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1、公司备用金管理制度 为了加强公司对有关部门备用金管理，规范借款行为,提高自己利用效率，减少自己损失，特定指定本制度. 一、 本制度适用于公司各部门。 二、 备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差借款备用金; 3、经常性零星支出备用金; 4、食堂费用备用金； 5、其他备用金. 三、 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活的开展业务， 从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现,将从严处理。 四、 临时备用金借款手续及报销手续 1、工作人员临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”,财务人员根据实际情况向借款人发放“借款单” 。借款人按规
2、定在财务人员指导下填写借款单. 2、借款人将填写完毕的“借款单交由直属领导核准。 3、经过核准后的“借款单”交由财务部经理批准后，由财务部转交总经理批准。 4、借款人凭借经过总经理批准的“借款单向出纳处领取借款。 5、借款人办理报销手续时,需要将报销发票整理并填写完成“费用报销单，并于每周四、五两日将报销单交至财务部。 6、财务部人员需在查明报销人员借款金额后，核对借款人“费用报销单”,核对无误后转交财务经理批准后转至报销流程.冲借款的“费用报销单须要注明冲销借款人借款,致使财务管理单位将其作为支付凭证而重复支付该款项的,由填制人及经办业务部门负责人承担全部责任及相应损失。 7、经过批准的“费
3、用报销单”送至出纳处，勾销借款单并退回多余金额或者补足报销金额. 五、 长期备用金 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、 发票以及各种报销凭证， 并设备用金登记簿， 记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 六、 备用金额度 1、因公出差人员借款，按预计出差天数、往返路费、住及生活费用核定借款额度。 2、食堂借款由平均
4、月用餐人数及平均用餐标准核定借款额度。 3、其他借款根据实际情况核定。 七、 财务部应当按借款日期、部门、用途、金额、注销日期建立备用金使用台账，按月清理。 八、 备用金管理要求 1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的,按借支金额10处罚,情节严重者直接除名并追究其法律责任。 2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔,对出纳扣罚 100 元。 3、财务部负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次） ，对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失,一律由责任人赔偿；盘点盈余,交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的,进行账务处理，列入“营业外收入”
5、科目。 4、临时备用金超过归定时间不归还,逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务总监审核，董事长（或董事长)批准后免于罚息。 5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期） ，由出纳提出申请经批准后，告知总务部相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未作扣款处理，每次处罚 200 元，造成损失的,由责任人承担。 6、财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。 7、借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账， 造成借款无法收回的,由人力资源部承担借款损失. 九、 所有备用金必须在年末进行清理，年初重新办理借款手续.
