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1、第一章第一章第一章第一章 财财财财 政政政政 导导导导 论论论论科学出版社科学出版社财政与金融财政与金融学习目的与要求学习目的与要求v1 1了解财政的产生和发展，掌握财政的基了解财政的产生和发展，掌握财政的基本概念和一般特征本概念和一般特征v2 2掌握公共产品的基本特征，理解公共财掌握公共产品的基本特征，理解公共财政的概念及必要性政的概念及必要性v3 3掌握财政的基本职能，分析和理解财政掌握财政的基本职能，分析和理解财政三大职能对我国经济的作用三大职能对我国经济的作用财政与金融课前导读课前导读v人民银行昨日公布了人民银行昨日公布了20052005年第四季度中国货币年第四季度中国货币政策执行报告
2、政策执行报告，报告在分析去年的金融机构贷，报告在分析去年的金融机构贷款情况时，指出个人消费类贷款增速减缓。款情况时，指出个人消费类贷款增速减缓。v据央行数据，据央行数据，20052005年年末个人消费贷款余额年年末个人消费贷款余额2.22.2万万亿元，同比增长亿元，同比增长10.4%10.4%，增速比上年低，增速比上年低1616个百分点，个百分点，比年初增加比年初增加19961996亿元，同比少增亿元，同比少增23312331亿元。其中，亿元。其中，个人住房贷款比年初增加个人住房贷款比年初增加24442444亿元，同比少增亿元，同比少增16291629亿元；汽车贷款比年初减少亿元；汽车贷款比年
3、初减少500500亿元，同比多亿元，同比多减少减少248248亿元。亿元。 财政与金融课前导读课前导读v央行认为，个人消费贷款，特别是个人住房贷款央行认为，个人消费贷款，特别是个人住房贷款增长减缓，既是多年高速增长后的正常调整，也增长减缓，既是多年高速增长后的正常调整，也反映了房地产宏观调控措施在发挥作用。但考虑反映了房地产宏观调控措施在发挥作用。但考虑到消费需求在国民经济中的重要作用，应对其进到消费需求在国民经济中的重要作用，应对其进一步变化趋势予以关注。一步变化趋势予以关注。v分析人士认为，如果个人消费类贷款持续减少，分析人士认为，如果个人消费类贷款持续减少，会与国家提出的鼓励消费、扩大内
4、需的方针相悖，会与国家提出的鼓励消费、扩大内需的方针相悖，因此央行可能会在此类贷款的宏观调控上因此央行可能会在此类贷款的宏观调控上“有一有一些适度放松动作出现些适度放松动作出现”。（资料来源：（资料来源：2006-2-22. 2006-2-22. 羊城晚报）羊城晚报） 财政与金融内容提要内容提要财财 政政 概概 述述 1公共产品与公共财政公共产品与公共财政 2财政的职能财政的职能 3财政与金融内容提要内容提要财财 政政 概概 述述 1公共产品与公共财政公共产品与公共财政 2财政的职能财政的职能 3财政与金融一、财政的产生与发展一、财政的产生与发展v（一）财政的产生（一）财政的产生v财政不是从来
5、就有的，而是人类社会发展到一定财政不是从来就有的，而是人类社会发展到一定阶段的产物。它既是一个经济范畴，又是一个历阶段的产物。它既是一个经济范畴，又是一个历史范畴，它是随着社会生产力的发展和国家的产史范畴，它是随着社会生产力的发展和国家的产生而产生的。生而产生的。原始社会原始社会 奴隶制社会奴隶制社会 国家国家 财政与金融一、财政的产生与发展一、财政的产生与发展v国家产生后，为维护其存在和履行其职能，就要国家产生后，为维护其存在和履行其职能，就要建立专门的机构，就要有一批脱离生产的专职人建立专门的机构，就要有一批脱离生产的专职人员参加管理，就需要消耗一定的物质生产资料，员参加管理，就需要消耗一
6、定的物质生产资料，就要从社会产品分配中强制地、无偿地分配一部就要从社会产品分配中强制地、无偿地分配一部分社会产品以满足国家的需要。这实质上是一种分社会产品以满足国家的需要。这实质上是一种以国家为主体，凭借自身的政治权力参与社会产以国家为主体，凭借自身的政治权力参与社会产品的分配。这种分配，就是财政。品的分配。这种分配，就是财政。财政与金融一、财政的产生与发展一、财政的产生与发展v（二）财政的发展（二）财政的发展1 1私有制国家财政的特点私有制国家财政的特点奴隶制国家奴隶制国家封建制国家封建制国家资本主义国家资本主义国家收入收入王室土地、军事、王室土地、军事、捐税收入捐税收入赋税、官产、公债、赋
7、税、官产、公债、专卖收入专卖收入税收、公债收入、税收、公债收入、财政性货币发行财政性货币发行支出支出祭祀、王室费用祭祀、王室费用及官吏俸禄、及官吏俸禄、军事支出军事支出军事、官府经费、军事、官府经费、宗教宗教行政性支出、军事、行政性支出、军事、社会保险和福利社会保险和福利支出支出形式形式实物、力役实物、力役实物、货币实物、货币货币货币管理管理混乱混乱日趋完善日趋完善规范、有计划规范、有计划财政与金融一、财政的产生与发展一、财政的产生与发展2 2我国社会主义财政的特点我国社会主义财政的特点1 1）社会主义财政是以国家为主体，凭借国家政治权力社会主义财政是以国家为主体，凭借国家政治权力和生产资料所
