会计电算化应用教程ppt238

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1、会计电算化应用教程会计电算化应用教程 第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境 第第3 3章章 会计软件会计软件 第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理 第第5 5章章 帐务处理帐务处理 第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理 第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理 第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理 第第9 9章章 报表处理报表处理第第1010章章 用友财务软件应用用友财务软件应用第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用第第1212章章 会计电算化的内部控制

2、与审计会计电算化的内部控制与审计目录目录第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 1.1 1.1 会计电算化的产生与发展会计电算化的产生与发展 1.2 1.2 会计电算化的内容与实施会计电算化的内容与实施 1.3 1.3 电算化环境下的会计核算电算化环境下的会计核算 1.4 1.4 会计电算化工作管理制度会计电算化工作管理制度2024/8/193 3第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1 会计电算化的产生与发展会计电算化的产生与发展1.1.1 1.1.1 会计电算化的产生会计电算化的产生1.1.2 1.1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展1.1.3 1.1.3 实施会计电算

3、化的意义实施会计电算化的意义返回本章首页2024/8/194 4第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1.1 会计电算化的产生会计电算化的产生 会计电算化是会计随社会生产力发展到一定阶段的产物。 计算机会计是会计电算化的早期形式，主要以计算机作为会计核算、数据存储的工具与手段等；现代意义的会计电算化能充分利用现代电子信息技术来进行会计核算、会计管理、会计辅助决策及会计相关的所有工作。 1981年，中国会计学会、中国人民大学和第一汽车制造厂联合在长春召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”，第一次提出了“会计电算化”的概念。 返回本节2024/8/195 5第第1 1章章 会

4、计电算化概述会计电算化概述1.1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展国外会计电算化的发展阶段:1单项会计核算阶段2会计综合数据处理阶段3管理信息系统阶段4决策支持系统阶段我国会计电算化发展阶段:1起步阶段2初步应用阶段3全面发展阶段4普及与提高阶段返回本节2024/8/196 6第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1.2 会计电算化的发展会计电算化的发展新时代会计电算化的发展方向1向管理、决策方向发展2向MRP/ ERP方向发展3向网络财务方向发展返回本节http:/ 精品资料网2024/8/197 7第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.1.3 实施会计电算化的意义实

5、施会计电算化的意义1保证会计核算的及时性，提高了工效2保证会计核算的准确性和精确性3充分发挥会计的职能作用4有效防止造假作弊现象的发生返回本节2024/8/198 8第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.2 会计电算化的内容及其实施会计电算化的内容及其实施1.2.1 1.2.1 会计电算化的内容会计电算化的内容1.2.2 1.2.2 会计电算化的实施会计电算化的实施1.2.3 1.2.3 会计电算化相关工作人员的培训及管理会计电算化相关工作人员的培训及管理返回本章首页2024/8/199 9第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.2.1 会计电算化的内容会计电算化的内容 会计

6、电算化内容主要体现在利用计算机技术进行会计核算与会计管理上。具体而言，会计电算化的内容包括： 会计核算； 会计控制； 会计分析； 会计检查； 会计预测； 会计决策。返回本节2024/8/191010第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.2.2 会计电算化的实施会计电算化的实施1计算机系统的配置2会计软件的配置3做好会计基础工作 (1) 账前核对 (2) 整理账户 (3) 清理往来账户与银行账户 (4) 规范证、账、表格式4会计软件试运行 (1) 运行前的准备阶段 (2) 试运行阶段 (3) 过渡阶段 (4) 正式运行阶段5会计电算化软件系统的应用及维护返回本节http:/ 精品资料网

7、2024/8/191111第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.2.3 会计电算化相关工作人员的培训及管理会计电算化相关工作人员的培训及管理 培训与管理会计电算化工作相关人员是企业实施会计电算化的关键。会计电算化工作的开展要求企业不仅要拥有会计、计算机类专门的人才，又需要拥有既掌握会计知识又掌握计算机知识的复合型人才。返回本节2024/8/191212第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 1.3.1 1.3.1 会计核算技术的发展会计核算技术的发展 1.3.2 1.3.2 电算化会计与传统会计电算化会计与传统会计 1.3.3 1.3.3 电算化环境下的会计核算原理电算化环境下

8、的会计核算原理1.3 电算化环境下的会计核算电算化环境下的会计核算返回本章首页2024/8/191313第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.3.1 会计核算技术的发展会计核算技术的发展1手工会计核算阶段 在手工会计核算阶段，会计工作人员主要依靠纸、笔、算盘等为核算工具，完成对会计数据的记录、计算，分类、汇总，编制报表。2机械会计核算阶段 机械核算技术是指以机械手段进行会计数据的处理。它主要是运用打孔机、卡片分类器、机械式计算机、机械制表机等机械设备实现对会计数据的记录、计算，分类、汇总及编制报表等工作。3计算机会计核算阶段 采用计算机进行会计数据处理后，大部分的工作可由计算机系统自

9、动完成，而且还保证了会计数据的精确性，并大幅度的提高了会计人员的工作效率。 返回本节2024/8/191414第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1电算化会计与传统会计的相同点 (1) 基本目标一致。 (2) 都要遵纪守法。 (3) 基本会计核算方法一致。 (4) 都要保存会计档案。 (5) 系统基本功能相同。2电算化会计与传统会计的区别 (1) 运算、书写工具不同。 (2) 记录和传送数据的载体不同。 (3) 数据处理的起点不同。 (4) 记账的含义不尽相同。 1.3.2 电算化会计与传统会计电算化会计与传统会计http:/ 精品资料网2024/8/191515第第1 1章章 会计电

10、算化概述会计电算化概述1.3.2 电算化会计与传统会计电算化会计与传统会计3电算化环境下会计核算的特点 核算对象为企业整个经营活动； 采用计算机与电算化技术对经济业务进行会计处理； 由一系列有相对独立的会计数据输入、处理和输出功能的各个核算模块组成； 以价值管理为核算基本内容，以提高经济效益为核算最终目标。返回本节2024/8/191616第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.3.3 电算化环境下的会计核算原理电算化环境下的会计核算原理 电算化系统的会计核算流程是以经济业务发生时的凭证数据录入为逻辑起点，结合经济业务的类别作出相应的会计处理，然后进行汇总，得到用于分析、决策的会计信息

11、。 1购、产、销、存业务流程 2会计核算业务处理流程返回本节2024/8/191717第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.4.1 1.4.1 我国政府颁布的法令、条例我国政府颁布的法令、条例1.4.2 1.4.2 会计电算化的内部管理制度会计电算化的内部管理制度1.4 会计电算化工作管理制度会计电算化工作管理制度 返回本章首页2024/8/191818第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述 1994年5月，财政部以(94)财会字第15号文印发了关于大力发展我国会计电算化事业的意见; 1994年6月，财政部又以(94)财会字第27号文印发了会计电算化管理办法，商品化会计核算软件

12、评审规则和会计核算软件基本功能规范; 财政部于1994年6月30日发布了全国性会计电算化管理规章会计电算化管理办法、商品化会计核算软件评审规则、会计核算基本功能规范等规章制度; 财政部于1996年发布了会计电算化工作规范; 1998年6月，由财务软件分会发起，在国内多家知名厂商的支持下，出台了“中国财务软件数据接口标准 ; 中华人民共和国会计法于1999年10月31日由第九届全国人大常委会第十二次会议修订通过。返回本节1.4.1 我国政府颁布的法令、条例我国政府颁布的法令、条例http:/ 精品资料网2024/8/191919第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述1.4.2 会计电算化的

13、内部管理制度会计电算化的内部管理制度1明确岗位分工及责任 (1) 电算主管 (2) 电算化软件操作岗位 (3) 审核记账岗位 (4) 电算维护岗位 (5) 电算审查岗位 (6) 数据分析岗位 (7) 档案资料保管人员 (8) 软件开发人员2024/8/192020第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述2建立健全会计电算化操作管理制度3建立健全硬件、软件和数据管理制度4会计电算化档案管理制度1.4.2 会计电算化的内部管理制度会计电算化的内部管理制度返回本节2024/8/192121第第1 1章章 会计电算化概述会计电算化概述THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此

14、结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/192222第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1 2.1 计算机基础概述计算机基础概述2.2 Windows XP2.2 Windows XP操作系统操作系统2.3 2.3 计算机网络基础知识计算机网络基础知识2.4 2.4 计算机安全计算机安全2024/8/192323第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.1 2.1.1 初识计算机初识计算机2.1.2 2.1.2 计算机硬件计算机硬件2.1.3 2.1.3 计算机软件计算机软件2.1 计算机基础概述计算机基

15、础概述返回本章首页http:/ 精品资料网2024/8/192424第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.1 初识计算机初识计算机1计算机的发展史(1) 世界上第一台计算机ENIAC(2) 第二代计算机晶体管计算机(3) 第三代计算机集成电路计算机(4) 第四代计算机大规模集成计算机2个人计算机3计算机组成返回本节首页2024/8/192525第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.2 计算机硬件计算机硬件1主机 (1) 机箱 (2) 主板 (3) CPU (4) 内存 (5) 硬盘 (6) 软盘驱动器 (7) 光驱 (

16、8) 显示卡 (9) 声卡2显示器3键盘4鼠标返回本节首页2024/8/192626第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.1.3 计算机软件计算机软件1系统软件 系统软件是计算机生产厂提供的，为高效使用和管理计算机而编制的软件。主要包括操作系统、维护服务程序、程序设计语言、解释编译系统和数据库管理系统等。2应用软件 应用软件是指为解决计算机用户的特定问题而编制的软件。应用软件可分为用户程序和应用软件包。 返回本节首页2024/8/192727第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.2 Windows XP操作系统操作系统2.2.

17、1 2.2.1 初识初识Windows XPWindows XP2.2.2 Windows XP2.2.2 Windows XP文件管理文件管理返回本章首页http:/ 精品资料网2024/8/192828第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.2.1 初识初识Windows XP1开启Windows XP2退出Windows XP返回本节首页2024/8/192929第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.2.2 Windows XP文件管理文件管理1资源管理器2搜索文件(文件夹)3移动文件或文件夹4新建文件或文件夹5复制文件和

18、文件夹6删除文件和文件夹7磁盘管理和维护返回本节首页2024/8/193030第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.3 计算机网络基础知识计算机网络基础知识2.3.1 2.3.1 计算机网络的概念计算机网络的概念2.3.2 2.3.2 关于关于InternetInternet2.3.3 Internet2.3.3 Internet的接入方法的接入方法2.3.4 WWW2.3.4 WWW简介简介返回本章首页2024/8/193131第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.3.1 计算机网络的概念计算机网络的概念 计算机网络是利用通

19、信线路和通信设备，将地理上分散的、具有独立功能的多个计算机系统按不同的形式连接起来，按照网络协议约定进行数据通信，用功能完善的网络软件实现资源共享和信息传递的系统。返回本节首页http:/ 精品资料网2024/8/193232第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.3.2 关于关于Internet1TCP/IP协议 互联网采用TCP/IP网络协议，TCP/IP代表一组协议，即传输控制协议TCP和网际协议IP，其中：IP负责将数据从一处传到另一处；TCP保证传输的正确性。2IP地址和域名3Internet的常用功能 (1) 电子邮件(E-mail) (2) 文件传

20、输(FTP) (3) WWW(World Wide Web)返回本节首页2024/8/193333第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境住宅接入：将居民家中的端接系统连接入网；机构接入：将学校、公司和政府机构的端接系统连接入网；移动接入：将移动中的端接系统连接入网。2.3.3 Internet的接入方法的接入方法返回本节首页2024/8/193434第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.3.4 WWW简介简介1Web节点2Web页和超级链接返回本节首页2024/8/193535第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信

