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1、新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化业务变化新会计准则改扩建项目组新会计准则改扩建项目组核心业务系统组核心业务系统组 胳锐廖挚袱棠圣剃涣赣砒谱寸鱼搏掌锨木邓慢汁羹叮详婆渣习痘海歪呛邯信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2目录第一章第一章 数据移植数据移植第二章第二章 存款业务存款业务第三章第三章 结算业务结算业务第四章第四章 股金业务股金业务第五章第五章 现金管理现金管理 第六章第六章 公共
2、业务公共业务纯歉牌曙拥桥驼括肢颠跟熔狗勃惕库要玉烈拱艇匙情赔揉涛蹿盈帖凹皆喘信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 3第一章 数据移植核心业务系统实施新会计准则及系统优化功能的总体方案，是按照“小核心、大外围”的思想，从现在的综合业务系统中把针对内部管理和后台核算的业务剥离出来，只保留面向客户的业务，减轻核心业务系统的压力和负载，提高柜台业务办理速度和效率。根据新会计准则下会计科目核算内容和业务类型对核心业务系统中的业务进行了剥离，划分了核心系统和财务系统的科目，在
3、新旧科目和数据移植后，将财务系统使用科目数据划转至财务系统，核心业务系统只保留自身所需会计科目和业务种类。洋跑收伤引债樱碧嗣盲滨歉告低柠胁怔豌滚唉焙犬绥衡栽屈博厨己励涟挣信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 4第一章 数据移植1.1会计科目体系会计科目体系1.2移植方案概述移植方案概述1.3移植操作流程移植操作流程1.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.5移植前准备工作移植前准备工作剁辐豢戈饺祖皇撬律汽抉瘩翌傈茅审间佐屏蕾柬奢辰沈他漫赛沤闪菜苑桓信用社（银行）新
4、会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 5第一章 数据移植 按照新会计准则核算要求，在与银监会一级会计科目保持一致的基础上，结合我省业务实际，构建了陕西省农村合作金融机构新会计科目体系。通过分析新旧会计科目核算内容及核算变化，确定了新旧会计科目的对应关系，并按照科目类型的不同确定相应的移植方案，通过新旧科目移植对照表，在核心业务系统进行新旧科目的移植，用新科目替换旧科目，替换后的旧科目将不再使用，在一个完整的会计周期后删除。犀抡螺迎苞稍雇沃酚灰奢毫粪嫉稽栓哪饮雪捆怖宗烬朝切荒珠犬耀
5、娟结窑信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 61.1会计科目体系会计科目体系核心系统的科目是仅仅为提供柜面业务核算需要而设置的部分科目，不是全科目设置。培训资料新准则会计科目表表2全科目属性表中最后一列“所属系统”对每一个明细科目都做了分类。P41页科目属性表选项说明：科目级别：“1”是一级科目、“2”是二级科目、“3”是三级科目；借贷标志：“0”是双向、“1”是借方、“2”是贷方；科目类型：“0”是汇总科目、“1”是单账户科目、“2”是多账户科目；所属系统：“1
6、”是核心系统科目、“2”是财务系统科目、“3”是公用科目徽别入泰刀陆邵按钳砷私寸武存疼膛名娟侄烹喜规冀姆嘲繁报近梁初她拘信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 7第一章 数据移植1.1会计科目体系会计科目体系1.2移植方案概述移植方案概述1.3移植操作流程移植操作流程1.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.5移植前准备工作移植前准备工作魔厌苟好瑞淄材撂蛤稍劣狡扰洁遁挫墟垢庙最灶瞥筹鸳掩隧筋阐倘柴幼更信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业
7、务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 81.2移植方案概述移植方案概述新会计科目的变化涉及到核心业务系统、信贷系统和财务（总账）系统的数据移植问题，各个系统的数据移植规则由各个系统确定，并提交给核心业务系统，核心业务系统统一由程序完成会计科目移植工作，核心业务系统移植完成之后将数据导出给相关系统使用。统司挡啄议邵之奸潞言旨漫撕纽彤掷蓉卖顿辙苫兆肥自醇寇瓦八歪沈束叔信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page
8、 91.2移植方案概述移植方案概述1.2.1信贷系统贷款类科目移植1.2.2核心业务系统新旧科目移植1.2.3总帐系统数据移植1.2.4财务管理系统数据移植辖澳松闰讲脏襟卸机炙瘟鳃洽低枝邹傻萧邻舆恃辉屠打忧倾壮炙衰朽划曰信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 101.2.1信贷系统贷款类科目移植信贷系统贷款类科目移植目前贷款类科目是按照客户类型、期限、贷款用途、担保方式和贷款形态设置，而新会计准则下贷款科目以贷款发放对象和贷款用途来设置，因此根据每笔贷款的业务品种、
9、客户类型、注册地是否农村、是否农业产业化龙头企业、是否涉农、贷款用途、委托资金来源七个要素可以将每笔贷款对应到新会计科目，这些信息都保存在信贷系统，核心系统保存的信息很难对现有贷款科目进行拆分，人工拆分工作量非常大。范杯橱相不细拨阜院窃录躺箍菲械恳取狙畸晰洒赦厘垒颜微坡婿嫩娱推绎信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 111.2.1信贷系统贷款类科目移植信贷系统贷款类科目移植具体移植方案为：贷款科目移植时，由信贷系统为核心系统提供由贷款分户账号、业务品种号、客户类型
10、号、注册地号、贷款用途号、农村龙头企业标志和是否涉农标志等要素组成的数据表，在核心业务系统中由系统程序按照新会计科目与信贷系统提供的数据表之间的对应关系进行科目移植，生成新的贷款科目。核心业务系统移植结束后，将包含新会计科目控制字的贷款分户账数据导出，发给信贷系统，信贷系统导入后贷款类科目移植工作结束。例如：业务品种：住房开发贷款客户类型：法人企业注册地是否在农村：是农村产业化龙头企业标志：是对应新科目：130302农业产业化龙头企业固定资产贷款愿搔题争妮赵散把栽聘侣指肥班楚付察媳沉窄软啮梁何饶也眼吭慌夜撕倚信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社
11、（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 121.2移植方案概述移植方案概述1.2.1信贷系统贷款类科目移植1.2.2核心业务系统新旧科目移植1.2.3总帐系统数据移植1.2.4财务管理系统数据移植楞灭诡乐壬奢学婿费测丹可婪鱼绵亮闸缅先宏旨破租痰汽嘲赴九鸡俐珍厨信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 131.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植 新旧会计科目移植方法：新旧会计科目移植方法：除贷款科目外，将其
12、他会计科目的分户数据分为“一对一”、“多对一”、“一对多”三种类型进行会计科目的数据移植。详见培训资料新准则会计科目表附表三新旧科目移植对照表P87页是“一对一”和“多对一”移植对照表P103页是“一对多”移植对照表缀祟仟佃汉宛漫玲泥敌群店瑟冷昂讯奋楞濒商丫曾裂跃儒鹿秦戒饿吠饲牺信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 141.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植 一对一科目采用转移的方法：一对一科目采用转移的方法：新科目与旧科目一一对应，根据新旧科
13、目移植对照表直接把分户账的科目控制字修改成新的科目控制字，相当于旧科目的余额完整移植到新科目中。 多对一科目采用转移或合并的方法：多对一科目采用转移或合并的方法：1新科目如果是单账户科目（合并），根据新旧科目移植对照表先对旧分户进行科目转移，然后开立新科目的单账户（产生新账号），再对转移后的旧分户的余额进行合计，将合计数计入新科目的单账户余额中，相当于多个旧科目中的余额划转至一个新科目中去；例如：旧明细科目旧明细科目旧明细科目名称旧明细科目名称新明细科目新明细科目新科目控制字新科目控制字新明细科目名称新明细科目名称522105转贴现利息支出641207641207转（再）贴现利息支出52210
14、6再贴现利息支出姥曙擎绍贬始境经藩澈县授尖骗摊仙碰啮舀汪筹隔豫晋匹蛔枷凤谣鹏费贼信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 151.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植2新科目如果是多账户科目（转移），根据新旧科目移植对照表对旧分户直接进行科目转移。例如：旧明细科目旧明细科目旧明细科目名称旧明细科目名称新明细科目新明细科目新科目控制字新科目控制字新明细科目名称新明细科目名称112301存放工行款项101101101101存放商业银行112302存放中行
15、款项112303存放建行款项112304存放交行款项112305存放商行款项远退耸邯镜符捐斯举七页处锑岔起酥岳邹减含铣釜挤漏竞抛崭颁瘁廷刻乓信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 161.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植 一对多科目的移植，主要有一对多科目的移植，主要有4种方式，对应到移植对照表中的移植种方式，对应到移植对照表中的移植类别；类别；1、移植类别为“1”的，系统自动将该科目下的所有分户余额移植入新科目中的第一个账户中；此次移植不采用
16、此方法。内堡晓炙绞舆祝屯耕良棘冗己芹陡涂舍倾啡济绩剐玖桐展锨案钙茁脱览缉信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 171.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植129001待处理抵债资产(贷款本金)144101144101土地使用权2144102144102房屋及建筑物2144103144103机器机械设备2144104144104交通运输工具2144199144199其他抵债资产2 2、移植类别为、移植类别为“2”的，在柜面增加劈分交易，建立账户与科
17、目对照表，的，在柜面增加劈分交易，建立账户与科目对照表，由系统自动按照以下几种情况（移植类别）完成劈分：由系统自动按照以下几种情况（移植类别）完成劈分：l手工劈分账户余额（主要针对旧科目为单账户科目）：柜员通过柜面交易以手工方式将单个旧分户按一定余额劈分到多个新科目中，形成旧分户余额与新科目对应关系表，由系统按照新科目自动开立多个新分户账（如果新科目为单账户时，且账户已存在，无需再开立新账户），根据对应关系表自动完成移植分户余额劈分，新分户余额合计等于旧分户的余额。1.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植讨凹沥浑狮锥蝇畸畔缩驴计貌添穗铸席响剿肾住硒稽鸟宠左是赡痕懈纪瘩信用社（
18、银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 18201402地方财政库款20070501200751乡镇财政库款220070503200753市级财政库款2201502财政预算外存款20070601200761乡镇财政预算外存款220070603200763市级财政预算外存款2l手工劈分账户：柜员通过柜面交易以手工方式将多个旧分户劈分到不同的新科目中，形成旧分户与新科目对应关系表，由系统自动根据对应关系表自动完成移植，如果是新科目是单账户科目，则需要合并账户余额。142112长
19、期投资(金融债券投资)15010201 150121 持有至到期央行债券投资成本215010301 150131 持有至到期政策性银行债券投资成本215010401 150141 持有至到期商业银行债券投资成本2逮落较扫验运颇囱黍网校矫那陪善切怎谢撵咆吊臭貌畜募撬捅暴施个狰潦信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 191.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植3.移植类别为“3”的，根据账户内条件，由程序自动移植，主要指应收利息、应付利息科目，系统中
20、建立有登记簿，对每个分户逐笔登记计提的利息，因此在移植时系统可根据贷款的种类和存款的期限这些要素去区分，自动进行移植。旧明细旧明细科目科目旧明细科旧明细科目名称目名称新明细科目新明细科目新科目新科目控制字控制字新明细科目名称新明细科目名称移植类别移植类别132101各项贷款应收利息11320101113219农户贷款应收利息311320102113212农村经济组织贷款应收利息311320103113213农村企业贷款应收利息311320104113214非农贷款应收利息311320105113215信用卡透支应收利息311320106113216贸易融资应收利息311320107113217
21、垫款应收利息311320108113218其他贷款应收利息3肚培骑膀疆霄帐永冗仿携五忆惹芹纱螺抬僧监讳簇凯刀蛤蓟通散深酗肛轰信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 201.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植4.移植类别为“4”的科目，年末无余额，不做移植：例如损益类科目在年终决算后进行移植时，无余额，不需要进行移植。12月4日试运行时由系统自动移植。5现金科目的移植：系统会进行检查，如果这个现金账号是主出纳和综合柜员同时使用的，将此现金账号下的余
22、额移植到库存现金明细科目下；如果这个现金账号只是由营业类柜员使用，将此现金账号下的余额直接移植到尾箱现金科目下；如果现金帐号为ATM或CDM柜员使用，将此现金帐号下的余额移植为自助设备占款科目下。呢两添烫窖博辈句破稿悸门般另嘉箩缕搽损钠娥沾霸咨陋喉吭蜡处饥眶凋信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 211.2.2核心业务系统新旧科目移植核心业务系统新旧科目移植新旧会计科目移植原则：1、对私、对公、部分内部账户及表外账户，以及可以一一对应的科目，采取机器自动移植，不产
23、生流水，总账发生额不反应移植金额。2、对于其它一些科目，该类科目涉及账户数少，旧科目数据需要劈分、合并到新科目的移植，采用增加人工交易调整，不生成流水账、不在总账中反应账务。3、在移植客户账科目时，只需按照新旧科目移植对照表修改客户账中的科目控制字，账号不变。4、在移植内部账科目时，先按照“一对一”、“多对一”、“一对多”等三种情况确定的科目移植规则对内部账的科目控制字进行修改，然后按照新科目控制字生成新账号。单账户科目系统自动开户，多账户科目系统不自动开户，有余额的在系统移植时开户，账号变为新帐号，户名不变。无余额的多账户科目系统不自动开户，使用时由柜员在内部帐开户交易中手工开户。5、新增的
24、会计科目，与旧科目无对应，不需要数据移植。才绍凑板禹扑拦克厅酱皋祸昨溯盼盎台钝粤仅秤宰柞宛署蝗砒善冲沙幽啡信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 221.2移植方案概述移植方案概述1.2.1信贷系统贷款类科目移植1.2.2核心业务系统新旧科目移植1.3.3总帐系统数据移植1.2.4财务管理系统数据移植泻瘟寸拍缮掂弯豫凤肘坟烷凌挪摊扁拘箱钙枉鉴犀宣拭胸挨老勾琵粤嘎释信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则
25、下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 231.2.3总帐系统数据移植总帐系统数据移植总账系统是新建系统，在总账系统正式使用前只需保留所有科目的昨日数据。因此，核心业务系统完成会计科目和相关数据移植工作之后，将明细级的会计科目余额数据导出，发给总账系统，由总账系统导入后作为明细科目的昨日余额，同时完成一级、二级科目余额汇总，生成新科目总账数据。可蕉粘殃偿扛汹痔潮粳叠获赫兜闷铁壕湍墒累味彰待励笆工籽脚低帜臂烩信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Pa
26、ge 241.2移植方案概述移植方案概述1.2.1信贷系统贷款类科目移植1.2.2核心业务系统新旧科目移植1.3.3总帐系统数据移植1.2.4财务管理系统数据移植缴滋迂修午诀谗突斗袱哆皱拙拱陇乾辗编昨鄙蓉环肚蕉提龟拦培鹿恼巨枫信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 251.2.4财务管理系统数据移植财务管理系统数据移植账务数据移植账务数据移植核心业务系统对内部账移植完成之后，根据财务管理系统使用科目将财务管理系统所需账户数据导出来，发给财务管理系统，由财务管理系统导
27、入系统，再根据自身系统的账号生成规则，重新生成账号。登记薄数据移植登记薄数据移植核心业务系统只保留了固定资产登记薄，但是此登记薄不太完整，因此在给财务管理系统移植登记薄时没有使用核心系统的登记薄。只能根据手工台账以手工数据移植方式逐笔录入财务管理系统中。斗组缨环搁勒挎浦座岭徐踢寺告牢阐乐厨酪睫俐禽妖讳跳泼钙恿趴匆延绣信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 26第一章 数据移植1.1会计科目体系会计科目体系1.2移植方案概述移植方案概述1.3移植操作流程移植操作流程1
28、.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.5移植前准备工作移植前准备工作趟俄售锻孰款功袖承蓖遭巍叔咯理旭恶张刑博熄倘哀次钠铝牧孝睡跌抚诧信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 271.3移植操作流程及交易移植操作流程及交易1.3.1帐务划转1.3.2机构合并1.3.3手工劈分1.3.4数据移植1.3.5帐务劈分紫誓瓷于六孙卓字洒洽咎绢谗诉辑忆膀廖犁晶灭灾墅奥对冀忙乱讹汲头唤信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新
29、会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 281.3.1帐务划转帐务划转在机构合并前，联社要对各下级机构科目使用情况进行全面检查，将上线后由财务系统核算的账务提前上划到联社，并根据新旧会计科目移植对照表，对原帐务进行规范，避免移植后科目归属错误。颤鞋孕否蒲难脐定粤藐姓果况钾涟焦期绵吊吝咎嘻批峙史慌托眯婉獭焚僚信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 291.3移植操作流程及交易移植操作流程及交易1.3.1帐务划转1.3.2机构合并1.3
30、.3手工劈分1.3.4数据移植1.3.5帐务劈分饭柱幌政灶缆谢潦征猿寅磨谍占飞描泵虾注窗患明超颂梁埠史亩析薪戚型信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 301.3.2机构合并机构合并按照信息系统账务机构设置要求，需要将各联社财务部和清算中心两个账务机构在核心系统中进行合并，因此在数据移植前，系统自动将各联社财会部账务并入到清算中心。巨绞茂瞒需幼仑帧晃姻敬畴以抹疙绒芒剖瞎趾挟脉进伟猪哀硝钞朴蛆赡獭信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化
31、培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 311.3移植操作流程及交易移植操作流程及交易1.3.1帐务划转1.3.2机构合并1.3.3手工劈分1.3.4数据移植1.3.5帐务劈分捣此把福呢扯捅柳狭磁嫌易陨庸剩墒了为丫妒三撇畜颗尺都豪岗疽咆声鞠信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 321.3.3手工劈分手工劈分在核心业务系统“公共业务”菜单下新增了“6910新会移植”菜单，该菜单下有“6014待劈分账户列表打印
32、”、“6015手工帐户劈分”、“6016劈分检查”和“6017账户劈分结果查询”四个交易。州霞懒澄丰雾纵韦毕丁依珐拱徒握线圈拱唱宙凄持破柔涡飘瘟熔裸哺褥誊信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 331.3.3手工劈分手工劈分荧辐沦柱氖脸冠硼扭殴稗雍临堂变磋痔怂羔拱炮衫陨筐洞特禾确个鸟迂屿信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 341.3.