8、有者的身份参与一部分社会产品的分配。和生产资料所有者的身份参与一部分社会产品的分配。财政凭借政治权力参与分配，保持了财政分配强制、财政凭借政治权力参与分配，保持了财政分配强制、无偿的共性。财政以生产资料所有者身份参与分配，无偿的共性。财政以生产资料所有者身份参与分配，则指财政收入中有相当部分来自于国有企业取得的经则指财政收入中有相当部分来自于国有企业取得的经营利润。因此，在财政分配中，经济建设的比重一般营利润。因此，在财政分配中，经济建设的比重一般高于资本主义国家财政。高于资本主义国家财政。财政与金融一、财政的产生与发展一、财政的产生与发展v2 2）在社会主义公有制基础上，广大劳动人民在生）在
9、社会主义公有制基础上，广大劳动人民在生产资料的所有和劳动成果的占有上享受着平等的产资料的所有和劳动成果的占有上享受着平等的权利，财政分配以全体人民的利益为基础，以兼权利，财政分配以全体人民的利益为基础，以兼顾国家、集体、个人三者利益为原则，对社会产顾国家、集体、个人三者利益为原则，对社会产品进行合理分配。品进行合理分配。v3 3）社会主义国家的双重身份和双重职能，决定了）社会主义国家的双重身份和双重职能，决定了我国财政至少应由两部分即公共财政和国有资产我国财政至少应由两部分即公共财政和国有资产财政组成，它们各自具有不同的职能和任务。财政组成，它们各自具有不同的职能和任务。财政与金融二、财政的概
10、念二、财政的概念v概括而言，所谓财政就是国家为了实现其职能，概括而言，所谓财政就是国家为了实现其职能，以国家为主体对一部分社会产品进行分配的活动。以国家为主体对一部分社会产品进行分配的活动。其实质是社会产品分配中所形成的国家为主体的其实质是社会产品分配中所形成的国家为主体的分配关系。财政是国家配置资源的重要方式，是分配关系。财政是国家配置资源的重要方式，是国家调控社会经济运行的重要手段。国家调控社会经济运行的重要手段。财政与金融三、财政的一般特征三、财政的一般特征v（一）财政分配的主体（一）财政分配的主体财政分配的主体是国家，因为财政分配是以国家的存财政分配的主体是国家，因为财政分配是以国家的
11、存在为前提，是由国家来组织的，国家在分配中居于主在为前提，是由国家来组织的，国家在分配中居于主导地位。财政分配的目的、方向、范围、结构、数量导地位。财政分配的目的、方向、范围、结构、数量和时间等，必须体现国家的意志。这使得财政分配与和时间等，必须体现国家的意志。这使得财政分配与企业、组织、团体和个人为主体的分配相区别，这是企业、组织、团体和个人为主体的分配相区别，这是财政区别与其他分配范畴的基本特征。财政区别与其他分配范畴的基本特征。财政与金融三、财政的一般特征三、财政的一般特征v（二）财政分配的对象（二）财政分配的对象v财政分配的对象是社会产品，主要是剩余产品。社会产品财政分配的对象是社会产
12、品，主要是剩余产品。社会产品价值由三部分组成：一是生产资料耗费的补偿价值（价值由三部分组成：一是生产资料耗费的补偿价值（C C）；）；二是劳动力再生产价值（二是劳动力再生产价值（V V）；三是剩余产品价值（）；三是剩余产品价值（M M）。）。其中，其中，C C是维持简单再生产所必需的，财政一般不参与分是维持简单再生产所必需的，财政一般不参与分配；配；V V（实际为工资）是维持劳动者生存的部分，财政能（实际为工资）是维持劳动者生存的部分，财政能否参与否参与V V的分配取决于工资水平能否在劳动者在维持基本的分配取决于工资水平能否在劳动者在维持基本生活需要的前提下还有剩余。近年来，随着收入水平、生生
13、活需要的前提下还有剩余。近年来，随着收入水平、生活水平的提高，我国财政参与活水平的提高，我国财政参与V V的分配比例正在逐步上升。的分配比例正在逐步上升。但从总体上看，财政分配的主要部分还是但从总体上看，财政分配的主要部分还是M M。财政与金融三、财政的一般特征三、财政的一般特征v（三）财政分配的目的（三）财政分配的目的v财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要，这种需要财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要，这种需要属于社会公共需要，它不同于私人的个别需要，是社会全属于社会公共需要，它不同于私人的个别需要，是社会全体成员作为一个整体所提出来的需要，它不是普通意义上体成员作为一个整体所提出来