21、息系统运行环境2.4.1 2.4.1 危害计算机的两大毒源危害计算机的两大毒源2.4.2 2.4.2 计算机病毒的防治计算机病毒的防治2.4.3 2.4.3 网络安全网络安全2.4 计算机安全计算机安全返回本章首页http:/ 精品资料网2024/8/193636第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.4.1 危害计算机的两大毒源危害计算机的两大毒源1黑客 所谓黑客，就是指那些精通编程，并喜欢研究各种操作系统中存在的漏洞以及入侵系统的方法，以达到控制该系统的计算机专业人士。 2计算机病毒 计算机病毒是某些人利用计算机软、硬件的某些方面所固有的脆弱性所编制的具有特

22、殊功能的程序。 返回本节首页2024/8/193737第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境2.4.2 计算机病毒的防治计算机病毒的防治1计算机病毒的种类 (1) 操作系统病毒 (2) 外壳病毒 (3) 入侵病毒 (4) 源码病毒 (5) 宏病毒2计算机病毒的防治 (1) 应使用正版软件 (2) 建立备份 (3) 充分利用写保护 (4)要对自己使用的计算机建立定期检测和实时监测制度。返回本节首页2024/8/193838第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境1. 网络管理中的安全措施 (1) 访问权限控制 (2) 防火墙2个人网络信息

23、安全 (1) 安全地使用个人网络口令 (2) 加密2.4.3 网络安全网络安全 返回本节首页2024/8/193939第第2 2章章 电算化会计信息系统运行环境电算化会计信息系统运行环境THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页http:/ 精品资料网2024/8/1940403 3章章 会计软件会计软件3.1 3.1 会计软件概述会计软件概述3.2 3.2 会计核算软件的基本功能规范会计核算软件的基本功能规范3.3 3.3 会计软件的功能结构会计软件的功能结构3.4 3.4 会计软件的开发会计软件的开发3.5 3.5 商品化

24、会计软件的评审商品化会计软件的评审2024/8/1941413 3章章 会计软件会计软件引言引言 会计软件是以会计理论和会计方法为核心，以会计制度为依据，以计算机及其应用技术为技术基础，以会计数据为处理对象，以为会计核算、财务管理和企业经营管理提供信息资料为目标，将计算机技术应用于会计工作的软件系统。2024/8/1942423 3章章 会计软件会计软件3.1.1 3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展3.1.2 3.1.2 我国会计软件的现状我国会计软件的现状3.1.3 3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类3.1.4 3.1.4 会计软件的选购会计软件的选购3.1 会计软件概述

25、会计软件概述返回本章首页2024/8/1943433 3章章 会计软件会计软件3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展1非商品化会计软件研究和开发阶段(19791987年) 这一阶段的会计软件，主要是根据本单位的情况作一些简单的应用，如工资、科目汇总、银行对账、行业性的报表汇总等，而且这一阶段的会计软件带有明显的专用性和个性化色彩。这一阶段的会计软件功能普遍简单，软件工程思想还没深入人心，一个软件的需求分析、设计、实现、测试、应用往往一个人或几个人就可完成，依赖性相当强，设计人员一走，系统一般就瘫痪了。http:/ 精品资料网2024/8/1944443 3章章 会计软件会计软件3.1

26、.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展2商品化会计软件研究和开发初级阶段(19881992年) 1988年以后，我国也出现了由主管部门开发，并无偿或廉价提供给所属企业使用的行业性通用会计软件或由专业公司开发投入市场供用户任意选购的商品化通用会计软件的情形。到1992年，财政部先后对11个商品化会计核算软件进行了评审，加上按财政部规定由各省、自治区、直辖市财政厅(局)组织评审通过的近30个商品化会计核算软件，初步形成了我国的会计核算软件商品市场。 会计软件也向商品化和基于Netware等网络平台的局域网应用软件方向发展。2024/8/1945453 3章章 会计软件会计软件3.1.1 我国会

27、计软件的发展我国会计软件的发展3核算型商品化会计软件研究和开发阶段(19931997年) 1992年的会计制度改革后，很多使用专用会计软件的单位，放弃了原来自己设计的专用会计软件，购入了商品化通用会计软件; 从1994年起，一些公司开始推出以Windows为平台的图形界面会计软件，这大大改善了人机操作界面，降低了应用难度。从1995年开始，会计软件迎来了以客户机/服务器(C/S)计算模式为主的新技术。2024/8/1946463 3章章 会计软件会计软件3.1.1 我国会计软件的发展我国会计软件的发展4管理型会计软件和企业管理软件的研究开发阶段(1998年到现在) 开发和运用事前有预测、决策，

28、事中有规划、控制，事后有核算和分析功能以及具有通过互联网传输会计数据的“管理型”会计软件和实现网络会计势在必行。 1998年6月，全国8家主要的会计软件公司在北京宣布全面向管理软件进军。而后，用友推出了UFERP系列产品，分别面向大、中、小企业，金蝶推出K/3系统产品，包括高级版、标准版和基础版三大系列，金算盘推出8E系列企业管理软件。 2000年后，网络财务的概念应运而生，网络会计成为信息时代会计发展的新领域。 返回本节首页2024/8/1947473 3章章 会计软件会计软件3.1.2 我国会计软件的现状我国会计软件的现状 通过财政部评审的商品化会计软件已近40种，通过省或计划单列市一级评

29、审的商品化会计软件多达200种以上，涌现出了像用友、金蝶、新中大、金算盘、安易、浪潮等著名的会计及管理软件，中小企事业单位甚至大多数的大型企业应选择商品化会计软件实现会计电算化。 从总体上来看，我国会计软件已经完成了从简易核算系统向综合的管理信息系统转变，并正在向决策支持系统方向快速发展。 由于企业各部门的信息系统之间在系统结构、数据结构、文档格式及文件标准之间存在差异，因此整个企业系统数据缺乏共享与关联，再加上企业组织的复杂性、管理模式上的多样化，导致了会计软件在信息的提供方面不系统、不全面，难以在管理上发挥更大的作用。返回本节首页2024/8/1948483 3章章 会计软件会计软件3.1

30、.3 会计软件的分类会计软件的分类1按会计软件的功能划分 (1) 核算型会计软件 以财务部门为核心，模仿、替代手工为主，其目标与手工会计的会计目标没什么差别，只是利用计算机处理日常会计核算业务；这类软件没有充分发挥计算机信息处理的优势，仅仅完成事后核算，无法完成事前预测、事中控制； 各业务核算模块如工资、固定资产、材料以及销售之间彼此分离等，没有形成一个有机的整体，与帐务处理之间仅仅通过转帐凭证传递数据，缺乏信息传输的一致性、系统性； 系统只满足了财务部门会计核算业务的需要，没有考虑相关部门如人事、仓库、生产等部门之间的信息共享，从而难以为决策提供科学的信息。 返回本节首页http:/ 精品资

31、料网2024/8/1949493 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类 (2) 管理型会计软件 分析功能：包括对各种财务报表和预算报表的比较、结构、比率、绝对数趋势、定基、环比等多项分析； 预算功能：管理型会计软件提供从一般科目到投资、筹资、资本支出、销售收入、成本乃至现金流量的全面预算； 控制功能：包括通过保本点、固定成本、变动成本、预计流动比率、预计投资报酬率等计算控制，通过预算报表与实际中执行的反馈结果进行控制。 2024/8/1950503 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类 (3) 决策型会计软件 决策型会计软件主要解决半结构

32、化决策和非结构化决策问题，它由数据库、模型库、方法库和知识库四个基本部分构成，其中数据库提供会计数据，来源于会计核算系统；模型库存放管理模型，如预测模型、筹资模型等；方法库存放常用的计算方法，如量本利分析方法、各种成本计算方法等；知识库存放日常会计核算知识，包括有关定义、规则等。2024/8/1951513 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类2按会计软件的作用范围划分(1) 部门级会计软件 部门级会计软件通过其核心模块账务处理模块和报表处理模块，完成企业的一般会计核算工作，通过各类专项核算模块工资核算模块、固定资产核算模块、存货核算模块、成本核算模块、应收核算模块

33、、应付核算模块等，完成企业的各类专项核算工作。 (2) 企业级会计软件 企业级会计软件的核心目标是从合理组织企业内部资金流和控制企业成本费用的角度，支持企业全面的经营管理工作。它不仅引入了新的业务模式和业务流程，以实现健康的资金流对企业生产经营活动的有效支持，而且进一步将财务的监控职能向前延伸到生产、销售和采购的各个环节，在财务业务一体化运作的基础上，实现对企业内部成本费用和资金的有效控制。2024/8/1952523 3章章 会计软件会计软件3.1.3 会计软件的分类会计软件的分类(3) 集团级会计软件 由于集团化企业财务管理的复杂，使得集团级会计软件系统模式和模型更加复杂，对于集团级财务管

34、理软件来讲，不仅仅是完成全面的会计核算，更重要的是管理模式和业务模式、业务处理模型、业务控制模型、核算体系和方法、监控体系和方法、分析模型、评价模型等。 返回本节首页2024/8/1953533 3章章 会计软件会计软件3.1.4 会计软件的选购会计软件的选购1会计软件的功能性 (1) 单位所在行业的需要。 (2) 会计核算与管理的特别需要。 (3) 单位会计工作发展的需要。 2会计软件的通用性3会计软件开发商的可靠性4会计软件的合法性5会计软件的安全性 6软件购置费用返回本节首页2024/8/1954543 3章章 会计软件会计软件3.2 会计核算软件的基本功能规范会计核算软件的基本功能规范

35、3.2.1 3.2.1 总体规范总体规范3.2.2 3.2.2 会计数据输入规范会计数据输入规范3.2.3 3.2.3 会计数据处理规范会计数据处理规范3.2.4 3.2.4 会计数据输出规范会计数据输出规范3.2.5 3.2.5 会计数据安全规范会计数据安全规范返回本章首页http:/ 精品资料网2024/8/1955553 3章章 会计软件会计软件3.2.1 总体规范总体规范 (1) 中国境内各单位应用的会计核算软件，应当符合会计核算软件的基本功能规范的基本要求。 (2) 会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定， 保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作效率。

36、 (3) 会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间，分期结算帐目和编制会计报表。会计核算软件可以根据用户需要同时具有提供按照其他会计年度生成参考性会计资料的功能。 (4) 会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，也可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。 (5) 会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。返回本节首页2024/8/1956563 3章章 会计软件会计软件3.2.2 会计数据输入规范会计数据输入规范1会计核算软件初始化功能要求2会计核算软件输入记帐凭证功能要求3会计核算软件输入原始凭证功能要求4会计数

37、据输入的其他要求返回本节首页2024/8/1957573 3章章 会计软件会计软件3.2.3 会计数据处理的规范会计数据处理的规范 (1) 会计核算软件应当提供根据审核通过的机内记帐凭证及所附原始凭证登记帐簿的功能。 (2) 会计核算软件应当提供自动进行银行对帐的功能。 (3) 通用会计核算软件应当同时提供国家统一会计制度允许使用的多种会计核算方法，以供用户选择。 (4) 会计核算软件应当提供符合国家统一会计制度规定的自动编制会计报表的功能。 (5) 会计核算软件应当提供机内会计数据按照规定的会计期间进行结帐的功能。 (6) 会计核算软件可以提供在本会计年度结束， 但仍有一部分转帐凭证需要延续