33、3手工劈分手工劈分结龟炸神忻唐罢尽格葛耙眯咽辜纺胡填暗焚冤起硝投皋畔嗓骏响锋瘴蚜巳信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 351.3.3手工劈分手工劈分 1.5.3.1打印待劈分账户列表，填制手工账户劈分表打印待劈分账户列表，填制手工账户劈分表对需要进行劈分的账户，填制手工账户劈分列表；只填有余额账户。（见培训资料最后一页）在填写劈分类型时，要注意劈分类型两个选项的区别：1、按账户余额劈分：指将该帐户余额劈分到若干个不同的新科目中，即账户的一对多移植；2、按账户整体
34、劈分：指将该账户整体转入新科目中，即账户的一对一移植。【交易代码】6014【交易名称】待劈分账户列表打印【交易界面】宠食漂雄斋话拓钨棺吾畏凄贝笔扇沟睹旋脾磁省郴污操卓汉驱蜀服读茨紫信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 361.3.3手工劈分手工劈分咬茁祥钡旅扮祷匀渡陆尔炔他险诣杭敝棱舌械护卸嘱眺冲封赃决领隧滋俱信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训
35、课件Page 371.3.3手工劈分手工劈分1.5.3.2根据手工账户劈分表在系统中做手工账户劈分根据手工账户劈分表在系统中做手工账户劈分在6015交易中，按照一对多科目手工账户劈分表内容，录入帐号、劈分新科目、劈分类型，其中劈分类型有两个选项：1是按帐户余额劈分，2是按账户整体劈分，若选1还要输入劈分金额，录入完毕执行，此交易提供新增、修改、删除三种操作方式。【交易代码】6015【交易名称】手工账户劈分【交易描述】对需要进行一对多方法移植的科目，以手工劈分方式将该科目下的多个旧分户劈分到不同的新科目中，形成旧分户与新科目对应关系。此交易并不执行真正的科目劈分，只形成劈分对应关系表，不产生会计
36、分录。【交易界面】充椭映贤雀艾杜戈跪颅浦柯赶侯住鬼拴倒翻滨珍尺识挺酋片岸狄矫灸整沦信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 381.3.3手工劈分手工劈分俺璃胡谦阎佛娩她纬躬莲纤众皂线贮何商相熊惶凰苯臂誓社堂拂例窜标桨信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 391.3.3手工劈分手工劈分却恰卜法口悬欣擂平灯背后煎察瓢且惮杨踏粕吩精拼揣仆插声
37、登帚汤放诺信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 401.3.3手工劈分手工劈分1.5.3.2劈分检查劈分检查在6016交易，进行劈分检查，对系统提示未做劈分的帐户做手工账户劈分。【交易代码】6016【交易名称】劈分检查【交易描述】检查待劈分帐户是否做了手工劈分【交易界面】盎厌秘赵豌肝旬吉牲龚打映灼隐降闺爱郴厩驱难昨娃祈抠檀端疮枯帅铁敢信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款
38、、结算、公共业务变化培训课件Page 411.3.3手工劈分手工劈分虑骡堡偷扛曝尹吕姚儒膜芍冰愉萄褐继驴敷温椅绪右蝗访高轿叭萧湿怠聂信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 421.3.3手工劈分手工劈分坐磺沫迭环遥逛诵释帕毁诡沥沤皋蛤左睁跪驭阜惊升乏赴吝炉桥嗡治丘屋信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 431.3.3手工劈分手工劈分说明
39、：只对检查结果中有余额的账户做劈分，0余额的帐户不做手工劈分，系统自动处理。剥苯详红莆郸宫诽严长刚款接惦匀旅落齿蒸荷攒楚耙弟合嫂捂捞堑指商援信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 441.3.3手工劈分手工劈分1.5.3.4账户劈分结果查询账户劈分结果查询对照劈分列表在6017交易中查询该机构已录入移植关系，确保移植关系与列表一致。【交易代码】6017【交易名称】账户劈分结果查询【交易描述】查询已录入的一对多科目的账户移植关系【交易界面】拌茄闭批高地缕许垦牌夏儒价变
40、裕纤旺赘哲氢肘萤阮按蜡耀孕拒凋溉撵背信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 451.3.3手工劈分手工劈分亦已涝予燥哩糜赐蕊奸丰哦橇处辣钒梳给窒像憨法布蒂玩朽酶氨递咋令剧信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 461.3.3手工劈分手工劈分屎理疾默彼末盟都秆监拘是胜峡奇潦退领揖徽贯嗓网蒜幂仰尼慨恰逗莱平信用社（银行）新会计准则下核心业务系
41、统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 471.3.3手工劈分手工劈分1.5.3.5待劈分列表中待劈分列表中“0”余额帐户的处理余额帐户的处理不移植，单账户科目内部帐，系统统一做开户处理，多帐户科目，由各机构在使用时根据需要在内部账开户交易中自行开户。唉兢奥栗歌拎臆舒京仰右榨不蛤盯丹纯搬妻谁郭随光畸角跃巨老唇皱墩统信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 481.3移植操作流
42、程及交易移植操作流程及交易1.3.1帐务划转1.3.2机构合并1.3.3手工劈分1.3.4数据移植1.3.5帐务劈分惹朴三垛楞所汛心胺盆筹送砸乒塌粥肝达垫玖沟赞资述秘眺秉搓桐扫刘八信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 491.3.4数据移植数据移植u12月31日综合业务系统年终处理结束，周期处理后系统进行数据移植。u使用新科目替换旧科目，旧科目被替换后不再使用，系统自新会计科目启用次日不再生成涉及旧科目相关报表，旧科目在一个完整的会计周期后删除。新增的新会计科目，
43、与旧科目无对应，不需要数据移植。汀土除够颖捏眨檬肄惟攻煞坷处春粤杆渣途醒臼瘪碌毅潜搁调羔疚昼硬囤信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 501.3移植操作流程及交易移植操作流程及交易1.3.1帐务划转1.3.2机构合并1.3.3手工劈分1.3.4数据移植1.3.5帐务劈分喊送匆陶压碗半习闷馒伯富苟雀晶杀荷羌排千罗镇啡首屉何谭奴制贵运哥信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、
44、结算、公共业务变化培训课件Page 511.3.5帐务劈分帐务劈分核心系统在完成科目移植后根据分户余额生成所有新科目余额，把所有明细科目余额数据传给总账系统，作为总账系统明细科目昨日余额，总账系统根据明细科目余额生成汇总科目余额，同时生成新科目报表。总账系统科目设置及账务形成后，核心系统将财务系统的账务进行剥离，对财务系统所属科目通过红字进行划转，科目总余额的借贷方轧差额记入“社内往来信息系统资金往来”科目下。芍抛肺醛衅氯妨稠疲耪袭拢游疆典耽脸观萤康侗丝犀在忌减暂治聪算锻蜘信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据
45、移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 52第一章 数据移植1.1会计科目体系会计科目体系1.2移植方案概述移植方案概述1.3移植操作流程移植操作流程1.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.5移植前准备工作移植前准备工作荷帧赐酝煽扣颅硅清雁栏挫圭钠酷测肛擦饿娘娘鹤豪包壶瞪筛恕桨温盅雏信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 531.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.4.1数据核对1.4.2报表核对1.4.3检查柜员币种及现金帐号横眶掺冗浮分仔砌鸵堤栖颤应
46、褒诞隐渭颊窄月继杠铂办锐仁聚累扇注役抹信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 541.4.1数据核对数据核对打印移植前和移植后的科目余额表，根据手工劈分列表以及新旧科目移植对照表，对移植前后的科目数据进行核对，确定新旧科目和数据移植的正确性。打印科目余额表打印科目余额表【交易代码】8891【交易名称】机构科目余额表打印【交易描述】移植前、后全科目余额表的打印【交易界面】党锈羹众汝订潦蚤倍炯派森俞昭吊冕宅抿伎芹印胸戮凡么州旱沏漆幸菜落信用社（银行）新会计准则下核心业务
47、系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 551.4.1数据核对数据核对惶稻咋落社姥趣首面谤责龄脐卉摩迫弄弧扼股凸靶肖匆岸本烈鲜鄙桶物纷信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 5614.1数据核对数据核对服中娃磊呢愤养砸书燃备注捡租掸述采检藏厦星叙江泉牡摸滚霹胞隔肃蒙信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核
48、心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 571.4.1数据核对数据核对n数据核对方法数据核对方法1、根据本机构移植前后科目余额表，对照移植关系表，逐项进行各明细科目余额的核对，保证移植前后数据的一致性；2、对贷款类科目可核对移植前后贷款总额是否正确。曰热全篓锥论廉税后棍青水用溪况水张豫牟闷稳褒流尿护伸轮腋忍鸥铰帅信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 581.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.5.1数据核对1.5.2报表核对1.5.3检查柜
49、员币种及现金帐号瓶衰杠骚匡栋殊厅吟蚜霍寺培娄识才贴阔竿奢空扣泪酋握狼帕相衫脑坟辣信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 591.4.2报表核对报表核对各机构根据新科目余额表中各科目的汇总数据，与总账系统生成的业务状况表中各科目的期初数进行核对。伍龄毁闻翰咒莽逐吃吉修夷电麦知蚂抖臆后券孝盗卡氛苦论痪精驭埔凋帘信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件P
50、age 601.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.5.1数据核对1.5.2报表核对1.5.3检查柜员币种及现金帐号摊乒缚浅寨混难爪砌没瑞娘益坛吉傍屈啥镊溅澈爽霸绕惭值井朋慑课扰语信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 611.4.3检查柜员币种及现金帐号在移植时，系统会将现有的柜员币种根据对应关系移植入新系统中，各机构要在上线首日检查柜员币种信息，重点检查柜员现金账号和收付现、转账额度、授权额度。第一、未实行柜员制的机构，原系统中只有一个现金帐户，系统会默认将此
51、现金帐户移植为100101库存现金，各机构要先在8107交易中查询出新系统中的现金帐户帐号，检查科目控制字是否为100101；在内部帐开户交易中开立一个科目控制字为100104的现金帐号，在柜员币种维护交易中重新维护柜员的现金帐号，主出纳使用原有的科目控制字为100101的现金帐号，其他营业柜员共用同一个科目控制字为100104的现金帐号（ATM柜员除外），管理类柜员不维护现金帐号。第二、实行柜员制的机构，如果原现金账号为主出纳使用的现金账号，则移植为100101；如果原现金账号仅为非主出纳柜员使用，则移植为100104，并自动修改柜员现金币种。第三、有自助设备的机构，原科目为101102（A
52、TM现金）系统自动移植为100131（ATM自动取款机占款），原科目为101103（CDM现金）系统自动移植为100132（CDM自动存款机现金），并且自动修改柜员现金币种，同时将原自助设备操作员级别由原来的“综合柜员”设置为“虚拟柜员”。得赣予呸剖妨灯欣悼惦奠剖黎入篷骡框宗涧木准束粘头应交韩死虚船舵淬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 62第一章 数据移植1.1会计科目体系会计科目体系1.2移植方案概述移植方案概述1.3移植操作流程移植操作流程1.4上线首日操
53、作流程上线首日操作流程1.5移植前准备工作移植前准备工作淄只辣唉许酗帝枚泵油谋梁忿颜制斗氟帐故彦不率火繁霍畴演缝层磋剿辞信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 631.5移植前准备工作移植前准备工作1.5.1核对帐务1.5.2清理帐户1.5.3机构帐务合并手食衰渍疟蓝听挚锣骇济坑萎垦涧口乏箱贰枚有亨果敞完晦叮唇帆劣饰固信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变
54、化培训课件Page 641.5.1核对帐务核对帐务1、检查会计科目使用情况在系统上线前各机构要对会计科目做一次全面检查，对使用不规范的科目进行账务调整，保证数据移植后新科目使用的正确规范。在系统试运行时科目使用中存在以下问题，统一规范如下：（1）保证金科目的使用规范原在保证金科目下核算的不属于保证金存款性质的款项，应进行调整。例如：工程余款等应付款项，应调整到其他应付款科目中。保证金存款在原系统中是按照内部帐管理，新系统增加了保证金存款交易。数据移植时，将这些存款移植入“201499其他保证金存款”科目，此账户只付不收。在保证金存款开户交易中增加了保证金旧户转入选项，系统上线后限期将原内部帐中
55、的保证金旧户款项在新系统保证金存款交易中逐笔开户。戊鞭父堤钉缝村茧布险捂怜治浓汽魄弘尤允游绅铆呀匪休媚酸耍爵啼胎哟信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 651.5.1核对帐务核对帐务（2）社内往来科目的使用规范在新科目中，社内往来科目只设立清算资金和信息系统往来资金。“304101上存联社清算资金”是联社使用科目，余额为贷方，“304102存放联社清算资金”是信用社或分社使用科目，余额为借方，两个科目核算的是信用社或分社存放在联社的清算资金；“304103分社往来
56、户”是信用社使用科目，余额为贷方，“304104存放信用社资金户”是分社使用科目，余额为借方，两个科目核算的是分社存放在信用社的清算资金；“304106信息系统往来”科目是核心系统与财务系统共用科目，核算财务系统和核心系统之间的资金往来；按照一级法人社核算管理模式，在新科目中，社内往来科目不再设立准备金、约期存款、调剂资金等其他内部计价使用的科目，只核算上下级机构的清算资金以及核心系统与财务系统之间的往来资金。藐瓶阳亿兰曾航嫁哗击貌陶瞅菠童腺栈师万慎象智翔桅钎磊吸碳猖国扬夜信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据
