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1、商业银行商业银行合规风险防范合规风险防范潘行长怎么了？潘行长怎么了？v6月月30日下午，张小姐收到了一条短信：日下午，张小姐收到了一条短信：“尊尊敬的客户，将军支行敬的客户，将军支行7月月1日起推出日起推出存款加送存款加送奖金活动奖金活动：储蓄：储蓄20万元加送万元加送1200元奖金，元奖金，储蓄储蓄50万元加送万元加送5000元奖金，存款越多，奖元奖金，存款越多，奖金越高！详情咨询潘行长热线。金越高！详情咨询潘行长热线。”v揽存短信群发后，次日下午揽存短信群发后，次日下午3点，温州银点，温州银监局召开新闻发布会，宣布温州瓯海农村合作监局召开新闻发布会，宣布温州瓯海农村合作银行潘行长被免职处理
2、。银行潘行长被免职处理。2合合规规风险风险v指因本行未能遵循指因本行未能遵循外部法律规则外部法律规则而可而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。损失或声誉损失的风险。张美芳案张美芳案(存款回扣能送吗？）存款回扣能送吗？）齐鲁银行案齐鲁银行案(祸起存单质押祸起存单质押)3单位行贿罪单位行贿罪:公司、企业、事业单位、机关、团公司、企业、事业单位、机关、团体为谋取不正当利益而行贿，或者违体为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。扣、手续费，情节严重的行为。4涉嫌下列
3、情形之一的，应予立案：涉嫌下列情形之一的，应予立案：1单位行贿数额在单位行贿数额在20万元万元以上的；以上的；2单位为谋取不正当利益而行贿，数额在单位为谋取不正当利益而行贿，数额在10万元以上不满万元以上不满20万元，但具有下列情形之一的：万元，但具有下列情形之一的：（1）为谋取非法利益而行贿的；）为谋取非法利益而行贿的；（2）向三人以上行贿的；）向三人以上行贿的；（3）向党政领导、司法工作人员、行政执法人）向党政领导、司法工作人员、行政执法人员行贿的；员行贿的；（4）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。）致使国家或者社会利益遭受重大损失的。5齐鲁银行案的教训齐鲁银行案的教训1 1、以人为本防
4、内鬼、以人为本防内鬼 2 2、不要掉入、不要掉入“优质客户优质客户”的大陷阱的大陷阱3 3、低风险业务出大问题、低风险业务出大问题银监会官员警告：再发银监会官员警告：再发“齐鲁银行案齐鲁银行案”将成将成行业灭顶之灾行业灭顶之灾（推荐文章）6v合规风险引发的违规成本合规风险引发的违规成本监管当局管当局对于于违规银行（包括行（包括银行行员工）工）的的监管管惩罚市市场对于于违规银行的行的负面面评价价经济损失失78v银行违规案例银行违规案例1巴林银行案巴林银行案1995年年2月月27日，具有日，具有233年历史、在全球范围年历史、在全球范围内掌管内掌管270多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。多亿英镑的英
5、国巴林银行宣告破产。主要原因是巴林银行主要原因是巴林银行违反监管规定违反监管规定没有将交易与没有将交易与清算业务分开，交易员里森既作为首席交易员，清算业务分开，交易员里森既作为首席交易员，又负责其交易的清算工作。里森对于备用帐号使又负责其交易的清算工作。里森对于备用帐号使用后的恶性循环使公司的损失越来越大，最后造用后的恶性循环使公司的损失越来越大，最后造成损失超过成损失超过14亿美元，是巴林银行全部资本及储亿美元，是巴林银行全部资本及储备金的备金的12倍。倍。9v银行违规案例银行违规案例2中国银行纽约分行中国银行纽约分行20022002年年1 1月，中国银行纽约分行被美国财政部货月，中国银行纽
6、约分行被美国财政部货币监理署和中国人民银行罚款币监理署和中国人民银行罚款20002000万美元，主要万美元，主要原因是中国银行纽约分行原管理层原因是中国银行纽约分行原管理层违规经营违规经营。 中国银行香港分行原本打算在美国和香港两地同中国银行香港分行原本打算在美国和香港两地同步上市，但由于中国银行纽约分行爆发违规贷款步上市，但由于中国银行纽约分行爆发违规贷款丑闻，被美国财政部货币监理署调查并受到处罚，丑闻，被美国财政部货币监理署调查并受到处罚，此事件严重影响了中国银行的国际形象。为避免此事件严重影响了中国银行的国际形象。为避免全球招股失败，中银香港放弃了在美国的上市计全球招股失败，中银香港放弃
7、了在美国的上市计划，仅在香港联交所上市。划，仅在香港联交所上市。 10第一讲第一讲信贷业务中的合规风险信贷业务中的合规风险11一、商业银行个贷业务的合规风险防范一、商业银行个贷业务的合规风险防范v全面落实全面落实个人贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法（一）农户、商户个人贷款（一）农户、商户个人贷款1、借款人的主体资格v18-60周岁，具备完全民事行为能力的自然人v经工商行政管理部门核准登记，并有固定的生产经营场所的个人独资企业主、个体工商户、合伙企业主或有限公司个人股东。（合伙企业法）12v民法通则民法通则规定：规定：“个体工商户、农村个体工商户、农村承包经承包经营营户的债务，个人户的债务，
8、个人经营经营的，以个人财产的，以个人财产承担承担；家；家庭庭经营经营的，以家庭财产的，以家庭财产承担承担。”以公民个人名义以公民个人名义申请登记的个体工商户和以个人名义申请登记的个体工商户和以个人名义承包承包的农村的农村承包经营承包经营户，用家庭共有财产投资，或者收益的户，用家庭共有财产投资，或者收益的主要部分供家庭成员享用的，视为家庭主要部分供家庭成员享用的，视为家庭经营经营，其，其债务应以家庭共有财产清偿。债务应以家庭共有财产清偿。v个体工商户、农村个体工商户、农村承包经营承包经营户的债务，如以其家户的债务，如以其家庭共有财产庭共有财产承担承担责任时，应当保留家庭成员的生责任时，应当保留家
9、庭成员的生活必需品和必要的生产工具。活必需品和必要的生产工具。132、保证人的主体资格v担保法担保法第第7条规定：条规定：“具有代为清偿能力具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。14v担保法担保法规定：以下单位不具有保证人资格：规定：以下单位不具有保证人资格：（1）国家机关国家机关不得为保证人；不得为保证人；（2）学校、医院、幼儿园学校、医院、幼儿园等以公益为目的的事业单等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；位、社会团体不得为保证人；担保法司法解释第担保法司法解释第16条也规定，条也规定，从事经营活动的事从事经营活动的事业单位
10、、社会团体业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签定的保证合同应当认定为有效。同无效的情况，其所签定的保证合同应当认定为有效。（3）企业法人的分支机构企业法人的分支机构，未经企业法人书面，未经企业法人书面授权授权的，不得为保证人；的，不得为保证人；（4）企业法人的职能部门企业法人的职能部门不得为保证人；不得为保证人；153、担保方式的选择、担保方式的选择保证、抵押、质押、留置保证、抵押、质押、留置v同一动产上同时存在抵押/质权和留置权时，根据法律及司法解释的规定，留置权优先于抵押/质权。因此，委托第三方保管的动产抵质押业务中，保管人如行使
11、留置权，银行优先受偿的财产价值相应减少。v民族信用社案例162009年底永安市支行率先在全国邮储试点开办了林权抵押贷款业务。该支行已实施的林权贷款方式有两种：该支行已实施的林权贷款方式有两种：一种是林权小额贷款一种是林权小额贷款办理林权小额贷款，林农只要凭山林资源在本市内找办理林权小额贷款，林农只要凭山林资源在本市内找到到12名保证人或由名保证人或由35个林农一起组成联保小组，个林农一起组成联保小组，由邮储银行的信贷员进行实地调查和信用评估后，每由邮储银行的信贷员进行实地调查和信用评估后，每人即可获得最高人即可获得最高5万元的小额贷款。万元的小额贷款。一种为林权抵押贷款一种为林权抵押贷款林权抵
12、押贷款则先由邮储银行的信贷员进行现场实地林权抵押贷款则先由邮储银行的信贷员进行现场实地调查和信用评估，再由林权评估机构对林业资源进行调查和信用评估，再由林权评估机构对林业资源进行评估，在办理好林权证抵押登记手续并获得市分行审评估，在办理好林权证抵押登记手续并获得市分行审批通过后，即可获得贷款。批通过后，即可获得贷款。17v林权抵押贷款林权抵押贷款是指银行以借款人或第三人依法拥是指银行以借款人或第三人依法拥有的森林资源资产有的森林资源资产(包括包括林地使用权和林木所有林地使用权和林木所有权权)作为抵押物发放的贷款作为抵押物发放的贷款注意注意:1、以共有财产作抵押的（包括以联合小组、以共有财产作抵
13、押的（包括以联合小组形式取得林权证的），要取得共有人的同意抵押、形式取得林权证的），要取得共有人的同意抵押、处置的书面承诺或证明。以集体所有的森林资源处置的书面承诺或证明。以集体所有的森林资源资产抵押的，必须经本集体经济组织成员的村民资产抵押的，必须经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或三分之二以上村民代表会议三分之二以上成员或三分之二以上村民代表表决通过并出具书面承诺或证明表决通过并出具书面承诺或证明2、森林资源资产流转须经所在地村委会或、森林资源资产流转须经所在地村委会或发包方同意的，由村委会或发包方出具允许流转发包方同意的，由村委会或发包方出具允许流转的书面承诺。的书面承诺。1
14、8v可抵押的森林资源资产为可抵押的森林资源资产为:(森林法第森林法第15条）条）（一）用材林、经济林、薪炭林的林木所有权。（一）用材林、经济林、薪炭林的林木所有权。（二）用材林、经济林、薪炭林的林地使用权（二）用材林、经济林、薪炭林的林地使用权(不包括不包括用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林用材林、经济林、薪炭林的采伐迹地、火烧迹地的林地使用权地使用权)v下列森林资源资产下列森林资源资产不得不得设定抵押：设定抵押：（一）生态公益林、环境保护林、风景林。（一）生态公益林、环境保护林、风景林。（二）权属不清或存在争议的森林资源资产。（二）权属不清或存在争议的森林资源资产。（三）（三）属
15、于国防林、名胜古迹、革命纪念地和自然保属于国防林、名胜古迹、革命纪念地和自然保护区、国家森林公园的森林资源资产。护区、国家森林公园的森林资源资产。（四）特种用途林中的母森林、实验林。（四）特种用途林中的母森林、实验林。（五）特种水资源（五）特种水资源(城市饮用水源、水电站等城市饮用水源、水电站等)周边附近周边附近的森林资源资产。的森林资源资产。（六）（六）国家规定不得抵押的其他森林资源资产。国家规定不得抵押的其他森林资源资产。19（二）个人存单质押、个人二手房贷款v最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定：“以金融机构核押的存单出质的，即便存单以金融
16、机构核押的存单出质的，即便存单系伪造、变造、虚开，质押合同均有效，金融系伪造、变造、虚开，质押合同均有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。”v夫妻共有问题夫妻共有问题20广州部分国有银行再度提高首套房贷利率广州部分国有银行再度提高首套房贷利率来源：广州日广州日报报2011年07月05日v目前广州已暂停二手房贷的银行包括农业银行、目前广州已暂停二手房贷的银行包括农业银行、民生银行民生银行、深圳发展银行等。、深圳发展银行等。v有些银行虽然还可受理二手房贷业务，但大部分有些银行虽然还可受理二手房贷业务，但大部分银行都要求提高首付和上浮利率。例如
17、，对于首银行都要求提高首付和上浮利率。例如，对于首次置业购买二手房的客户，广发银行可以提供次置业购买二手房的客户，广发银行可以提供7成按揭，但利率要上浮成按揭，但利率要上浮10%。招商银行招商银行的首付要的首付要求是求是4成，目前还可以维持基准利率。建设银行成，目前还可以维持基准利率。建设银行则明确表示首付要则明确表示首付要4成，而且利率上浮成，而且利率上浮30%。工。工行要求行要求3成以上的首付，如果此前有贷款记录，成以上的首付，如果此前有贷款记录，无论是否还清，利率都要上调无论是否还清，利率都要上调10%。21森豪公寓案森豪公寓案v在在2000年年12月至月至2002年年6月，北京华运达房
18、地月，北京华运达房地产开发有限公司以开发产开发有限公司以开发“森豪公寓森豪公寓”为名，与中为名，与中行北京市分行签订了楼宇按揭贷款合作协议，后行北京市分行签订了楼宇按揭贷款合作协议，后虚构销售虚构销售“森豪公寓森豪公寓”事实，事实，以员工名义，借用以员工名义，借用他人身份证，虚构房屋买卖合同、提供虚假收入他人身份证，虚构房屋买卖合同、提供虚假收入证明及首付款证明证明及首付款证明，套取按揭贷款及重复按揭贷，套取按揭贷款及重复按揭贷款，从中国银行北京市分行骗取个人住房按揭贷款，从中国银行北京市分行骗取个人住房按揭贷款共计款共计7.5亿元，并将按揭得到的资金移至外地，亿元，并将按揭得到的资金移至外地
19、，致使该项目的工程被停工，形成烂尾工程。直至致使该项目的工程被停工，形成烂尾工程。直至2008年年9月底以月底以5.6亿被拍卖亿被拍卖.(拖欠中关村科技拖欠中关村科技工程款工程款7700多万元，拖欠北京住总拆迁款约多万元，拖欠北京住总拆迁款约1.4亿元亿元)22v法院认为，徐维联、尚进、张笑非身为国有企业法院认为，徐维联、尚进、张笑非身为国有企业工作人员，在审批森豪公寓、华庆公寓个人住房工作人员，在审批森豪公寓、华庆公寓个人住房贷款业务过程中，没有正确履行职责，工作严重贷款业务过程中，没有正确履行职责，工作严重不负责任，致使国家利益遭受特别重大损失，其不负责任，致使国家利益遭受特别重大损失，其