38、至下一会计年度第一个月或者第一个季度进行处理而没有结帐时，输入下一会计年度第一个月或者第一个季度会计凭证的功能。返回本节首页2024/8/1958583 3章章 会计软件会计软件3.2.4 会计数据输出的规范会计数据输出的规范(1) 会计核算软件应当提供对机内会计数据的查询功能。(2) 会计核算软件应当提供相关打印输出的功能。返回本节首页2024/8/1959593 3章章 会计软件会计软件(1) 会计核算软件具有按照初始化功能中的设定，防止非指定人员擅自使用的功能，和对指定操作人员实行使用权限控制的功能。(2) 会计核算软件遇有以下情况时，应予提示，并保持正常运行。(3) 对存储在磁性介质或

39、者其他介质上的程序文件和相应的数据文件，会计核算软件应当有必要的加密或者其他保护措施， 以防止被非法篡改。(4) 会计核算软件应当具有在计算机发生故障或者由于强行关机及其他原因引起内存和外存会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。3.2.5 会计数据安全规范会计数据安全规范返回本节首页http:/ 精品资料网2024/8/1960603 3章章 会计软件会计软件3.3 会计软件的功能结构会计软件的功能结构3.3.13.3.1会计软件功能结构的概念会计软件功能结构的概念3.3.2 3.3.2 会计软件的一般功能结构会计软件的一般功能结构3.3.3 3.3.3 会计软件的功能子系

40、统会计软件的功能子系统3.3.4 3.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系会计软件各子系统之间的数据联系返回本章首页2024/8/1961613 3章章 会计软件会计软件 所谓功能结构，是指系统按其功能分层分块的结构形式，即模块化的结构。一个系统可以划分为若干个子系统，每个子系统又可划分为多个功能模块，一个子系统对应一个独立完整的管理职能，在系统中有较强的独立性，一个功能模块完成某一管理业务。各个子系统之间通过信息传递相互支持、相互依存形成一个完整的系统。 任何一个会计软件都是由多个相对独立的子系统组成，将会计软件划分为多个子系统是为了适应软件通用化和商品化的要求，同时也使得整个系统的数据流

41、程显得清晰，也方便用户的学习和使用。 3.3.1 会计软件功能结构的概念会计软件功能结构的概念返回本章首页2024/8/1962623 3章章 会计软件会计软件3.3.2 会计软件的一般功能结构会计软件的一般功能结构1 1核算型会计软件的功能结构核算型会计软件的功能结构2024/8/1963633 3章章 会计软件会计软件3.3.2 会计软件的一般功能结构会计软件的一般功能结构2 2管理型会计的功能结构管理型会计的功能结构 返回本章首页http:/ 精品资料网2024/8/1964643 3章章 会计软件会计软件1账务处理子系统2资金管理子系统3工资管理子系统4、固定资产管理子系统5往来账款核

42、算子系统6报表处理子系统7存货管理子系统8产品销售核算子系统9成本核算子系统 10财务分析子系统3.3.3 会计软件的功能子系统会计软件的功能子系统 返回本章首页2024/8/1965653 3章章 会计软件会计软件3.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系会计软件各子系统之间的数据联系2024/8/1966663 3章章 会计软件会计软件3.3.4 会计软件各子系统之间的数据联系会计软件各子系统之间的数据联系1单向接收型 属于这种类型的子系统只接收来自其他子系统的数据，而不向外部传递数据，如报表子系统。2单向发送型 属于这种类型的子系统只向其他子系统传递数据，而不接收数据，如工资子系统、固定

43、资产子系统以及材料核算子系统等。3双向联系型 属于这种类型的子系统既向其他子系统传递数据，又接收来自其他子系统的数据，如账务处理子系统、成本子系统等。 返回本节首页2024/8/1967673 3章章 会计软件会计软件3.4 会计软件的开发会计软件的开发3.4.1 3.4.1 会计软件的开发方式会计软件的开发方式3.4.2 3.4.2 会计软件的开发方法会计软件的开发方法3.4.3 3.4.3 会计软件的开发过程会计软件的开发过程3.4.4 3.4.4 会计核算软件数据接口标准会计核算软件数据接口标准返回本章首页http:/ 精品资料网2024/8/1968683 3章章 会计软件会计软件3.

44、4.1 会计软件的开发方式会计软件的开发方式1自主开发2委托开发3合作开发4外购商品化会计软件返回本节首页2024/8/1969693 3章章 会计软件会计软件3.4.2 会计软件的开发方法会计软件的开发方法1 1结构化系统开发方法结构化系统开发方法2 2原型化开发方法原型化开发方法3 3面向对象的开发方法面向对象的开发方法4 4计算机辅助开发方法计算机辅助开发方法5 5各种开发方式的比较各种开发方式的比较返回本节首页2024/8/1970703 3章章 会计软件会计软件3.4.3 会计软件的开发过程会计软件的开发过程1提出系统开发要求2系统调查3系统分析4系统设计5系统实施6系统测试7系统运

45、行维护返回本节首页2024/8/1971713 3章章 会计软件会计软件3.4.4会计核算软件数据接口标准会计核算软件数据接口标准1制定会计软件数据接口标准的必要性 2目前我国会计软件数据接口标准制定的现状 目前我国共有三个会计核算软件数据接口标准，分别是：中国软件行业协会财务及企业管理软件编制的会计软件数据接口标准98-001号、上海市质量技术监督局颁布的信息技术 会计核算软件数据接口规范、国家标准化管理委员会组织编制的信息技术 会计核算软件数据接口国家标准。 信息技术 会计核算软件数据接口(GB/T195812004)国家标准由审计署和财政部提出并组织专家研究起草，最后经国家质量监督检验检

46、疫总局和国家标准委批准并于2004年11月4日在京正式发布发布，同时于2005年1月1日已在全国范围内实施。 3会计软件数据接口标准的应用返回本节首页2024/8/1972723 3章章 会计软件会计软件3.5 商品化会计核算软件的评审商品化会计核算软件的评审3.5.1 3.5.1 商品化会计软件的概念商品化会计软件的概念3.5.2 3.5.2 商品化会计核算软件的评审程序商品化会计核算软件的评审程序3.5.3 3.5.3 商品化会计核算软件评审工作的组织商品化会计核算软件评审工作的组织3.5.4 3.5.4 外国商品化会计核算软件的评审外国商品化会计核算软件的评审3.5.5 3.5.5 商品

47、化会计核算软件通过评审后的管理商品化会计核算软件通过评审后的管理返回本章首页2024/8/1973733 3章章 会计软件会计软件THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/197474第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1 4.1 系统初始化概述系统初始化概述4.2 4.2 新建帐套新建帐套4.3 4.3 初始化设置初始化设置4.4 4.4 初始数据输入初始数据输入2024/8/197575第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1.1 4.1.1 系统初始化的概念系统初始化的概念4.1.2

48、4.1.2 系统初始化的内容系统初始化的内容4.1 系统初始化概述系统初始化概述返回本章首页2024/8/197676第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1.1 系统初始化的概念系统初始化的概念 系统初始化是指软件在正式使用之前所做的初始设置。在初始化处理过程中，将设置有关本单位的核算方法、核算规则和核算内容，同时应将有关初始化数据和资料“过渡”到计算机系统中去，以保持会计核算的连续性。通过系统初始化的工作，一个通用会计核算软件将会转变成适合本单位实际情况的专用会计核算系统。返回本节首页2024/8/197777第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.1.2 系统初始化的内

49、容系统初始化的内容从宏观上来看，系统初始化主要完成以下三个方面的工作： 建立符合本单位财务管理要求的管理控制体系； 建立符合本单位核算要求的科目体系； 建立适合本单位核算要求的软件功能体系。从微观上来看，系统初始化应做好以下方面的工作： 定义科目代码长度、科目级次； 根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目； 根据企业实际情况，定义凭证分类； 定义所需外币币种、汇率； 定义会计期间； 输入会计核算所必需的期初余额及有关资料，包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指标等； 输入需要在本期进行对账的未达账项； 设置各辅助核算项目，并对往来单位、部门、

50、员工等核算项目类型进行编码； 操作人员岗位分工权限设置，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等； 其他方面的初始化设置。返回本节首页2024/8/197878第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.2 新建帐套新建帐套4.2.1 4.2.1 关于帐套关于帐套4.2.2 4.2.2 新建帐套新建帐套返回本章首页2024/8/197979第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.2.1 关于帐套关于帐套 在会计电算化环境下，帐套是会计软件存放所有会计数据文件的总称，帐套包括会计科目、记帐凭证、帐簿、会计报表以及有关业务资料等内容。在进入帐务处理之前必须要为会计主体设置相应的帐套，一个

51、帐套只能保存一个会计主体的业务资料，一般的会计软件可同时设置上百套、甚至上千套帐。返回本节首页2024/8/198080第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.2.2 新建帐套新建帐套1建立帐套文件2输入帐套名称3预设会计科目4确定记帐本位币5设定会计科目结构6设定帐套会计期间7完成建帐返回本节首页2024/8/198181第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.3 初始化设置初始化设置4.3.1 4.3.1 初始化设置的内容初始化设置的内容4.3.2 4.3.2 核算项目设置核算项目设置4.3.3 4.3.3 币别设置币别设置4.3.4 4.3.4 会计科目设置会计科目设置4

52、.3.5 4.3.5 账套选项设置账套选项设置4.3.6 4.3.6 财务分工及权限设置财务分工及权限设置返回本章首页2024/8/198282第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.3.1 初始化设置的内容初始化设置的内容 金蝶2000XP的初始化设置主要包括核算项目设置、会计科目设置、币别设置、帐套参数设置、以及财务人员分工设置、初始数据录入等内容。 需要注意的是，初始化设置仅仅是正常使用电算化信息系统的必备条件，它并非每月都要进行，只要会计制度不发生变化，单位会计核算方法不发生变化，就没必要重新设置。返回本节首页2024/8/198383第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处

53、理4.3.2 核算项目设置核算项目设置 核算项目是对会计科目核算内容的延伸，用以处理从属于该科目某一方面独立的财务资料，每一独立的核算项目可以归纳成一个核算类别，每一核算类别之下又可设置多个核算项目。在帐务处理系统中采用核算项目来进行辅助核算，不但能简化科目结构、减少科目数量，而且还能方便对一些特殊核算对象进行横向或纵向统计分析。返回本节首页2024/8/198484第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.3.3 币别设置币别设置 在金蝶2000XP中，为了清楚管理每一笔外币业务，同手工处理一样，也需要开设相应的外币辅助帐(备查帐)，只不过这种辅助帐不再是普通的帐簿，而是以数据库形式开

54、设于计算机中。返回本节首页2024/8/198585第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理 在手工记账中，会计科目都对应一个会计代码，如现金用“101”来表示。电算化会计也是一样，会计代码也被广泛应用在电算化中。电算化会计中，通常用阿拉伯数字编制，采用群码的编码方式编码，每一段表示不同层次的会计科目，如代码“2210101”，第一段“221”表示总账科目“应交税金”，第二段“01”表示二级明细科目“应交增值税”，第三段“01”表示三级明细科目“进项税额”。4.3.4 会计科目设置会计科目设置 返回本节首页2024/8/198686第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.3.5 账

55、套选项设置账套选项设置 金蝶2000XP提供的“账套选项”功能，可将重要的核算及账表输出规则选项进行单独设置，使用户可方便地对会计科目、核算项目以及凭证、账簿、固定资产等项目进行相关的编辑。返回本节首页2024/8/198787第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理 财务分工是会计制度所要求的，旨在明确财务活动中的责权关系。在金蝶2000XP中，也引入了财务分工概念，即通过定义操作员，并为每个操作员在每项操作功能项上打上相应标志，以此来判别该操作员是否有进行该项操作的权力。4.3.6 财务分工及权限设置财务分工及权限设置返回本节首页2024/8/198888第第4 4章章 系统初始化处理