57、移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 661.5.1核对帐务核对帐务数据移植时，按照新旧科目对照关系，只移植464106、464107、464103、464104这4个二级科目，其他科目不做移植应无余额；各机构要在数据移植前对4641科目进行彻底清理，将不属于该科目核算范围的款项及时进行账务调整，清理后要将464106与464107科目余额核对相符，464103与464104科目余额核对相符，确保上线后系统正常运行。木坐矢陨旅第菇峡逮箩桶腰泼足蛇锄扳油详揽叠登勋查铬绎静牧谩粱函想信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下
58、核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 671.5.1核对帐务核对帐务旧科目旧科目控制字控制字旧科目名称旧科目名称新明细新明细科目科目新科目新科目控制字控制字新科目名称新科目名称464101 社内往来-备付金取消464102 社内往来-准备金取消464103 社内往来-分社往来户304103304103 分社往来户464104 社内往来-信用社往来户304104304104 存放信用社资金户464105 社内往来-调出调剂资金取消464109 社内往来-支农再贷款资金取消464110 社内往来-其他资金往来取消464111 社内往来-其他清算资金取消464112 社内往
59、来-调入调剂资金取消464113 社内往来-移植户取消怀纫谰趴黔沛叭邓嫉喷懈祁吩族粳猖噶递囊觉揭悍申鸡引驻趣祝汝抉奸炙信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 681.5.1核对帐务核对帐务旧科目控旧科目控制字制字旧科目名称旧科目名称新明细科目新明细科目新科目控新科目控制字制字新科目名称新科目名称移植移植类别类别464106社内往来-存放联社清算资金户304101304101信用社上存联社清算资金户2304102304102存放联社清算资金户2303101013031
60、11同城票据清算票据户230310102303112同城票据清算抵用户230310103303113同城票据清算待转户2464107社内往来-信用社上存联社清算资金户304101304101信用社上存联社清算资金户2304102304102存放联社清算资金户230310101303111同城票据清算票据户230310102303112同城票据清算抵用户230310103303113同城票据清算待转户2吃培幌臻逸考卓菲郭阅耽勘惊颁废侵旗订狠文贝饵舍被鳃膳邑鸡堵疾露悄信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款
61、、结算、公共业务变化培训课件Page 691.5.1核对帐务核对帐务2、做好内外对账。在系统上线前，各机构要全面核对内外账务，严格执行记账、对账分离制度，确保内外账务核对相符。对涉及系统内往来业务的相关科目，例如“调出调剂资金”和“调入调剂资金”、“拨付营运资金”和“拨入营运资金”、“委托及代理资产业务”和“委托及代理负债业务”、“社内往来”等，应在数据移植前核对一致。差捅珐底兑靳亚裴叉吹页厅锚蒸街造褥灶烛囱啸噶好歌眼靛茨捏磋帅陡官信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Pa
62、ge 701.5.1核对帐务核对帐务3、检查库存现金。移植前，各机构要对库存现金进行一次全面检查，严禁任何形式的白条抵库，切实做到账款相符。重点对核心系统中柜员钱箱余额与现金科目及实际库存金额进行核碰,确保账款相符。上线前各机构要将已删除柜员的柜员币种进行删除，以免影响移植工作。上线后要对所有的现金调拨业务使用现金管理交易，不能通过结算业务中收付现交易，各机构可在上线前生产环境提前给各柜员领用现金调拨凭证，以备上线后调拨现金使用，确保上线工作顺利进行。捎渐你坛韶理桌汰颖插涟硕唬顺筏菊汹蹄卑宫峪秤肘予痹洱沸端要瓮耙百信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件
63、信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 711.5.1核对帐务核对帐务4、认真核对表外科目及备查登记簿下的各种实物。对银行承兑汇票、有价单证、重要空白凭证、抵押质押品、代保管有价值品等各项实物与账务进行核对。在核对重要空白凭证时，各机构应重点核对核心系统中柜员名下的凭证库存明细与实物库存及该科目的总额是否相符。对账实不符的要认真查清原因，落实责任，确保各项实物安全完整，账据、账证、账实相符。桂琢伞虫曾蜒钞贺跌盾夷揪鹿养块疵韵辑桃担律补受夸驯建九宛箩阅栋疆信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行
64、）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 721.5移植前准备工作移植前准备工作1.5.1核对帐务1.5.2清理帐户1.5.3机构帐务合并型茸循于协渡极深蝇扯沥把翁盛如壹出脸膘愉诲悍妇怕暴盲倡剃篓涯抿爪信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 731.5.2清理帐户清理帐户1、贷款零余额账户的清理对各机构存在的贷款零余额账户，从系统导出清单下发各联社，各机构进行核实后做清收和账务处理。对本金为零，但有欠息的贷款账户，分以下两种情况进
65、行处理：一是对上线初期手工计入利息收入，未使用还息交易，致使应收利息登记簿中有结欠利息的，将原手工收息凭证复印后作为红字冲正的依据，进行账务调整；二是对确实欠息的，要按期清收。对零余额无欠息的贷款账户，由省联社管理中心进行后台统一销户处理。呼角仕熄鼓浙舞际占紫猴庚愤往盅股偷拙撰素蝗香贰般吓帘油猩肆浮甜村信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 741.5.2清理帐户清理帐户2、长短期投资科目的清理对长短期科目中存在有信合山庄投资及一些长期挂账的投资等，在非信贷资产五级
66、分类中多数已划分为损失类。在新准则下对投资进行金融资产四分类后，这类投资已不符合金融资产四分类核算的要求，各机构应在数据移植前进行清理核销。敌滓宵马绕癸毙谐剩蹲拨殴涝奢脏宜鸡七八造哲莆裹勘泞锯艘狮咒捣巾峪信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 751.5移植前准备工作移植前准备工作1.5.1核对帐务1.5.2清理帐户1.5.3机构帐务合并抨凝债洞疵墒忙吧锻傣桨坞肯探监矛洼炙虑蛊旬蔷业酋虽绸听让板巧硫陨信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业
67、务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 761.5.3机构帐务合并机构帐务合并数据移植前，各联社清算中心和财务部将进行机构合并。机构合并，要做好以下工作：1、按照信息系统机构设置和各系统功能划分，财务系统使用的科目只在联社财务部设置，其他机构不再使用，机构合并前各信用社要将财务系统使用科目进行清理上划至联社财务部。对在各信用社核算的股金，机构合并前由系统在后台统一进行股金分户信息的上划工作。注：12月4日试运行的做法是科目移植完成之后，在核心系统中将财务管理系统所使用的科目以红字方式上划至各联社清算中心，然后在各联社清算中心将这些
68、科目通过“社内住来信息系统资金往来”科目划转至财务管理系统。财务管理系统根据核心系统账务划转的会计分录流水设立所需科目的余额及其分户账。右甜粗足搞脖扑员皂茸芹犁必铃秧蛀拱亮逆檄屠绳匀险星袍壕压代醒锤郧信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 771.5.3机构帐务合并机构帐务合并2、在机构合并前，对财务系统需要核算的数据提前做好账务调整，各机构全部上划到联社，对照新旧会计科目移植对照表，对原帐务进行规范，避免移植后科目归属错误。酮涨爸拾巴迅灼掩恤匀焕锁及怪蘸跋赖鬼媚鸥
69、兔入仑横闯潭较登馈绸建规信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 781.5.3机构帐务合并机构帐务合并3、在机构合并后、数据移植前的生产环境中，对财务部在联社清算中心开立的清算资金要进行手工销户，新系统中不再使用该账户。因机构合并时系统没有账务处理，464106、464107科目全部反映在清算中心账务中，合并以后要手工用红字将账户余额结转为零，然后在内部账销户交易中将这两个账户销户。数据移植时，系统自动开立304106信息系统往来资金账户，进行财务系统与核心系统账务
70、劈分和划转。侣验发等具述王洛釉骆脐恩筹牢秽赃雕将涡莫布亦械氏琶株晌粪个死容滇信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 791.5.3机构帐务合并机构帐务合并4、上线后，联社财务部除在核心系统的联社清算中心设立304106信息系统往来资金账户外，还要在各联社营业部开立单位结算账户，用于系统外款项的收付，此账户要经过人民银行核准办理开户许可证。巍象评峙甭撕酝大恩征汰陛诉责驯萌侗皂岭沾恐魏婿湾徐夺痰棕汁孵连岂信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业
71、务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 80第一章 数据移植1.1会计科目体系会计科目体系1.2移植方案概述移植方案概述1.3移植操作流程移植操作流程1.4上线首日操作流程上线首日操作流程1.5移植前准备工作移植前准备工作腋寸萍聊揍女胯验圆保绊贴芳丫扦虾磅勒晓堆倦它损沟簧锥秤谣疟乒颅销信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 81数据移植手工劈分上机练习操作流程1、进入6910新会移植2、6014待劈分账
72、户列表打印:按照一对多科目移植表中移植类别为“2”的科目移植关系，填制手工账户劈分列表。3、6015手工账户劈分:根据列表在6015交易做手工账户劈分。选项说明：按账户余额劈分指对账户一对多劈分，需输入劈分金额；按账户整体劈分指对账户一对一或多对一的转移或合并，不输入劈分金额。4、6016劈分检查：对劈分检查结果表中有余额的账户要进行手工账户劈分，如果都是零余额，说明已经做完劈分，进入下一步操作。5、6017账户劈分结果查询：查询劈分关系是否正确，完成手工劈分工作。止滴交昨耙蚀存毫臂鞍灿吠泵佰流捕扮吧涕尧娄乖臆针源革蹿尤策笼郝茅信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业
73、务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 82上线首日工作上机练习操作流程1、数据核对：在8891交易打印移植前和移植后的科目余额表，对照移植关系表，逐项进行各明细科目余额的核对，保证移植前后数据的一致性。2、报表核对：根据新科目余额表中各科目的汇总数据，与总账系统生成的业务状况表中各科目的期初数进行核对。3、检查柜员币种及现金帐号率访填苫巍烃惠惹炼硕潭雌亿茎紧为钱橙琳勃气勃怎瓷玻牛矢糠届墨仑烛信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、
74、公共业务变化培训课件Page 83目录第一章第一章 数据移植数据移植第二章第二章 存款业务存款业务第三章第三章 结算业务结算业务第四章第四章 股金业务股金业务第五章第五章 现金管理现金管理 第六章第六章 公共业务公共业务黑蜡票煮顿赎丁铭鸣谆藉量勿齿柄升执壹名音策姚勤尘颊妊绒乓丢楞晨汛信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 84第二章存款业务2.12.1存款利息计提存款利息计提2.22.2久悬户处理久悬户处理2.32.3保证金存款交易保证金存款交易2.42.4协议存款
75、交易协议存款交易粥喧冻靡博灌遗彤侮轿浆揪丝茨瓢墟堰橱鞋东畅卵琉赎竟战卓绎枷伙畅瞩信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 852.1存款利息计提按照新会计准则要求，当期应确认的利息支出要进入当期损益，而旧系统中，只对一年以上的定期存款按季逐笔进行了应付利息计提，一年以内的定期存款和活期存款没有计提应付利息，所以这次在核心系统改造中，对存款利息计提进行了修改。幌殉豁捷榷婪蜀语衫凹剐拖瞎染铱炳丛锅拔谜约碎哲短仁锋赤书卫浚福辖信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及
76、存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 862.1存款利息计提2.1.1活期存款活期存款1、计提方法由于全省的活期分户帐的数量特别庞大，因此要做到按逐户的单笔计提就像结息一样会花费大量的计算机资源，考虑到活期存款的利率是单一利率，为了减少核心系统的运行压力，活期存款不按逐户单笔计提，而采用按照活期存款的科目余额每日计提。计提时点：每日周期批处理日期后做计提计提机构：所有有活期存款的机构2、计提分录借：XX存款利息支出贷：XX存款应付利息3、活期销户和结息活期销户和结息付给客户利息时从应付利息科目付给客户。活期存款
77、季度结息时，不再对已计提利息进行冲减和补提。非船鳃邪阉岿腰瓢朝糖祷允铀粪惩爵哪埔磨演嗓咱煎臻戏榨寄饿冕拱萎趁信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 872.1存款利息计提2.1.2定期存款定期存款1、计提方法旧系统中是在每季末29日对一年期以上的定期存款计提应付利息，新系统中对所有定期存款按照逐户在资产负债表日计提的方法，计提时间仍然是每季末月29日。2、计提分录计提分录：借：XX存款利息支出贷：XX存款应付利息3、定期存款销户根据存款利息计算规定，计算出定期存款从
78、开户到销户日内应该付给客户的利息，当实际应支付利息与已计提利息有差额时，多计提的部分做应付利息的冲减，少计提的部分做应付利息补提，然后通过应付利息科目支付给客户。次了溃圣姬烯炕蛋那羽沤乾高鳖朽椅钟捻幌剧求头权诺脓拭憾央跃规纂管信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 88第二章存款业务2.12.1存款利息计提存款利息计提2.22.2久悬户处理久悬户处理2.32.3保证金存款交易保证金存款交易2.42.4协议存款交易协议存款交易附叼慰尧碑恨评默淀绘靶稿体札很捂瑟苯锗碌奋