20、行为均已构成行为均已构成国有企业人员失职罪国有企业人员失职罪。23避免虚假按揭的关键点v银行在核实借款人的实际收入时，应该以银行在核实借款人的实际收入时，应该以税务机关出具的完税证明为准税务机关出具的完税证明为准（为防止作假，银行应向税务机关逐笔核（为防止作假，银行应向税务机关逐笔核实，不可以简单进行书面查看）实，不可以简单进行书面查看）242004年年11月月4日，日，最高人民法院下发了最高人民法院下发了关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定财产的规定,自自2005年年1月月1日起施行。该日起施行。该规规定定对各商业银行的住房按揭贷款业务产生重
21、对各商业银行的住房按揭贷款业务产生重大影响。大影响。执行规定执行规定第六条规定：第六条规定：“对被执行人及其对被执行人及其所抚养家属生活所必需的居住房屋，人民法院所抚养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。”25最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的房最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的房屋的规定屋的规定(法释法释200514号号)自自2005年年11月月14日施行日施行第一条第一条对于被执行人所有的已经依法设定抵押的房屋，人民对于被执行人所有的已经依法设定抵押的房屋，人民法院可以查封，并可以根据抵押权人的申请，依法拍卖、变
22、法院可以查封，并可以根据抵押权人的申请，依法拍卖、变卖或者抵债。卖或者抵债。第二条第二条人民法院对已经依法设定抵押的被执行人及其所扶养人民法院对已经依法设定抵押的被执行人及其所扶养家属居住的房屋，在裁定拍卖、变卖或者抵债后，应当给予家属居住的房屋，在裁定拍卖、变卖或者抵债后，应当给予被执行人被执行人六个月六个月的宽限期。在此期限内，被执行人应当主动的宽限期。在此期限内，被执行人应当主动腾空房屋，人民法院不得强制被执行人及其所扶养家属迁出腾空房屋，人民法院不得强制被执行人及其所扶养家属迁出该房屋。该房屋。第三条第三条上述宽限期届满后，被执行人仍未迁出的，人民法院上述宽限期届满后，被执行人仍未迁出
23、的，人民法院可以作出强制迁出裁定，并按照民事诉讼法第二百二十九条可以作出强制迁出裁定，并按照民事诉讼法第二百二十九条的规定执行。的规定执行。强制迁出时，被执行人无法自行解决居住问题的，经人民法强制迁出时，被执行人无法自行解决居住问题的，经人民法院审查属实，可以由申请执行人为被执行人及其所扶养家属院审查属实，可以由申请执行人为被执行人及其所扶养家属提供临时住房。提供临时住房。 26v第四条第四条申请执行人提供的临时住房，其房屋品质、申请执行人提供的临时住房，其房屋品质、地段可以不同于被执行人原住房，面积参照建设地段可以不同于被执行人原住房，面积参照建设部、财政部、民政部、国土资源部和国家税务总部
24、、财政部、民政部、国土资源部和国家税务总局联合发布的局联合发布的城镇最低收入家属廉租住房管理城镇最低收入家属廉租住房管理办法办法所规定的人均廉租住房面积标准确定。所规定的人均廉租住房面积标准确定。v第五条第五条申请执行人提供的临时住房，应当计收租申请执行人提供的临时住房，应当计收租金。租金标准由申请执行人和被执行人双方协商金。租金标准由申请执行人和被执行人双方协商确定；协商不成的，由人民法院参照当地同类房确定；协商不成的，由人民法院参照当地同类房屋租金标准确定，当地无同类房屋租金标准可以屋租金标准确定，当地无同类房屋租金标准可以参照的，参照当地房屋租赁市场平均租金标准确参照的，参照当地房屋租赁
25、市场平均租金标准确定。定。v第六条第六条被执行人属于低保对象且无法自行解决居被执行人属于低保对象且无法自行解决居住问题的，人民法院不应强制迁出。住问题的，人民法院不应强制迁出。27二手房按揭六大风险点二手房按揭六大风险点v1、抵押失实（交易中心抵押登记的收件收、抵押失实（交易中心抵押登记的收件收据）据）2、交易无效（到交易中心办理过户登记的、交易无效（到交易中心办理过户登记的人不是真正的权利人人不是真正的权利人）3、虚假交易、虚假交易4、关联交易、关联交易5、提高交易价格、提高交易价格6、收入证明虚假、收入证明虚假28二、商业银行小企业贷款合规二、商业银行小企业贷款合规风险（包括公司贷款）风险
26、（包括公司贷款）邮储小企业贷款的对象邮储小企业贷款的对象：资产总额在人民币：资产总额在人民币1000万元以内或年销售额在人民币万元以内或年销售额在人民币5000万元以内万元以内的生产加工企业或商贸流通企业的生产加工企业或商贸流通企业主要包括：小企业流动资金贷款和小企业固定主要包括：小企业流动资金贷款和小企业固定资产贷款。资产贷款。目前最高贷款金额不超过目前最高贷款金额不超过500万元。万元。 29v个人独资企业个人独资企业，是指依照本法在中国境内设，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无
27、限责任的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。经营实体。v个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。家庭共有财产对企业债务承担无限责任。2007年年3月月8日日信用社信用社-60000元元-某县农资经营某县农资经营部部2008年年12月被吊销营业执照月被吊销营业执照（张某、（张某、刘某）刘某）2008年年4月催要后，刘某出具加盖经营部公章的欠条月催要后，刘某出具加盖经营部公章的欠条30个人独资企业贷款的常见风险点v个人独
28、资企业转让后个人独资企业转让后，由谁，由谁承担承担原企原企业债务？业债务？v个人独资企业法个人独资企业法第第31条规定条规定“个人独个人独资企业财产不足以清偿债务的，资企业财产不足以清偿债务的，投资者投资者应应当以其个人的其他财产予以清偿当以其个人的其他财产予以清偿”31v合伙企业合伙企业是指依法设立的由各合伙人是指依法设立的由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担担无限连带责任无限连带责任的营利性组织。的营利性组织。合伙企业贷款的常见风险点合伙企业贷款的常见风险点v中华人民共和
29、国合伙企业法中华人民共和国合伙企业法第第31条规条规定，以合伙企业名义为他人提供担保，必定，以合伙企业名义为他人提供担保，必须经全体合伙人同意。那么，合伙组织执须经全体合伙人同意。那么，合伙组织执行人在全体合伙人未取得一致意见的情况行人在全体合伙人未取得一致意见的情况下，擅作主张提供的担保是否对内、对外下，擅作主张提供的担保是否对内、对外都无效呢？都无效呢？32合伙企业法合伙企业法第第38条规定：条规定：“合伙企业对合伙企业对合伙人执行合伙企业事务以及对外代表合合伙人执行合伙企业事务以及对外代表合伙企业权利的限制，伙企业权利的限制，不得对抗不得对抗不知情的善不知情的善意第三人。意第三人。”该法
30、第该法第69条同时规定：条同时规定：合伙人对本法规定合伙人对本法规定或者合伙协议约定必须经全体合伙人同意或者合伙协议约定必须经全体合伙人同意始得执行的事务，擅自处理，给合伙企业始得执行的事务，擅自处理，给合伙企业或者其他合伙人造成损失的，依法承担赔或者其他合伙人造成损失的，依法承担赔偿责任。偿责任。33v一人有限责任公司一人有限责任公司，是指只有一个，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。（一个自然人只能投资设立一个有公司。（一个自然人只能投资设立一个有限责任公司。该一人有限责任公司不能投限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限
31、责任公司）。资设立新的一人有限责任公司）。v一人有限责任公司的股东不能证明公司一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。债务承担连带责任。34v2006年年1月月1日，修订后的日，修订后的公司公司法法正式开始实施。正式开始实施。v新新公司法公司法在在公司资本制度、公公司资本制度、公司法人治理结构、公司股东意思自司法人治理结构、公司股东意思自治治等方面作出了重大的修改，对于等方面作出了重大的修改，对于规范公司的组织行为，保护公司、规范公司的组织行为，保护公司、股东以及债权人的合法权益，维护股东以及债权人的合法权益，
32、维护市场经济秩序，促进市场经济的发市场经济秩序，促进市场经济的发展，具有十分重要的作用。展，具有十分重要的作用。35（一）关于注册资本制度（一）关于注册资本制度具体修订内容：具体修订内容：一是调整公司最低资本额，降低公司设立一是调整公司最低资本额，降低公司设立门槛。门槛。取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额取消了按照公司经营内容区分最低注册资本额的规定，将有限责任公司和股份有限公司的最的规定，将有限责任公司和股份有限公司的最低注册资本限额分别降至人民币低注册资本限额分别降至人民币3万元和万元和500万万元，以活跃民间资本进入市场，鼓励投资创业。元，以活跃民间资本进入市场，鼓励投资创业。36
33、二是股东出资方式和结构的变化。二是股东出资方式和结构的变化。在现有五种出资方式在现有五种出资方式(货币、实物、工业产权、货币、实物、工业产权、非专利技术和土地使用权非专利技术和土地使用权)上，增加知识产权、上，增加知识产权、股权为出资方式，同时规定货币出资金额由此前股权为出资方式，同时规定货币出资金额由此前的不得低于公司注册资本的的不得低于公司注册资本的80%大幅下调至不得大幅下调至不得低于低于30%。三是资本缴纳方式从原来严格的一次性缴纳、注册三是资本缴纳方式从原来严格的一次性缴纳、注册资本必须实缴，改为允许公司按照规定的比例在资本必须实缴，改为允许公司按照规定的比例在年内分期缴清出资（其中
34、投资公司可在年内年内分期缴清出资（其中投资公司可在年内缴足），避免造成资金闲置。缴足），避免造成资金闲置。四是取消了公司对外投资比例累计不超过净资产四是取消了公司对外投资比例累计不超过净资产50%的限制，但公司不对所投资企业的债务承担的限制，但公司不对所投资企业的债务承担连带责任。连带责任。这是对公司投资权利能力的一种彻底这是对公司投资权利能力的一种彻底放开，同样也体现了公司独立经营和独立投资的放开，同样也体现了公司独立经营和独立投资的需求。需求。37关于转投资的风险提示关于转投资的风险提示修改前的公司法对转投资做了比较严格的限定，新修改前的公司法对转投资做了比较严格的限定，新公司法公司法取消
35、了公司对外投资的限制，第取消了公司对外投资的限制，第15条规定条规定：“公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。”可以预见，大量的空壳工具公司和关联企业集团必将出可以预见，大量的空壳工具公司和关联企业集团必将出现。商业银行要防范债权悬空的风险有以下几条途径：现。商业银行要防范债权悬空的风险有以下几条途径：一是要求接受贷款的公司主动一是要求接受贷款的公司主动作出限制对外投资的承作出限制对外投资的承诺并在章程中明确记载诺并在章程中明确记载；二是做好
36、尽职调查，摸清企业关联关系，严格执行银二是做好尽职调查，摸清企业关联关系，严格执行银监会关于关联企业集团贷款的风险控制制度，严守风险监会关于关联企业集团贷款的风险控制制度，严守风险监管指标；监管指标；三是要求债务人完善对外投资的决策制度。三是要求债务人完善对外投资的决策制度。38新注册资本的实施，对银行的风险管理的新注册资本的实施，对银行的风险管理的挑战：挑战：一是判断公司良莠的难度加大一是判断公司良莠的难度加大二是持续关注资本变化的压力加大二是持续关注资本变化的压力加大三是鉴别资本构成的任务加大三是鉴别资本构成的任务加大39v大冶工商出内鬼大冶工商出内鬼浙江浙江“负婆负婆”成成“富富婆婆”2
37、007年底，陈雁经营杭州东大变速器制造年底，陈雁经营杭州东大变速器制造有限公司欠下有限公司欠下531万元巨额债务。经他人介绍，万元巨额债务。经他人介绍，来黄石大冶进行来黄石大冶进行“投资投资”。2008年年4、5月期间，陈雁经刘某介绍，认月期间，陈雁经刘某介绍，认识了黄石市新亚服装进出口公司老板王林富。三识了黄石市新亚服装进出口公司老板王林富。三人商议，共同出资成立大冶东大公司，因该三人人商议，共同出资成立大冶东大公司，因该三人均无资金注册，遂召集手下贺雷合谋，找到均无资金注册，遂召集手下贺雷合谋，找到“神神通广大通广大”的大冶工商局职工蔡明祥。蔡请人开办的大冶工商局职工蔡明祥。蔡请人开办了一
38、家代办营业执照中介公司，自己在幕后操纵。了一家代办营业执照中介公司，自己在幕后操纵。陈雁等人交了陈雁等人交了10多万元的多万元的“代办费代办费”后，蔡后，蔡明祥伪造相关资料，欺骗大冶市工商局和浠水县明祥伪造相关资料，欺骗大冶市工商局和浠水县工商局，先后骗取了注册资金工商局，先后骗取了注册资金1000万元的黄冈万元的黄冈东大变速器有限公司营业执照和大冶东大公司营东大变速器有限公司营业执照和大冶东大公司营业执照。业执照。40案例：黄石某银行被客户用假票据骗取人民币1100万v2008年年3月月,杭州女子陈雁与大冶市工商局职工蔡明杭州女子陈雁与大冶市工商局职工蔡明祥勾结祥勾结,仿造注册资料仿造注册资
39、料,欺瞒工商部门欺瞒工商部门,骗取了注册资金骗取了注册资金1000万元的黄冈东大变速器有限公司营业执照和大冶东万元的黄冈东大变速器有限公司营业执照和大冶东大公司营业执照。大公司营业执照。2009年年2月月20日，陈雁、史学军、徐德志企图用一张日，陈雁、史学军、徐德志企图用一张700万元的假银行承兑汇票，到黄石市工行杭州路支行万元的假银行承兑汇票，到黄石市工行杭州路支行实施贴现诈骗，但被该行识破予以没收。由于工行没有实施贴现诈骗，但被该行识破予以没收。由于工行没有报案，这伙骗子决定换家银行试试。报案，这伙骗子决定换家银行试试。2009年年3月月20日至日至4月月20日期间，陈雁等人分日期间，陈雁