56、系统初始化处理4.4.1 4.4.1 初始数据录入概述初始数据录入概述4.4.2 4.4.2 分币种数据录入分币种数据录入4.4.3 4.4.3 初始往来业务资料录入初始往来业务资料录入4.4.4 4.4.4 数量录入数量录入4.4.5 4.4.5 固定资产初始数据录入固定资产初始数据录入4.4.6 4.4.6 数据的试算平衡数据的试算平衡4.4.7 4.4.7 启用账套启用账套4.4 初始数据输入初始数据输入 返回本章首页2024/8/198989第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.4.1 初始数据录入概述初始数据录入概述 当整个核算体系建立起来之后，剩下的初始化工作就是期初数据

57、的整理录入了。录入期初余额，类似于手工方式下的年初结转，就是将手工帐帐面余额经过整理后，移植到计算机中的过程。返回本节首页2024/8/199090第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.4.2 分币种数据录入分币种数据录入 系统默认本位币数据输入，本位币中的数据只是设定为记帐本位币的那种货币的原币发生额；同时，用户也可在左上角窗口的下拉列表框中选择不同的货币币种进行录入，当选择其他币种并输入某原币金额后，系统会根据预设的汇率自动将原币折算为本位币。返回本节首页2024/8/199191第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.4.3 初始往来业务资料录入初始往来业务资料录入 这

58、主要是针对已经设置往来业务核算的会计科目而言的，初始往来业务资料的录入一般要通过单独的录入界面录入。需要录入的往来业务信息主要包括业务编号、发生日期、摘要、币别、借、贷发生金额、当前余额等。返回本节首页2024/8/199292第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.4.4 数量录入数量录入 这主要是针对已经设置数量金额辅助核算的会计科目而言的。正确输入各种辅助核算帐的期初数据，是辅助核算能否正常进行的前提条件，因此对于需要进行数量金额辅助核算的科目，应准确录入该科目的初始数量。返回本节首页2024/8/199393第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.4.5 固定资产初始数

59、据录入固定资产初始数据录入 基本入帐信息处与折旧信息处的原值及累计折旧有区别，基本入帐信息处：原值指企业取得固定资产时所确认的固定资产价值，即入帐原值；累计折旧是所购旧设备原来的折旧。折旧信息处：原值指启用期的原值；累计折旧是自入帐日起到启用帐套日止企业计提的折旧。返回本节首页2024/8/199494第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.4.6 数据的试算平衡数据的试算平衡 当所有初始数据都已经录入后，即可以通过左上角下拉框中的“试算平衡表”由软件自动按照科目的隶属关系进行汇总和计算，试算平衡。返回本节首页2024/8/199595第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理4.4

60、.7 启用账套启用账套 对于经过试算平衡后的初始数据即可以启用账套，金蝶2000XP启用账套的操作采用向导的方式。启用帐套时，系统会自动进行总帐数据的平衡校验以及固定资产数据与总帐数据勾稽平衡的检查，只有在各种平衡关系全部校验完毕之后，系统才能完成启用帐套工作。在帐套启用过程中，将会提示用户要做好账套的备份工作。返回本节首页2024/8/199696第第4 4章章 系统初始化处理系统初始化处理THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/199797第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1 5.1 帐务处理系统概述帐务

61、处理系统概述 5.2 5.2 凭证管理凭证管理5.3 5.3 帐簿管理帐簿管理5.4 5.4 出纳管理出纳管理5.5 5.5 期末处理期末处理2024/8/199898第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1.1 5.1.1 帐务处理系统的概念帐务处理系统的概念5.1.2 5.1.2 帐务处理系统的处理流程帐务处理系统的处理流程5.1.3 5.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构通用帐务处理系统的基本功能结构5.1.4 5.1.4 帐务处理系统的特点帐务处理系统的特点5.1 帐务处理系统概述帐务处理系统概述返回本章首页2024/8/199999第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1.1 帐务处

62、理系统的概念帐务处理系统的概念 帐务处理是指会计凭证和帐簿的组织、记帐方法、记帐程序的相互结合方式。帐务处理系统是会计电算化信息系统的重要子系统，它以凭证为原始数据，通过对凭证的输入和处理，完成记帐、结帐、银行对帐、帐证表的查询与打印等工作。返回本节首页2024/8/19100100第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1.2 帐务处理系统的处理流程帐务处理系统的处理流程返回本节首页2024/8/19101101第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构通用帐务处理系统的基本功能结构1凭证管理 帐务系统应具备完善的凭证管理功能，这主要包括：通过严密的制单控制保证制

63、单的正确性，凭证填制权限可控制到科目；提供资金及往来赤字控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能；提供自动计算借贷方差额，以最快速度使凭证借贷平衡；若有外币核算可自动由外币、汇率、本币金额中的两方计算出第三方；可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证；可完成凭证审核及记账，审核权限可控制到操作员；标准凭证格式的引人和引出，可完成不同机器中总账系统凭证的传递；可随时查询及打印记账凭证、凭证汇总表。2024/8/19102102第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构通用帐务处理系统的基本功能结构2帐簿输出管理 帐簿输出功能主要包括：提供对

64、原始单据及明细账的联查功能；在查询各标准账表的同时，可查询到数量账、外币账；任意设置多栏栏目，能够实现各种输出格式；自由定义各栏目的输出方式与内容，能够满足不同层次的管理需要；提供总账明细账凭证原始单据相互联查、溯源功能；明细账的查询权限可以控制到科目，提供栏目打印宽度、账页每页打印行数等参数的设置，以及明细账可按总账科目打印账簿的功能；各类正式账簿提供套打功能。2024/8/19103103第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构通用帐务处理系统的基本功能结构3出纳管理 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。通过出纳管理功能可完成银行日

65、记账、现金日记账处理；随时给出最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账；用户可选择固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额，可由用户选用直接标价法和间接标价法折算本位币，月末可自动调整汇兑损益。2024/8/19104104第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.1.3 通用帐务处理系统的基本功能结构通用帐务处理系统的基本功能结构4期末处理 通过期末处理功能能自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务；可进行试算平衡，对账、结账、生成期末报告；具有灵活的自定义转账功能，同时各种取数公式可满足各类业务的转账工作。返回本节首页2024/8/19105105第第5 5章章 帐务

66、处理帐务处理5.1.4 帐务处理系统的特点帐务处理系统的特点1以会计核算原理为基准，规范性强，一致性好2时序性强3接口复杂返回本节首页2024/8/19106106第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.2 凭证管理凭证管理5.2.1 5.2.1 关于记帐凭证关于记帐凭证5.2.2 5.2.2 凭证填制凭证填制5.2.3 5.2.3 模式凭证模式凭证5.2.4 5.2.4 记帐凭证的审核记帐凭证的审核5.2.5 5.2.5 记帐凭证的过帐记帐凭证的过帐5.2.6 5.2.6 记帐凭证的查询、删除与修改记帐凭证的查询、删除与修改5.2.7 5.2.7 记帐凭证的汇总记帐凭证的汇总5.2.8 5.2.

67、8 记帐凭证的检查记帐凭证的检查返回本章首页2024/8/19107107第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.2.1 关于记帐凭证关于记帐凭证 记帐凭证是财务部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记帐依据的会计凭证。填制记账凭证是日常账务处理工作的起点，也是最基础和频繁的工作。由财务部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记帐簿的要求、确定帐户名称、记帐方向(应借、应贷)和金额的一种记录，是登记明细分类帐和总分类帐的依据。返回本节首页2024/8/19108108第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.2.2 凭证填制凭证填制 在电算化会计系统中，由于所有的帐

68、簿数据都要通过凭证这个途径进入系统，因此工作量相对较大、较频繁的就是填制凭证了。为了要保证帐簿信息的准确与完整，用户首先要保证记帐凭证输入的准确性和完整性。返回本节首页2024/8/19109109第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.2.3 模式凭证模式凭证 金蝶2000XP在【记帐凭证】录入窗口和【会计分录序时簿】窗口界面中，提供了可随时将某凭证保存为“模式凭证”和调入“模式凭证”的功能，以方便在录入凭证时，根据需要可以随时调入模式凭证作为用户输入凭证时的基本界面，以减轻凭证录入的工作量。 模式凭证的生成有两种方式：一种是直接录入式，另一种是保存生成式。 返回本节首页2024/8/19110

69、110第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.2.4 记帐凭证的审核记帐凭证的审核 凭证审核是具有审核权限的人员按照财务制度、会计记帐规则等对记帐凭证进行检查校对的工作环节。在金蝶2000XP中，记帐凭证的审核主要是在审核记帐凭证的真实性、准确性、合法性基础之上，完成记帐凭证的复核和签章功能。返回本节首页2024/8/19111111第第5 5章章 帐务处理帐务处理 凭证过帐就是系统将已录入的记帐凭证根据其会计科目登记到相关帐薄的操作过程。记帐凭证经审核签字后，即可用来登记总分类帐、明细帐、多栏帐等帐簿，经过记帐的凭证以后将不再允许修改。因此，在过帐前应该对记帐凭证的内容仔细审核，因为系统只能检验

70、记帐凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。与手工记帐不同的是，在金蝶2000XP中，整个记帐工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。5.2.5 记帐凭证的过帐记帐凭证的过帐返回本节首页2024/8/19112112第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.2.6 记帐凭证的查询、删除与修改记帐凭证的查询、删除与修改 【凭证查询】功能模块的功能非常丰富，基本上涉及到凭证业务的操作，均可以通过该模块完成。同时系统提供了丰富的凭证查询项目：日期、凭证字、凭证号、摘要、会计科目、币别、原币金额、汇率、数量、单价、业务编号、结算方式、结算码、借方金额、贷方金额等。返回本节首页2024/8/1911

71、3113第第5 5章章 帐务处理帐务处理 凭证汇总是指将当前已经输入的记账凭证按照设定的条件，如凭证的日期、凭证字、凭证号、是否过帐等条件按一级科目汇总借、贷发生额。5.2.7 记帐凭证的汇总记帐凭证的汇总返回本节首页2024/8/19114114第第5 5章章 帐务处理帐务处理 凭证检查是指对于当前已经录入的记帐凭证的合理合法性进行检查，主要是通过判断凭证是否经过审核，借贷方金额合计是否相等来确定。在记帐凭证输入完成后，用户随时可以检查凭证。5.2.8 记帐凭证的检查记帐凭证的检查 返回本节首页2024/8/19115115第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.3 帐簿管理帐簿管理5.3.1

72、5.3.1 关于会计帐簿关于会计帐簿5.3.2 5.3.2 总分类帐查询总分类帐查询5.3.3 5.3.3 明细帐查询明细帐查询5.3.4 5.3.4 多栏式明细分类帐查询多栏式明细分类帐查询5.3.5 5.3.5 数量金额总帐及数量金额明细帐查询数量金额总帐及数量金额明细帐查询5.3.6 5.3.6 核算项目分类帐查询核算项目分类帐查询返回本章首页2024/8/19116116第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.3.1 关于会计帐簿关于会计帐簿 会计帐簿是以会计凭证为依据，对全部经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算的簿籍，是由专门格式并以一定形式联结在一起的帐页所组成。帐簿按用途可