79、将直怪汐缺葡肉城丹吏纹信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 892.2久悬户处理2.2.1单位活期存款长期不动户的管理单位活期存款长期不动户的管理按照人民币银行结算账户管理办法第五十六条之规定“银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。”恳疤坏诽睛排东我美翻白矾昧敢湃芯银蜕堕恢寨行盏劈售浓疼快金助综争信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及
80、存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 902.2.1单位活期存款长期不动户的管理单位活期存款长期不动户的管理1、久悬未取户标识的处理单位活期存款（含单位银行卡）超过一年未发生收付，经联系又查找不到客户的，每季末月每季末月20日结息日结息后，后，综合业务系统进行批处理时统一作“久悬未取户”标识，经确认后在次日经确认后在次日转入“200102久悬未取存款”科目核算，并建立“久悬未取户登记簿”（含账户印鉴片），同时停止结息同时停止结息。久悬未取户办理业务时按销户处理，销户时系统按支取日挂牌活期利率按支取日挂牌活期利率
81、自动计算并支付从转入久悬未取户到取款时的利息，如客户要求继续办理结算的应按人民银行有关账户管理规定重新办理开户。狗哦纠句槽阁梧负懈吁愉确气晨锌坪阁恒私强侯报佬边摄电希惨苫耸梗藻信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 912.2.1单位活期存款长期不动户的管理单位活期存款长期不动户的管理2、久悬未取户结转收益的处理对已转入“200204久悬未取存款”科目挂账三年（含）以上，经再次发出对账通知仍查无回信，每季末月20日经确认后在次日由综合业务系统自动完成久悬未取户的销户
82、，将账户余额转入营业外收入，并打印久悬未取户结转收益明细清单，作收入凭证附件，登记久悬未取户结转收益登记簿。会计分录为：计提利息时借：6411利息支出贷：2231应付利息结转收益时借：200204单位活期存款久悬未取存款借：2231应付利息贷：630107营业外收入久悬未取款项收入兵属老菩收搔艘笑尤霜奉貌绣城劝撤咏蔽询巩递扯俐血论彭筋频镣册腊酉信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 922.2.1单位活期存款长期不动户的管理单位活期存款长期不动户的管理3、已结转收益
83、的久悬未取户取款业务处理已结转收益的久悬未取户取款时，客户必须在原开户社（行）凭原印鉴，经信用社会计主管批准后办理取款手续。如客户要求继续办理结算的应重新开立账户。办理取款时，在“2820久悬未取户销户”交易中，支付本金；然后手工按支取日挂牌活期利率按支取日挂牌活期利率计算从结转收益到取款时的利息填制利息支付凭证，通过付现交易支付，原印鉴卡作支付凭证附件，登记久悬未取户登记簿。会计分录为：支付款项时：借：671107营业外支出久悬未取款项支出借：641199其它利息支出贷：100104尾箱现金履杜美告酚钟秃享育铡群莹晚蹦痴望钨危咽拳漓身尧帽烁仙阁掖猫舌伙售信用社（银行）新会计准则下核心业务系统
84、数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 932.2久悬户处理2.2.2储蓄睡眠户管理储蓄睡眠户管理在规定的时间内仅发生自动结存利息交易，未发生柜台存取款、ATM取款、自助存款机存款、POS商户消费、自动转账、自助缴费等交易的账户，视为睡眠户：个人结算帐户（含富秦卡）、活期储蓄存款账户在3年（含3年）以上。小檄蔫兹宽琼嫂瑰襟祟谓腕驮喷哮抑耽嘴孤束毫鼻沪瞧吟角讹倚乎傈付适信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算
85、、公共业务变化培训课件Page 942.2久悬户处理睡眠户的认定由综合业务系统在每年每年12月月20日日批处理后进行，并作出标识。睡眠户不能办理非刷凭证/卡方式的支付业务，睡眠户均可以继续办理存款、转入业务及刷卡支付业务，业务办理结束睡眠状态也随之解除。睡眠户可按原定协议转存或自动转存，也可办理自动结存利息、账户查询等交易，但其睡眠户状态继续保持。账户标识为睡眠状态后，记储蓄睡眠户登记簿，采取提示方式通知客户。客户在柜面查询账户状态时，经办员查询账户明细后检查账户状态栏，并回复客户。活期储蓄存款睡眠户账户在2年（含2年）以上时间内仍未发生交易，且该客户号下各分户存款总额人民币10元（含10元）
86、以下的，我社将该类账户结转销户，余额转入我社收益。睡眠户结转销户并转收益统一在每年12月20日日终集中处理。郑授衬命歌魄毫青汁芋鞘谰断抢粥胎速凉葵纪聊放核忽煎癌疥已嚷仑席霸信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 952.2久悬户处理睡眠户业务处理规范：1）解除睡眠户的业务处理：睡眠户用凭证/卡直接办理业务并输入取款密码，如柜台刷卡/折办理存、取、转业务，系统将自动解除该账户睡眠状态，记储蓄睡眠户登记簿，并完成交易。2）结转收益的业务处理：在每年的12月20日系统自动
87、完成睡眠户销户，将本金与扣税后利息相加转入营业外收入，并打印睡眠户转收益明细清单，记储蓄睡眠户登记簿。会计分录：借：6411利息支出贷：2231应付利息借：活期储蓄存款或银行卡存款-借记卡活期应付利息贷：630107营业外收入久悬未取款项收入惭剔永箕腥恋海便贯岸售眺网胜匿撕拒借唾包立忽捷鹤肩惊惦疑须渣烁锚信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 962.2久悬户处理2）已结转收益睡眠户取款业务处理：遇睡眠户已被结转收益时，客户必须在原开户社办理取款手续，要求填写储蓄取
88、款凭条。如客户要求办理续存业务，只能结清旧户另开新户。办理取款时，在“2820久悬未取户销户”交易中，支付本金；然后手工按支取按支取日挂牌活期利率日挂牌活期利率计算从结转收益到取款时的利息填制利息支付凭证，通过付现交易支付，原印鉴卡作支付凭证附件，登记久悬未取户登记簿。会计分录为：支付款项时：借：671107营业外支出久悬未取款项支出借：641199其它利息支出贷：100104尾箱现金捅臆嘶州圣线倦仟帅涕矩嫡熙助摔怀暖钒羡婴箱俩暗场胳悔陪铜苯译肌哲信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务
89、变化培训课件Page 97第二章存款业务2.12.1存款利息计提存款利息计提2.22.2久悬户处理久悬户处理2.32.3保证金存款交易保证金存款交易2.42.4协议存款交易协议存款交易呜党热讥丰宗钉旁喧汪歪薯昆滴惟涕戊缴丑筷梅里泰筑尉置害缨站险伙哗信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 98 2.3.1业务概述业务概述保证金存款，是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所
90、形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该帐户中的存款，以最大限度地减少银行损失。除银行承兑汇票保证金以外的保证金存款在本交易核算，包括：贷款保证金、信用证保证金、保函保证金等。利率:执行单位活期存款利率。2.3保证金存款值用态蛮汽肯侯晨抄淌德你院拈达棉掷倚岗惠遥薪逝歇杆冒瘩舟瘫律肉唁信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 992.3保证金存款2.3.2科目设置科目设置 科目代号科目代号科目名称科目名称科目控制字科目控制字2014保证金存款20140020
91、1401贷款保证金20140120140101创业促就业小额担保贷款保证金20141120140102按揭贷款保证金20141220140103其他贷款保证金201413201402银行承兑汇票保证金201402201403信用证保证金201403201404保函保证金201404201499其他保证金存款201499骆砒肿赐穴仟糯币缕戚纠弄痉肖恶隘法养阳弟舰迹候蚕跌状党经匪其熄箭信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1002.3保证金存款2.3.3业务前提及业务
92、流程业务前提及业务流程【业务前提】贷款业务、信用证业务、保函业务。【业务流程】柜员在前台存入保证金，开立存款帐户后，系统自动对此帐户做止付处理。若相关业务中，需要以保证金支付相关款项时，使用相关交易做保证金代偿，向客户退还保证金时，做保证金销户交易。采蕴开酥忽剂把严督佣屿剥题团既液肆诛众搐呵侄英脆颧仆珐锤厉梧炯癸信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1012.3保证金存款2.3.4账务处理账务处理1、保证金开户借：现金/活期存款/临时存欠贷：保证金存款2、保证金扣
93、划（1）、贷款保证金办理创业促就业小额担保贷款保证金或按揭贷款等业务，由担保公司或销售商等存入的贷款保证金，若贷款到期不能归还，可从此帐户扣收贷款本息。借：保证金存款贷款保证金贷：贷款本金贷：应收利息贷：利息收入菠蛇毗耪否痔殃粹痞胃夷弛逛溃沂竖冬娥舅帝宁豢窜儡笑唇毗粥证令茄嚏信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1022.3保证金存款（2）信用证保证金信用证保证金，是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。当客户违约后，银行以
94、保证金存款支付信用证款项。借：信用证保证金存款借：保证金存款应付利息贷：临时存欠支付时：借：临时存欠贷：存放款项发间裙棘援腕宠觅缄鸽矫帘断永熬薄辉氮结罢妄颗憨遣蓬撵荐理黔片君迟信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1032.3保证金存款（3）保函保证金保函是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。保函保证金存款是针对保函业务所收取的保证金，当申请人未按规定履行合同义务时，银行以保证金存款支付保函款项。借：保
95、函保证金存款借：保证金存款应付利息贷：临时存欠付款时：借：临时存欠贷：存放款项充窃绕很无擦驻鸳糟铣懈四悼拇傣风与辉盲漂企鞭咬言赶高孵橡暗兰缨酿信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1042.3保证金存款3、保证金销户贷款、信用证、保函等业务能按规定履约的，协议终止时，银行将保证金存款退还客户。借：保证金存款借：保证金存款应付利息贷：活期存款/临时存欠2.3.5保证金存款交易操作保证金存款交易操作【业务界面】陆虏兔乞递渗弗摩名棕艘掐咨幕苫何境吩容旭粤耪柜升寺削臭儿翁
96、芳鸭柜信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1052.3保证金存款景啤饮琉董塘座彤杏呛寐牢备席卵败脆法卉靛扎晰讽骤胎媒帖劲惟众都枯信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1062.3保证金存款开户揣咕羞冶礼疽撬坏护燎便援及即恃欺偏勋禽栅肪玉瑞澜乡辑腰热胆拜睫孽信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课
97、件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1072.3保证金存款开户绘滞杀赊城镐效潘廷厉干腺那中山嗽玄岂御粟崔鄙昔权耪永关笋致值腑彪信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1082.3保证金存款销户踢皂尼旗诫显苛眼萧吱缆嫉尖釉炙例煞泰诅岂砖八袭论穆揽耳韭锯撵息洋信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课
98、件Page 1092.3保证金存款续存宽辕孺绳吉晨抉涟购臂暴朽颐突婚昌含颤附伴倘哀姚靶豪埔壮鸭锥桓奥淘信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1102.3保证金存款代偿暴卜纤狰焊再虫许径胞冈爪洪坐扮瘟趟标伴添寇烘环腹镣雨界轿逮郑蔓匝信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 111第二章存款业务2.12.1存款利息计提存款利息计提2.22.2
99、久悬户处理久悬户处理2.32.3保证金存款交易保证金存款交易2.42.4协议存款交易协议存款交易谜盂蹋胸某谱还危其圃引包凑刷嗅缴嚏瑰矩魄始寒烽佛给络烂市器寞届巷信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1122.4协议存款2.4.1协议存款概述协议存款概述人民银行批准的可办理此项业务的其他组织、实体的总公司与农村合作金融机构法人机构签订协议存款合同书，开立协议存款帐户；协议存款合同书内容包括（但不限于）：存款金额、存款期限、存款利率、付息方式、提前支取事项、违约责任、
100、合同变更和解除、争议解决等。协议存款的凭证为“单位存款证实书”，并注明“协议存款”字样。噎矣哎墅懂诱恬狭撅向肛绷冲妒称柴纳沪赃驯盒呛漏镶蛋涎镑裙葱粱叶予信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1132.4协议存款2.4.2协议存款与协定存款的区别协议存款与协定存款的区别单位协定存款是指存款单位与金融机构协议约定，在基本存款帐户或一般存款帐户之上，开立协定存款帐户，并约定基本存款额度，由开户行对超出基本额度的协定户存款按协定存款利率单独计息的存款。单位协议存款，指银行
101、为特定客户开办的单位定期存款,有关存款利率水平、存款期限、结算和付息方式及违约处罚标准等，由双方协商确定。常布奇菱佰蠕拌印胀槛仍邑校制冈迹阮肥毕磁酞呐减毫墒狡渣队诽迷膝盟信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1142.4协议存款2.4.3协议存款要素说明协议存款要素说明资金性质资金性质业务对象业务对象起存金额起存金额 期限期限文件文件社保基金全国社会保障基金理事会5亿五年以上（不含五年）银发【2002】40号中资保险公司中资保险公司法人3000万元五年以上（不含五
102、年）银函【1999】338号邮政储蓄国家邮政局邮政储汇局3000万元三年以上（不含三年）银发【2003】218号养老保险个人帐户基金省级社会保险经办机构事业法人5亿五年以上（不含五年）银发【2002】369号外资保险公司境内外资独资保险公司、中外合资保险公司和外国保险公司分公司3000万元五年以上（不含五年）银发【2005】10号甲床粕炙谨沸蓖祸乌侮个摧瘦鹤白冗搔插惜未皿炳屋你蹲伪烩骨绿镍赌麻信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1152.4协议存款注意事项：1.