40、等人分8次到黄次到黄石市农业银行天津路支行，用石市农业银行天津路支行，用10张票面金额共计张票面金额共计1100万元的假承兑汇票，贴现诈骗现款万元的假承兑汇票，贴现诈骗现款1089万余元。黄石市万余元。黄石市农行因此损失惨重。警方介绍农行因此损失惨重。警方介绍,陈雁一伙能成功诈骗陈雁一伙能成功诈骗,与与银行审查不严、责任心不强有关。银行审查不严、责任心不强有关。41新注册资本的实施，新注册资本的实施，银行能要银行能要求公司股东承担那些责任？求公司股东承担那些责任？股东如果没有履行出资义务（或抽逃股东如果没有履行出资义务（或抽逃出资），债权人（银行）可以直接向法出资），债权人（银行）可以直接向法
41、院起诉院起诉42 当公司股东虚假出资时：当公司股东虚假出资时：如股东出资不足，股东应在补足出资范围内对公司债如股东出资不足，股东应在补足出资范围内对公司债务承担责任，其他股东视情况承担相应责任。务承担责任，其他股东视情况承担相应责任。如有限责任公司股东缴付非货币财产如有限责任公司股东缴付非货币财产显著低于显著低于公司章公司章程所定价额的，其他股东承担程所定价额的，其他股东承担连带责任连带责任；股份有限公司发起人缴付非货币财产显著低于公司章股份有限公司发起人缴付非货币财产显著低于公司章程所定价额的，其他发起人承担程所定价额的，其他发起人承担连带责任连带责任。当股东完全没有出资或者出资达不到法律相
42、关规定，当股东完全没有出资或者出资达不到法律相关规定，则则该股东应对公司债务承担无限责任。该股东应对公司债务承担无限责任。如股东抽逃出资，原则上应在抽逃出资的范围内承如股东抽逃出资，原则上应在抽逃出资的范围内承担民事责任担民事责任。案例：武汉市商业银行案案例：武汉市商业银行案43最高院法释（最高院法释（2001）8号第号第3条条规定：规定：“被开被开办企业虽然领取了企业法人营业执照，但投办企业虽然领取了企业法人营业执照，但投入的资金未达到入的资金未达到中华人民共和国企业法人中华人民共和国企业法人登记管理条例实施细则登记管理条例实施细则第第15条第条第7项规定数项规定数额的，或者不具备企业法人其
43、他条件的，应额的，或者不具备企业法人其他条件的，应当认定其不具备法人资格，当认定其不具备法人资格，其民事责任由开其民事责任由开办单位承担办单位承担。”（案例：鄂州开发区管委会案）（案例：鄂州开发区管委会案）44如一人有限责任公司出现个人财产和公司财产混同情况，债权人（银行）可以直接向法院起诉，请求股东对债务依法承担连带责任根据新公司法第根据新公司法第64条规定条规定“一人有限责任公司一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任的，应当对公司债务承担连带责任”45从从揭开公司面纱揭开公司面纱制度出发，银行可要求
44、滥制度出发，银行可要求滥用权利的股东承担相应责任用权利的股东承担相应责任新公司法第条规定新公司法第条规定“公司股东滥用股东权利给公司公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任”，“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。承担连带责任。”新新公司法公司法所确立的所确立的“揭开公司面纱揭开公司面纱”制度，对银行制度，对银行依法阻止债务人公司利用公司有限责任原则，采用企
45、业依法阻止债务人公司利用公司有限责任原则，采用企业改制、对外投资、公司合并或分立等多种手段，非法转改制、对外投资、公司合并或分立等多种手段，非法转移资产、逃废金融债务行为提供了法律依据和保障。因移资产、逃废金融债务行为提供了法律依据和保障。因此银行在发现债务人公司的股东有滥用权利的时候，便此银行在发现债务人公司的股东有滥用权利的时候，便可以运用新公司法，在诉讼中直接将债务人股东列为被可以运用新公司法，在诉讼中直接将债务人股东列为被告，要求其就公司债务承担连带责任。告，要求其就公司债务承担连带责任。46股东没有履行清算责任，债权人（银行）股东没有履行清算责任，债权人（银行）可以要求其承担赔偿责任
46、可以要求其承担赔偿责任 新公司法第条规定新公司法第条规定“有限责任公司的清有限责任公司的清算组由股东组成。算组由股东组成。”第条第款又规定第条第款又规定“清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。人造成损失的，应当承担赔偿责任。” 据此，银行作为债权人在发现债务公司股东没据此，银行作为债权人在发现债务公司股东没有履行清算义务，损害债权人的合法权益时，可有履行清算义务，损害债权人的合法权益时，可以向法院主张由债务公司股东赔偿债权人所受的以向法院主张由债务公司股东赔偿债权人所受的损失。损失。47（二）防范关联企业贷款风险（二
47、）防范关联企业贷款风险、关联企业套取银行贷款的主要手法、关联企业套取银行贷款的主要手法建立股权关系复杂的关联企业组织网。建立股权关系复杂的关联企业组织网。48v天宝系企业结构v49v2010年年12月月6日报道，中国银监会已在全国日报道，中国银监会已在全国银行系统发出针对银行系统发出针对“天宝系天宝系”的贷款风险警示。的贷款风险警示。此次警示是银监会继此次警示是银监会继“德隆系德隆系”之后，为数不之后，为数不多的对多的对“大型关联企业群大型关联企业群贷款贷款”的警示。的警示。v银监会查询全国客户风险预警系统生成的这银监会查询全国客户风险预警系统生成的这个关联企业群，共包括个关联企业群，共包括5
48、0家主要企业成员，以家主要企业成员，以周天宝为实际控制人。银监会把这个庞大的关周天宝为实际控制人。银监会把这个庞大的关联企业群称为联企业群称为“天宝系天宝系”，下面分成五个子系，下面分成五个子系，其中包含两家上市公司。其中包含两家上市公司。v天宝系主要企业成员授信额度为天宝系主要企业成员授信额度为160.66亿元，亿元，贷款余额为贷款余额为56.76亿元，形成不良贷款和逾期亿元，形成不良贷款和逾期贷款共计贷款共计32.86亿元。亿元。50v商业银行商业银行集团性客户集团性客户的主要类型和法的主要类型和法律特征律特征v美国美国国内税收法典国内税收法典第第482条规定条规定,任何两任何两个和两个以
49、上的组织、贸易主体或经营主体个和两个以上的组织、贸易主体或经营主体共同隶属于一个利益主体共同隶属于一个利益主体,或者直接、间接或者直接、间接地受控于此同一利益主体地受控于此同一利益主体,即为即为关联企业关联企业。v我国的我国的企业集团登记管理暂行条例企业集团登记管理暂行条例规定规定企业集团企业集团是指以是指以资本资本为纽带的为纽带的母子公司母子公司为主为主体，以集团章程为共同行为规范的母公司、体，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的同组成的具有一定规模的企业法人联合体企业法人联合体。51第三条第三条
50、本指引所称本指引所称集团客户集团客户是指具有以下特征的商业银是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：行的企事业法人授信对象：(见见商业银行集团性客户商业银行集团性客户风险管理指引风险管理指引）（一）（一）在股权上或者经营决策上在股权上或者经营决策上直接或间接控制直接或间接控制其他企其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）（二）共同共同被第三方企事业法人所被第三方企事业法人所控制控制的；的；（三）（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁的家庭成员（包括
51、三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）（四）存在其他关联关系，可能存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。理的。52伪造虚假贷款申请材料伪造虚假贷款申请材料。v这类关联企业通常没有开展正常的生产这类关联企业通常没有开展正常的生产经营活动，因而不能提供真实的申请贷经营活动，因而不能提供真实的申请贷款材料，而是通过违法私刻各类假公章、款材料，而是通过违法私刻各类假公章、伪造虚假的申请银行贷款及提供贷款
52、担伪造虚假的申请银行贷款及提供贷款担保的董事会决议、虚假借款人及担保人保的董事会决议、虚假借款人及担保人的财务审计报告、虚假销售合同等骗取的财务审计报告、虚假销售合同等骗取银行贷款。银行贷款。53采取交叉担保的方式骗贷。采取交叉担保的方式骗贷。v为避免贷款银行追查关联企业关系，这类关联企业为避免贷款银行追查关联企业关系，这类关联企业通常采取交叉担保通常采取交叉担保,且借款企业和担保企业不同时且借款企业和担保企业不同时在一家银行申请贷款，这种担保方式更具隐蔽性在一家银行申请贷款，这种担保方式更具隐蔽性,能够避开银行对其贷款担保关联关系的注意。能够避开银行对其贷款担保关联关系的注意。挪用贷款资金。
53、挪用贷款资金。v由于贷款目的不是满足日常经营所需，因而在获得由于贷款目的不是满足日常经营所需，因而在获得银行贷款后，这类借款企业往往通过关联企业账户银行贷款后，这类借款企业往往通过关联企业账户资金往来方式将贷款资金转出，挪作与申请用途不资金往来方式将贷款资金转出，挪作与申请用途不符的购买基金、关联公司增资、收购股权等其他用符的购买基金、关联公司增资、收购股权等其他用途，甚或用来挥霍。途，甚或用来挥霍。54 、商业银行对关联企业客户贷款商业银行对关联企业客户贷款常见的风险点常见的风险点对企业集团内部的法律关系缺乏准确对企业集团内部的法律关系缺乏准确界定界定蓝田事件蓝田事件科龙事件科龙事件德隆系事
54、件德隆系事件55 关联企业客户财务报表混乱，财务关联企业客户财务报表混乱，财务信息失真信息失真 主要问题有主要问题有: 1、集团合并报表与承贷主体自身报表不分，集团合并报表与承贷主体自身报表不分，客户资产、负债和效益情况不明晰；客户资产、负债和效益情况不明晰； 2、将公司股东和子公司的资产、负债并入将公司股东和子公司的资产、负债并入集团公司、形成合并报表；集团公司、形成合并报表； 3、母公司在制作合并报表时未剔除集团关母公司在制作合并报表时未剔除集团关联企业之间的投资、交易、应收应付款项，联企业之间的投资、交易、应收应付款项，简单相加，夸大了资产、销售和利润。简单相加，夸大了资产、销售和利润。
55、56、“统贷统还统贷统还”的操作模式和集团内部复杂的的操作模式和集团内部复杂的关联交易造成企业甩债和贷款悬空的隐患关联交易造成企业甩债和贷款悬空的隐患、贷后监管难度大，漏洞多、贷后监管难度大，漏洞多、信贷担保落实情况堪忧，忽视了对核心资产、信贷担保落实情况堪忧，忽视了对核心资产的控制的控制、集团性关联企业客户多头开户、多渠道融资、集团性关联企业客户多头开户、多渠道融资、同业竞争加强，增加了信贷管理的难度同业竞争加强，增加了信贷管理的难度57、防范关联企业信贷合规风险的建议、防范关联企业信贷合规风险的建议提高识别关联企业客户的能力。判别关联企业客户提高识别关联企业客户的能力。判别关联企业客户应以
56、是否存在应以是否存在“控制控制”关系，或可能不按公允价格转移资关系，或可能不按公允价格转移资产和利润为标准，按照产和利润为标准，按照实质重于形式实质重于形式的原则进行识别。的原则进行识别。准确界定关联企业客户的真实资产状况，严格准确界定关联企业客户的真实资产状况，严格按照法按照法人实体进行信用评级、授信和发放贷款人实体进行信用评级、授信和发放贷款。加强加强对贷款资金用途的监控对贷款资金用途的监控是防范关联公司贷款风险是防范关联公司贷款风险的重要保障。的重要保障。严格严格控制关联企业客户的控制关联企业客户的核心资产核心资产，依法落实担保措，依法落实担保措施。施。58在信贷业务实践中，在对集团关联
57、客户融资具在信贷业务实践中，在对集团关联客户融资具体选择担保方式时，应以抵押、质押等物权担保方体选择担保方式时，应以抵押、质押等物权担保方式为主；确实因营销客户需要而选择集团内部关联式为主；确实因营销客户需要而选择集团内部关联保证这一担保方式的，必须注意保证这一担保方式的，必须注意研究子公司的章程，研究子公司的章程，按其规定的程序和权限办理担保手续按其规定的程序和权限办理担保手续。对集团公司。对集团公司为子公司或参股公司提供担保的，必须审查既有担为子公司或参股公司提供担保的，必须审查既有担保和现有担保的总额度，看其是否具有实际担保能保和现有担保的总额度，看其是否具有实际担保能力，力，避免偏重考
58、察保证人担保是否合法而忽略保证避免偏重考察保证人担保是否合法而忽略保证人是否有真实代偿能力的做法人是否有真实代偿能力的做法。59密切关注客户的法人治理结构和密切关注客户的法人治理结构和核心管理层的个人素质。核心管理层的个人素质。提高经营层次，对集团性关联企提高经营层次，对集团性关联企业客户信贷风险进行集中控制。业客户信贷风险进行集中控制。设计完备的合同条款，防范风险。设计完备的合同条款，防范风险。601、投资限制条款、投资限制条款。在借款合同中设定重大投资限。在借款合同中设定重大投资限制条款，明确约定借款人达到一定金额或比例，制条款，明确约定借款人达到一定金额或比例，且影响其自身偿债能力的重大
59、投资行为，必须征且影响其自身偿债能力的重大投资行为，必须征得债权银行的同意，并以其出资所形成的股权向得债权银行的同意，并以其出资所形成的股权向银行补充提供质押担保，以避免借款人随意变更银行补充提供质押担保，以避免借款人随意变更贷款用途。贷款用途。2、消极保证条款、消极保证条款。在银行向集团内部企业发放信。在银行向集团内部企业发放信用贷款时，应明确约定用贷款时，应明确约定“在借款还清之前，借款在借款还清之前，借款人不得以其资产向任何其他债权人提供保证担保，人不得以其资产向任何其他债权人提供保证担保，不得在其财产或收入上设定抵押权、质权或其他不得在其财产或收入上设定抵押权、质权或其他任何担保物权任