73、分为总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿，其中总帐和明细帐都属于分类帐。返回本节首页2024/8/19117117第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.3.2 总分类帐查询总分类帐查询 总分类帐，也称总帐，是按总分类帐户开设，用以分类核算与监督各项资产、负债、所有者权益、费用、成本和收入等总括核算资料的帐簿。总分类账，能全面、系统和综合地反映和记录经济业务引起的资金运动和财务收支情况，并为编制会计报表提供数据，因此，每个单位都必须设置总分类帐。返回本节首页2024/8/19118118第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.3.3 明细帐查询明细帐查询 明细帐，也称明细分类帐，按明细分类帐户开设，是

74、分类登记某类经济业务详细情况，用来提供明细核算资料的帐簿。明细分类帐能详细地反映和记录资产、负债、所有者权益、费用、成本和收入、成果的各种资料，它也为编制会计报表提供一定的资料。返回本节首页2024/8/19119119第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.3.4 多栏式明细分类帐查询多栏式明细分类帐查询 多栏式明细帐的格式视管理需要而呈多种多样。它在一张帐页上，按明细科目分设若干专栏，可以设置贷方多栏(收入)或借方多栏(支出)的多栏明细账，集中反映有关明细项目的核算资料。这类帐页，多用于关于成本、费用、收入、成果类科目的明细核算。返回本节首页2024/8/19120120第第5 5章章 帐务处

75、理帐务处理5.3.5 数量金额总帐及数量金额明细帐查询数量金额总帐及数量金额明细帐查询 数量金额明细帐适用于既要进行金额明细核算，又要进行数量明细核算的财产物资项目，如“原材料”、“库存商品”等帐户的明细核算。它能提供各种财产物资收入、发出、结存等的数量和金额资料，以便开展业务和加强管理。该账簿只对下设了数量金额辅助核算的会计科目有效，显示“期初结存”、“本期收入”、“本期发出”、“本年累计收入”、“本年累计发出”以及“期末结存”的数量及金额。返回本节首页2024/8/19121121第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.3.6 核算项目分类帐查询核算项目分类帐查询 金蝶2000XP提供了完备的

76、项目辅助核算功能。利用项目辅助核算功能，可在不增加任何工作量的前提下，方便地对产品成本、施工工程、科研课题等诸如此类的成本对象进行管理。返回本节首页2024/8/19122122第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4 出纳管理出纳管理5.4.1 5.4.1 出纳管理系统概述出纳管理系统概述5.4.2 5.4.2 出纳系统初始设置出纳系统初始设置5.4.3 5.4.3 出纳业务日常处理出纳业务日常处理5.4.4 5.4.4 出纳扎账与出纳报表出纳扎账与出纳报表5.4.5 5.4.5 支票管理支票管理 返回本章首页2024/8/19123123第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4.1 出纳管理系

77、统概述出纳管理系统概述1货币资金的概念及其特性 现金是指企业的库存现金，是流动性最强的一种货币资金; 为了加强现金的管理，随时掌握现金收付的动态和库存余额，保证现金的安全，企业应设置现金日记账。每日终了，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记，并且根据登记的现金日记账结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，现金日记账的余额必须与现金总账的余额核对相符。2024/8/19124124第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4.1 出纳管理系统概述出纳管理系统概述 银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金,银行存款有以下几种结算方式：银行本票、银行汇票、商业汇票、支票、信用卡、汇

78、兑、委托收款、托收承付、信用证。2024/8/19125125第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4.1 出纳管理系统概述出纳管理系统概述 其他货币资金是指在企业的经营活动中，存款地点和用途与库存现金和银行存款不同的货币资金。如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、在途货币资金、存出投资款等，这些资金在会计核算上被统称为其他货币资金。2024/8/19126126第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4.1 出纳管理系统概述出纳管理系统概述2货币资金管理系统的基本功能 通过对货币资金管理功能可完成银行日记账、现金日记账的管理，可随时给出最新资金日报表，余额调节表、以

79、及进行银行对账； 用户可选择固定汇率方式或浮动汇率方式计算本币金额，可由用户选用直接标价法和间接标价法折算本位币，月末可自动调整汇兑损益； 以银行提供的单据、企业内部单据、凭证等为依据，记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务； 处理对内、对外的收、付款、转账等业务。3金蝶2000XP出纳系统 提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、资金日报表，银行日记账与银行对账及支票管理等实用功能；同时，规范的引入和导出接口，灵活的自动对账等功能可充分提高出纳人员的工作效率；另外，金蝶2000XP出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连结共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高

80、效的独立工作。 返回本节首页2024/8/19127127第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4.2 出纳系统初始设置出纳系统初始设置 出纳系统初始设置的作用主要在于将系统启用前的手工业务处理的未达帐项和银行所记帐的余额输入计算机帐务系统中，以保证数据的连续性和完整性。 出纳岗位的账务初始设置，包括现金和银行存款初始录入两个方面。现金和银行存款初始余额录入时，可以按照不同币种分别录入。 1现金初始设置 2银行存款初始录入返回本节首页2024/8/19128128第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4.3 出纳业务日常处理出纳业务日常处理1现金日记帐2现金盘点与对账3银行日记账4银行对账单5银行

81、存款对账 自动对帐将由出纳系统自动按照凭证字号、结算方式、结算号、借贷方向、金额进行核对，核对无误的打上对账标记. 6余额调节表返回本节首页2024/8/19129129第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.4.4 出纳扎账与出纳报表出纳扎账与出纳报表1出纳扎账 出纳扎账是指关闭某个日期以前的所有日记账记录的录入、修改和删除操作，扎账后所有记录不允许再修改。出纳扎账是一项重要操作，会计制度要求出纳工作必须日清月结、账实相符，通过出纳扎账，可以结清资金收支以及同账务数据的核对。 出纳扎账可以天为单位，也可每周，每月进行扎账。2出纳报表返回本节首页2024/8/19130130第第5 5章章 帐务处

82、理帐务处理5.4.5 支票管理支票管理1支票购置登记2支票领用登记返回本节首页2024/8/19131131第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.5 期末处理期末处理5.5.1 5.5.1 关于期末处理关于期末处理5.5.2 5.5.2 期末调汇期末调汇5.5.3 5.5.3 结转损益结转损益5.5.4 5.5.4 自动转帐自动转帐5.5.5 5.5.5 期末结账期末结账返回本章首页2024/8/19132132第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.5.1 关于期末处理关于期末处理 期末处理是系统总结了某一会计期间的经营活动情况后，转至下一期的必做事项。在期末处理过程中，将计算和结转各种帐簿的本期

83、发生额和期末余额，终止本期的帐务工作，并将余额结转下月，为下月记帐作好工作准备。返回本节首页2024/8/19133133第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.5.2 期末调汇期末调汇 期末时，各外币帐户的外币余额应根据期末汇率折合为记帐本位币，作为外币帐户的期末本位币余额，调整后的本位币余额与帐面余额的差额作为汇兑损益记入财务费用。系统提供的期末调汇功能主要就用于对外币核算的账户自动进行期末调汇，自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。不过，在开始期末调汇之前，最好将所有的凭证过帐。本功能主要用于对外币核算的帐户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益的转帐凭证及期末汇率调整表。返

84、回本节首页2024/8/19134134第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.5.3 结转损益结转损益 期末时，用户应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。在金蝶2000XP提供的结转损益功能中，系统提供了自动结转本期损益的向导操作，以帮助用户自动完成对损益类科目的结转，并将生成一张自动转帐凭证。在执行本项操作之前，要求将所有的凭证都过帐之后再执行此功能，否则，结转的损益数可能不正确。返回本节首页2024/8/19135135第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.5.4 自动转帐自动转帐 在日常会计业务中，存在一类凭证(多为转账凭证)，它们在每个

85、会计期间反复出现，该凭证中摘要、借方和贷方会计科目相同，金额来源或计算方式基本不变，只有凭证中的金额每月不相等。该类凭证可以定义为自动转账凭证，每期由计算机自动编制凭证。通常情况下，可利用自动转帐功能做一些诸如计提借款利息、固定资产大修理费用、摊销待摊费用、摊销无形资产等费用结转的业务处理。返回本节首页2024/8/19136136第第5 5章章 帐务处理帐务处理5.5.5 期末结账期末结账 根据“会计分期”这一核算前提，在每一会计期末，即在月底、季末和年度终了时，都需要进行结账。结账是一项将账簿记录定期结算清楚的工作，是会计核算工作的一个重要环节，是编制会计报表的必要准备。通常，结账工作包括

86、：结算各种收入、费用账户，并据以计算本期的利润和亏损，把经营成果在账上提示出来；结算各资产、负债和所有者权益的总分类账户和明细分类账户、分别结出它们的本期发生额及期末余额，并将期末余额结转为下期的期初余额。返回本节首页2024/8/19137137第第5 5章章 帐务处理帐务处理THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/19138138第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.1 6.1 固定资产核算系统概述固定资产核算系统概述6.2 6.2 变动资料录入变动资料录入6.3 6.3 固定资产其他业务处理

87、固定资产其他业务处理6.4 6.4 固定资产报表输出固定资产报表输出2024/8/19139139第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.1.1 6.1.1 固定资产核算系统的概念固定资产核算系统的概念6.1.2 6.1.2 固定资产核算系统的特点固定资产核算系统的特点6.1.3 6.1.3 固定资产核算系统的功能固定资产核算系统的功能 6.1 固定资产核算系统概述固定资产核算系统概述返回本章首页2024/8/19140140第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.1.1 固定资产核算系统的概念固定资产核算系统的概念 固定资产是指使用周期较长，单位价值较高，并且在使用过

88、程中保持原有实物形态的资产。固定资产能够连续在若干生产周期中发挥作用，但其价值将随着损耗逐渐地、部分地转移到产品中去，从而构成产品成本的一部分。固定资产是企业长期使用的资产，在企业的资产总额中占有相当大的比重，管好用好固定资产对于提高产品质量、降低产品成本以及节约资金都有着重要的意义。 返回本节首页2024/8/19141141第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.1. 固定资产核算系统的特点固定资产核算系统的特点1数据处理量大2日常数据处理频率低3数据综合查询和统计要求高返回本节首页2024/8/19142142第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.1.3 固定资

89、产核算系统的功能固定资产核算系统的功能 1固定资产核算系统初始设置2固定资产核算系统输入输出处理3固定资产核算系统数据处理4自动转帐返回本节首页2024/8/19143143第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.2 变动资料录入变动资料录入6.2.16.2.1固定资产的增加固定资产的增加6.2.2 6.2.2 固定资产的减少固定资产的减少6.2.3 6.2.3 固定资产其他变动固定资产其他变动返回本章首页2024/8/19144144第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.2.1固定资产的增加固定资产的增加 当固定资产发生调入、购建、盘盈等业务时，都要经过资产变动处理

90、功能来完成数据的登记。 1“固定资产基本信息”录入 2“折旧与减值准备信息1”信息录入 3“折旧与减值准备信息2”信息录入返回本节首页2024/8/19145145第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.2.2 固定资产的减少固定资产的减少 固定资产的减少包括固定资产的调出 报废和盘亏三种情况。减少固定资产的操作方法和增加固定资产的操作方法基本相同。返回本节首页2024/8/19146146第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.2.3 固定资产其他变动固定资产其他变动 固定资产其他变动是指现有固定资产除增加、减少之外的其他信息变动，如固定资产原值增减、预计工作量调整、

91、预计净残值(率)调整、折旧方法变动、部门调拨、累计折旧调整、折旧费用科目变动等。返回本节首页2024/8/19147147第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.3 固定资产其他业务处理固定资产其他业务处理6.3.1 6.3.1 计提折旧计提折旧6.3.2 6.3.2 计提减值准备计提减值准备6.3.3 6.3.3 固定资产变动资料查询固定资产变动资料查询返回本章首页2024/8/19148148第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理 每月末，用户应按规定对每一项固定资产计提折旧。由于用户在录入固定资产相关资料时已经把折旧的相关信息设置好了，所以系统能够根据设置来自动计提

