计算的全部过程。 ? 选择事务类型 ? 录入过滤条件 ? 生成凭证选项 ? 生成凭证 ? 查看报告金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -129-11.2.1 选择事务类型选择事务类型单击生成凭证图标，出现作业成本管理系统

228、事务类型选择界面，移动光标，选择需要生成凭证的事务类型，单击【确定】，进入该种事务类型单据过滤界面，每种事务类型对应一种单据。各事务类型对应的单据类型如下：见表 11-23 事务类型事务类型对应的单据类型对应的单据类型材料费用归集与分配生产领料单据。人工费用归集与分配人工费用单据。折旧费用归集与分配折旧费用单据。其它费用归集与分配其它费用单据。产品入库按部门、成本中心、产品组合的产成品成本单据。转出废品成本按部门、成本对象组合的转出的不可修复废品生产成本单据。收回残料价值残料退料单据。应收赔款废品索赔录入单据。转出废品净损失按任务单、部门、成本对象、成

229、本中心组合的转出废品净损失单据。表 11-23 11.2.2 录入过滤条件录入过滤条件每种事务类型对应一种单据，系统会调出该种单据的序时薄过滤界面，用户可灵活地设置过滤条件。 11.2.3 生成凭证选项生成凭证选项选择文件选项，显示生成凭证的一些选项，包括选择默认凭证模板，错误处理等。列表介绍如下：相关内容见表 11-24: 类别类别选项选项描述描述中断凭证生成过程在按单生成多张凭证时，生成某一张凭证时出现错误，则中断退出，即使其他单据可生成凭证也不再处理。忽略错误继续处理下一张单据。在按单生成多张凭证时，生成某一张凭证时出现错误，忽略错误，继续生成其他单据的凭证。错误处

230、理给出错误提示出现错误时给出提示。保存凭证前调出凭证修改界面手工调整生成凭证保存前直接调出“凭证修改”界面，由用户自行确认并保存。数据不完整时调出凭证修改界面手工调整在生成凭证时，若凭证科目、核算项目等必录事项从凭证模板或单据上取不到，则调出不完整的凭证，由用户补录。数据不完整或保存前处理忽略错误，仅在报告中说明遇到上述情况时，并不调出凭证，只是在报告中说明。默认模板实际成本法模板单击【模板设置】，可调整当前实际成本法物料的默认凭证模板。第 11 章凭证管理金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -130-类别类别选项选项描述描述计划成本法模板单击【

231、模板设置】，可调整当前计划成本法物料的默认凭证模板（如有“计划价”计价的物料，则该模板必须设置）。每次选择默认模板每次生成凭证时，均依据默认凭证模板生成凭证模板选择方式每次从模板列表中选择每次生成凭证时，均调出相应的凭证模板列表，由用户选择当前单据使用的凭证模板。借方相同科目合并选择该选项，凭证借方存在相同科目则合并反映（核算项目和单位必须相同）。科目合并选项贷方相同科目合并选择该选项，凭证贷方存在相同科目则合并反映（核算项目和单位必须相同）。计量单位设置计量单位自动取用对应科目预设“缺省单位” 选择该选项，如果出现业务单据上的计量单位不属于对应科目预设计量单

232、位组，则系统在生成凭证时将直接引用对应科目预设的 “缺省单位” ，并保存凭证而不提示错误；如果用户没有选中上述选项，系统将在保存凭证时对上述情形提示错误，并不直接引用对应科目 “缺省单位” ，而由用户自行确定；故：上述选项务必慎用。借借贷贷选择该选项，凭证生成时先显示所有的借方科目再显示所有的贷方科目凭证模式借贷借贷选择该选项，凭证生成时按单据显示借贷方科目表 11-24 生成凭证界面文件菜单中的生成凭证方式为【按单生成凭证】、【汇总生成凭证】，具体的对应关系如下表：相关内容见表 11-25: 凭证事务类型凭证事务类型凭证生成方式凭证生成方式材料费用归集与分配汇总、

233、按单人工费用归集与分配汇总、按单折旧费用归集与分配汇总、按单其他费用归集与分配汇总、按单产品入库汇总转出废品成本汇总、按单收回残料价值汇总、按单应收赔款汇总、按单转出废品净损失汇总、按单表 11-25 按单生成凭证时：如果不选择相同科目合并生成凭证时相同金额来源的科目不合并，单据生成凭证时按每条分录生成多条科目相同的借贷方分录；并且是一张单据生成一张凭证；如果用户选择相同科目合并，则将相同的科目合并后生成；按单据类型汇总生成凭证时：汇总生成凭证，如果单据存在多条分录，如果用户不选择相同科目合并，生成凭证时相同金额来源的科目不合并，单据生成凭证时按每条分