60、何担保物权”等，否则银行有权提前收回贷款等，否则银行有权提前收回贷款本息。本息。613、不安抗辩权条款、不安抗辩权条款。为防范风险，债权银行可。为防范风险，债权银行可在借款合同中约定企业集团任一成员企业对任在借款合同中约定企业集团任一成员企业对任一债权人的违约，均视为对借款银行债权的重一债权人的违约，均视为对借款银行债权的重大威胁，借款银行有权以此为由行使不安抗辩大威胁，借款银行有权以此为由行使不安抗辩权，即单方决定停止支付借款人尚未使用的贷权，即单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息。款，并提前收回部分或全部贷款本息。4、是撤销权、代位权条款、是撤销权、代位权条款
61、。可在借款合同中约。可在借款合同中约定，定，“集团内部企业之间以不合理的价格转让集团内部企业之间以不合理的价格转让资产，企图悬空银行债务的，银行有权依据资产，企图悬空银行债务的，银行有权依据合同法合同法的规定，行使撤销权的规定，行使撤销权”、“集团公集团公司长期占用子公司资金，或子公司长期占用集司长期占用子公司资金，或子公司长期占用集团公司资金，致使承贷主体丧失偿债能力的，团公司资金，致使承贷主体丧失偿债能力的，银行有权依法行使代位权银行有权依法行使代位权”。62三、信贷资金投向的合规风险三、信贷资金投向的合规风险（一）对集中贷款的法律限制（一）对集中贷款的法律限制商业银行法商业银行法39条条
62、规定规定:对同一借款人的贷款余额与商对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过业银行资本余额的比例不得超过10%。香港银行条例所称。香港银行条例所称同一借款人包括：同一借款人包括：“.同属于一个母公司或同一公司控同属于一个母公司或同一公司控制之下的两个或两个以上的公司；任何控股公司及它的一制之下的两个或两个以上的公司；任何控股公司及它的一个或更多的附属机构；任何一个人（不是公司），以及该个或更多的附属机构；任何一个人（不是公司），以及该人是控制人的一家或一家以上的公司。人是控制人的一家或一家以上的公司。”民营关联企业骗贷问题突出。广东佛山民营企业主冯民营关联企业骗贷问题突出。广东佛
63、山民营企业主冯某利用其控制的某利用其控制的13家关联企业，编造虚假财务报表，与银家关联企业，编造虚假财务报表，与银行内部人员串通，累计从工行南海支行取得贷款行内部人员串通，累计从工行南海支行取得贷款74.21亿亿元。经初步核查，银行贷款损失已超过元。经初步核查，银行贷款损失已超过10亿元。亿元。63（二）对信贷资金用途的法律限制（二）对信贷资金用途的法律限制1、从、从合同法合同法的规定看：内容合法的规定看：内容合法(不得违反不得违反法律、行政法规法律、行政法规强制性的规定强制性的规定)。个贷管理办法个贷管理办法明确规定银行不得发放无指定用途的个明确规定银行不得发放无指定用途的个人贷款人贷款流贷
64、办法流贷办法明确规定，流动资金贷款不得用于固定资产、明确规定，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。2、从商业银行法的规定看：要符合、从商业银行法的规定看：要符合43条条之规定之规定“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定但国家另有规定的除外的除外。”643、银监会贷款新规、银监会贷款新规严控贷款资
65、金用途严控贷款资金用途“三个办法一个指引三个办法一个指引”：固定资产贷款管理暂固定资产贷款管理暂行办法行办法、个人贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法、流动资流动资金贷款管理暂行办法金贷款管理暂行办法和和项目融资业务指引项目融资业务指引。目前贷款通则已经不适应目前贷款市场的需要，亟待修订，并上升到行政法规的法律层级。“三个办法一个指引三个办法一个指引”的出台是对目前贷款监的出台是对目前贷款监管规章的系统性修订与完善，管规章的系统性修订与完善，具有强制力具有强制力。 65（三）对贷款发放对象的法律限制（三）对贷款发放对象的法律限制 商业银行的董事、监事、管理人员、商业银行的董事、监事、管理人员、
66、 信贷业务人员及其近亲属信贷业务人员及其近亲属1、对关系人、对关系人的限制的限制：前项所列人员投资或担任高级管理职前项所列人员投资或担任高级管理职 务的公司、企业和其他经济组织务的公司、企业和其他经济组织 2 2、对违法主体的限制（江苏铁本）（交通厅？）、对违法主体的限制（江苏铁本）（交通厅？）66商业银行法所称的关系人包括：vA某县支行行长vB某县支行客户经理vC某营业所主任的岳父vD某县支行的储蓄员vE某支行贷审会成员的舅舅vF某分行的人事科长多项选择67(四）外部法律规则频繁变动时的违规问题四）外部法律规则频繁变动时的违规问题v2009年年6月月12日，记者调查了北京日，记者调查了北京3
67、0多个楼盘，多个楼盘，了解到的情况是，购买第二套住房，首付只需了解到的情况是，购买第二套住房，首付只需要交要交20%到到30%，利率优惠从，利率优惠从7折到折到8.5折不等，折不等，没有一家楼盘是执行购买第二套住房首付没有一家楼盘是执行购买第二套住房首付40%，利率上浮，利率上浮10%的规定。不仅如此，在一些楼的规定。不仅如此，在一些楼盘，购买第二套住房，面积即使已经超过规定盘，购买第二套住房，面积即使已经超过规定标准，也能享受到首付和利率优惠。标准，也能享受到首付和利率优惠。（来源：CCTV经济半小时）68v2007年年9月月央行和银监会央行和银监会联合发布联合发布关于加强关于加强商业性房地
68、产信贷管理的通知商业性房地产信贷管理的通知，明确对已利用，明确对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套贷款购买住房、又申请购买第二套(含含)以上住房以上住房的，贷款首付款比例不得低于的，贷款首付款比例不得低于40%，贷款利率不，贷款利率不得低于同期同档次基准利率的得低于同期同档次基准利率的1.1倍。倍。v2008年年10月月央行央行明确明确“居民首次购买普通自居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房，商业性个人住房贷款住房和改善型普通自住房，商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7倍，最低倍，最低首付款比例调整为首付款比例调整为20%。”v2008年年
69、12月月20日，日，国务院办公厅国务院办公厅发布发布关于关于促进房地产市场健康发展的若干意见促进房地产市场健康发展的若干意见（国办发（国办发2008131号）指出：号）指出：“对其他贷款购买第二套对其他贷款购买第二套及以上住房的，贷款利率等由商业银行在基准利及以上住房的，贷款利率等由商业银行在基准利率基础上按风险合理确定。率基础上按风险合理确定。”69v2009年年6月月银监会银监会发布发布关于进一步加强按关于进一步加强按揭贷款风险管理的通知揭贷款风险管理的通知，要求严格遵守第，要求严格遵守第二套房贷的有关政策不动摇。不得以任何手二套房贷的有关政策不动摇。不得以任何手段变相降低首付款的比例成数
70、。段变相降低首付款的比例成数。v2010年年4月月14国务院国务院发布房地产发布房地产“国十条国十条”新政新政(二套首付二套首付50%）v2010年年9月月29日，日，“国国5条条”空降。空降。v2011年年1月月26日日“新国新国8条条”-要求将二套房要求将二套房房贷首付比例提至房贷首付比例提至60%，贷款利率不低于基，贷款利率不低于基准利率的准利率的1.1倍倍（限购）（限购）70四、四、贷款担保业务中的新规定贷款担保业务中的新规定71v1、正确认识、正确认识物权法物权法与与担保法担保法的关系的关系第一、第一、担保法担保法关于关于保证保证和和定金定金的规定仍然的规定仍然适用。适用。第二、第二
71、、担保法担保法中关于抵押、质押和留置的中关于抵押、质押和留置的其他规定不再适用，担保物权均直接适用其他规定不再适用，担保物权均直接适用物权物权法法的规定。的规定。722、担保法担保法司法解释的效力及适用司法解释的效力及适用第一、部分条文继续有效第一、部分条文继续有效第二、部分条文因与第二、部分条文因与物权法物权法规定冲突规定冲突而无效而无效第三、部分条文因与第三、部分条文因与物权法物权法规定重和规定重和而无意义。而无意义。3、其他相关法律的适用、其他相关法律的适用物权法物权法第第8条：条：“其他相关法律对物权另其他相关法律对物权另有特别规定的，依照其规定。有特别规定的，依照其规定。”73 （一
72、）、（一）、 担保的从属性问题担保的从属性问题v物权法物权法第一百七十二条第一百七十二条设立设立担保物权担保物权，应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债主债权债务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。除外。v担保法担保法第五条第五条担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。合同无效。担保合同另有约定的，按照约定。担保合同另有约定的，按照约定。(保证部分仍有效）保证部分仍有效
73、）在主从合同的关系上：在主从合同的关系上：物权法物权法修改了修改了担担保法保法关于关于“担保合同另有约定的，按照约定担保合同另有约定的，按照约定”的规定。的规定。7450万贷款当阳信用联社A企业抵押合同B企业75（二）、保证担保与物保并存的问题（二）、保证担保与物保并存的问题物权法物权法第第176条修改了条修改了担保法担保法人保物保人保物保并存时物保优先的相关规定。并存时物保优先的相关规定。允许允许当事人自行约定当事人自行约定债权人行使权利的顺序债权人行使权利的顺序及权利人放弃担保物权或优先顺位的后果。同一及权利人放弃担保物权或优先顺位的后果。同一债权既有物保又有人保的，债权人按债权既有物保又
74、有人保的，债权人按约定的顺序约定的顺序实现债权；实现债权；没有约定或者约定不明确的没有约定或者约定不明确的，且物保由债务且物保由债务人自行提供的人自行提供的，债权人应先行使担保物权；，债权人应先行使担保物权；没有约定或者约定不明确，且物保由第三人提没有约定或者约定不明确，且物保由第三人提供的，供的，债权人可以实现担保物权，也可以要求保债权人可以实现担保物权，也可以要求保证人承担责任。证人承担责任。76v（三）新（三）新公司法公司法关于公司担保资格的关于公司担保资格的规定规定1、新、新公司法公司法取消了公司为个人债务担保的限制取消了公司为个人债务担保的限制，公司可以为他人（含个人）提供担保。根据
75、新公司可以为他人（含个人）提供担保。根据新公司法公司法第第16条的规定，不论公司章程是否对担保事项做出规条的规定，不论公司章程是否对担保事项做出规定，公司为股东或者实际控制人提供担保的，有限责任定，公司为股东或者实际控制人提供担保的，有限责任公司须经公司须经股东会决议股东会决议，股份公司须经，股份公司须经股东大会决议股东大会决议，相，相关股东或实际控制人不得参加担保事项的表决。该项表关股东或实际控制人不得参加担保事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数过半数通过。通过。另，根据新另，根据新公司法公司法第第122条的规定，上市公司提供担条的规定
76、，上市公司提供担保的，银行还要审查上市公司一年内担保金额是否超过保的，银行还要审查上市公司一年内担保金额是否超过公司资产总额的公司资产总额的30，超过的，股东大会决议要由出席，超过的，股东大会决议要由出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。772、公司章程未注明担保事项的，银行在办、公司章程未注明担保事项的，银行在办理授信业务时，作为担保人的公司是否要提理授信业务时，作为担保人的公司是否要提供关于担保事项的决议？如需要，该由谁做供关于担保事项的决议？如需要，该由谁做出？出？从新从新公司法公司法第第16、22及及122条有关担保的条有关担保的规
77、定看，公司的章程未对担保事项做出规定，公司规定看，公司的章程未对担保事项做出规定，公司对外提供担保的，对外提供担保的，应当由公司股东会、股东大会做应当由公司股东会、股东大会做出决议出决议.公司法公司法第第38条在原条在原公司法公司法第第38条的基础上条的基础上增设了一款，根据该增设条款的规定，对有限责任增设了一款，根据该增设条款的规定，对有限责任公司来说，如果各股东对需股东会审议的事项一致公司来说，如果各股东对需股东会审议的事项一致表示同意的，可以不召开股东会会议而直接作出决表示同意的，可以不召开股东会会议而直接作出决定。但是，定。但是，该决定应经全体股东签名、盖章。该决定应经全体股东签名、盖
78、章。783、违反章程规定的股东会、股东大会、违反章程规定的股东会、股东大会、董事会决议是否有效？董事会决议是否有效？根据新根据新公司法公司法第第22条的规定，股东会、条的规定，股东会、股东大会、董事会会议召集程序、表决方式违反股东大会、董事会会议召集程序、表决方式违反公司章程，或者决议内容违反公司章程的，公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东股东可以自决议作出之日起可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤日内，请求人民法院撤销。销。因此，违反章程规定的股东会、股东大会、董因此，违反章程规定的股东会、股东大会、董事会决议属于事会决议属于效力待定效力待定，一旦股东依法提起撤销，一旦股东依法
79、提起撤销之诉，导致决议被人民法院撤销的，该决议自始之诉，导致决议被人民法院撤销的，该决议自始无效，依据该决议作出的相关行为或协议也是无无效，依据该决议作出的相关行为或协议也是无效或可撤销的。股东未在前述效或可撤销的。股东未在前述60日内提起撤销之日内提起撤销之诉的，决议有效。诉的，决议有效。79（四）保证期间与保证合同的诉讼时效法释法释20044号文：最高人民法院关于人民法院应当如号文：最高人民法院关于人民法院应当如何认定保证人在保证期间届满后又在催款通知书上签字何认定保证人在保证期间届满后又在催款通知书上签字问题的批复问题的批复2004年年4月月19日施行日施行根据根据中华人民共和国担保法中