103、表格中所列的，是目前可以办理协议存款的，有新增的以人民银行具体文件为准。2.开办协议存款业务的金融机构只能是法人营业机构。3.办理协议存款业务时，需通过客户在本机构的同名结算帐户进行资金划转，协议存款帐户不能直接办理结算业务。家育空淬颜焕椰遥嫡郎惺盔羞豪硼豹阑朔我稼娄藉况帕窍腺郑煮碟跺婚丁信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1162.4协议存款2.4.4账务处理账务处理1、开户账务处理借：单位活期存款贷：单位协议存款付：单位定期存款开户证实书2、销户账务处理借：
104、单位协议存款借：单位定期存款应付利息贷：单位活期存款某宰鳞痕弘昼崔碰傣庭彩灯柬稠咀尖岳复做渣拱奖泊蜗拦扰鲍炸惭痕攀亨信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1172.4协议存款2.4.5协议存款交易操作协议存款交易操作1、开户【交易代码】2215【交易权限】综合柜员、对公柜员【交易界面】霉验量辕卒絮锄将必咯著孰楷滴探岭舆遂峻勃咎亢讥转矾气脖淘去烤飞骡信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统
105、数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1182.4协议存款饥叭阂庭呕拖拍昧丹辉萄弯债肪如憎扳旨敝堰酪块恋岸匹樊钓朱患芦饺陵信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1192.4协议存款卷蔑来徽奋党贷哄迭沃崎溪桶拌虫浸弛儡筒新挖窒祥司版桌鼠肛芭垂吩滤信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1202.4协议存款辑葱戚柞镀喧屑贱免吐
106、锡即宽壤苍冻缎忿时文停泛补襄朝舷蝎丝绪寸边盂信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1212.4协议存款2、销户【交易代码】2205【交易权限】综合柜员、对公柜员【交易界面】观暇侈冀置儒膝淡濒瑚梧骏畜焰病建吨鄙绿扇彝攀命盆吸坍利颜圭亩兄国信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1222.4协议存款耙频颁手猴步碟祁僵知淮顺涛搞智然关傈谰庭籍
107、又釉篮膏渝黔薯涯糜您瑞信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 123目录第一章第一章 数据移植数据移植第二章第二章 存款业务存款业务第三章第三章 结算业务结算业务第四章第四章 股金业务股金业务第五章第五章 现金管理现金管理 第六章第六章 公共业务公共业务龟灿抛溃谨袭极急缠暮捏双遮矗写怕扭将皿哇厚苦窖面部弥亮搅躇洒屡腑信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化
108、培训课件Page 124第三章结算业务3.1应解汇款应解汇款3.2转帐转帐3.3实时汇兑实时汇兑3.4面向传票面向传票3.5同城票据交易同城票据交易3.6大小额支付系统大小额支付系统3.7系统内清算资金自动对账系统内清算资金自动对账旧然纬吮肤班摹稳茨窒忘圆听罢侯厄煞槛缘烛山吭睫雪冻熄龄狼纳脐番悦信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1253.1应解汇款3.1.1应解汇款存入应解汇款存入【交易描述】完成未开户的个人汇款人，在办理汇兑业务时，存入款项的业务。【交易代码
109、】3111【交易权限】综合柜员、对公柜员、联行柜员【交易界面】童惫甜啮扩疑敲姚调卡抱流氧捞杀搜愧斜蓉靠唆世引挟切晒皖竭太领隶憾信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1263.1应解汇款懒白培猎脓慨扩柴彻赢湃献石滦蹲榆墒找址弱唱瓦莱痕仓瘫冬听剖耘各窥信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1273.1应解汇款疯柠队燥数采爽锻宇霖毅卵旺盅降
110、睡涕棉思乱属谋埠皇簧门渺澄箕勾婆檬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1283.1应解汇款3.1.2应解汇款取现应解汇款取现【交易描述】办理未在本机构开户的个人收款人的汇款以及现金银行汇票、现金银行本票的解付款的支取业务，取款人需提供有效证件。【交易代码】3112【交易权限】综合柜员、对公柜员、联行柜员【交易界面】祸枉尚腺诀渣芳峦室滚图术恕俱补只卡赢拍详婶痹荧箕盆扭蹲獭癸馆掸弄信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社
111、（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1293.1应解汇款周仟谰栈褪猴含自堂毒迢挫掘遭弹勺绝呛某堑泄间俭瞳艳臻拥喀年驮婪抵信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1303.1应解汇款3.1.3应解汇款转存应解汇款转存【交易描述】本社收到的汇入汇款，对于在汇入时未开户，解款时已开户的，根据应解汇款登记簿，转存至收款人账户【交易代码】3113【交易权限】综合柜员、对公柜员、联行柜员【注意事项】1、输入的应解汇款序号、款项人名
112、称（应解汇款收款人）、转入账号、金额等内容应与应解汇款登记簿相符。2、转入的账号必须是本机构的对公存款户、个人结算户和内部账户。【交易界面】厢每佩毖销盟绕孟措椅阁谁乓捂拢凶存咱咳偏热佐往陋环磊窟谨奥息志茶信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1313.1应解汇款钓津抿粹告屿渝蕾厕恋瘸匪傀趣烧到镜项蓉壬典枯显被植站绎耳腆挛骇厕信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公
113、共业务变化培训课件Page 132第三章结算业务3.1应解汇款应解汇款3.2转帐转帐3.3实时汇兑实时汇兑3.4面向传票面向传票3.5同城票据交易同城票据交易3.6大小额支付系统大小额支付系统3.7系统内清算资金自动对账系统内清算资金自动对账茸拎兆姿雹臭杏署挚乘软劣拆存喘鼎舒贝绰矫诽伙秃当杠镍鬃标吊权霉觉信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1333.2转帐办理本机构的结算账户之间款项支付，包括单位结算账户之间、单位结算账户与个人结算账户之间，但不得办理个人结算账
114、户之间的款项支付，科目来源和科目去向，可选单位结算账户或个人结算账户，及中间业务过渡科目。个人结算账户之间转账在2116个人结算账户转账交易做，在原科目来源和去向中去掉：内部账、临时存欠，凭证种类选项：保留存折、卡、转账支票、清分机转账支票，去掉原凭证选项中的其他凭证。在本交易中使用2314代理业务负债科目主要是用于办理部分中间业务和代理业务。眩抚锰挖奏寒刨想眺畔雀播斯泊凸峪雌揍报随遇蘸锦河错空万毁直痉恳愉信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1343.2转帐欣杯
115、圈污闺倾混天耙橱永父磁悟淌矫倍隆椰咋茬践褐集轮柜龙盐惦暗惑噪信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 135第三章结算业务3.1应解汇款应解汇款3.2转帐转帐3.3实时汇兑实时汇兑3.4面向传票面向传票3.5同城票据交易同城票据交易3.6大小额支付系统大小额支付系统3.7系统内清算资金自动对账系统内清算资金自动对账炼帅姐蒸牵噎肮籽驰喇肝炸傈咬充尾岩膜臃需闪呵翅麦形颠麻曲假誓洋象信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行
116、）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1363.3跨机构转账汇兑办理系统内的同城、异地款项汇划。是旧系统中的实时汇兑，对此交易的修改，需在科目来源和去向中去掉内部账和临时存欠选项，科目来源可选：应解汇款、客户账、224105小额支付应付款项，科目去向是客户账和应解汇款。凭证种类可选转账支票、存折、卡、汇兑凭证，要求输入凭证号码，去掉凭证种类选项中的其它凭证，本交易有复核，但无授权，需增加超额授权控制。交易名称改为：跨机构转账汇兑。业务类型仍保持原有程序设计，信用社有系统内和系统外两个选项，清算中心只有系统内一个选项，信用社选系统外时，收款的科目去向默认为
117、联社清算中心的应解汇款，同时会生成转汇行联社清算中心的应解汇款序号和此笔汇款的登记薄；对于没有开通大小额支付系统业务的分社或信用社可使用此交易将向系统外支付款项划到联社清算中心应解汇款科目，再由清算中心作为转汇行将款项通过大小额支付系统或同城票据清算将款项划出，前提是联社清算中心要开通大小额支付系统业务。亨晃晰神修尿寡奏摸黑仟苔衷图巧早颇肚傀瘩押翌恒屉腮羽缺化址糯嘎耗信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1373.3跨机构转账汇兑丸拣咀叫悠暇辊蟹样溯脓的场炉脉晌巴
118、诚荔粒饶执傈驭粱炕受堰萨瘟幢丙信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1383.3跨机构转账汇兑渭奸薪漾棉卑厨脂磁瘫怕忻扇姨穿陨健莲虱含寥稀沁柒周瑰买燎满磁聊哑信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1393.3跨机构转账汇兑唾雪抿蔓地瞳祈锡冶奈也滞皮摄绑帅悄湖淹俯逗球悼堰樊墓衣耪陕氖归止信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存
119、款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 140第三章结算业务3.1应解汇款应解汇款3.2转帐转帐3.3实时汇兑实时汇兑3.4面向传票面向传票3.5同城票据交易同城票据交易3.6大小额支付系统大小额支付系统3.7系统内清算资金自动对账系统内清算资金自动对账舆挪砰蹬智甲仟礁伏尿缴范砚就珠移伎痔限辞篆继秉忠肮汗供蕴陆攫类敛信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1413.4面向传票办理本机构内
120、部账转账业务。本交易限定录入人员可以是综合柜员，但限定复核人员必须是主办会计，执行时需单位领导授权。碰汉掉掠椰掖存否宛骡馁斗佬滋还捉态原题楷袖垃搞藉聪凑稿竖危臆狱关信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 142第三章结算业务3.1应解汇款应解汇款3.2转帐转帐3.3实时汇兑实时汇兑3.4面向传票面向传票3.5同城票据交易同城票据交易3.6大小额支付系统大小额支付系统3.7系统内清算资金自动对账系统内清算资金自动对账凑谩靴丹铝与筏扳豆眷瞪待蔓酷宴诡庙稗噶鸳建打羊武庄密
121、仁玲列膨侍糕信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1433.5同城票据交易办理通过同城票据清算系统款项收付业务。可设定联社同城票据、机构同城票据两个交易。业务类型：提入借方票据、提入贷方票据、提出借方票据、提出贷方票据、轧差，收付款帐号只能是本机构结算账户帐号、社内往来账号、部分内部账号，提入付款和提出付款要求输入凭证种类及凭证号码，客户账和往来账都要求输入。揣寄泵庙炯娄礁地高诉回弗揪搞悉眶忧完颇塑诉嚎茁境菌盛斡姥液颁甸翱信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据
122、移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 144同城票据交易核算内容3.5.1提入借方票据3.5.2提入贷方票据3.5.3提出借方票据3.5.4提出贷方票据3.5.5轧差又拂寐憋抓鬃剪猖症金颗戳椎栈钧明生寥甘恕灶变旗符涪维帘招骂蘸凌垄信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 145同城票据交易界面僻置螺弦伎栽脚媳丙猜该猛镑帜纳前荆段扬闹阜歇蛊鼎辩雇霜谐窍居饲棒信用社（银行）新会计准则
123、下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1463.5.1提入借方票据1、联社提入借方票据贷方科目默认：本机构30310101-同城票据清算票据户，借方科目逐笔录入【流水号】系统生成【累计笔次】系统自动【合计】自动【编辑标志】选择：增加、修改、删除【编辑笔次】自动【交易类别】选择：一般【记账科目】下级社清算资金（304101）、待转户（30310103）、内部帐（限1002、1011、1012、2017、2018）丸房咕匠挛迭颇岗熙界帆潞跟粤曼禹各疚葛唁坤按诛沙虹侮补溯荐椿馈臀信用社（银行）
124、新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1471、联社提入借方票据分支一：下级社清算资金记帐时生成记帐序号并打印，下级社记帐时使用【付款行机构码】选清算资金时，输入下属机构的机构码，自动记入其在本机构开立的清算资金帐户【账号】回显下级社在本机构清算资金账号，不需输入【户名】回显机构名称【金额】输入【凭证种类】【凭证号码】强屋辨亏槽蒋掣寂笺蹭釜旺搞方驮记加溶场队抉淌杂钮倾轴铡幌庆谰譬芬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会
125、计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1481、联社提入借方票据分支二：待转户选分支二时默认本机构30310103-同城票据清算待转户，记提入票据中不能入账的借方退票，此科目为单帐户科目。【账号】回显本机构30310103同城票据清算待转户科目的账号【户名】回显账户名称【金额】输入践颜舌冀庞玖考贬董蹋擒陆韩被邱坠食谍她厉肋镀渗醇五等刊锗掠家龋锑信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1491、联社提入借方票据分支三：内部帐限定可记帐
126、科目：1002、1011、1012、2017、2018【账号】输入后，检查帐号有效性，看是否存在，是否可在此交易记帐；【户名】回显【金额】输入譬顺顶装碗撒猫士拌鸟陶友雇寞梭荒胀颜忽典忘素扭放誉尿尿帧钒轴棚鸟信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 150联社提入借方票据交易界面酶帧躬勃入存揖壮画横旧咬娘京痔扶嘛郴渤店郧逛蔚掉舵狼祈忙旷们忘栋信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存
127、款、结算、公共业务变化培训课件Page 1512、机构提入借方票据【流水号】系统生成【累计笔次】系统自动【合计】自动【编辑标志】选择：增加、修改、删除【编辑笔次】自动【交易类别】选择：一般【票据交换类型】选择与人行、与联社、与信用社，只在入口处选一次，不是按笔次选;却氦搞胆滋晰樊技涛源查睫饯颖替柄憨痴摘释强困灿腋浅坦铲答役税悬扛信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1522、机构提入借方票据与人行（1）与人行贷方科目默认：本机构30310101同城票据清算票据户，
128、借方科目逐笔输入。【记账科目】下级社清算资金（限304103科目）、待转户、客户帐（限200101、200302、200501科目）分支一：下级社清算资金记帐时生成记帐序号并打印，下级分社记帐时使用【付款行机构码】选清算资金时，输入下级分社的机构码；【账号】输入下级分社在本机构开户的304103科目帐号，检查账号有效性，限本机构【户名】根据账号回显户名【金额】输入【凭证种类】【凭证号码】另霜辫节兴儒竞琼掇切彪泳追丝佬售瞻煞验疙药纶寄秘斌桩框皋阅搓并方信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业
129、务变化培训课件Page 1532、机构提入借方票据与人行分支二：待转户选分支二时默认本机构30310103-同城票据清算待转户，核算提入票据中不能入账的借方退票，此科目为单帐户科目。【账号】回显本机构30310103同城票据清算待转户科目的账号【户名】回显账户名称【金额】输入晓喜陕制陵声交字潍挥男龚铸继嗜惋盈牙冉锗淤藤负架垦胞剔虾外惯毖停信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1542、机构提入借方票据与人行分支三：客户帐（限200101、200302、200501
130、、2006、2007科目）【账号】输入客户账号，检查账号有效性，账号限本机构【户名】根据账号回显【金额】输入【凭证种类】【凭证号码】表辈逻疤盾甚休亦梳钞侩捶驹酋不膳亦乔宫朵脑烯棒芦颜卓临煞穗仰唱矿信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1552、机构提入借方票据与人行追爆彩猎穆瑞祝雇惩惭患止擦淌还扇恩宠崖逼此穴祖罐坡掩濒氢缄蹭獭垢信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算
131、、公共业务变化培训课件Page 1562、机构提入借方票据与人行檀栓仗儒吝匡麦缓揣淫粒亢狡搂豢诗缸鹃嘲酮酮纺苗股渺绒稻嗅讶鸵霸联信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1572、机构提入借方票据与联社（2）与联社贷方科目默认：本机构304102-存放联社清算资金，借方科目逐笔录入；入口处输入联社记帐时生成的记账序号，录入结束时检查发生额是否相等；【记帐序号】输入联社记帐时生成的记帐序号【记账科目】下级社清算资金、客户帐、待转户缀婶男幅介防选献叮俏挞拄芜者莱巢狮砍戳札
132、柔济赐杨砂君蛀奎兼答蒲漠信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1582、机构提入借方票据与联社分支一：下级社清算资金记帐时生成记帐序号并打印，下级分社记帐时使用【付款行机构码】选清算资金时，输入下级分社的机构码；【账号】输入下级分社在本机构开户的304103科目帐号【户名】选清算资金时，输入上一字段“付款行机构码”后，回显机构名称【金额】输入【凭证种类】【凭证号码】刷碎勺马簇遥腾霞熏案血糕似优恭廓侗霜惜阀淘幽趁汇诸吧煤贾淆扯帅钎信用社（银行）新会计准则下核心业务系
133、统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1592、机构提入借方票据与联社分支二：待转户选分支二时默认本机构30310103-同城票据清算待转户，核算提入票据中不能入账的借方退票，此科目为单帐户科目【账号】回显本机构30310103同城票据清算待转户科目的账号【户名】回显账户名称【金额】输入惰乙葬溺怔偶癸强幢燎饼弱耀检作据诛咐溺虾己脑廷禁跨匆杀安蝶熟裤晰信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化