234、录生成多条科目相同的借贷方分录；只金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 11 章凭证管理 -131-是所有单据生成一张凭证；汇总生成凭证，如果用户选择相同科目合并，是首先将相同金额来源合计再相同科目合并生成凭证，相同科目生成一行；只是所有单据生成一张凭证。 11.2.4 生成凭证生成凭证按Shift或Ctrl选定一张或多张单据，单击按单或汇总(“产品入库”只能选择汇总)，则按单生成多张或汇总生成一张凭证。生成凭证失败主要有以下几方面的原因：相关内容见表 11-26：常见错误常见错误原因原因解决方法解决方法凭证借贷不平成本计算不正确。检查成本计算的正确性及数据合法性。

235、取不到科目系统不能从指定的科目来源中取到科目。补录相关科目数据或调整科目取数来源。从单据上取不到相应的核算项目凭证上科目的核算项目在单据上无对应字段。调整凭证模板上的科目。与总账当前期间不对应，不能保存凭证总账当前期间大于成本系统当前期间。反结账调整总账系统当前期间。表 11-26 11.2.5 查看报告查看报告在生成凭证成功或失败的提示界面上，单击【查看报告】，可查看生成凭证过程的报告。凭证生成失败时，可通过报告中提示的原因作出调整，以便顺利地生成凭证。 11.3 凭证查询凭证查询在金蝶 K/3 系统主控台中，选择作业成本管理?凭证处理?凭证查询进入该处理过程。用户可

236、利用该模块查询、修改作业成本管理系统生成的凭证，这些功能在总账系统已有详尽的描述，不再赘述。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册第 12 章期末处理 -133-第第12章期末处理章期末处理期末结转是从期间上衔接本期与下期的相同业务数据，主要是针对数据的衍接，将本期的期末余额数据转入下一期的期初余额数据，将没有期间概念的数据转入下期，期末结转后，可以进行下一期的数据处理： ? 结账 ? 反结账 12.1 结账结账期末结账需要处理以下工作： ? 将期末未结案生产任务单的“期末累计转出未入库数” 、 “期末未转出数量”的数据结转为下期期初数据。 ? 将期末未结案生产任务单的在产品成本

237、数据结转为下期期初在产品成本数据。 ? 将期末已结案但期末在产品的期末累计转出未入库数、期末未转出数量、期末在产品成本三者有一个有数据的结转到下期期初对应项目中。 ? 对于期末已结案且在产品数量及金额没有数据的任务单不进行结转。 ? 将各类分配标准设置的标准保存到下期。 ? 将分配标准数据录入中的数据保存到下期。 12.2 反结账反结账反结账提供将业务期间反结到上一期的功能，反结账之后不会删除任何数据，但为防止与其他业务系统期间不一致造成业务数据的紊乱，请慎重使用该功能。反结账之后，可进行上期业务数据的修改和完善。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册附录 A 术语表 -135-附录附

238、录 A 术语表术语表成本对象成本对象(Cost Object) 企业为归集和分配生产费用而确定的对象。要素费用要素费用(Element Of Expenses) 是对企业生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类，主要包括劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用，要素费用包括：材料费用、人工费用、折旧费用等等，可根据企业的实际情况细分。成本项目成本项目(Element Of Cost) 即产品生产成本项目，计入产品成本的生产费用，按经济用途所作的分类，称为产品生产成本项目，简称成本项目，一般包括：直接材料、直接人工、制造费用，可根据企业实际情况细分。制造费用制造费用(F

239、actory Overhead) 指各个生产单位为组织和管理生产而发生的各项费用，以及直接用于产品生产但未专设成本项目和间接用于产品生产的各项费用，制造费用包括直接用于产品生产的费用和间接用于产品生产的费用。本系统的制造费用分配是处理间接用于产品生产的费用，直接用于产品生产的制造费用在材料费用分配和其它费用分配中处理，处理的结果均计入制造费用成本项目。直接费用直接费用(Direct Expenses) 能分清何种产品所耗用的，可直接计入某种产品成本的费用，称为生产直接费用，直接费用大部门为直接计入费用，也有间接计入的直接费用。间接费用间接费用(Indirect Expenses) 不能分清

240、何种产品所耗用的，难以直接计入某种产品成本的，必须按一定的标准分配计入有关产品成本的费用，为间接生产费用，间接费用大多是间接计入费用，也有直接计入的间接费用。制造成本法制造成本法(Manufacturing Costing) 将生产过程中的全部费用作为产品成本，而把管理费用、财务费用、营业费用作为期间费用，本系统采用的是制造成本法理论。成本计算方法成本计算方法(Methods Of Costing) 附录 A 术语表金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 -136- 生产特点、管理要求在多方面对产品成本计算发生影响，要构成成本计算方法的各要素中，成本对象是决定性因素，是区分不同成本计算的