92、固定资产本期折旧，同时将折旧分别计入有关费用科目，并自动生成计提折旧转账凭证。6.3.1 计提折旧计提折旧返回本节首页2024/8/19149149第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.3.2 计提减值准备计提减值准备 固定资产由于损坏、技术陈旧或其他经济原因，可能会导致其可收回金额低于其帐面净值，这种情况就称之为固定资产减值。企业应当在期末或者至少在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，并确认为费用。返回本节首页2024/8/19150

93、150第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理 单击【固定资产】主界面中的【固定资产变动资料查询】选项按钮，就会出现【固定资产变动资料查询】窗口。 在【固定资产变动资料查询】窗口，双击要查看的变动资料即显示该记录的详细内容。 单击右上方【会计期间】下拉按钮，从中选择要显示资料的会计期间，系统将显示选择的会计期间变动资料。 6.3.3 固定资产变动资料查询固定资产变动资料查询返回本节首页2024/8/19151151第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.4.1 6.4.1 关于固定资产报表输出关于固定资产报表输出6.4.2 6.4.2 固定资产报表输出固定资产报表输出6.4

94、 固定资产报表输出固定资产报表输出 返回本章首页2024/8/19152152第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.4.1 关于固定资产报表输出关于固定资产报表输出 为了加强对固定资产的核算管理，企业往往需要对固定资产数据进行各种各样的分析统计，并通过系统输出各种有关固定资产的管理及分析报表。固定资产报表输出是固定资产核算系统处理成果的重要体现，凡固定资产核算管理所需要的内容均可通过固定资产报表输出。返回本节首页2024/8/19153153第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理6.4.2 固定资产报表输出固定资产报表输出1.固定资产清单2.固定资产增减表3.固定资产变

95、动情况表4.固定资产明细账5.固定资产及累计折旧明细账6.折旧费用分配表7.固定资产使用情况分析表8.固定资产构成分析表9.固定资产价值结构分析表10.固定资产折旧表11.固定资产折旧汇总表12.固定资产处理情况表13.固定资产数量统计表14.固定资产到期提示表 返回本节首页2024/8/19154154第第6 6章章 固定资产核算管理固定资产核算管理THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/19155155第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.1 7.1 工资核算管理系统概述工资核算管理系统概述7.2 7

96、.2 工资核算方法设置工资核算方法设置7.3 7.3 数据输入数据输入7.4 7.4 工资费用分配工资费用分配7.5 7.5 工资报表输出工资报表输出2024/8/19156156第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.1.1 7.1.1 关于工资核算管理关于工资核算管理7.1.2 7.1.2 工资核算管理的特点工资核算管理的特点7.1.3 7.1.3 工资核算管理系统的功能工资核算管理系统的功能7.1 工资核算管理系统概述工资核算管理系统概述返回本章首页2024/8/19157157第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.1.1关于工资核算管理关于工资核算管理 企业的工资费用是产品成

97、本的重要组成部分，加强工资核算管理，控制工资费用在成本中的比例，对企业而言有着重要的现实意义；同时，工资核算管理的正确与否关系到企业每一个员工的切身利益，对于调动员工工作积极性，正确处理企业与员工之间的经济关系也有着积极的意义。一般而言，工资核算管理包括职工档案维护、工资结构定义、工资录入、计算及发放等工作，并为财务核算及工资报表的形成作数据准备。返回本节首页2024/8/19158158第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.1.2工资核算管理的特点工资核算管理的特点1政策性强、涉及面广2工资项目繁多、数据量大3核算方法简单，有规律返回本节首页2024/8/19159159第第7 7章章

98、 工资核算管理工资核算管理7.1.3工资核算管理系统的功能工资核算管理系统的功能1系统初始设置2日常数据处理3特定处理返回本节首页2024/8/19160160第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.2 工资核算方法设置工资核算方法设置7.2.1 7.2.1 工资项目设置工资项目设置7.2.2 7.2.2 工资计算方法定义工资计算方法定义返回本章首页2024/8/19161161第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.2.1工资项目设置工资项目设置 工资项目是指职工工资的类别构成，在金蝶2000XP中用户可以根据工资报表的编制原则自定义工资项目，并在此基础上设计工资项目之间的逻辑运算公

99、式，从而自动生成单位职工工资报表数据。返回本节首页2024/8/19162162第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.2.2工资计算方法定义工资计算方法定义1报警语句2判断语句3注释语句4截尾语句5取整语句返回本节首页2024/8/19163163第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.3 数据输入数据输入7.3.1 7.3.1 工资数据输入设置工资数据输入设置7.3.2 7.3.2 工资数据录入工资数据录入返回本章首页2024/8/19164164第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.3.1 工资数据输入设置工资数据输入设置 在金蝶2000XP中，系统提供了本期和下期两个会计

100、期间选项，以方便用户选择哪一期的工资数据处理。当选择下期工资数据处理时，单击【复制本期固定项目数据】按钮，可将本期的固定项目数据复制到下一期，以避免重复输入。返回本节首页2024/8/19165165第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理 在选定了过滤器(如“工资发放”过滤器)，以及会计期间等选项后，单击【确认】按钮，即可进入经过过滤处理后的工资数据输入窗口。7.3.2 工资数据录入工资数据录入返回本节首页2024/8/19166166第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.4 工资费用分配工资费用分配 每到月末或年末，单位需要将工资费用分配到各项费用、成本科目中去。在金蝶2000XP中

101、，用户可借助“工资分配向导”工具来完成所有的工作。返回本章首页2024/8/19167167第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理7.5.1 关于工资报表输出7.5.2 工资报表输出 1工资条 2工资发放表 3工资汇总表 4工资统计表 5工资费用分配表 6人员工资结构分析 7银行代发工资文件7.5 工资报表输出工资报表输出返回本章首页2024/8/19168168第第7 7章章 工资核算管理工资核算管理THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/19169169第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.1 8.

102、1 往来核算管理系统概述往来核算管理系统概述8.2 8.2 往来核算管理往来核算管理2024/8/19170170第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.1.1 8.1.1 关于往来核算管理关于往来核算管理8.1.2 8.1.2 往来核算管理系统的功能往来核算管理系统的功能8.1 往来核算管理系统概述往来核算管理系统概述返回本章首页2024/8/19171171第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.1.1 关于往来核算管理关于往来核算管理 往来核算系统是管理与企业有关的所有往来单位、往来客户，并对设置的往来单位与往来客户的往来帐进行统一核算的系统。往来核算管理主要实现对企业往来业务处

103、理核算管理。往来业务的处理是指企业生产经营过程中所发生的单位与单位、单位与个人间业务往来所形成的债权、债务的处理。往来管理就是在应收/应付系统的基础上，以账务的角度完成对供应商/客户的应收应付款账的管理。返回本节首页2024/8/19172172第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.1.2 往来核算管理系统的功能往来核算管理系统的功能 在本系统中，将以发票、费用单、其他应收应付单等原始单据为依据，记录采购与销售业务以及其他业务形成的往来款项处理；记录应收应付款项的收回与支付、坏账、转账等情况；提供自动核销，手工核销，自动、手工混合核销等处理功能；提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理；提

104、供详细列客户和产品的统计分析；能根据应收帐款拖欠时期的长短来分析坏帐发生的比率，借以推算坏帐损失；提供应收账查询、应付账查询、凭证查询、发票录入、发票查询、冲账、账龄分析、坏账处理等功能；同时还提供往来各级明细帐、记帐凭证、凭证汇总表、科目一览表、往来户一览表、往来余额发生额表、往来对帐单、帐龄分析表、往来信用度等资料的查询输出。返回本节首页2024/8/19173173第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.2 往来核算管理往来核算管理8.2.1 8.2.1 核销往来业务核销往来业务8.2.2 8.2.2 往来对帐单往来对帐单8.2.3 8.2.3 帐龄分析表帐龄分析表8.2.4 8.2

105、.4 合同管理合同管理返回本章首页2024/8/19174174第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.2.1 核销往来业务核销往来业务 所谓核销往来业务就是对单位往来两清，对往来帐进行勾对。 在手工方式下，每个往来单位作为一个明细科目用来登记该往来单位和企业之间的往来事项，单位定期对这些往来帐进行清理，这种方式费时、费力，而且容易出错；在金蝶2000XP中，系统能根据自动核销原则进行自动核销，而对系统不能自动核销的往来业务资料，可采用手工核销的方式进行核销。返回本节首页2024/8/19175175第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.2.2 往来对帐单往来对帐单 在手工方式下，企

106、业定期对单位往来帐清理后，为每一个往来单位整理送出一张对帐单，告之检查付款情况。在金蝶2000XP中，系统能根据往来业务编号生成对帐单。返回本节首页2024/8/19176176第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.2.3 帐龄分析表帐龄分析表 企业已发生的应收帐款时间有长有短，有的尚未超过收款期，有的则超过了收款期。对此，企业应实施严密的监督，随时掌握回收情况。在金蝶2000XP中，可通过系统提供的“帐龄分析表”实现对应收帐款回收情况的监控。返回本节首页2024/8/19177177第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理8.2.4 合同管理合同管理 合同管理是与采购、销售和资产管理相

107、联系的，比如采购业务中的购销合同、销售业务中的销售合同、资产管理中资产租赁合同、在建工程分包合同等等。合同的种类也是多种多样的。企业在经营管理过程中，加强对合同的管理是维护企业自身利益的有效手段。合同管理是与往来业务密不可分的，用户通过合同管理可以实现合同台账管理、合同业务管理部门与财务的往来核对、适时查询合同的兑付情况等合同管理内容。 1合同类型 2合同初始化 3合同查询及兑现 4合同报表返回本节首页2024/8/19178178第第8 8章章 往来核算管理往来核算管理THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/

108、19179179第第9 9章章 报表处理报表处理9.1 9.1 会计报表系统概述会计报表系统概述9.2 9.2 自定义报表自定义报表9.3 9.3 其他类型报表处理其他类型报表处理9.4 9.4 财务报表分析财务报表分析2024/8/19180180第第9 9章章 报表处理报表处理9.1.1 9.1.1 关于会计报表系统关于会计报表系统9.1.2 9.1.2 会计报表编制基本流程会计报表编制基本流程9.1.3 9.1.3 会计报表系统的功能会计报表系统的功能9.1 会计报表系统概述会计报表系统概述返回本章首页2024/8/19181181第第9 9章章 报表处理报表处理9.1.1 关于会计报表

109、系统关于会计报表系统 在计算机条件下，报表系统编制报表的基本处理流程与手工并没有根本的区别，但是每一步骤的具体工作方法却大不相同。在会计电算化系统中，用户根据本单位的实际情况，按报表系统提供的自定义方式设计本单位所需要的每张报表的格式，定义编制报表的方式，由计算机根据用户的定义从现有的其他系统(如帐务处理、工资、固定资产等)提供的数据数据库中提取数据自动生成。会计报表系统编制报表的工作流程大体可分以下几个步骤：报表登记、报表格式设计、报表数据来源定义、报表编制和报表输出。返回本节首页2024/8/19182182第第9 9章章 报表处理报表处理9.1.2 会计报表编制基本流程会计报表编制基本流