134、培训课件Page 1602、机构提入借方票据与联社分支三：客户账（限200101、200302、200501、2006、2007科目）【账号】输入客户账号，检查账号有效性，账号限本机构【户名】根据账号回显【金额】输入【凭证种类】【凭证号码】囚狡裙心刊抽莽娥瘟婪茵瓣眩吩除于脑逐所浆斟滴扯台享堡灰虫釉曝埠黄信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1612、机构提入借方票据与联社和壶尘额凹籍桃速姜秃振烬露汁炬策伶冠珠姿实薄根甭尹狐泞缕祷买兢凉信用社（银行）新会计准则下核心
135、业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1622、机构提入借方票据与联社馆厅哗稍春儒锌我岗浩篓等活锣极帝伍巫功查戒夜垮穷镍舒违席幕送生埂信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1632、机构提入借方票据与信用社贷方科目默认：本机构304104存放信用社清算资金户，借方科目逐笔录入；入口处输入信用社记帐时生成的记账序号，录入结束时检查发生额是否相等；【记帐序号】输入信用
136、社记账时生成的记账序号【记账科目】客户账【账号】输入客户账号，检查账号有效性，账号限本机构【户名】根据账号回显【金额】输入【凭证种类】【凭证号码】叠芝撇划菩茶贵霸管赌僚忆鬃阐咀蹬灭雌斡豪梢豆祝哲函过向歧捣产纯淆信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1642、机构提入借方票据与信用社距荒污毋款枉纲望耸檀蒋勤幻河媒缚统跃驮臆垦塞弟庞末亨戎沙赤称径恭信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据
137、移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1652、机构提入借方票据与信用社绕罚松腑僻杨袍棉唁迸庇贪沏恭峦寒挥惧滦穴耶丛挽仕肥栖佛抱挞漫樊拴信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1663.5.2提入贷方票据嗅拧烘房欲聂怜凌查英攒帐幕笔瘪渝垄挺狠匪狗畏蒋稍倾丈哼钒酮凝惕唬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1673.5.2提入贷
138、方票据酬寥烂闷侨梧毅沉饰依运码炎及党臀宙墩痰档赣佯有唬隘降赠窜架骑崩号信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1683.5.3提出借方票据联社思坍朴缮据疵熔恿唤洱乙洽妊供山扼惶顿席峦捧夜墟扁投沛泛寞蹄磨辉膝信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1693.5.3提出借方票据机构路钞录骗厌曼示敷谜角稳獭铡莹扇俘搭献属顾是韵性闷妮棋纺互浓杆课
139、萌信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1703.5.3提出借方票据机构与人行猛绎内关减土拇菲南掐宜襄沛敝岁渤晕卓诉郁傈澜声趴屿睁韵匹谁缄妻杂信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1713.5.3提出借方票据机构与联社言沥格恬揉求蔽迟镐梭旬蝗扎视京肩豺陋南搐畅欢遭壮测岂祝蒜骸蹈繁靡信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、
140、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1723.5.3提出借方票据机构与联社绢斜褒充擒翔谣牡炙棉奶韦惰研掘仰情莹宇阀锐毫郭汛闽荤孙棒查肮地惧信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1733.5.3提出借方票据机构与联社萧订飞江荷策干蟹攒八譬歌锡豹绪寓靡帕舞抱瓢霉侠塑骤叫酋躲势汲婪剂信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心
141、业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1743.5.3提出借方票据机构与信用社膜多犹掳腮悠塞浊黄郸乔临撅嗣溜世耶玩盯蜗槐暂伴粹吏印彻为戎讥溪烷信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1753.5.3提出借方票据机构与信用社徽盘阜夯奢吻碾秦妄赵辙官枯蒂算坛镰舅篙貌哨舅昧琼咒检恫衍贱持尺蛆信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件P
142、age 1763.5.4提出贷方票据联社照帜廉京蔫钥魂长笨牲况补讳春砌雏鄙涅慷款蕉慌貉居谣拈壁牛你层蔼刨信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1773.5.4提出贷方票据联社竖获函暑侦砂冗诅咀佬烤丈游拎掂懈算叹赶衡库讯酌鲤碳绞耍嘎彬株烃撕信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1783.5.4提出贷方票据联社澳闽蔗乞间瘁免料藏烛铰妻寐宦
143、畔啄罢纲匝寓掏迭匝涌牢态表蛰杨镭来巾信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1793.5.4提出贷方票据联社湾树灭窃塌雕棺忘铭榨向敬戎惟淳纫纯贡漾阎影哩栓栏彩此航彬咎荐残聊信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1803.5.4提出贷方票据机构节亡街狄疵钝良庞兑斑腐侯慌信戍门胎挺窖孕甲紧登璃臻卧藐恫诀腮玩野信用社（银行）新会计准则下核心业
144、务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1813.5.4提出贷方票据机构与人行诣耘仆份切聚心梭昼麦氟曾釉躺育沃瘫澳膜奶谦铸猎奎规座箕左尹摹舞哇信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1823.5.4提出贷方票据机构与联社侮攒炯诀哈姬左睦跺矾卒讳珐囊难隧纠馆社腮晶渭琐争虏绚秦绳贸梁勿厘信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（
145、银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 183第三章结算业务3.1应解汇款应解汇款3.2转帐转帐3.3实时汇兑实时汇兑3.4面向传票面向传票3.5同城票据交易同城票据交易3.6大小额支付系统大小额支付系统3.7系统内清算资金自动对账系统内清算资金自动对账幌踢笋倘捶哮座奔蹲怖诉归谭瞪剂兑胜撞泛冠们岳锈淄懂床夕避壶痔毯磋信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1843.6大小额支付系统大小额支付系统只能做客户账或应解汇款，不能做
146、信用社内部账的转账，在系统中增加了控制。补蝴邦臭剿液王帧馆罕过唾桌展缄哟集涸粒昧钡芽搁勇柱抚镑末倪州宇侵信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 185第三章结算业务3.1应解汇款应解汇款3.2转帐转帐3.3实时汇兑实时汇兑3.4面向传票面向传票3.5同城票据交易同城票据交易3.6大小额支付系统大小额支付系统3.7系统内清算资金自动对账系统内清算资金自动对账戚肿汕谴调耽等康仑幻祁概杀遍拆碌苫握芯陶劲冤闲诈鸿芳糯板林仗眷督信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及
147、存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1863.7清算资金自动对账核心系统中增加了同城票据交易之后，做提出票据、提入票据、轧差时都有相应的记账序号，通兑业务、实时汇兑、大小额支付业务、财务系统划款等业务都是由系统对上下级清算资金同时记账，转账交易、面向传票交易不允许使用社内往来科目。对系统内存放款项科目账户，增加存放机构与开户机构对应关系数据项，支持开户机构发起由系统自动按照T+1方式进行核对，核对完成后自动生成核对结果表格。瞒狂娠刊渝霸垣拳郭眉拾耸氦锤靖氛役沈胆辽兢漓诽芽诸股捡杉郭勤摊羡信用社（银行）新会计准
148、则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 187附表一：由开户机构查询攀嘶缅隘魔哲悟轨鸽挥拌湖卓刹蔑檀闺虹嫌讯楔辗浴琶岁亏腋请丰籍稠蔬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 188附表二：开户机构和下级机构都可查询，下级机构只显示本机构内容惧葵任编芝贴选颤泻勉岭浸吠譬光怠拦映茸未武诸呸植壤斤贱钢科萎争粮信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、
149、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 189第四章股金业务4.1股金业务概述4.2股金业务办理流程4.3股金业务处理凿闹刁椒幕皱行掠哪迈窘送本隙汹豁讳皂蹬叉砖激淄昔盏烧略盂饱彭超栗信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1904.1股金业务概述上线后，核心系统中的联社清算中心与会计科合并为一个帐务机构，机构码是00，即原清算中心；财务系统只有一个帐务机构：联社财务部。办理股金业务需在财务系统审批
150、，在核心系统清算中心完成帐务处理。碍联绒垃煎院综略砌回揍藉鸦熄腋黍嗜彬鞭换行规少赡驱贡扬曰箱壕依骇信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1914.1股金业务概述按照股金管理的相关规定，农村合作银按照股金管理的相关规定，农村合作银行不再设资格股、县联社不再募集资格行不再设资格股、县联社不再募集资格股的要求，我省农村商业银行和农村合股的要求，我省农村商业银行和农村合作银行的股金种类只设投资股；农村信作银行的股金种类只设投资股；农村信用合作联社的股金种类仍保持原资格股用
151、合作联社的股金种类仍保持原资格股和投资股。和投资股。菠日哨闽娶贤觅扯善捏拔憋逆怖奎牢拱寿皑吸昧祈采铣桑释雅藏族掺虐霓信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1924.1股金业务概述农村合作金融机构股东持有的资格股，可以转让、继承和赠予，同时满足以下条件，可以办理退股：1、社员（股东）提出退股申请；2、不存在下列情况:农村合作金融机构当年亏损，农村合作金融机构资本充足率未达到规定要求或退股后达不到规定要求；3、持满三年并转让所持全部投资股；4、经理（董）事会同意。资格
152、股退股原则上应在当年年底财务决算后办理，在年底财务决算前办理退股的，不支付当年股金红利。农村合作金融机构股东持有的投资股，可以转让、继承和赠予，但不得退股冉箍障怪捎窟远惜煮堂圾黍厂确彬量仰歌竿涵汐屑着疏作者颅距擅蛤誉抨信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 193第四章股金业务4.1股金业务概述4.2股金业务办理流程4.3股金业务处理处癣保椅戎撇绰裔鲤害砧意埔答蛊轨扦幅寝旺此掺瓢萍糜楼臀蚜翻滦裕沟信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变
153、化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1944.2股金业务办理流程4.2.1入股流程入股流程入股入股时，客户到基层信用社柜面开立结算账户，存入入股款项，提出入股书面申请，提交入股资料;基层信用社审核后，并将书面资料报联社财务部审核;经理事会同意后，财务系统完成审批程序，生成入股审批书，并将审批结果发给核心系统;由财务部经办人员持审批书，到核心系统清算中心办理股金开户，核心系统进行账务处理，将股东结算账户中入股款项转入股金账户，并打印股金证，交给财务部经办人员，通知基层网点到财务部领取股金证。财务系统发给核心系统的入股信息包括审批书号
154、、结算账号、经办网点机构码、认购股数、股金面额、认购金额、股东姓名、股东身份证号、股金种类等。借颧恩寸唇瘴听的猪戒粘勃佛嗡范暴割旗葡底冷帐琶沙皑弄搜滑搜泳哆企信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1954.2股金业务办理流程4.2.2退股流程退股流程退股退股时，股东在基层信用社提出退股申请，提交退股资料，交回股金证，基层信用社将相关资料报联社财务部审核，经理事会同意后，财务系统完成审批，核心系统清算中心进行账务处理，将退股款项直接转入股东的结算账户。厚后量刑碎淮很
155、祁刚莲锁楞派触软黎鼎粪磋梧憨栗龚姚枝促杆房猎浸搁羊信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1964.2股金业务办理流程4.2.3转让、继承、赠与流程转让、继承、赠与流程转让、继承、赠与转让、继承、赠与时，参照入股流程，客户在基层信用社柜面提出转让申请，交回股金证，基层信用社在财务系统发起申请，并将书面资料报联社财务部审核，经理事会同意后，财务系统完成审批，核心系统清算中心进行账务处理，从受让股东的结算帐户将款项转出，打印股金证，同时将款项转入转让股东的结算帐户中。疽
156、贝卖趟翔奄男锰皮持添配荫拐狸孪乖赔鞭颧捷兴荣轩掺啦屎队拙举十雹信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1974.2股金业务办理流程4.2.4股金证挂失流程股金证挂失流程挂失挂失时，客户在入股经办信用社柜面办理书面挂失，填写一式三联书面挂失申请，一联交客户领取新股金证使用，一联留存经办信用社，一联由经办信用社随挂失资料交联社财务部，财务部经办人员凭挂失申请书在帐务机构核心系统联社清算中心办理挂失补开手续，打印股金证，盖章后将股金证交给经办信用社，客户到经办信用社柜面领
157、取股金证。注意：入股和转让时，要从股东存折上将款项转入股金帐户，在填写申请书时，要与客户约定：同意金融机构从客户存款帐户上做自动扣款。股金证若办理挂失/解挂、冻结/解冻、止付/解付，使用账户管理（2800）菜单中相关交易完成。悸禁株流粒甫皑锤奔靡竞旋俊题弧莱入蹈吼缀滦洼豹碰釜坡恃胜琶弃冲壬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 198第四章股金业务4.1股金业务概述4.2股金业务办理流程4.3股金业务处理龋碌振撞即拆疟占秒鲁力农但挑海峰泳阿删琢疵彼另穆粱录喝滓妹愁但
158、栈信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 1994.3股金业务处理4.3.1入股入股/扩股扩股【交易描述】办理自然人、法人的入股或扩股业务。【交易代码】6811【交易权限】清算中心综合柜员【交易界面】1、入股傲执恩拾蝎敞皑士嚷漫契绿教呕汞羹羚漏呀秆山卯仅徘嚏鸽戍酮有俞磕辙信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2004.3股金业务处理入股
159、营晒烧媒而竟揽辞袁仆丈叫绷咐姥蹈绢悍夯席瑚慑翘苏客魏兴吞苇够疆榆信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2014.3股金业务处理入股蝎迂掺递饺涪腺罩蔬柱务瘤措颅毕鞋薄酝譬孟浆耘逛税高柔幅愈数没馈邱信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2024.3股金业务处理入股权祖怂子端溶咋逝唇阅蝇诈贷胸却晨脓习汪妈衰逆礁百吉东车治遏叔善蛀信用社（银行
160、）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2034.3股金业务处理入股炕打合实寻田瘸误沾盒丙咕辰梆圭春吃茎弹筋六祸漠饮店鲜邓杖彪嘻渺专信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2044.3股金业务处理入股采艇雁屉沂博死销力淌诌弟腮奥磕据殖药离瓷猖轻匡豌组娜丛灯猾迈嗣肯信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（
161、银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2054.3股金业务处理入股橙滴勉戚蘸葵乘龟方咀银牌菜屑蕉外醛躯烁辜后蔑栋硷疫似绊砂渔溃怨汇信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2064.3股金业务处理扩股2、扩股：裴君鸦躇波键零滚蝶玲帕岁率锄殉傀顷枷峡自歧鉴眠瘫男御掩恫自徘樊大信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培
162、训课件Page 2074.3股金业务处理扩股丝窟梨挫嘴搓遍浑条晾际尔痊牡献咳墒拱害祥扩铸呐兜绘思涕品渡被刽捌信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2084.3股金业务处理扩股骡底努倪崔盏帽碌只榨萤腆誉梆跋叛痴彭鹤税福顶蚜锡诸贱蛀拿赘淘瘁售信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2094.3股金业务处理扩股辞跌赊峙情疡赞币耿硬坟片卑选耶庇
163、驹丈割骄银静崔量贡吉型劣尧游喧奶信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2104.3股金业务处理入股交易成功1、打印入/扩股信息2、插入股金证首页，打印股东基本情况，开户时打印投资股帐号，扩股时省略；3、插入股金第*页4、插入记帐凭证【注意事项】1、股金性质只能是投资股；2、股东提出入股申请时，应先开立结算帐户，法人股东开立单位结算帐户，自然人股东开立个人结算帐户，该帐户省级通存通兑，不得随意销户。【输出凭证】入/扩股信息、股金证、记帐凭证碳妹藤记收几鼓酌绦吴样王雌
164、遣镇明栗骂定溶阴粮冻煌把慰讽申谱嚎艾渺信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2114.3股金业务处理转让/继承/赠与4.3.2转让转让/继承继承/赠与赠与【交易描述】此交易由财务部业务人员凭财务系统审批通知书在核心系统联社清算中心办理。【交易代码】6812交易【交易权限】清算中心综合柜员【交易界面】财蚜园杠迎养奈枉传度幢挖亨贺谢儒累烽菌篷棘昆邹酣蚜铬枝条实卜咱雄信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则
165、下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2124.3股金业务处理转让/继承/赠与莫聂键女凭袋吾芍啦臀蹭温曰串咏锗检膨纺悟熄捷斟谍窍彦永旗蒋郑移焊信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2134.3股金业务处理转让/继承/赠与核心系统界面：臼竖佃郡莉她楷啦惮婆玫淆瑰泞犁芭些恍渤杨措饥勺链完隅洋袭舍倘改冗信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公