80、华人民共和国担保法的规定，保证期间的规定，保证期间届满债权人未依法向保证人主张保证责任的，保证责任届满债权人未依法向保证人主张保证责任的，保证责任消灭。保证责任消灭后，债权人书面通知保证人要求承消灭。保证责任消灭后，债权人书面通知保证人要求承担保证责任或者清偿债务，保证人在催款通知书上签字担保证责任或者清偿债务，保证人在催款通知书上签字的，人民法院不得认定保证人继续承担保证责任。但是，的，人民法院不得认定保证人继续承担保证责任。但是，该催款通知书内容符合合同法和担保法有关担保合同成该催款通知书内容符合合同法和担保法有关担保合同成立的规定，并经保证人签字认可，能够认定成立新的保立的规定，并经保证
81、人签字认可，能够认定成立新的保证合同的证合同的，人民法院应当认定保证人按照新保证合同承，人民法院应当认定保证人按照新保证合同承担责任。担责任。80（五）抵押担保部分：（仅介绍（五）抵押担保部分：（仅介绍物权法改进的部分）物权法改进的部分）1、扩大了可用于担保的财产的范围、扩大了可用于担保的财产的范围81v物权法物权法第第180条规定了可以抵押的财产，与条规定了可以抵押的财产，与担保担保法法相比，主要有下列调整：相比，主要有下列调整：（1）将）将担保法担保法原规定原规定“依法可以抵押的其他财产依法可以抵押的其他财产”修改为修改为“法律、行政法规未禁止抵押的其他财产法律、行政法规未禁止抵押的其他财
82、产”均均可以设定抵押；可以设定抵押；（2）增加规定）增加规定“以招标、拍卖、公开协商等方式取得的以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权荒地等土地承包经营权”可以抵押；可以抵押；（3）明确在建的建筑物、船舶和航空器可以抵押明确在建的建筑物、船舶和航空器可以抵押；（4）将）将担保法担保法规定的土地使用权、房屋及其他地上规定的土地使用权、房屋及其他地上定着物可以抵押修改为定着物可以抵押修改为“建筑物和其他土地附着物建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权建设用地使用权（根据（根据土地管理法土地管理法规定，土地按规定，土地按其规划用途可区分为农用地、建设用地和未利用地）其规划用途可区分为
83、农用地、建设用地和未利用地）”可以抵押。可以抵押。822、设立了动产浮动抵押制度、设立了动产浮动抵押制度v物权法物权法第第181条规定：经当事人书面协议，条规定：经当事人书面协议，企业、企业、个体工商户、农业生产经营者可以将个体工商户、农业生产经营者可以将现有的现有的以及以及将有的将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务人不履行，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。根据该条规权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。根据该条规定，银行在业务中可以依法
84、设定定，银行在业务中可以依法设定动产浮动抵押动产浮动抵押3、理顺了抵押合同与抵押权的关系（区分了合同效力与、理顺了抵押合同与抵押权的关系（区分了合同效力与物权效力）物权效力）v物权法物权法第第15条条当事人之间订立有关设立、变更、转让当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不未办理物权登记的，不影响合同效力。影响合同效力。83对银行业务的影响v区分担保合同的效力和担保物权的设立有利于区分担保合同的效力和担保物权的设立有利于保护买受人
85、依据合同所享有的占有权，有利于保护买受人依据合同所享有的占有权，有利于保护银行作为债权人的利益。保护银行作为债权人的利益。v如果抵押人在银行发放贷款后未办理抵押登记，如果抵押人在银行发放贷款后未办理抵押登记，银行可以依法要求抵押人承担违约责任，也可银行可以依法要求抵押人承担违约责任，也可以请求人民法院强制执行。对银行而言，这样以请求人民法院强制执行。对银行而言，这样比只能要求抵押人承担比只能要求抵押人承担缔约过失责任缔约过失责任更为有利。更为有利。844、完善了抵押权的实现方式、完善了抵押权的实现方式（1）增加了担保物权的实现方式增加了担保物权的实现方式担保法担保法规定只有在一种条件下才可以实
86、规定只有在一种条件下才可以实现担保物权：债务履行期满，债务人不履行债现担保物权：债务履行期满，债务人不履行债务。务。物权法物权法第第195条条债务人不履行到期债务或者债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产人可以与抵押人协议以抵押财产折价折价或者以拍或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。协卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在知道或者应当知道撤销事由之日起一年内请求知道或者应当知道撤销事由之日起一年内请求人民法院撤
87、销该协议。（注意：不得规定绝押人民法院撤销该协议。（注意：不得规定绝押条款）条款）85（2）简化了抵押权的实现程序）简化了抵押权的实现程序v物权法物权法195条第二款条第二款抵押权人与抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产。变卖抵押财产。v首先协商，协商不成，债权人可以不首先协商，协商不成，债权人可以不经过诉讼，直接走执行程序。（以前经过诉讼，直接走执行程序。（以前必须诉讼）必须诉讼）86对银行业务的影响对银行业务的影响物权法物权法大大简化了债权人实现抵押权的程序，大大简化了债权
88、人实现抵押权的程序，有利与商业银行降低维权成本，在较短时间内有利与商业银行降低维权成本，在较短时间内实现抵押权。实现抵押权。物权法物权法实施后，商业银行还可以从保护债权实施后，商业银行还可以从保护债权安全的角度出发，安全的角度出发，在担保合同中明确约定抵押在担保合同中明确约定抵押权实现的具体条件。权实现的具体条件。（比如：当债务人不按规（比如：当债务人不按规定用途使用贷款、违反信息披露义务、隐瞒了定用途使用贷款、违反信息披露义务、隐瞒了重要情况、贷款时有欺诈情形重要情况、贷款时有欺诈情形)这一变化无疑有利于商业银行权益的保护。这一变化无疑有利于商业银行权益的保护。（可参考（可参考流动资金贷款管
89、理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法发布日期：2010-02-20）875、进一步明确了房地产一并抵押、进一步明确了房地产一并抵押的内涵的内涵v物权法物权法第第182条条以建筑物抵押的，以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权一该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押。以建设用地使用权抵押的，该土并抵押。以建设用地使用权抵押的，该土地上的建筑物一并抵押。地上的建筑物一并抵押。抵押人未依照前款规定一并抵押的，未抵押人未依照前款规定一并抵押的，未抵押的财产视为一并抵押抵押的财产视为一并抵押。88对银行业务的影响对银行业务的影响担保法担保法第第36条虽然规定了房屋、土条虽然规定了房屋、土地
90、同时抵押的制度，但并未明确房屋、地同时抵押的制度，但并未明确房屋、土地是否要同时列入抵押财产，是否同土地是否要同时列入抵押财产，是否同时办理抵押登记，因而在实际中，法院时办理抵押登记，因而在实际中，法院经常以房屋、土地没有同时列入抵押财经常以房屋、土地没有同时列入抵押财产、没有同时办理抵押登记而判决抵押产、没有同时办理抵押登记而判决抵押无效。无效。现在，这些操作上的瑕疵将得到法律的认现在，这些操作上的瑕疵将得到法律的认可。银行的合法权益将得到充分保护。可。银行的合法权益将得到充分保护。89（六）关于质押的有关新规定（六）关于质押的有关新规定1、对动产和权利质物的范围作了不同的、对动产和权利质物
91、的范围作了不同的表述表述（1）关于动产质押）关于动产质押物权法物权法第第209条规定，条规定，法律、行政法律、行政法规禁止转让的动产不得出质。法规禁止转让的动产不得出质。（2）关于权利质押）关于权利质押90物权法物权法第第223条规定，债务人或者第三人有权条规定，债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：处分的下列权利可以出质：(一一)汇票、支票、本票汇票、支票、本票(二二)债券、存款单债券、存款单(三三)仓单、提单；仓单、提单；(四四)可以转让的基金份额、股权；可以转让的基金份额、股权；(五五)可以转让的注册可以转让的注册商标商标专用权、专利权、著作权专用权、专利权、著作权等知识产权中的财
92、产权；等知识产权中的财产权；(六六)应收账款；应收账款；(七七)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。91物权法物权法规定应收账款可以出质，该法生效后，规定应收账款可以出质，该法生效后，各类收费权，如风景区收费权、电费收费权、水各类收费权，如风景区收费权、电费收费权、水费收费权、燃气收费权等是否可以按应收账款的费收费权、燃气收费权等是否可以按应收账款的规定办理质押？规定办理质押？把握一个原则：物权法定把握一个原则：物权法定92中国人民银行制定了中国人民银行制定了应收账款质押登记办法应收账款质押登记办法，并于并于2007年年10月月1日起施行。日起施行
93、。v该办法第四条规定，本办法所称的该办法第四条规定，本办法所称的应收账款应收账款是指权利人是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。本办法所称的应收账款包括下列权利：权。本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）（一）销售产生的债权销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；气、暖，知
94、识产权的许可使用等；（二）（二）出租产生的债权出租产生的债权，包括出租动产或不动产；，包括出租动产或不动产；（三）（三）提供服务产生的债权提供服务产生的债权；（四）（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）（五）提供贷款或其他信用产生的债权提供贷款或其他信用产生的债权。932、区分不同权利质押的质权设立方式、区分不同权利质押的质权设立方式（1）物权法物权法第第224条规定，以汇票、条规定，以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，当事人应当订立书面合同。质权自权质的，当事人应当订立书面合同。质权自权利凭
95、证交付质权人时设立；利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立质权自有关部门办理出质登记时设立。这一规定弥补了这一规定弥补了担保法担保法的不足，顺应了的不足，顺应了债券、仓单等债券、仓单等无纸化的发展趋势。所以银无纸化的发展趋势。所以银行应及时办理出质登记。行应及时办理出质登记。94（2）物权法物权法第第226条规定，以条规定，以基金份额、基金份额、股权股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设
96、立质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。办理出质登记时设立。物权法物权法第第228条规定，以应收帐款出质的，条规定，以应收帐款出质的，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。（中国人民银行征信中心中国人民银行征信中心是应收账款质押的登是应收账款质押的登记机构记机构）953、确认了最高额质押、确认了最高额质押物权法物权法第第222条规定，出质人与质条规定，出质人与质权人可以协议设立权人可以协议设立最高额质权最高额质权。这是对这是对担保法担保法及其司法解释的突破
97、及其司法解释的突破。银行可以依据最高额质权的规定办理。银行可以依据最高额质权的规定办理有关融资担保业务，大大简化了设立担有关融资担保业务，大大简化了设立担保的手续，方便了动产和权利质押贷款保的手续，方便了动产和权利质押贷款的循环操作。的循环操作。96（七）需要特别关注的几个问题（七）需要特别关注的几个问题971、物权的取得问题根据根据物权法物权法的规定，的规定，不动产登记簿不动产登记簿是是物权归属和内容的根据；在不动产权属证书物权归属和内容的根据；在不动产权属证书和登记簿不一致时，除有证据证明不动产登和登记簿不一致时，除有证据证明不动产登记簿确有错误外，以不动产登记簿为准。因记簿确有错误外，以
98、不动产登记簿为准。因此，我们认为，此，我们认为，物权法物权法生效后，应到登生效后，应到登记机构调查抵押物情况，以登记机关提供的记机构调查抵押物情况，以登记机关提供的登记资料为准。登记资料为准。98v因法院、仲裁委的法律文书或政府的因法院、仲裁委的法律文书或政府的征收决定导致物权变动的，征收决定导致物权变动的，物权变动物权变动自法律文书或政府征收决定生效时生自法律文书或政府征收决定生效时生效效；因继承或者受遗赠取得物权的，；因继承或者受遗赠取得物权的，自继承或受遗赠开始时生效；因合法自继承或受遗赠开始时生效；因合法建造、拆除房屋等事实行为设立或消建造、拆除房屋等事实行为设立或消灭物权的，自行为成