110、程1报表登记 报表登记即指使用单位需要编制哪些报表。进入会计报表系统后，用户首先需要根据本单位的实际需要决定建立多少个(种)报表，并以特定报表名将其存储在专门的计算机路径下。2报表格式设计 在创建或打开报表文件之后就可以进行报表格式设置了。对一般会计软件而言，报表格式设置主要包括报表结构定义(如报表行数、列数、行宽、列宽)、表样文字设置(如单位名称、报表日期等)、单元属性设计(如字体、颜色等)等内容。2024/8/19183183第第9 9章章 报表处理报表处理9.1.2 会计报表编制基本流程会计报表编制基本流程3报表数据来源定义 报表数据来源定义就是设定报表中有关数据取值计算的方式，不同会计

111、报表系统有不同的报表数据来源定义的函数及计算公式。一般而言，会计报表取数包括帐中取数、他库取数、本表取数、他表取数等几种形式。4报表编制 报表编制包括报表计算、报表审核。相比手工会计方式而言，报表的编制是由计算机在人的控制下自动完成的，具体的报表生成主要在于对数据取值期间的定义。在报表编制过程中，系统将对公式的格式进行检查，如有语法错误或句法错误系统将给予提示。5报表输出 会计报表输出的形式主要有屏幕显示输出、打印输出等形式。返回本节首页2024/8/19184184第第9 9章章 报表处理报表处理9.1.3 会计报表系统的功能会计报表系统的功能1报表设置 报表设置主要包含报表格式设置、报表数

112、据来源设置、报表分析指标设置等内容。 2报表生成 报表格式定义和数据来源的定义说明了表和数据的关系，而会计报表系统能根据各报表数据的生成方法，具体计算每个表元的数值并填入目标表。 3报表分析 在报表生成基础上，还需对报表数据进一步加工处理分析，以利决策。 4报表管理 报表管理是报表系统的一项基本功能，报表管理主要包含报表备份、报表恢复、格式复制报表删除、结构复制等内容。返回本节首页2024/8/19185185第第9 9章章 报表处理报表处理9.2 自定义报表自定义报表9.2.1 9.2.1 关于自定义报表关于自定义报表9.2.2 9.2.2 新建报表新建报表9.2.3 9.2.3 报表属性设

113、置报表属性设置9.2.4 9.2.4 报表单元属性设置报表单元属性设置9.2.5 9.2.5 报表行、列属性设置报表行、列属性设置9.2.6 9.2.6 报表取数公式报表取数公式9.2.7 9.2.7 报表勾稽关系定义、审核报表勾稽关系定义、审核9.2.8 9.2.8 自定义资产负债表举例自定义资产负债表举例返回本章首页2024/8/19186186第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式 金蝶2000XP所提供的取数公式主要包括科目取数公式、核算项目取数、数量取数、表内单元取数、表间取数公式、四舍五入公式等六种方式。同时，要提醒的是，与Excel公式操作方法一样，

114、公式前应以“=”开头。2024/8/19187187第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式1科目取数公式科目取数公式形式为：=科目代码1:科目代码2币别.SSn 或=科目代码1:科目代码2币别.SS(y,p)其中：科目代码1:科目代码2：会计科目代码范围，“:科目代码2”可以省略；币别：币别代码，如RMB。省略为综合本位币；SS：取数标志，省略为本期期末余额.2024/8/19188188第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式n：会计期间，若n =0，表示本期；n =-1，表示上一期，省略为本期；y：会计年份，若n =0，表示本年，n

115、 =-1，表示前一年；p：指定年份的会计期间。如：公式：=$USD.TJC1表示会计科目代码“101109”本年度第1月折合本位币借方期初美元帐户余额。2024/8/19189189第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式2核算项目取数核算项目取数与科目取数公式可以结合使用。核算项目公式一般描述如下：=科目代码1:科目代码2|项目类别|项目代码1:项目代码2币别.SSn 或=科目代码1:科目代码2|项目类别|项目代码1:项目代码2币别.SS(y,p)与科目取数公式相比，主要在“”内内容表示有所区别，其余与科目取数中的描述完全相同。在核算项目取数公式中，“”中内容用于

116、选择科目和核算项目，公式中的科目代码、项目类别和项目代码，在字符“|”和“:”的分隔下可以进行近20种组合。 具体组合情况如下：2024/8/19190190第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式 其中：“a”、“ a1 ”、“a2”表示科目代码；“b”表示核算项目类别名称；“c”、“c1”、“c2”表示核算项目代码； “a:”表示代码大于或等于科目a的所有科目；“:a”表示代码小于或等于a的所有科目；“a1:a2”表示代码大于或等于a1并且小于或等于a2的所有科目；“c:”表示代码大于或等于C的所有核算项目；“:c”表示代码小于或等于C的所有核算项目；“c1:c

117、2”表示代码大于或等于C1并且小于或等于C2的核算项目。如：公式=$USD.JF 则表示科目代码小于或等于123，下设客户项目，项目代码大于或等于UC01的美元借方发生额。当核算项目类别b和代码C、C1、C2都缺省时，表示指定科目下设所有的核算项目类别；当核算项目类别不省略，而核算项目代码缺省时，表示指定核算项目类别b中所有核算项目。2024/8/19191191第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式3数量取数在需要对数量取数时，将会经常用到下列取数标志符号： QC 期初结存数量QY期末结存数量QJF当期收入数量QDF当期发出数量QJL本年累计收入数量QDL本年累

118、计发出数量如：公式=.QJF 则表示科目代码123本期借方发生额的数量。2024/8/19192192第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式4表内单元取数求和 =SUM(起始单元：终止单元)求平均值 =AVG(起始单元：终止单元)计数 =COUNT(起始单元：终止单元)求最大值 =MAX(起始单元：终止单元)求最小值=MIN(起始单元：终止单元) 5表间取数公式表间取数公式公式为：=表名!单元如：=资产负债表!c13 则表示将资产负债表中单元格中数据取出。2024/8/19193193第第9 9章章 报表处理报表处理9.2.6 报表取数公式报表取数公式6四舍五入公

119、式格式为：n是取整标志n是个数字，用于指定取整开始的位置。此位置是以小数点为基准的，小数点以前为负值，小数点以后为正值。如果=123的值为735.12345那么取两位小数的公式为：=1234的值为735.1235实际上，系统为了用户的使用方便，提供了“公式向导”功能，利用系统提供的“公式向导”功能，用户也能得到正确的结果，而且使用更加简单方便。 返回本节首页2024/8/19194194第第9 9章章 报表处理报表处理9.3 其他报表处理其他报表处理9.3.1 9.3.1 日报表日报表9.3.2 9.3.2 试算平衡表试算平衡表9.3.3 9.3.3 科目余额表科目余额表9.3.4 9.3.4

120、 核算项目明细表核算项目明细表返回本章首页2024/8/19195195第第9 9章章 报表处理报表处理9.4 财务报表分析财务报表分析9.4.1 关于财务报表分析 财务报表分析是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价。通过这种评价，可以为财务决策、计划和控制提供广泛的帮助。 一般来说，财务分析的方法分为同一年份财务报表各项目之间的比率分析、不同时期的分析、企业之间的分析。而金蝶2000 XP为用户提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种国内外常用的财务分析方法，用户可以用上述三种方法对所需要的任何财务指标进行分析。返回本章首页2024/8/19196196第第9 9

121、章章 报表处理报表处理9.4 财务报表分析财务报表分析9.4.2 9.4.2 财务状况分析财务状况分析9.4.3 9.4.3 损益分析损益分析9.4.4 9.4.4 主要财务指标分析主要财务指标分析9.4.5 9.4.5 简易报表简易报表2024/8/19197197第第9 9章章 报表处理报表处理THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/19198198第第1010章章 用友财务软件应用用友财务软件应用10.1 10.1 建账与系统初始化建账与系统初始化10.2 10.2 账务处理账务处理10.3 UFO10.

122、3 UFO报表报表2024/8/19199199第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.1 Excel11.1 Excel基础知识基础知识11.2 Excel11.2 Excel在会计核算中的应用在会计核算中的应用11.3 Excel11.3 Excel在会计决策中的应用在会计决策中的应用11.411.4ExcelExcel在会计报表编制中的应用在会计报表编制中的应用11.5 Excel11.5 Excel与财务软件相结合对会计数据进行综合利用与财务软件相结合对会计数据进行综合利用2024/8/19200200第第1111章章 ExcelExcel在

123、会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.1.1 Excel11.1.1 Excel的基本功能和特点的基本功能和特点11.1.2 11.1.2 工作表工作表11.1.3 Excel11.1.3 Excel公式应用公式应用11.1.4 Excel11.1.4 Excel常用财务函数常用财务函数11.1 Excel基础知识基础知识返回本章首页2024/8/19201201第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.1.1 Excel的基本功能和特点的基本功能和特点1表格编辑功能2表格管理功能3设置工作表 4绘制统计图5数据列表管理11.1.2 11.1.2

124、 工作表工作表返回本节首页2024/8/19202202第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.1.3 Excel常用公式常用公式1公式中可以使用的运算符2引用单元格数据 3公式的应用4运用引用位置强化公式返回本节首页2024/8/19203203第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.1.4 Excel常用财务函数常用财务函数1FV函数(终值函数)2PV函数(现值函数)3NPV函数(净现值函数)4PMT函数(偿债基金和资本回收函数)5IRR函数(内部收益率函数) 6RATE函数(投资回报率函数)返回本节首

125、页2024/8/19204204第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.2 Excel在会计核算中的应用在会计核算中的应用11.2.1 11.2.1 应收账款管理模型及其应用应收账款管理模型及其应用11.2.2 11.2.2 固定资产的折旧管理及应用固定资产的折旧管理及应用11.2.3 11.2.3 成本计算模型及其应用成本计算模型及其应用返回本章首页2024/8/19205205第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.2.1 应收账款管理模型及其应用应收账款管理模型及其应用1应收账款管理2建立应收账款管理

126、模型应收账款管理实例返回本节首页2024/8/19206206第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.2.2 固定资产的折旧管理模型及应用固定资产的折旧管理模型及应用1固定资产折旧函数2建立折旧对比模型返回本节首页2024/8/19207207第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.2.3 成本计算模型及其应用成本计算模型及其应用在模型中，我们应注意: 通过先选定一个区域，再键入公式，然后按 CTRL+ENTER 组合键，可以在区域内的所有单元格中输入同一公式。 当我们改变方程组各系数之值，M-1矩阵、X、

127、Y、Z、P等值均会发生相应的变化。返回本节首页2024/8/19208208第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.3 Excel在会计决策中的应用在会计决策中的应用11.3.1 11.3.1 利用利用ExceIExceI进行本量利分析进行本量利分析11.3.211.3.2利用利用ExceIExceI进行投资决策分析进行投资决策分析返回本章首页2024/8/19209209第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.3.1 利用利用ExceI进行本量利分析进行本量利分析1本量利分析的基本原理及应用 2建立保本保

128、利分析模型返回本节首页2024/8/19210210第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.3.2利用利用ExceI进行投资决策分析进行投资决策分析1旧生产设备是否需要更新的决策分析2购买固定资产的付款方式的决策分析返回本节首页2024/8/19211211第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.4 Excel在会计报表编制中的应用在会计报表编制中的应用11.4.1 11.4.1 编制会计报表模型的基本思路编制会计报表模型的基本思路11.4.2 11.4.2 会计报表模型建立会计报表模型建立返回本章首页20