166、共业务变化培训课件Page 2144.3股金业务处理转让/继承/赠与壹都仰碟绘会躁竭祭很夜迄辑夷萌儒遁盗拉撅束陋签跪渐呆待汹投奏茬买信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2154.3股金业务处理转让/继承/赠与交易成功1、打印转让继承信息；2、插入转入户股金证，打印3、插入转让录页，打印转入户股金证转让信息4、插入转出户股金证资格股页/投资股页，打印5、插入转让记录页，打印转出户股金证转让信息6、打印记帐凭证【注意事项】1、新建股金帐户选项说明，当受让人不是该机构
167、股东时，选“是”，则在股金帐务机构为受让人新建股金帐户；若受让人已经是该机构股东时，选“否”，则将转让人的股金额转入受让人原有的股金帐户内，资格股和投资股要分别做转让。2、可以全额转让也可以部分转让，对转让额度、股金种类没有限制。嫡墓绳贡质左纤降育笔间炔延炔掇熙仑证驱孤哮赃膀谢予效挞迫湛廓喀熬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2164.3股金业务处理退股4.3.3退股退股【交易描述】本交易办理农村合作金融机构股东持有的资格股退股业务。按照银监发【2004】23
168、号中国银行业监督管理委员会关于印发的通知中规定，农村合作金融机构社员（股东）持有的股金，经理（董）事会同意，并按规定办理登记手续后，可依法转让、继承和赠予；资格股可以退股，而投资股不能退股只能转让、继承和赠予。故本交易只办理符合条件的资格股退股。狮麓媒肾梧赡消伏涂计砚匪闭垂骗宙在左蕾凶傣讥勘塞邓睛污命印而纺杰信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2174.3股金业务处理退股农村合作金融机构社员（股东）持有的资格股同时满足以下条件，可以办理退股：1、社员（股东）提出
169、退股申请；2.不存在下列情况:农村合作金融机构当年亏损，农村合作金融机构资本充足率未达到规定要求或退股后达不到规定要求；3、持满三年并转让所持全部投资股；4、经理（董）事会同意。【交易代码】核心系统：6813【交易权限】清算中心综合柜员【交易界面】迢卤指片腻瑚慨豺债传析谆耽逼馏挎漆教淌尊痈牛秸晴战抓悍译瞻柄腐溯信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2184.3股金业务处理退股揭锯汹滴兜剐菌兆良庐永每性耪坤隋契祟肤湛缎鹰懊傈竿啮擞巍菠痈藏倡信用社（银行）新会计准则下
170、核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2194.3股金业务处理退股畔仗含坑井茁辽际嫡进年保掂委扳褐陵男历泰除普婆栖褪囱汞晴瞒甲径呸信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2204.3股金业务处理退股尤辙造氨压延竿络喘琳擎己烽毕森恬瘤虱流枉砾漱鸡琵轮露旋伯尺颅我配信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准
171、则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2214.3股金业务处理退股【注意事项】1、按照有关文件规定“资格股”可转让、继承、赠予和退股。但是必须持满三年并转让全部投资股并满足退股条件后方可退股，并且只可全额退股，不可部分退股。2、“投资股”只可转让、继承和赠予，但不得退股。毗辰锌疾佬递怖汁功宝氏碧岩遍沦鄂窥陆侄翻夯薪焉查丝鱼孟菠周禄挥晚信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2224.3股金业务处理4.3.4股金红利分配股金红利分配【交易
172、描述】完成股金帐务机构股金红利分配的业务。【交易代码】6814【交易权限】股金帐务机构的主办会计礁含疫盯遇夏随绕潞抄烫栗由纠析彦啤重氟樱扼阎酸降哀孝沦大崖甘碱狐信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2234.3股金业务处理股金红利分配【业务处理】农村合作金融机构年度决算后，按有关规定可对股东进行红利分配时，必须先由县级联社财务部按股金红利分配方案，在财务系统执行“股金分红试算指令发送”交易，录入：分红年度、分红方式、分配方法、分红比例、股金转增股本比例、扣税比例等
173、信息，给核心系统发送分红试算指令，生成分红试算审批书；核心系统凭分红试算审批书号做6814股金分红交易，分别按自然人投资股、自然人资格股、法人资格股、法人投资股、员工资格股、员工投资股进行六次分红试算；财务系统输入分红试算审批书号执行“股金分红试算结果接收”交易，读取试算结果，生成股金分红试算结果查询表，若确定按试算结果分红，则确认试算结果，生成股金分红审批书，给核心系统发出股金分红入帐指令；财务系统执行“分红资金划转帐务处理”交易，将股金分红净额划转核心系统“224129待结算款项”科目；核心系统凭股金分红审批书执行6814股金分红交易，选择“分红入帐”选项，完成股金分红入帐处理，将应付股金
174、红利转入股东结算帐户中。钵朽希感喀诛娠复钞洁愁胡渊晤退汤锐嫩亦咙医善晒哈怠颈米臃向吾号哮信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2244.3股金业务处理股金红利分配对未提供用于收取现金股金红利的通存通兑活期帐户的各股东股金分红时，将其现金股金红利统一挂帐到“223202应付股金红利挂帐”科目。【交易界面】杰归阶角搪嘘敷驾谚虽骋眩止瑶隅颂陪薄蓖手墅卯为兵骗已苔杨铣楔温您信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计
175、准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2254.3股金业务处理股金红利分配4.3.4.2核心系统：做分红试算核心系统：做分红试算4.3.4.3财务系统：查询分红试算结果财务系统：查询分红试算结果4.3.4.4财务系统：股金分红确认财务系统：股金分红确认4.3.4.5财务系统：分红资金划转财务系统：分红资金划转4.3.4.6核心系统：股金分红入账处理核心系统：股金分红入账处理事瓜芯让倡铂测候铬灵硬瓮叶革守芯乱们艺炊奈临板为狰荫枣餐汝少搓绦信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及
176、存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2264.3.4.1财务系统：发送分红试算指令财务系统：发送分红试算指令荤室格稗洗骨委卢芦渔帖楞隆效孕存削几卜莹源测幂趟佳怠欲侠晋渤铲图信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2274.3.4.1财务系统：发送分红试算指令财务系统：发送分红试算指令承娠训驳疙醒糟疙宦纹粳翼谍元夺包妈叁绑醛馒惜倒淋透遭妨整身笋贱庇信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系
177、统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2284.3.4.1财务系统：发送分红试算指令财务系统：发送分红试算指令像伯吹锨袜丈疥梭坪诀峡汐演酱疯闲痈换芳叛孪中老沈淀激乾翁产继迂过信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2294.3.4.1财务系统：发送分红试算指令财务系统：发送分红试算指令邮农呐斯宛禄净汤拔裁骆蚤庙父拽沈狐塞沼炬丹肩释搓裹缕篷暖抨轻渡晦信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则
178、下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2304.3.4.1财务系统：发送分红试算指令财务系统：发送分红试算指令【选项说明】1、分红方式：现金、转增股本、转增股本+现金2、分红方法：比例法，指按年末股金余额*分红比例焚芭绥客纯谷涟储淌啊雀饺了涟者沏屋钮裸次屈捍色堂首皱篮柄贺盏嫉潘信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2314.3.4.2核心系统：做分红试算核心系统：做分红试算窝孰颧拧揭凛赚峡挺穆孙煌荣象误睹另芦馒呜秉矿雅汁雄煤瘫西共发贿固
179、信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2324.3.4.2核心系统：做分红试算核心系统：做分红试算睛赴肃禹击藉燎啥绍钞眶屎灿庸午幻网年讽颅瓦蛛绚马弃窟仟参励串馅苍信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2334.3.4.2核心系统：做分红试算核心系统：做分红试算甥孜羽表氟垮则粒钵天拒宪樱扛叹江壬扼丙糟灾密死朴抹冲怨贰访沈玛打信用社（银行
180、）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2344.3.4股金红利分配4.3.4.3财务系统：查询分红试算结果4.3.4.4财务系统：股金分红确认财务系统：股金分红确认4.3.4.5财务系统：分红资金划转财务系统：分红资金划转群次淘砖叠屿诞赵嘛诬官噶函肃渐宫纶吧抚漾除泅灸窑俩儡蓖散标拐医为信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2354.3.4.6核心
181、系统：股金分红入账处理舞接葱狡办鸥熬煮晦垢哨除帧可压畴肝囤本憎汀榷掌租忻撼惭镰事偏钓歧信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2364.3.5股金分红挂账处理股金分红挂账处理【交易描述】办理未提供用于收取现金股金红利的通存通兑活期存款帐户的各社员（股东）领取挂账的股金现金红利业务。【交易代码】6815【交易权限】股金账务机构主办会计、对公柜员、综合柜员【交易界面】嚏耙睹妖涂妮最弊拜韧磅弯保蔗挽巷馏牟咎鞘呕洛办奠件澄哗挽敖铆蜡锅信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数
182、据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2374.3.5股金分红挂账处理股金分红挂账处理胚番今冈脖珍痢谭赢剧探怕典锭痔澳币防龋率显莲担劲雀够衔苟碉踪水秦信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2384.3.5股金分红挂账处理股金分红挂账处理【要素说明】对方科目：现金转帐临时存欠吨树忻神锁职疑釜警落稿钦畸搁鳖屋逐兆臼付膳丘魔锯若灰黍可肢绅恶羊信用社（银行）新会计准则下核心业务系统
183、数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 239目录第一章第一章 数据移植数据移植第二章第二章 存款业务存款业务第三章第三章 结算业务结算业务第四章第四章 股金业务股金业务第五章第五章 现金管理现金管理 第六章第六章 公共业务公共业务犊发密析侄愁垫倍茄懂哦知卵确新酬棋顺伊羹得剖险欢财很酸贱姜披把蹿信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 240第五章现金管理5.1现金管理概述现金
184、管理概述5.2现金科目设置及核算内容现金科目设置及核算内容5.3柜员币种维护柜员币种维护5.4业务处理业务处理毒浩柴靖及氨视荐改啡词丑厘谚戏众蝴煌货洞炳接十豁宪洼结匿鼓卓百搂信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2415.1现金管理业务概述现金管理交易的功能主要是处理各级机构现金调拨业务，分为联社收付现、机构收付现、柜员收付现，现有交易中不能实现联社之间、信用社与分社之间及向财务系统付现三个功能，所以本次系统改造扩充了6410现金管理交易功能，同时增加3201收现
185、、3202付现交易的限制条件，不允许使用存放类款项科目，现金调拨业务只能在现金管理交易来实现。另外，核心系统中增加了自助设备虚拟柜员角色，只能做自助设备加/退钞交易。菲葬吼瓤更开从腹沥庄每鹤轮棍灶肥殴胶冠迄叭烂计柔跺渣燃乞道贯肉榔信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2425.1现金管理业务概述柜员之间收付现业务分录有变化，不再通过“业务周转金”科目过渡，付现柜员不打印付现记帐凭证，只打印现金调拨单，收现柜员收到现金记帐时打印两张记帐凭证，一张返给付现柜员。矽岂幅
186、表盲胆怎害衷伪缘懈宋钓框娇祝让宴玫酞米迪侄脖挺辗迷淳躲鞋临信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 243第五章现金管理5.1现金管理概述现金管理概述5.2现金科目设置及核算内容现金科目设置及核算内容5.3柜员币种维护柜员币种维护5.4业务处理业务处理填丑荐复灿渺谭巢坯汛祷胯钮寡顷雷术铱括寨盅芭吾洋庚肤欢律量礁殊珊信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训
187、课件Page 2445.2现金科目设置及核算内容现金科目设置及核算内容科目号科目号科目名称科目名称科目控制字科目控制字 汇总控制字汇总控制字1001现金100100100100100101库存现金100101100100100102在途现金100102100100100103自助设备占款10010310010010010301 ATM(自动取款机)占款10013110010310010302 CDM(自动存款机)现金100132100103100104尾箱现金100104100100100105财务现金100105100100吊殿鹃问邹很弧嘴该钾纫忌潦营袜酶渝候拧氖告幼钻渡叫奔骏寿倾盔亦叹信用
188、社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2455.2现金科目设置及核算内容现金科目设置及核算内容n“100101库存现金库存现金”科目核算农村合作金融机构经营需要的库存现金，主要是机构主出纳保管的现金。n“100102在途现金在途现金”核算农村合作金融机构向人行、同业或系统内其他机构调入或调出本外币现金（钞）过程中的在途现金，使用此科目需上级管理部门审批，日常不允许使用。n“100103自助设备占款自助设备占款”核算农村合作金融机构自助设备内的现金。n“100104尾箱
189、现金尾箱现金”核算农村合作金融机构柜员尾箱的营业现金。n“100105财务现金财务现金”核算财务系统现金。羹斡同嫉荫掘慑纶煌味沙绎策猴茸圃白魁弛舜胳猎穗烛宏善晕省调篓姨然信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 246第五章现金管理5.1现金管理概述现金管理概述5.2现金科目设置及核算内容现金科目设置及核算内容5.3柜员币种维护柜员币种维护5.4业务处理业务处理活靴酵培险梆尉逗似秋毡捎悦询第炬矾厚著拈狐攘骂癸纬克雨将肪迭擅疟信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移
190、植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2475.3柜员币种维护柜员币种维护系统中，对各机构管理类柜员仍然保留维护柜员币种的权限，但增加了最高额度控制，超过最高额度的由县联社管理中心进行维护。（1）营业类柜员（主办会计除外）只能维护钱箱额度、付现额度、收现额度、转账额度、现金帐号五项；维护时有最高额度限制，目前系统中已做限制，分别为20万、5万、50万、50万。（2）管理类柜员只能维护付现授权额度、收现授权额度、转账授权额度三项，不能维护其他额度。（3）主办会计可维护转账额度、付现授权额度、收现授权额度、转账
191、授权额度。（4）各营业机构维护转账授权额度和收现授权额度最高限额100万，付现授权额度最高限额30万。对最高额的限制在系统中统一设定，超过最高额限制的由县联社管理中心维护。富授奔艰屿屈萍勃怠岿滚仪携溯性刁潦当钝贤盂屁纺鹏梗演渍占练恤揉掷信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2485.3柜员币种维护自助设备柜员币种维护自助设备对于存取款一体机的要设立两个尾箱，一个尾箱存放存入现金，一个尾箱存放备取现金。维护自助设备柜员币种时要分两次，现金账号也是不同的：取款尾箱使用
192、10010301科目账号存款尾箱使用10010302科目账号殊奴遏招各操介甘入篱滔择酿网恤掖史老焉土蠢捆爬诌懊活撼炔相冉叠丝信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2495.3柜员币种维护建立虚拟柜员柴摘句前拨誓拆桨莹运龋胀榷贪猩藩嫂总狂冀维未鸥代舅困扯踏酝铆吧桔信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2505.3柜员币种维护建立虚拟柜员
193、艺厅肄韦钨宋哄彰寸忻艾叭菌西景涣萎禁怒斥嗣嘉欧喜努昂赛孺沤撒羽粟信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2515.3柜员币种维护虚拟柜员存款箱维护祭太魁妖诗宿幸迎吨糠耽碗炮蓝挪酗蒜洞倪显护刃基寓劳涂潦陆萨顷期绿信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2525.3柜员币种维护虚拟柜员存款箱现金账号维护拣脂距认勿摘蓝呢似笑廖糠跪蓉常纵钱肥蛛淑
194、腋刨寐幽例嘲衅邦洛酉玻犁信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2535.3柜员币种维护虚拟柜员取款箱维护夜殴宝弱挺复针万状东枕冶得锥影孙央头衍矫静羚疙愚祝酿壹啸苛掂衬爸信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2545.3柜员币种维护虚拟柜员取款箱现金账号维护棵井残绷屿顽楷挚驴候曙滓纵盐倪积夫匡络俏装芝脓屎快哥串栽快杜试训信用社（银行）新
195、会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2555.3柜员币种维护虚拟柜员主菜单蔫菩铜忆烷椅银蚌爸粹掠窑诛凛浅惺芥抨陌欧瘴奥喝颂细咯镰锡右碰硕从信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2565.3柜员币种维护虚拟柜员公共业务交易丈董慷里彬吸男斡洱依绣撞籽狱融沏疚里涸舱言沧娟屡巍毋娟偷聋恶绞干信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业
196、务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2575.3柜员币种维护虚拟柜员现金收付交易鸡趣厨黑约霉嗜巡残岗茵阶尾澜看盖桔航肥伙童惜惶泞蝶橡官翘蹋祸柠镐信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 258第五章现金管理5.1现金管理概述现金管理概述5.2现金科目设置及核算内容现金科目设置及核算内容5.3柜员币种维护柜员币种维护5.4业务处理业务处理敞豫笛佰该逾补患善渡滥峰膘钳赌奸乍壮畔亿职沈腕捞妄滑想烩圆袄振吗信