99、就时生效。但是，灭物权的，自行为成就时生效。但是，依前述规定享有不动产物权的，依前述规定享有不动产物权的，处分处分该物权时需按规定办理登记该物权时需按规定办理登记，否则不，否则不发生物权效力。发生物权效力。992、物权登记方面的新规定（1）异议登记异议登记v调查中，应关注抵押物的异议登记情况。异议登记调查中，应关注抵押物的异议登记情况。异议登记反映了抵押人和第三人关于抵押物的争议，在相关反映了抵押人和第三人关于抵押物的争议，在相关争议未妥善解决前，不宜接受该财产抵押。争议未妥善解决前，不宜接受该财产抵押。（2）预告登记预告登记v调查中发现抵押物上有预告登记的，不应接受该财调查中发现抵押物上有预
100、告登记的，不应接受该财产抵押。根据产抵押。根据物权法物权法的规定，不动产买卖时，的规定，不动产买卖时，双方可以申请预告登记，因此，有预告登记表明了双方可以申请预告登记，因此，有预告登记表明了抵押人已将抵押财产协议转让给第三方但尚未办理抵押人已将抵押财产协议转让给第三方但尚未办理过户登记。过户登记。1003、抵押期间问题、抵押期间问题担保法担保法司法解释第司法解释第12条规定条规定：“当事人约当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续保物权的存续不具有法律约束力不具有法律约束力。物权法物权法第第202条规定：条规定：“抵押权人应当在主债权
101、诉抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护护”，其规定的行使担保物权的期限为主债权的诉讼其规定的行使担保物权的期限为主债权的诉讼时效期间，也就是说债权人应该在对主债权提起诉讼时效期间，也就是说债权人应该在对主债权提起诉讼时同时要求实现抵押权。这一规定比担保法的司法解时同时要求实现抵押权。这一规定比担保法的司法解释减少了两年，不利于银行接收、处置抵债资产实现释减少了两年，不利于银行接收、处置抵债资产实现担保物权。担保物权。1014、票据质押的问题v票据法第票据法第35条第二款的规定，以汇票设定条第二款的规定，以汇票设定质
102、押时，出质人在汇票上只记载了质押时，出质人在汇票上只记载了“质押质押”字样未在票据上签章的，或者出质人未字样未在票据上签章的，或者出质人未在汇票、粘单上记载在汇票、粘单上记载“质押质押”字样而另行字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。质押。（案例：白银票据质押案）（案例：白银票据质押案）102不能正确理解票据行为法律特征引发的合规风险v1、要式性（书写错误案例）、要式性（书写错误案例）v2、文义性、文义性v3、无因性、无因性v4、独立性、独立性v5、连带性、连带性1032003年年5月，珠海红大发展公司总经理周洪元与贵月，珠海红大发展公司总经理
103、周洪元与贵州东龙集团贸易有限公司法定代表人林凡勇州东龙集团贸易有限公司法定代表人林凡勇“合作合作”，签订了，签订了5份金额共份金额共3.99亿余元的虚假工矿产品亿余元的虚假工矿产品购销合同购销合同，“购货方购货方”东龙集团向东龙集团向“销售方销售方”珠海珠海红大公司按交易额出具了红大公司按交易额出具了43张商业承兑汇票。张商业承兑汇票。受贿受贿192万元的农行荔波县支行原行长陆世勤未万元的农行荔波县支行原行长陆世勤未经上级行授权，私自为珠海红大公司所持汇票出具经上级行授权，私自为珠海红大公司所持汇票出具了金额为了金额为6160万元的万元的商业承兑汇票商业承兑汇票(不可撤销不可撤销)担担保函保函
104、；诈骗分子先后两次从受贿达；诈骗分子先后两次从受贿达318万元之巨万元之巨的工行郑州经纬支行副行长李晓燕手里获得贴现资的工行郑州经纬支行副行长李晓燕手里获得贴现资金共金共1.28亿元；李晓燕甚至授意下属为诈骗者伪造亿元；李晓燕甚至授意下属为诈骗者伪造了汇票贴现所需的增值税发票复印件。了汇票贴现所需的增值税发票复印件。104v（票据法司法解释第（票据法司法解释第62条：保证人未在票据条：保证人未在票据或者粘单上记载或者粘单上记载“保证保证”字样而另行签订保字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证，证合同或者保证条款的，不属于票据保证，人民法院应当适用人民法院应当适用中华人民共和国担保
105、法中华人民共和国担保法的有关规定。）的有关规定。）105质押DZX2000万贷款（办事处）（航空公司）（信托投资公司）收款人6503工厂，后改为X2000万银行承兑汇票万银行承兑汇票106关于无因性的争论关于无因性的争论v中国人民银行中国人民银行1997年年12月月1日颁布的日颁布的支付结算办法支付结算办法第第83条、第条、第92条规定，商业银行在承兑、贴现、转条规定，商业银行在承兑、贴现、转贴现时要审查交易背景，审查的具体内容包括对购销贴现时要审查交易背景，审查的具体内容包括对购销合同、增值税发票和商品发运单据等的审查。合同、增值税发票和商品发运单据等的审查。1999年年3月月4日中国人民银
106、行发布的日中国人民银行发布的关于加强支付管理，保关于加强支付管理，保障银行和客户资金的通知障银行和客户资金的通知，再次强调了以上审查要，再次强调了以上审查要求。求。v在监管实践中，一直重视对商业银行开展票据业务是在监管实践中，一直重视对商业银行开展票据业务是否坚持贸易真实背景的监管，并对否坚持贸易真实背景的监管，并对“违规者违规者”进行行进行行政处罚。银发政处罚。银发2001236号文中国人民银行关于切实加号文中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知提出要强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理的通知提出要切实加大对违规票据当事人的处罚力度。切实加大对违规票据当事人的处罚力度。
107、107第二讲第二讲商业银行存款及理财业务商业银行存款及理财业务合规风险防范合规风险防范108一、存款合同的法律特性：一、存款合同的法律特性：1 1、要约：要约：是希望与他人订立合同的意思表示。是希望与他人订立合同的意思表示。即存款人填写存款凭条并转移即存款人填写存款凭条并转移资金的所有权资金的所有权； 要约邀请要约邀请: : 引诱他人向自己发出要约的意思表示。引诱他人向自己发出要约的意思表示。( (商业广告、招标拍卖公告等一般都是要约邀请。商业广告、招标拍卖公告等一般都是要约邀请。) )要约要约邀请发出后，发出方不受要约邀请的约束，可以反悔。邀请发出后，发出方不受要约邀请的约束，可以反悔。 2
108、 2、承诺：承诺：是受要约人同意要约的意思表示。是受要约人同意要约的意思表示。即存款机构出具存单（折）等存款凭证的行为；即存款机构出具存单（折）等存款凭证的行为； 经典案例经典案例（实习生点钞短款案）（实习生点钞短款案）-缔约过缔约过失责任失责任(包括贷款业务包括贷款业务)109案例:一客户到某市工商银行存款。在柜台前，一客户到某市工商银行存款。在柜台前，银行营业员与客户在清点钱款时，对其中一扎银行营业员与客户在清点钱款时，对其中一扎万元人民币的钱款数目双方没有歧义，但对另一万元人民币的钱款数目双方没有歧义，但对另一扎钱款，顾客坚持是元，而营业员却认扎钱款，顾客坚持是元，而营业员却认为只有元。
109、在第三次点款时，营业员将为只有元。在第三次点款时，营业员将钱款从柜台内交给柜台外的客户重新清点，并将钱款从柜台内交给柜台外的客户重新清点，并将那扎万元也从柜台内放在柜台上，以便客户全那扎万元也从柜台内放在柜台上，以便客户全盘清数。正当客户清点时，一人突然窜至柜台前盘清数。正当客户清点时，一人突然窜至柜台前迅速抢过那扎万元的钱款跑出营业厅，客户立迅速抢过那扎万元的钱款跑出营业厅，客户立即追赶，然抢夺者却逃之夭夭了。就被抢夺走的即追赶，然抢夺者却逃之夭夭了。就被抢夺走的万元钱，客户诉至法院，要求法院判决由银行万元钱，客户诉至法院，要求法院判决由银行负责赔偿。负责赔偿。v如果本案中的客户被抢钱者用枪
110、打死，银行是否如果本案中的客户被抢钱者用枪打死，银行是否要承担责任要承担责任?(工作场所的安全问题工作场所的安全问题)110v最高人民法院关于审理人身损害赔偿案最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释件适用法律若干问题的解释第第6条规定：条规定：“从事住宿、餐饮、娱乐等经营活动或者其他社会从事住宿、餐饮、娱乐等经营活动或者其他社会活动的自然人、法人、其他组织，未尽活动的自然人、法人、其他组织，未尽合理限度合理限度范围内的安全保障义务范围内的安全保障义务致使他人遭受人身损害，致使他人遭受人身损害，赔偿权利人请求其承担相应赔偿责任的，人民法赔偿权利人请求其承担相应赔偿责任的，人民
111、法院应予支持。院应予支持。安全保障义务人安全保障义务人有过错的，应当在其能够防止有过错的，应当在其能够防止或者制止损害的范围内或者制止损害的范围内承担相应的承担相应的补充赔偿补充赔偿责任。责任。v2010年年7月月1日施行的日施行的侵权责任法侵权责任法第第37条规条规定：宾馆、商场、银行、车站、娱乐场所等公共定：宾馆、商场、银行、车站、娱乐场所等公共场所的管理人或者群众性活动的组织者，场所的管理人或者群众性活动的组织者，未尽到未尽到安全保障义务，造成他人损害的，应当承担侵权安全保障义务，造成他人损害的，应当承担侵权责任。责任。111法院观点法院观点:高广芳在枣阳农行城北分理处存款时被抢现金高广
112、芳在枣阳农行城北分理处存款时被抢现金3万元是因为第三人马俊杰的抢夺行为造成的，农行不万元是因为第三人马俊杰的抢夺行为造成的，农行不是直接的加害人，高广芳的钱被抢与农行没有直接的的是直接的加害人，高广芳的钱被抢与农行没有直接的的因果关系，应当由直接侵害人承担责任，农行只有在履因果关系，应当由直接侵害人承担责任，农行只有在履行安全保障义务存在过错的情况下，才能在其能够防止行安全保障义务存在过错的情况下，才能在其能够防止或者制止损害的范围内承担相应的赔偿责任。或者制止损害的范围内承担相应的赔偿责任。依据依据商商业银行法业银行法有关条款规定有关条款规定，商业银行应当保障存款人的，商业银行应当保障存款人
113、的合法权益不受任何单位和个人侵犯合法权益不受任何单位和个人侵犯,鉴于鉴于商业银行法商业银行法对存款人权益予以特殊保护的规定，银行及其分支机对存款人权益予以特殊保护的规定，银行及其分支机构在进行正常业务活动中，构在进行正常业务活动中，对客户负有合理限度内的安对客户负有合理限度内的安全保障义务。全保障义务。本案中，枣阳农行城北分理处缺乏相应的安全防范本案中，枣阳农行城北分理处缺乏相应的安全防范硬件措施，硬件措施，没有安全保卫人员，没有监控设备，没有安全保卫人员，没有监控设备，从而不从而不能对行迹可疑人进行提早防范和避免不法行为的产生，能对行迹可疑人进行提早防范和避免不法行为的产生，故枣阳农行具有过
114、错，应当对高广芳的财产损失承担相故枣阳农行具有过错，应当对高广芳的财产损失承担相应的赔偿责任。高广芳在办理业务时，对自己的钱款，应的赔偿责任。高广芳在办理业务时，对自己的钱款，疏于防范，对自己的损失亦应承担部份责任。疏于防范，对自己的损失亦应承担部份责任。为此，为此，法院判决枣阳农行赔偿高广芳法院判决枣阳农行赔偿高广芳3万元的万元的60%即即1.8万元万元.112法院观点法院观点:金华储户柜台前被抢巨款法院判银行赔半金华储户柜台前被抢巨款法院判银行赔半法院认为，第一被告（某银行金华双溪支行）作为法院认为，第一被告（某银行金华双溪支行）作为依法成立的金融机构，根据相关规定，负有确保客户存依法成立
115、的金融机构，根据相关规定，负有确保客户存取款安全的法定义务。但取款安全的法定义务。但第一被告只设置了电视第一被告只设置了电视监控监控系系统，没有设置其他必要的安全防范和保护设施，更没有统，没有设置其他必要的安全防范和保护设施，更没有安全保卫人员巡视。安全保卫人员巡视。在原告现金被抢后，该银行没有人在原告现金被抢后，该银行没有人员协助原告追赶犯罪嫌疑人，原告孤身追赶到犯罪嫌疑员协助原告追赶犯罪嫌疑人，原告孤身追赶到犯罪嫌疑人后，因缺少他人协助，被犯罪嫌疑人踹倒在地，致使人后，因缺少他人协助，被犯罪嫌疑人踹倒在地，致使犯罪嫌疑人逃脱，错过了抓获犯罪嫌疑人、挽回损失的犯罪嫌疑人逃脱，错过了抓获犯罪嫌
116、疑人、挽回损失的良机。故第一被告在本案中存在一定的过错，应当补充良机。故第一被告在本案中存在一定的过错，应当补充赔偿原告适当的经济损失。本案中，原告也有一定的过赔偿原告适当的经济损失。本案中，原告也有一定的过错，应负一定的责任。因此，法院判决，由被告某银行错，应负一定的责任。因此，法院判决，由被告某银行金华双溪支行金华双溪支行补充赔偿原告周永辉经济损失人民币补充赔偿原告周永辉经济损失人民币85175元元.113储户储户刘某某刘某某（1）96年年11月月8日日存入存入24万万（2）96年年12月月28日日取钱取钱遭拒遭拒（3）截止截止97年年4月月18日，拿到日，拿到钱时，共计钱时，共计112天
117、天1小时小时40分钟，按分钟，按承诺的内容承诺的内容要求赔偿要求赔偿161380元。元。误您一分钟误您一分钟陪您一元钱陪您一元钱某商业银行某商业银行中洲支行中洲支行114二、存款合同纠纷的处理（二、存款合同纠纷的处理（真实性原则真实性原则）最高人民法院于最高人民法院于1996年年12月月13日公布施行了日公布施行了关关于审理存单纠纷案件的若干规定于审理存单纠纷案件的若干规定：-举证责任倒举证责任倒置置!A、持有人以、持有人以真实凭证真实凭证为证据提起诉讼的，金融为证据提起诉讼的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分
118、证据证明关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明持有人未向金融机构交付上述凭证所记载的款持有人未向金融机构交付上述凭证所记载的款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构间项的，人民法院应当认定持有人与金融机构间不存在存款关系，并判决驳回原告的诉讼请求，不存在存款关系，并判决驳回原告的诉讼请求，否则金融机构要承担不利的法律判决。否则金融机构要承担不利的法律判决。B、持有人持有的凭证具有、持有人持有的凭证具有瑕疵瑕疵，即在样式、印，即在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系仿造或变造的，持有人应对瑕疵凭证据证明系仿造或变造的，持有人应对瑕疵凭