129、24/8/19212212第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.4.1 编制会计报表模型的基本思路编制会计报表模型的基本思路 企业会计报表主要包括：资产负债表、利润表、现金流量表、各种附表及附注说明。会计报表通常由科目汇总表核算程序、记账凭证核算程序、日记总账等账务处理程序生成。在报表模型建立过程中，为将问题简化起见，只考虑总账科目，不涉及明细科目；只考虑如何生成报表的问题，其他问题不讨论。返回本节首页2024/8/19213213第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.4.2 建立会计报表模型建立会计报

130、表模型(1) 建立科目对照表(2) 建立会计分录表(3) 建立科目汇总表(4) 资产负债表(5) 利润表(6) 现金流量表返回本节首页2024/8/19214214第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.5 Excel与财务软件相结合对会计数据进行综合利用与财务软件相结合对会计数据进行综合利用11.5.1 11.5.1 利用利用ExcelExcel手工编制分析表手工编制分析表11.5.2 11.5.2 利用会计软件产生的数据编制分析表利用会计软件产生的数据编制分析表11.5.3 11.5.3 利用利用ExcelExcel直接粘贴会计软件中的数据图直接

131、粘贴会计软件中的数据图返回本章首页2024/8/19215215第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.5.1 利用利用Excel手工编制分析表手工编制分析表 Excel软件可以进行财务分析,会计人员可以利用Excel的财务函数功能制作出强大的销售、库存、成本等方面的财务、管理、分析报表。先制作好报表格式，然后定义公式，把已知数据录入表中，即可获得你所需要的分析表。返回本节首页2024/8/19216216第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.5.2 利用会计软件生成利用会计软件生成Excel数据编制分析

132、表数据编制分析表 每个成熟的商品化会计软件都提供了与其它软件相连的数据接口，这些接口可以是DBF或文本格式,并支持将查询数据转换为 Excel表格式，利用此项功能可以实现会计软件与 Excel之间数据的共享。返回本节首页2024/8/19217217第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用11.5.3 利用利用Excel直接粘贴会计软件中的数据图直接粘贴会计软件中的数据图 对于财务人员来说，Excel是一个快速的财务报表生成器。利用 Excel，企业可以快速生成给定格式的财务报表模型，还可根据实际需求作适当调整，得到符合需求的财务报表。具体操作步骤：利用

133、Windows提供的剪贴板功能，将所需的会计数据，通过复制功能保存到剪贴板上，再在 Excel的表中进行数据粘贴。返回本节首页2024/8/19218218第第1111章章 ExcelExcel在会计电算化中的应用在会计电算化中的应用THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/19219219第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1 12.1 会计电算化系统的内部控制概述会计电算化系统的内部控制概述12.2 12.2 电算化审计电算化审计2024/8/19220220第第121

134、2章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计 在会计工作中，控制与审计的是实现会计职能、保障企业财务健康安全与财务信息质量的主要手段。控制的实质是一个组织使活动按照预定目标进行有方向的选择过程；审计则是监督、检测活动是否出现偏差以及评估对偏差纠正效果的重要手段。因此，加强对会计电算化系统的内部控制与审计工作是电算化系统正常、有序、可靠运行的关键。引言引言2024/8/19221221第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.1 12.1.1 会计电算化对企业内部控制制度的影响会计电算化对企业内部控制制度的影响12.1.2 12.1.2 电算

135、化会计内部控制的作用电算化会计内部控制的作用12.1.3 12.1.3 电算会计内部控制的内容电算会计内部控制的内容 12.1 会计电算化系统的内部控制概述会计电算化系统的内部控制概述返回本章首页2024/8/19222222第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.1 会计电算化对企业内部控制制度的影响会计电算化对企业内部控制制度的影响1控制方式发生改变 会计电算化实施后企业的内部控制制度是由人通过会计软件来实现的，由人员和计算机相结合来共同完成，这就要求企业内部控制的方式由手工会计系统中的单一制度控制转变为会计电算化后的程序控制和制度控制。2控制对象发

136、生改变 会计电算化系统的内部控制制度与手工会计系统的内部控制制度有着很大的不同，由对人的控制为主转变为对人、机的控制为主，控制的内容也由原来的对环境的控制、对人员的管理、对文档的管理扩大到对会计数据的收集、输入、处理、输出全过程的控制，不仅要控制系统的安全性、可靠性、数据的合理合法性，还须对软件设计的规律和系统处理的过程及结果是否符合会计法律法规进行控制。2024/8/19223223第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.1 会计电算化对企业内部控制制度的影响会计电算化对企业内部控制制度的影响3加大了控制舞弊、犯罪的难度 在电算化系统中，有可能出现储存

137、在计算机磁性介质上的数据被篡改，未经授权的人员通过计算机和网络浏览全部数据文件，复制、伪造、销毁企业重要的数据等影响会计信息安全性、可靠性的因素。因此，会计电算化系统的内部控制相比于手工会计系统的内部控制而言，不仅难度大、复杂，并且还要求掌握计算机的各种技术手段。返回本节首页2024/8/19224224第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.2 会计电算化内部控制的作用会计电算化内部控制的作用 在会计电算化系统中，内部控制主要发挥着三个方面的功能，即预防、监测和校正功能。 预防性功能是指通过完善的内部控制制度，防止错误、灾害、事故、舞弊等的发生；监测性

138、控制功能是指通过找出、发现已经存在的错误、灾害、事故、舞弊等，来防止危害的扩大或者使损失得到补偿；校正性控制功能是指通过更正和校正已检测出的错误，处置发生的舞弊行为，以及处理和补救已经发生的灾害来减轻危害，使系统恢复正常。 返回本节首页2024/8/19225225第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.3 会计电算化内部控制的内容会计电算化内部控制的内容1会计电算化系统的一般控制(1) 组织与管理控制 组织与管理控制是指通过部门的设置、人员的分工、岗位职责的分离和制定、权限的划分等形式进行的控制。其基本目标是建立合理的组织体系，明确职能及各类人员的权利

139、和责任，并实行内部牵制，以便相互合作、相互监督，防止差错和弊端发生。(2) 操作控制 操作控制是指每个岗位的操作人员只能按照各自被授予的权限对系统进行作业，不得超越权限操作系统。为防止操作人员随意动用系统内部的资源，应建立计算机资源访问授权和身份认证制度，使系统不被越权操作，从而保证系统的安全。2024/8/19226226第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.3 会计电算化内部控制的内容会计电算化内部控制的内容(3) 系统数据和程序的安全控制 数据控制的目标是要做到任何情况下数据都不丢失、不损毁、不泄露、不被他人非法侵入。通常采用的包括接触控制、丢失

140、数据的恢复与重建等。(4) 硬件与软件的系统控制 电算化系统的安全运行依赖于硬件和系统软件的安全可靠，它是系统安全正常运行的前提，因此应建立适当的保护措施。 2024/8/19227227第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.3 会计电算化内部控制的内容会计电算化内部控制的内容2会计电算化系统的应用控制 应用控制是针对具体的应用环节所采取的控制，是整个系统在运行过程中保证处理的信息是正确的、完全的、经过授权的，并且对所做处理留有审计线索的控制措施。应用控制分为输入控制、数据处理控制和输出控制。 (1) 输入控制 输入环节是会计电算化系统工作的起点，数据

141、的正确输入是保证会计电算化系统正确输出的关键。有效的输入控制手段是加强对凭证的控制。 2024/8/19228228第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.1.3 会计电算化内部控制的内容会计电算化内部控制的内容(2) 处理控制 处理控制是指对会计电算化系统进行数据处理的有效性和伸缩性进行的控制，其目的在于保证信息系统的处理按照预先设定的程序进行，从而确定输入的数据能完整准确地传输和处理，从而得到正确的会计处理结果。(3) 输出控制 输出控制是为保证合法、正确地输出各种会计信息而进行的控制。系统输出结果的正确常常依赖于输入和处理运行的控制，而通过对输出结果的

142、检查也可以对输入与处理的正确性进行检验。返回本节首页2024/8/19229229第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.2 电算化审计电算化审计12.2.1 电算化审计的开展方式 12.2.2 电算化审计的内容12.2.3 电算化审计的实施步骤 12.2.4 审计软件12.2.5 计算机舞弊的手段与防范返回本章首页2024/8/19230230第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.2.1 电算化审计的开展方式电算化审计的开展方式 电算化审计的开展，就其实施的技术手段或对计算机的利用程度来说，可分为绕过计算机审计方式、通

143、过计算机审计方式和利用计算机审计方式三种。 1绕过计算机审计方式 这种审计方式大约产生在20世纪50年代中期至60年代中期。在这一方式下，审计人员并不对电算化会计系统的程序和机器内部的文件进行审计，只是对输入计算机的数据和打印出的账表进行静态审计。2024/8/19231231第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.2.1 电算化审计的开展方式电算化审计的开展方式2通过计算机审计方式 随着计算机技术和财务软件技术的发展，大约在20世纪70年代至80年代。审计人员不仅要审查电算化系统的输入和输出文件，还要对计算机内部的处理功能和控制功能以及计算机内部的程序和存

144、储在计算机中的文件进行审计，也就是要求进入计算机内部进行审查。这种审计方法与传统的手工审计有较大区别，要求审计人员具有较高的计算机和电算化技能。3利用计算机审计方式 这种审计方法是指审计人员利用计算机设备和程序作为审计工具，辅助完成审计任务。比如利用计算机来进行随机抽样(生成随机数据表)、进行实质性测试中的趋势分析、完成情况分析等。这种审计方式不仅要求审计人员具有较高的计算机和电算化技能，还需要具有应用计算机进行辅助审计的能力，是电算化审计方式中技术含量最高、对人员素质要求也最高的一种审计方式。返回本节首页2024/8/19232232第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内

145、部控制与审计12.2.2 电算化审计的内容电算化审计的内容1 1会计电算化系统的内部控制审计会计电算化系统的内部控制审计2 2会计数据的审计会计数据的审计3 3系统开发质量的审计系统开发质量的审计4 4系统应用程序的审计系统应用程序的审计返回本节首页2024/8/19233233第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.2.3 电算化审计的实施步骤电算化审计的实施步骤 按照审计法的规定，一般审计程序可分为四个阶段，即准备阶段、实施阶段、审计结论和执行阶段、异议和复审阶段，电算化审计也可分为这四个阶段。 1准备阶段 2实施阶段 3审计结论和执行阶段 4异议和复审

146、阶段返回本节首页2024/8/19234234第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.2.4 审计软件审计软件目前应用的审计软件的种类多，一般来讲我们把它分为三大类： 一是计算机辅助审计类。计算机辅助审计是指审计人员利用计算机现代化手段对审计关注的财务、业务数据进行检查分析的过程; 二是信息系统审计类。即从现有的会计信息系统中获取数据查错纠弊，以及对信息系统及控制的审计，亦称IT审计； 三是网络审计类。网络审计就是基于互连网，借助现代信息技术，运用专门的方法，通过人机结合，对被审计单位进行远程审计. 网络审计是对以往电算化审计的时空观的又一次突破，是现代审计

147、在电子商务时代的新发展。 返回本节首页2024/8/19235235第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.2.5 计算机舞弊的手段与防范计算机舞弊的手段与防范手段:1篡改输入2篡改文件3篡改程序4违法操作5篡改输出6其它方法2024/8/19236236第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计12.2.5 计算机舞弊的手段与防范计算机舞弊的手段与防范防范:1加强电算化犯罪法制建设2建立健全有效的内部控制系统3提高人员素质4充分发挥审计人员的作用返回本节首页2024/8/19237237第第1212章章 会计电算化的内部控制与审计会计电算化的内部控制与审计THANK YOU VERY MUCH ！本章到此结束，本章到此结束，谢谢您的光临！谢谢您的光临！返回本章首页2024/8/19238238