241、主要标志，产品成本计算对象不外乎产品品种、批别、生产步骤三种，产品成本计算的基本方法也有如下三种：品种法、分批法、分步法，成本计算的辅助方法包括分类法、定额法等，辅助方法是在基本方法的基础上延伸的方法，必须与三种基本方法结合使用。品种法品种法(Single-step Costing) 按产品品种归集生产费用和计算产品成本的一种成本计算方法，其成本计算期与会计期间一致，与产品生产周期不一致。分步法分步法(Process Costing) 是按各加工步骤的各种产品归集生产费用，计算产品成本的一种方法，适用于大量大批、管理上要求分步骤计算产品成本的多步骤生产企业，其成本计算期与会计期间一致，与产

242、品生产周期不一致。分批法分批法(Job Order Costing) 又称订单法，是按产品的批别归集生产费用，计算产品成本的一种方法，适用于小批单件生产的企业，其成本计算期与生产周期相同，与会计期间不一致。在产品在产品(Work In Process) 也称“在制品” ，是指企业已经投入生产，尚未最后完工，不能用为商品销售的产品。约当产量约当产量(Equivalent Unit) 是将月末在产品数量按其加工程度或投料程度，折算为相当于完工产品的数量，加工程度或投料程度称为约当系数。 BOM (Bill of Material) 即物料清单（在流程型行业中称为配方），表示物料（包括成品

243、、半成品）的组成情况，即该物料是由哪些原材料、半成品组成的，每一组成分的用量是多少及成分之间的层次关系。先进先出法先进先出法( First-in，first-out) 假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的方法。后进先出法后进先出法(Last-in，first-out) 假定后购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出材料进行计价的一种方法。加权平均法加权平均法(Weighted average) 是根据月初结存材料和全月收入材料的数量和金额，于月末一次计算出以数量为权数的全月加权平均单价，作为本月发出材料的单价，以求得本月发出材料成本的一种方

244、法。加权平均法又称为全月一次加权平均法。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册附录 A 术语表 -137- 移动平均法移动平均法(Move average) 是根据以前结存材料与本次购入材料的数量和金额，计算出以数量为权数的移动加权平均单价，作为其后发出材料的单价，以求得发出材料成本的一种方法。分批认定法分批认定法(Specific identification) 是以原来购入材料时的单价作为发出材料的单价，以求得各该次（批）发出材料成本的一种方法。计划成本法计划成本法(Plan cost) 发出材料的成本平时先按事先制订的计划单位成本计算确定，月终再通过计算材料成本差异率确定应分

245、摊的材料成本差异额，将发出材料的计划成本调整为实际成本。材料成本差异材料成本差异(Material variance) 反映实际成本偏离计划成本的差异。材料成本差异=实际成本计划成本。不可修复废品（不可修复废品（Impossibly Repaired Waste Products）指在技术上已不可能修复，或者虽然技术上可以修复，但所需修复费用在经济上是不合算的废品。订单成本（订单成本（Order Cost）面向订单生产过程中，以订单为跟踪对象归集到的实际生产成本信息。金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册附录 B 参考书目 -139-附录附录 B 参考书目参考书目书书名名作

246、作者者出出版版社社成本会计张维宾立信会计出版社企业成本学李定安湖北科学技术出版社成本会计徐政旦等上海财经大学现代成本管理王文庄立信会计出版社金蝶 K/3 基础资料手册金蝶 K/3 仓存管理系统手册金蝶 K/3 核算管理系统手册金蝶 K/3 采购管理系统手册金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册附录 C 意见反馈表 -141-附录附录 C 意见反馈表意见反馈表金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册金蝶 K/3 作业成本管理系统用户手册 1、请您对以下各项指标作出评价，并在相应的单元评价结果后面打“1、请您对以下各项指标作出评价，并在相应的单元评价结

247、果后面打“” ” 非常满意满意一般不满意内容正确内容完整使用方便表达清晰图表形式整体意见 2、您认为我们还需在哪些方面进行改进： 2、您认为我们还需在哪些方面进行改进： ? 文字表达 ? 专业性程度 ? 结构编排 ? 图表说明 ? 附录形式 ? 表述方式 ? 目录结构 ? 增加实例 ? 操作流程性说明 ? 提供更多帮助请您对以上改进建议进行详细说明： 3、您对本手册的哪些内容比较满意3、您对本手册的哪些内容比较满意 4、其他建议4、其他建议 5、为了我们能够及时与您联系，请您填写个人信息：5、为了我们能够及时与您联系，请您填写个人信息：姓名：职称：电话： E-mail：单位：地址：

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