119、证的取得提供合理的陈述。的取得提供合理的陈述。如果持有人提供了合如果持有人提供了合理陈述，金融机构仍要承担是否存在真实存款理陈述，金融机构仍要承担是否存在真实存款关系的举证责任。关系的举证责任。C、如果金融机构有充足证据证明存单、进帐单、如果金融机构有充足证据证明存单、进帐单、对帐单、存款合同等凭证是对帐单、存款合同等凭证是仿造、变造仿造、变造的，人的，人民法院则会依法确认上述凭证无效，并驳回持民法院则会依法确认上述凭证无效，并驳回持上述凭证起诉的原告的诉讼请求或根据实际存上述凭证起诉的原告的诉讼请求或根据实际存款数额进行判决。款数额进行判决。115张向东张向东201户户储户储户集资集资304
120、万万交张交张存高存高息，息，利息利息约定约定为为15%高志运高志运张本想找银行存张本想找银行存23%的高息以获的高息以获8%利差，但失败，高答应帮忙。利差，但失败，高答应帮忙。农行某支行农行某支行高对农高对农行称存行称存单位员单位员工集资工集资资款并资款并出示名出示名单金额单金额姓名：王某姓名：王某存款金额：存款金额：1098.00农农业业银行银行本金：本金：10000.00利息：利息：15%一年本息和：一年本息和：11500.00王明王明116v最高人民法院关于审理存单纠最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定纷案件的若干规定：“以金融以金融机构核押的存单出质的，即便存机构核押的存单出质的
121、，即便存单系伪造、变造、虚开，质押合单系伪造、变造、虚开，质押合同均有效，金融机构应当依法向同均有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记载的款项。质权人兑付存单所记载的款项。v案例：安徽亳州三百万存单核押纠纷案例：安徽亳州三百万存单核押纠纷117三、来自协助查询、冻结、扣划方面的合规三、来自协助查询、冻结、扣划方面的合规风险：风险：1 1、查询、冻结、扣划个人存款的法律依据：、查询、冻结、扣划个人存款的法律依据：商业银行法商业银行法第第2929条规定：条规定：“对个人的储蓄存对个人的储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位和个人的查询、冻结、款，商业银行有权拒绝任何单位和个人的查询、冻结、扣划。但
122、是扣划。但是法律另有规定法律另有规定的除外的除外。” 、查询、冻结、扣划单位存款的法律依据：、查询、冻结、扣划单位存款的法律依据：商业银行法商业银行法第第3030条规定：条规定：“对单位存款，商对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位和个人的查询、冻结、扣划。业银行有权拒绝任何单位和个人的查询、冻结、扣划。但是但是法律、行政法规法律、行政法规另有规定的除外。另有规定的除外。”案例：一张罚款通知书引发的案例：一张罚款通知书引发的“绑架绑架”行长案行长案 118有权查询的机关一定有权冻结、有权查询的机关一定有权冻结、有权扣划吗？有权扣划吗？有权查询的机关不一定有权冻结、扣划。根有权查询的机关不一定有权
123、冻结、扣划。根据现行法律规定，只有据现行法律规定，只有人民法院、税务机关和人民法院、税务机关和海关海关三部门有权查询、冻结和划拨单位或个人三部门有权查询、冻结和划拨单位或个人在金融机构的存款，其它司法机关、行政机关、在金融机构的存款，其它司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位均无权划军事机关及行使行政职能的事业单位均无权划拨单位或个人在金融机构的存款。金融机构对拨单位或个人在金融机构的存款。金融机构对人民法院、税务机关和海关三家以外的机关和人民法院、税务机关和海关三家以外的机关和部门要求划拨单位或个人存款的，不予执行。部门要求划拨单位或个人存款的，不予执行。119v案例：案例：2
124、000年年2月月，A公公司司向向B银银行行存存入入2000万万元元人人民民币币，B银银行行办办事事处处主主任任王王某某向向A公公司司出出具具了了4张张500万万元元一一年年期期大大额额可可转转让让定定期期存存单单，并并向向A公公司司预预先先支支付付了了一一年年定定期期存存款款利利息息及及460万万元元的的违违法高息。法高息。2001年年，B银银行行办办事事处处主主任任因因涉涉嫌嫌贪贪污污被被检检察察院院立立案案侦侦查查。在在侦侦查查期期间间，检检察察院院首首先先冻冻结结全全部部2000万万元元的的到到期期存存款款，并并随随后后对对A公公司司非非法法所所得得的的460万万元元存存款款高高息息部部
125、分分下下达达了了扣扣划划通通知知书书，B银行据此将银行据此将460万元扣划至该检察院。万元扣划至该检察院。2001年年，A公公司司以以存存款款纠纠纷纷为为由由向向法法院院提提请请诉诉讼讼，诉诉请请法法院院判判决决B银银行行支支付付到到期期存存款款2000万万元元、利利息息及及违违约约金金。法法院院经经审审理理，判判令令B银银行行支支付付到到期本息期本息22,308,500元。元。120四、出具验资证明过程中应注意的问题出具验资证明过程中应注意的问题v1、熟练掌握现有法律规定、熟练掌握现有法律规定v中国人民银行在中国人民银行在人民币结算帐户管理办法人民币结算帐户管理办法中提中提到了可开立注册验资
126、临时存款帐户，要求是出具工到了可开立注册验资临时存款帐户，要求是出具工商部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门商部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文，并规定该帐户在验资期间只收不付，注册的批文，并规定该帐户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致等（见该验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致等（见该办法第办法第6、21、37、38、52条）。条）。121v法法200221号文号文关于金融机构为企业出具不关于金融机构为企业出具不实或者虚假验资报告资金证明如何承担民事责任实或者虚假验资报告资金证明如何承担民事责任问题的通知问题的通知指出：指出：“出资人未出资或者未
127、足额出资人未出资或者未足额出资，但金融机构为企业提供不实、虚假的验资出资，但金融机构为企业提供不实、虚假的验资报告或者资金证明，相关当事人使用该报告或者报告或者资金证明，相关当事人使用该报告或者证明，与该企业进行经济往来而受到损失的，应证明，与该企业进行经济往来而受到损失的，应当由该企业承担民事责任。对于该企业财产不足当由该企业承担民事责任。对于该企业财产不足以清偿债务的，由出资人在出资不实或者虚假资以清偿债务的，由出资人在出资不实或者虚假资金额范围内承担责任。企业、出资人的财产依法金额范围内承担责任。企业、出资人的财产依法强制执行后仍不能清偿债务的，强制执行后仍不能清偿债务的，由金融机构在验
128、由金融机构在验资不实部分或者虚假资金证明金额范围内，根据资不实部分或者虚假资金证明金额范围内，根据过错大小承担责任过错大小承担责任，此种民事责任不属于担保责，此种民事责任不属于担保责任。任。”122v新新公司法公司法第第208条规定：条规定：“承承担资产评估、验资或者验证的机构担资产评估、验资或者验证的机构因其出具的评估结果、验资或者验因其出具的评估结果、验资或者验证证明不实，给公司债权人造成损证证明不实，给公司债权人造成损失的，失的，除能够证明自己没有过错的除能够证明自己没有过错的外，在其评估或者证明不实的金额外，在其评估或者证明不实的金额范围内承担赔偿责任范围内承担赔偿责任”。123v一是
129、一是规范出具流程规范出具流程，明确法律性文件审查流，明确法律性文件审查流程的重要性。程的重要性。该部要求前台支行在接受客户的询该部要求前台支行在接受客户的询证申请后，对于非行内格式文本的询证函及资金证证申请后，对于非行内格式文本的询证函及资金证明，应按照法律性文件审查的流程通过业务性审查明，应按照法律性文件审查的流程通过业务性审查提交法律系统进行合法性审查。提交法律系统进行合法性审查。v二是注意二是注意把控资金证明出具时间的明确性把控资金证明出具时间的明确性。对于出具时点金额的资金证明，为避免客户通过电对于出具时点金额的资金证明，为避免客户通过电话银行、网上银行、手机银行等电子银行业务发生话银
130、行、网上银行、手机银行等电子银行业务发生帐务处理，引发因账户余额发生变动导致资金证明帐务处理，引发因账户余额发生变动导致资金证明被认定为虚假的法律风险，建议出具资金证明时尽被认定为虚假的法律风险，建议出具资金证明时尽量出具前一日的资金余额情况。对于必须出具当日量出具前一日的资金余额情况。对于必须出具当日余额的资金证明，要求经办行应注意时点数，尽量余额的资金证明，要求经办行应注意时点数，尽量明确表述到系统记录的细化时间，规避之后因账户明确表述到系统记录的细化时间，规避之后因账户余额发生变动发生的法律风险。余额发生变动发生的法律风险。124五、注意高息揽存的合规风险五、注意高息揽存的合规风险金融违
131、法行为处罚办法金融违法行为处罚办法规定的存款业务高规定的存款业务高压线：压线：违反规定提高或降低利率以及采用其他不正当违反规定提高或降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款的。手段吸收存款的。关于严格禁止高息揽存、利用不正当手段吸收存款的关于严格禁止高息揽存、利用不正当手段吸收存款的通知（通知（2000年年8月月9日人民银行）日人民银行）处罚办法处罚办法第第16条规定，对直接负责的高管、其他条规定，对直接负责的高管、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分开除的纪律处分125片段回放：片段回放：“不好意思，我的钱就跑出去一天，
132、明天一早就回不好意思，我的钱就跑出去一天，明天一早就回来。来。”一家国有大银行城东支行的行长，一家国有大银行城东支行的行长，6月月30日中午在食堂里接到这条短信，气得扔下筷子，日中午在食堂里接到这条短信，气得扔下筷子，饭也不吃了：饭也不吃了：“又跑掉又跑掉1000万！这几天存款哗哗万！这几天存款哗哗地往下掉，都是给小银行地往下掉，都是给小银行”买买“跑掉的。跑掉的。”钱往高处走，谁给的价格高，就往哪儿跑。许钱往高处走，谁给的价格高，就往哪儿跑。许多多“不给政策不给政策”的国有大银行这时候叫苦不迭。的国有大银行这时候叫苦不迭。“怕节骨眼上出问题，端午节还特地买了几百只怕节骨眼上出问题，端午节还特
133、地买了几百只真空包装的盐水鸭送老客户，可是盐水鸭敌不过真空包装的盐水鸭送老客户，可是盐水鸭敌不过3%。的日息谁会跟钱过不去呢？。的日息谁会跟钱过不去呢？”一家国有银一家国有银行的支行长苦笑着告诉记者，这几天被行的支行长苦笑着告诉记者，这几天被“买买”走走的资金，的资金，“至少在至少在3个亿，现在的钱又不长腿，个亿，现在的钱又不长腿，主要是通过网银走，来无影、去无踪。主要是通过网银走，来无影、去无踪。”126127原某市商业银行特信支行行长李原某市商业银行特信支行行长李在担任某市商业在担任某市商业银行特信支行行长期间，先后伙同副行长肖银行特信支行行长期间，先后伙同副行长肖，通过，通过该行属下营业
134、部的个储蓄网点，采取账内存款账该行属下营业部的个储蓄网点，采取账内存款账外贴息等方法，高息收取个人和单位存款外贴息等方法，高息收取个人和单位存款笔，笔，计人民币计人民币.多亿元，支付贴息款人民币多亿元，支付贴息款人民币万多元，增大了银行的经营风险。同时，李某审批发万多元，增大了银行的经营风险。同时，李某审批发放高息贷款、审批发放无依法办理抵押登记贷款、审放高息贷款、审批发放无依法办理抵押登记贷款、审批发放无依法严格审查担保人资信条件贷款和担保人批发放无依法严格审查担保人资信条件贷款和担保人无担保资格贷款共无担保资格贷款共笔，计人民币笔，计人民币.多亿多亿元，截止元，截止年月日，结欠本金人民币年
135、月日，结欠本金人民币亿元（通过办案挽回经济损失多万元）亿元（通过办案挽回经济损失多万元），司法鉴定造成损失笔万多元。人民法，司法鉴定造成损失笔万多元。人民法院认定李院认定李构成构成非法吸收公众存款罪和违法发放贷款非法吸收公众存款罪和违法发放贷款罪罪，依法判处其有期徒刑，依法判处其有期徒刑年并处罚金人民币年并处罚金人民币万元。肖万元。肖构成非法吸收公众存款罪，判处有期徒构成非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑刑年年个月，并处罚金人民币个月，并处罚金人民币万元。万元。128六、存贷款业务中的贿赂犯罪v受贿及行贿受贿及行贿v按照刑法规定，对于索贿的，不论是按照刑法规定，对于索贿的，不论是否为请托人谋取利
136、益，也不论谋取的否为请托人谋取利益，也不论谋取的利益是否正当，均构成受贿罪。利益是否正当，均构成受贿罪。v农行武汉某支行行长受贿案129七、理财业务合规风险防范银监发银监发2005第第2号令的号令的商业银行个人理财业务商业银行个人理财业务管理暂行办法管理暂行办法银监发银监发200563号令号令商业银行个人理财业务风商业银行个人理财业务风险管理指引险管理指引关注：关注：6月月29日，银监会起草了日，银监会起草了商业银行理财产品商业银行理财产品销售管理办法销售管理办法130v调查称邮储银行销售理财产品误导率最高调查称邮储银行销售理财产品误导率最高v2011年年03月月02日日21:35来源：凤凰网