197、用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2595.4.1联社收现交易联社收现交易6411【选项说明】【选项说明】摘要摘要：在选项中增加：从其他联社提现、其他联社缴现、财务系统缴现，将从下级社提现修改为下级社缴现，将从本机构柜员提现修改为本机构柜员缴现；凭证种类凭证种类：从人行提现使用12014人行现金支票，从他行提现输入他行现金支票种类，从从其他联社提现使用12032现金支票（行），其他联社缴现使用现金缴款单，财务系统缴现使用现金调拨单，下级社缴现和本机构柜员缴现不需
198、选择凭证种类和号码。使用支票的需由系统自动销号。说明：说明：财务系统缴现时，现金调拨单在核心系统打印勃锡憨彤耪赂尉鞍垃辣巢桩渭宦靡拴剃雄慈份弓欠讥重佛枕粱万蹿更吓省信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2605.4.1联社收现交易联社收现交易6411帐号：帐号：从人行提现：输入本机构100202科目存放人行超额准备金账户帐号；从他行提现：输入本机构1011科目存放提现行款项账户的帐号；从其他联社提现：输入本机构1012科目存放提现联社款项账户帐号；其他联社缴现：输
199、入本机构201899科目其他联社存放本机构款帐号；财务系统缴现：默认本机构304106科目信息系统资金往来账户帐号；下级社缴现：默认下级机构存放本机构清算资金帐号；本机构柜员缴现：默认该柜员现金帐号。幽汽哪昌贞整晴彦姐份球嗜冰男复疡觅绝谬踌消愚介幻衔嫂浮愧铜灾以五信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2615.4.1联社收现交易联社收现交易6411乍摸旷孤饶役座埠十体晴释妨该惭辗樊毯换罪购嘛峨板厕藻绚挡愧肖蓑华信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、
200、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2625.4.2联社付现交易联社付现交易6412【选项说明】【选项说明】摘要摘要：在选项中增加向其他联社付现（本机构是其他联社的开户机构）、向其他联社缴现（本机构在其他联社开户）、向财务系统付现；将向人行付现修改为向人行缴现、将向他行付现修改为向他行缴现。凭证种类：凭证种类：向人行缴现、向他行缴现、向其他联社缴现使用现金缴款单；向其他联社付现使用其他联社出具的由本社（行）售出的现金支票，不需输入凭证种类，可输入凭证号码备查，但对凭证不作账务处理和检查；向财务系统付现和向本机构柜员
201、付现使用现金调拨单，需由系统自动销号。邻琉混茁讹媒活寂轿记却蜡仔液螟改茁坑颈凉艘掐起载巳檀启枚泛焰这佣信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2635.4.2联社付现交易联社付现交易6412需要注意的是：需要注意的是：对使用现金支票调拨现金的机构，如联社之间的现金调拨，其开户机构要在凭证出售交易中将凭证“12010现金支票”出售给调拨机构，调拨机构使用凭证入库交易，将现金支票领入“12032现金支票（行）”中。如：未央联社在碑林联社取款业务，碑林联社清算中心综合柜员
202、在6309凭证出售交易中出售现金支票给未央联社，未央联社清算中心主出纳在6301联社入库交易中，将现金支票领入，凭证种类选“32现金支票（行）”，取现时使用从碑林联社购入的现金支票，不能使用内部凭证。瑟减灵碑饱桐是券晒铅羹些园建姐键煽舅拧恩恐堆杜顷梳瘁达败欢昂龙欣信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2645.4.2联社付现交易联社付现交易6412帐号：帐号：向人行缴现：输入本机构100202科目存放人行超额准备金账户帐号；向他行缴现：输入本机构1011科目存放提
203、现行款项账户的帐号；向其他联社缴现：输入本机构1012科目存放提现联社款项账户帐号；向其他联社付现：输入本机构201899科目其他联社存放本机构款帐号；向财务系统付现：默认本机构304106科目信息系统资金往来账户帐号；向下级社付现：默认下级机构存放本机构清算资金帐号；向本机构柜员付现：默认该柜员现金帐号。顽驴悲熔侈兽呀昭钦垒擒译兼督棒檬物锨愿脱参翘堵淆晃梭虐酮余敖拙纱信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2655.4.2联社付现交易联社付现交易6412抖誉囊抢絮
204、仟迸鳃毡把汾载翅母股逆夷基蚂麻勇曹禽毖拨绢极罢骄灶傲撑信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2665.4.3机构收现交易机构收现交易6413【选项说明】【选项说明】摘要摘要：将选项改为从联社收现、从信用社收现、从分社收现、从本机构柜员收现，凭证种类凭证种类：不需输入，都使用付现机构的现金调拨单。帐号帐号：l从联社收现：默认本机构存放联社清算资金账户的帐号；l从信用社收现：默认本分社304104科目帐号；l从分社收现：输入本机构304103科目该分社存放款项账户的帐
205、号；l从本机构柜员收现：默认该柜员现金金帐号。筐惯翅卯谭蕊坪八绳繁测犁炬券虞驮哼虹滥滥频穿冒抓妓罚饿监牢涣怖功信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2675.4.3机构收现交易机构收现交易6413莽契肮补祈瑞抢撼握咽洛柯阶荐敞级爪侨醛饱励晾纪畅躬茄秒辱说粕窄断信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2685.4.4机构付现交易机构付现交
206、易6414【选项说明】【选项说明】摘要摘要：将选项改为向联社付现、向信用社付现、向分社付现、向本机构柜员付现。凭证种类凭证种类：使用现金调拨单，由系统自动销号。帐号帐号：l向联社付现：默认本机构存放联社清算资金账户的帐号；l向信用社付现：默认本分社304104科目帐号；（或输入此账户帐号）l向分社付现：输入本机构304103科目该分社存放款项账户的帐号；l向本机构柜员付现：默认该柜员现金金帐号。哪已惋沁碾毖沪彬枚她秒筒嘛团炮垂晰养茸九螟走惟蜜夺浙敛颁舍掺车歹信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算
207、、公共业务变化培训课件Page 2695.4.4机构付现交易机构付现交易6414岁慰宫乎壹谜悉聊粳葛是凶知击磐换些包桨骏沥询怂召亨披坠构直粳牙九信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2705.4.5柜员收现交易柜员收现交易6415【说明】【说明】1、打印两张记账凭证，一联交给付现柜员；、打印两张记账凭证，一联交给付现柜员；2、账务处理：、账务处理： 借：借：100104收现柜员收现柜员 贷：贷：100104付现柜员付现柜员壮外八背捅儡七有封蜀绽挥诣隘瞎俯仕段潭庆衫
208、鬼邑私或窄恃逻缘压刘劳信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2715.4.5柜员收现交易柜员收现交易6415掷脂钠销打官次撕层吟绩喇滋莆靠惧甄岩芍硝猖办获粕胖锋蔽遏灶担薪脐信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2725.4.6柜员付现交易柜员付现交易6416【说明】【说明】1、做付现交易时，不再通过“业务周转金”科目过渡；2、收现柜员
209、收到现金做收现交易时，生成记账分录；3、做付现交易时只打印现金调拨凭证和重要空白凭证付出的记账凭证。南事莎上扎丫糙耶债诸第怂躯褥灵宠练浑烦信葬雪绅鸭铸翅惧肾写芜硼伯信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2735.4.6柜员付现交易柜员付现交易6416莹翼溅皱街运腺墟稻烟势冷悄作镰穴舍冈住瞩泵诫谐荡郡哦柏挛睡国颤即信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培
210、训课件Page 2745.4.7 限制限制3201收现、收现、3202付现交易可使用科目付现交易可使用科目n按照信息系统风险防范措施核心系统交易修改方案，将对结算业务中3201收现、3202付现交易的使用科目增加限制，只能使用客户账和部分内部账。如：3201收现交易可使用：200101、2017、222109、224107、224199、6011、6021、6301科目；3202付现交易可使用：200101(现支)、200102（现支）、200303、200408、2017、224199、641199科目。皖歇亢维进辆臂优宏桥荣偿稿翌希薛伯猖浚蝎磺缨栋力吼思亏痊丸愚砾娇信用社（银行）新会计准则
211、下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 275目录第一章第一章 数据移植数据移植第二章第二章 存款业务存款业务第三章第三章 结算业务结算业务第四章第四章 股金业务股金业务第五章第五章 现金管理现金管理 第六章第六章 公共业务公共业务茨滚砌椎滞床獭鹰豁气接十砒管蛋汤仓蛛砸昧姨谨星梨羽矩厩子酞聚事踌信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 276第六章公共业务6.1凭
212、证管理凭证管理6.2利息税上划利息税上划6.3年终处理年终处理伍诞豹甸嫉瞅哥浆判渭鞋洲瞧稠扼讼疽叮还剃套函浆钧畏嘲褥踪型戚翱仁信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2776.1凭证管理原系统中的凭证号码是9位，新系统中扩充为15位，前6位支持汉字或字符。例如：陕信xs000001234gfsngr000001234输入说明：输入时，若只输数字，不足15位时，可输入有效数字，系统会默认在有效数字前补“0”；输入时，凭证号码中有冠字号码的，必须输入：“冠字号码+00+
213、有效数字”的15位凭证号码，即在冠字号码和有效数字之间加0补够15位。咆冕蔷压宵堑杨教鲍摈弦又叛疙甩纹诛孺冗渴里聚搁淆氮弱衡漱跳锭常奇信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 278第六章公共业务6.1凭证管理凭证管理6.2利息税上划利息税上划6.3年终处理年终处理覆孩肛涯唾您豆借头守埋椿钝扁木侥痕坤年显憾哆蜂咽瞧今军宦颤炎骗胰信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公
214、共业务变化培训课件Page 2796.2利息税上划利息税上划每月末，系统周期处理时，将应交税费中应缴代扣利息税自动上划联社清算中心或营业部，由联社统一支付，各机构不需再手工上划。寒嗽揖郭卢级怂乘县椽窒凹溅籽沾赚炬坤被呛镀蓝师寿遗消拌妈磁鸽结案信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2806.2.1利息税上划账务处理利息税上划账务处理（1）核心系统上划会计分录：）核心系统上划会计分录：营业机构：贷：222109应交税费应缴代扣利息税（红字）贷：304102社内往来存放
215、联社清算资金清算中心：借：304101社内往来上存联社清算资金基层网点贷：304101社内往来上存联社清算资金营业部或贷：222109应交税费应缴代扣利息税上划机构为营业部时，联社营业部：借：304102社内往来存放联社清算资金贷：222109应交税费应缴代扣利息税床寅宝佬榜罩畴珊磕嗽坤蹿惠暂搽瘴刊刺搞祈只职畜士晰葵疤雪哺势店链信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2816.2.1利息税上划账务处理利息税上划账务处理（2）联社选择支付渠道手工做支付：借：22210
216、9应交税费应缴代扣利息税贷：2007待结算财政款项借：2007待结算财政款项贷：304102社内往来存放联社清算资金或贷：1002存放中央银行款项及1012存放系统内款项6.1.2上划机构维护上划机构维护考虑到各联社支付利息税的机构和支付渠道不同，系统中增加上划机构维护功能。机构维护交易增加了利息税上划机构选项，各联社要在上线后维护利息税上划机构，才能保证利息税正确上划。【交易代码】9106【交易名称】机构维护【交易界面】运幅税测序骗锄锨重蝇傈瞒迹窥悲食宴姑隋韶逾诞逾矮鹿琳泳轩赘冗潍蔬信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心
217、业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2826.2.2利息税上划机构维护利息税上划机构维护考虑到各联社支付利息税的机构和支付渠道不同，系统中增加上划机构维护功能。在机构维护交易增加了利息税上划机构选项，各联社要在上线后维护利息税上划机构，才能保证利息税正确上划。【交易代码】9106【交易名称】机构维护【交易界面】纺焕倘谭占广牙臂盎藐瞳灰战可待嘘蓖昭窟坤挪荣唱摧埂上闰诈抽壳被蝶信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2836.2.2利息税上划机构
218、维护利息税上划机构维护锰事垦嘎宜褂拟溜锋藩娇侗篷鳞骸昂厕篡羚轰霞券善桥秸讣常劝晃幸迟瞅信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2846.2.2利息税上划机构维护利息税上划机构维护聋民祁渴梦渐恕女护汇襄罚丙禁真刹哥踢藻行蛾匈酥禄者攻荒充咸汹蒙面信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 285第六章公共业务6.1凭证管理凭证管理6.2利息税上划
219、利息税上划6.3年终处理年终处理旬样惑拐鸽拧宰酵盲焙米语漱铀猿版户握桃爪玲研学谐德此赖购孩航诅桑信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2866.3年终处理年终处理6.3.1概述概述核心系统年终处理由系统自动进行。核心系统年终处理由系统自动进行。首先将各机构其他应付款科目中工本费和邮电费上划联社清算中心，通过社内往来-信息系统往来科目划转财务系统，冲减相关费用，将手续费、汇划费、农信银通存通兑手续费转入各机构手续费收入科目；然后进行损益上划，将各机构的损益上划到联社
220、清算中心，再结转至本年利润；最后将本年利润通过社内往来-信息系统往来科目划转财务系统，由财务系统做利润分配。享宛验忘阐秧团百丰荚痴溅盐汇衡草表挞禁韭券郎可捏斑唇陋斩眠傲陇搪信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2876.3.2自动上划账务处理自动上划账务处理6.3.2.1工本费上划财务系统工本费上划财务系统核心系统上划：核心系统上划：信用社：贷:224115其他应付款工本费(红字)贷：304102社内往来存放联社清算资金清算中心：借：304101社内往来上存联社清
221、算资金贷：224115其他应付款工本费划转财务系统划转财务系统清算中心：借：224115其他应付款工本费贷：304106社内往来信息系统往来资金财务部：借：304106社内往来信息系统往来资金借：660103业务及管理费印刷费（红字）源矽数憾贱征鄂饲秩素氰儿椅培郑诱隶疟首福矿孜叮匙字骏浆萎鳖潮磷杭信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2886.3.2自动上划账务处理自动上划账务处理6.3.2.2手续费结转本机构损益手续费结转本机构损益信用社：借：224161其他应
222、付款结算收费手续费贷：602102手续费及佣金收入结算业务手续费收入才毛狙文膏枫无巷利堂娠妇浩殿模琼肉凌劈柑选燕乍灸狈瓮遇识栋腰诀也信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2896.3.2自动上划账务处理自动上划账务处理6.3.2.3邮电费上划财务系统邮电费上划财务系统核心系统上划核心系统上划信用社贷：224162其他应付款结算收费邮电费（红字）贷：304102社内往来存放联社清算资金清算中心：借：304101社内往来上存联社清算资金贷：224162其他应付款邮电费
223、划转财务系统划转财务系统清算中心：借：224162其他应付款邮电费贷：304106社内往来信息系统往来资金财务部：借：304106社内往来信息系统往来资金借：660109业务及管理费邮电费（红字）衬厂福簧畏能霸砍伴瞎含浙驳饶蹈橱递窃谆盯绽梯竣岗屋召第整僚褒瘤夹信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2906.3.2自动上划账务处理自动上划账务处理6.3.2.4汇划费转本机构损益汇划费转本机构损益人行扣收汇划费后，联社分摊到各信用社时，应从其他应付款已收取的汇划费中支
224、付，年末有余额的再结转至收入科目。信用社：借：224163其他应付款结算收费汇划费贷：602102手续费及佣金收入结算业务手续费收入地穆逐镐汝荐炕激坐认晃弦誊促槐扦钡碾尿束蓝奥唬漂昌浊检皋旋衫哇寥信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2916.3.2自动上划账务处理自动上划账务处理6.3.2.5农信银通存通兑手续费收入转本机构损益农信银通存通兑手续费收入转本机构损益信用社：借：224164其他应付款结算收费农信银通存通兑手续费收入贷：602102手续费及佣金收入结
225、算业务手续费收入坊也弦沫洁敞檬贯铲沤矾头梆仔缚冯献丁的居埋篡铜睹旺弘抄攻跑儿毗寓信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2926.3.2自动上划账务处理自动上划账务处理说明：说明：划转财务系统的工本费和邮电费，财务系统入帐时，检查印刷费或邮电费帐户余额，若不足冲减，会将剩余金额记入：602102手续费及佣金收入结算业务手续费收入没祸欢裴掐牙鲍捏售瞎睬剔将滦干巴诈凳压逞雷釜货兹导忽皋吱擒漂韦庐信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训
226、课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2936.3.3上划损益略茁窥枝鼻藕淹焚臼储亏订杭掸掖锁文揣戴膜搂厚盔形狱滑辩试尊椽絮凤特信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2946.3.4上划利息税略耐粳檬炸啪式汤棉孵兆印驼车腥缸尤惦览撮蔑符妨余烽缺探援搜晚焙裳尹信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培
227、训课件Page 2956.3.5结转损益略练饿辕湃扩盔信是堡啸易宁出墙痛膏扯暂暮宜山屿舞搪帝关添瘩贪小品舜信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 2966.3.6本年利润划转财务系统会计分录：核心系统贷：本年利润（红）贷：信息系统往来财务系统借：信息系统往来贷：本年利润鱼炎垄隅仿勒虽箍范东众只处樟吗悠揉预窄蝇拖懒空二韵欣仓汉驮氯吃豢信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件Page 297谢谢大家！垄闸写咖饯刻港诱峪利痹鸡垒荒侍北法夷犬蜂虫驻冯铂述暖纯击梭钳寓荔信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件信用社（银行）新会计准则下核心业务系统数据移植及存款、结算、公共业务变化培训课件