137、财经来源：凤凰网财经v调查显示，近六成被访用户称没买过理财产品，调查显示，近六成被访用户称没买过理财产品，三成多用户表示曾被银行误导，在理财产品的购三成多用户表示曾被银行误导，在理财产品的购买过程中误导最易发生。而误导率排名前三位的买过程中误导最易发生。而误导率排名前三位的银行分别为银行分别为中国邮政储蓄银行中国邮政储蓄银行(31.94%)、建设银建设银行行4.94-1.00%(20.10%)和和招商银行招商银行13.99-2.71%(18.84%)。报告指出，被访用户中，有。报告指出，被访用户中，有31.57%的用户表示其在银行有过被误导的经历，的用户表示其在银行有过被误导的经历，较较200
138、9年的年的22.20%有明显上升。有明显上升。131v银行取款时一不留神银行取款时一不留神“被保险被保险”“我本来是去银行取钱的，却被骗花了我本来是去银行取钱的，却被骗花了1万块钱办理保万块钱办理保险业务。现在我生病了急需花钱，他们却说只能退给我险业务。现在我生病了急需花钱，他们却说只能退给我5000块钱。块钱。”8月月25日，河南大学日，河南大学84岁的退休教授王建岁的退休教授王建堂气愤地告诉记者。堂气愤地告诉记者。“今年今年4月月29日，我去建设银行河大支行取了日，我去建设银行河大支行取了1万多块万多块钱，准备离开时，过来两个人对我说钱，准备离开时，过来两个人对我说银行存银行存1万块钱万块
139、钱一年能收利息一年能收利息200多，给您介绍种理财业务，存钱利息多，给您介绍种理财业务，存钱利息每年能达到每年能达到400多，还可以分红多，还可以分红。我就同意了。我就同意了。”几天后，王教授仔细看了合同才知道，原来这种人寿几天后，王教授仔细看了合同才知道，原来这种人寿保险并不是只交一次钱就可以每年享受高利息和分红，保险并不是只交一次钱就可以每年享受高利息和分红，它的合同期是它的合同期是10年，他需要连续缴纳年，他需要连续缴纳5年的保险费，如年的保险费，如果要解除合同，只能退还其果要解除合同，只能退还其5000元钱。记者了解到王建元钱。记者了解到王建堂老人办理的是堂老人办理的是“泰康金满仓泰康
140、金满仓B款年金保险（分红型）款年金保险（分红型）”人寿保险业务，合同期为人寿保险业务，合同期为2010年年4月月30日到日到2020年年4月月29日，共日，共10年，也就是说年，也就是说10年后受益人才能够受益。年后受益人才能够受益。1321、王建堂老人指着、王建堂老人指着“中国建设银行代理保险业务代收凭中国建设银行代理保险业务代收凭证证”的客户签名说：的客户签名说：“这名字都不是我签的，我办保险这名字都不是我签的，我办保险那天一个字都没写。那天一个字都没写。（严禁代签名、代抄录风险提示语严禁代签名、代抄录风险提示语句、代接听回访电话等行为）。句、代接听回访电话等行为）。2、在该银行，记者发现
141、保险推销员的胸牌上写着、在该银行，记者发现保险推销员的胸牌上写着“理财理财经理经理”，并没有姓名及保险代理从业资格证号。这些推，并没有姓名及保险代理从业资格证号。这些推销员的穿着跟银行员工基本没有什么区别，一般人根本销员的穿着跟银行员工基本没有什么区别，一般人根本无法区分。无法区分。市民很容易看到市民很容易看到“理财经理理财经理”四个字，而误以为是银行四个字，而误以为是银行工作人员。工作人员。3、在银行大厅里，记者在、在银行大厅里，记者在小黑板小黑板上看到上看到“分期交费分期交费5年，年，既有保障，交费期限短，分红优势多，保障责任强。既有保障，交费期限短，分红优势多，保障责任强。金利宝金利宝个
142、人护理保障增值计划等内容。附近的个人护理保障增值计划等内容。附近的一家商业银行在一进大厅的显眼位置，在小黑板上写着一家商业银行在一进大厅的显眼位置，在小黑板上写着理财咨讯。（吉祥三保理财咨讯。（吉祥三保-保本保本保利保利保障）保障）133v今年今年5月初，刚刚结婚不久的济南市民月初，刚刚结婚不久的济南市民小肖，通过中介购买了一套小肖，通过中介购买了一套二手房二手房。没想。没想到，在申请贷款环节时却遇到了难题。先到，在申请贷款环节时却遇到了难题。先是银行不受理。由于他存在是银行不受理。由于他存在“信用卡逾期信用卡逾期未还未还”的不良记录，先后向两三家银行申的不良记录，先后向两三家银行申请购房贷款
143、，都没有批下来。后来，请购房贷款，都没有批下来。后来，北京北京银行银行受理了他的申请，但是又提出额外要受理了他的申请，但是又提出额外要求。银行的客户经理要求他，必须购买银求。银行的客户经理要求他，必须购买银行推出的理财产品，否则不予放贷。小肖行推出的理财产品，否则不予放贷。小肖苦笑着说苦笑着说:“我买房的我买房的首付首付都是借的别人都是借的别人的钱，却还要花钱买什么理财产品，说出的钱，却还要花钱买什么理财产品，说出来不让人笑话才怪来不让人笑话才怪!”134v中信银行理财产品违规被举报中信银行理财产品违规被举报北京银监局回复说，关于北京银监局回复说，关于“产品销售时，产品销售时，银行未按规定银行
144、未按规定做风险评估做风险评估，中信银行的做法不完全符合，中信银行的做法不完全符合商业银行个商业银行个人理财业务风险管理指引人理财业务风险管理指引相关要求；相关要求；关于关于“产品信息披露弱化了投资者知情权产品信息披露弱化了投资者知情权”，北京银监，北京银监局称，中信银行就该产品的信息披露方式与客户进行了局称，中信银行就该产品的信息披露方式与客户进行了另行约定，但未就信息披露的具体内容加以明确，另行约定，但未就信息披露的具体内容加以明确，信息信息披露工作不够完善披露工作不够完善.此外，北京银监局还指出，中信银行在产品运作期间，此外，北京银监局还指出，中信银行在产品运作期间，增加债券等投资品种、增
145、加债券等投资品种、变更投资范围变更投资范围的做法不完全符合的做法不完全符合商业银行个人理财业务风险管理指引商业银行个人理财业务风险管理指引相关要求。相关要求。北京银监局称，已加强对中信银行总行营业部理财北京银监局称，已加强对中信银行总行营业部理财业务监管，并根据银监会统一部署，对中信银行总行营业务监管，并根据银监会统一部署，对中信银行总行营业部理财产品销售情况进行现场抽查，并针对抽查发现业部理财产品销售情况进行现场抽查，并针对抽查发现的问题，及时采取约见高管谈话、进行风险提示、现场的问题，及时采取约见高管谈话、进行风险提示、现场走访督导、理财业务暗访等相应的监管措施。走访督导、理财业务暗访等相
146、应的监管措施。135雷曼迷你债券雷曼迷你债券“毒毒”倒香港投资倒香港投资人人v蔡小姐的父母一共购买了蔡小姐的父母一共购买了600万港元的雷曼迷万港元的雷曼迷你债券。她向记者介绍说：你债券。她向记者介绍说：“当时，我父亲小当时，我父亲小心地询问过银行销售人员心地询问过银行销售人员迷你迷你的含义。银的含义。银行销售人员一时解释不清，问了经理后再回来行销售人员一时解释不清，问了经理后再回来对我父亲说，对我父亲说，迷你迷你就是指投资人持少量的就是指投资人持少量的资金即可入场，其性质和普通的债券是一样的。资金即可入场，其性质和普通的债券是一样的。”雷曼雷曼迷你债券迷你债券知名银行分销知名银行分销投资人投
147、资人136港银行六折回购雷曼迷债遭争议港银行六折回购雷曼迷债遭争议投资者现自杀惨剧投资者现自杀惨剧v雷曼苦主大联盟表示雷曼苦主大联盟表示,对雷曼苦主辛瑞英对雷曼苦主辛瑞英女士自杀身亡深感悲痛女士自杀身亡深感悲痛,并再次呼吁各投并再次呼吁各投资者要保持身心健康资者要保持身心健康,要向他人求助。要向他人求助。“错的是银行错的是银行,错的是监管机构错的是监管机构,不是我们不是我们。是银行将复杂的结构性产品像是在街市是银行将复杂的结构性产品像是在街市卖大白菜那样卖卖大白菜那样卖,才使我们上当受骗才使我们上当受骗。雷。雷曼事件爆发至今曼事件爆发至今,银行所说的话都是歪理银行所说的话都是歪理,我们要坚信我
148、们要坚信,道理在我们这一边道理在我们这一边.”137商业银行理财业务应特别注意的商业银行理财业务应特别注意的几个合规问题几个合规问题1、产品名称、产品名称理财产品（计划）的名称应恰当反映产品属理财产品（计划）的名称应恰当反映产品属性，避免使用带有性，避免使用带有诱惑性、误导性和承诺性诱惑性、误导性和承诺性的称谓和蕴含潜在风险或易引发争议的模糊的称谓和蕴含潜在风险或易引发争议的模糊性语言。性语言。商业银行不得销售无市场分析预测和无定价商业银行不得销售无市场分析预测和无定价依据的理财产品。依据的理财产品。1382、充分的风险提示义务、充分的风险提示义务2008年年4月月3日，银监会明确规定，对于无
149、法提日，银监会明确规定，对于无法提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现品，不得在宣传和介绍材料中出现“预期收益预期收益率率”或或“最高收益率最高收益率”字样。（牡丹江市商业字样。（牡丹江市商业银行的银行的“政信富民政信富民0901期期”在宣传中回避了风在宣传中回避了风险提示，并且没有向投资者说明资金的投资方险提示，并且没有向投资者说明资金的投资方向，隐瞒了理财产品的重要信息，同时突出宣向，隐瞒了理财产品的重要信息，同时突出宣传传“预计年收益率预计年收益率4%”，这些都涉嫌违反了银，这些都涉嫌违反了银监会的禁令。监会的禁令
150、。1393、客户风险评估、客户风险评估v商业银行个人理财业务管理暂行办法商业银行个人理财业务管理暂行办法v商业银行个人理财业务风险管理指引商业银行个人理财业务风险管理指引v中国银行业监督管理委员会办公厅关于商业银行开中国银行业监督管理委员会办公厅关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知展个人理财业务风险提示的通知(于于2006年年6月月13日发布日发布)(下称下称通知通知)中，有多项条款都明确规定：中，有多项条款都明确规定：v银行销售理财产品时要给客户做风险评估。如银行销售理财产品时要给客户做风险评估。如通知通知中的第中的第5点称，须严格进行客户评估，妥善保管理点称，须严格进行客户评估，妥善
151、保管理财业务相关记录。财业务相关记录。v商业银行在开展理财业务时，应按照商业银行在开展理财业务时，应按照“了解你的客户了解你的客户”原则对客户财务状况、风险认知和承受能力等进行原则对客户财务状况、风险认知和承受能力等进行充分了解和评估，并按照充分了解和评估，并按照办法办法要求，将有关评估要求，将有关评估意见告知客户，双方签字确认。意见告知客户，双方签字确认。1404、高度重视理财营销过程中的合规性、高度重视理财营销过程中的合规性管理。管理。v广告及宣传单广告及宣传单v商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产品的重要特性和与产品有关的重要事实，反映产
152、品的重要特性和与产品有关的重要事实，在首页最醒目位置揭示风险，说明最不利的投在首页最醒目位置揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果，对于无法在宣传和介绍材资情形和投资结果，对于无法在宣传和介绍材料中提供科学、准确的测算依据和测算方式的料中提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现不得在宣传和介绍材料中出现“预预期收益率期收益率”或或“最高收益率最高收益率”字样。字样。141v禁止理财业务人员将理财产品（计划）当禁止理财业务人员将理财产品（计划）当作一般储蓄产品，进行大众化推销；作一般储蓄产品，进行大众化推销；v禁止理财业务人员误导客户购买与其风险禁止理
153、财业务人员误导客户购买与其风险认知和承受能力不相符合的理财产品（计认知和承受能力不相符合的理财产品（计划）；划）；v严肃处理利用有意隐瞒或歪曲理财产品严肃处理利用有意隐瞒或歪曲理财产品（计划）重要风险信息等欺骗手段销售理（计划）重要风险信息等欺骗手段销售理财产品（计划）的业务人员。财产品（计划）的业务人员。v商业银行应对现有理财产品的广告或宣传商业银行应对现有理财产品的广告或宣传材料的内容、形式和发布渠道进行一次全材料的内容、形式和发布渠道进行一次全面的合规性审核，并将审核和整改结果报面的合规性审核，并将审核和整改结果报告监管机构。告监管机构。1425、充分履行银行责任，切实做好信、充分履行银
154、行责任，切实做好信息披露息披露v商业银行应按照商业银行应按照办法办法第二十八条、第二第二十八条、第二十九条、第三十条关于银行向客户提供理财十九条、第三十条关于银行向客户提供理财产品账单、市场表现情况报告、收益情况报产品账单、市场表现情况报告、收益情况报告，以及第四十条关于银行向客户提供收益告，以及第四十条关于银行向客户提供收益测算依据的规定，做好信息披露，充分保障测算依据的规定，做好信息披露，充分保障客户金融信息知情权。客户金融信息知情权。v商业银行在未与客户约定的情况下，在网站商业银行在未与客户约定的情况下，在网站公布产品相关信息而未确认客户已经获取该公布产品相关信息而未确认客户已经获取该信
155、息，不能视为其向客户进行了信息披露。信息，不能视为其向客户进行了信息披露。1436、建立客户投诉处理机制，妥善处、建立客户投诉处理机制，妥善处理客户投诉理客户投诉v商业银行应按照商业银行应按照办法办法第三十一条规定，第三十一条规定，制定客户投诉处理制度，接受并及时处理客制定客户投诉处理制度，接受并及时处理客户投诉。户投诉。v商业银行应建立全面、透明、方便和快商业银行应建立全面、透明、方便和快捷的客户投诉处理机制。客户投诉处理捷的客户投诉处理机制。客户投诉处理机制应至少包括处理投诉的流程、回复机制应至少包括处理投诉的流程、回复的安排、调查的程序及补偿或赔偿机制。的安排、调查的程序及补偿或赔偿机制
156、。1447、严格理财业务人员管理，提高理、严格理财业务人员管理，提高理财从业人员素质财从业人员素质v商业银行应建立理财从业人员持证上岗管理制度，商业银行应建立理财从业人员持证上岗管理制度，完善理财业务人员的处罚和退出机制，加强对理完善理财业务人员的处罚和退出机制，加强对理财业务人员的持续专业培训和职业操守教育，要财业务人员的持续专业培训和职业操守教育，要建立问责制，对发生多次或较严重误导销售的业建立问责制，对发生多次或较严重误导销售的业务人员，及时取消其相关从业资格，并追究管理务人员，及时取消其相关从业资格，并追究管理负责人的责任。负责人的责任。145合规创造合规创造价值价值联系方式：联系方式：13871417185027-87300696N