14、的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的总和，而是就整个社的人人有份的个人需要或个别需要的总和，而是就整个社会而言的。满足公共需要的产品称为公共产品。公共需要会而言的。满足公共需要的产品称为公共产品。公共需要只能通过公共财政来提供，即必须由政府集中执行和组织，只能通过公共财政来提供，即必须由政府集中执行和组织，才能保证社会稳定，维持社会再生产的正常进行，维护正才能保证社会稳定，维持社会再生产的正常进行，维护正常的经济秩序。至于为什么社会公共需要必须由公共财政常的经济秩序。至于为什么社会公共需要必须由公共财政来提供，这和社会公共需要和公共财政的特点有关，这将来提供，这和社会公共需
15、要和公共财政的特点有关，这将在下一节内容中进行阐述。在下一节内容中进行阐述。财政与金融三、财政的一般特征三、财政的一般特征v（四）财政分配的强制性和无直接偿还性（四）财政分配的强制性和无直接偿还性v财政的强制性是指财政分配及其运行是凭借国家财政的强制性是指财政分配及其运行是凭借国家权力，通过颁布法令来实施的。当国家产生以后，权力，通过颁布法令来实施的。当国家产生以后，对社会产品占有的过程中存在两种不同的权力：对社会产品占有的过程中存在两种不同的权力：所有者权力和国家政治权力。前者依据对生产资所有者权力和国家政治权力。前者依据对生产资料和劳动力的所有权的占有，后者凭借政治权力料和劳动力的所有权的
16、占有，后者凭借政治权力占有。例如，国家税收就是政治权力凌驾于所有占有。例如，国家税收就是政治权力凌驾于所有权之上，依法强制征收的，任何形式的抗税都是权之上，依法强制征收的，任何形式的抗税都是一种违法行为。财政分配的强制性，源于国家为一种违法行为。财政分配的强制性，源于国家为实现其职能对资金的需求和财政分配的无直接偿实现其职能对资金的需求和财政分配的无直接偿还性。这是一种由法律强制表现的经济强制。还性。这是一种由法律强制表现的经济强制。财政与金融三、财政的一般特征三、财政的一般特征v财政的无直接偿还性是和它的强制性相一致的。财政的无直接偿还性是和它的强制性相一致的。例如，国家征税之后，税款即归国
17、家所有，对纳例如，国家征税之后，税款即归国家所有，对纳税人不需要付出任何代价，也不需要偿还。当然，税人不需要付出任何代价，也不需要偿还。当然，从财政收支的整体过程来看，我国的税收是从财政收支的整体过程来看，我国的税收是“取取之于民，用之于民之于民，用之于民”，从这个意义上说，税收具，从这个意义上说，税收具有间接的偿还性。但是，对于每一个纳税义务人有间接的偿还性。但是，对于每一个纳税义务人都无权要求从公共支出中享受到与他的纳税额等都无权要求从公共支出中享受到与他的纳税额等值的福利，也就是说，对具体某个纳税人来说，值的福利，也就是说，对具体某个纳税人来说，他的付出和所得是不对称的，这是财政运行的一
18、他的付出和所得是不对称的，这是财政运行的一个重要特点，即无直接偿还性。个重要特点，即无直接偿还性。财政与金融三、财政的一般特征三、财政的一般特征v（五）财政是一种集中性的、全社会范围内的分（五）财政是一种集中性的、全社会范围内的分配配v财政分配是宏观经济问题。财政收入来源于社会财政分配是宏观经济问题。财政收入来源于社会各个阶层，财政支出又运用于社会的各个方面，各个阶层，财政支出又运用于社会的各个方面，因此，国家在组织收入和安排支出时，都应以社因此，国家在组织收入和安排支出时，都应以社会整体的发展为目标，不仅要考虑政府部门的自会整体的发展为目标，不仅要考虑政府部门的自身利益，而且要考虑其对整个国
19、民经济的影响。身利益，而且要考虑其对整个国民经济的影响。这也是财政分配区别于其他分配的主要标志之一。这也是财政分配区别于其他分配的主要标志之一。其他分配如价格分配、财务分配、工资分配等，其他分配如价格分配、财务分配、工资分配等，都是在一个企业、单位或个人之间进行的分配。都是在一个企业、单位或个人之间进行的分配。财政与金融内容提要内容提要财财 政政 概概 述述 1公共产品与公共财政公共产品与公共财政 2财政的职能财政的职能 3财政与金融一、公共产品及其特征一、公共产品及其特征v1 1公公共共产产品品的的概概念念：具具有有社社会会共共同同性性质质的的产产品品和和服务服务 v2 2公共产品的特征公共
20、产品的特征1 1）效用的不可分割性）效用的不可分割性 2 2）消费的非排他性）消费的非排他性 3 3）取得方式的非竞争性）取得方式的非竞争性 4 4）提供目的的非盈利性）提供目的的非盈利性 公共产品只能或者必须由政府来提供公共产品只能或者必须由政府来提供 财政与金融二、市场失灵与公共财政二、市场失灵与公共财政v（一）市场失灵（一）市场失灵市市场场是是一一种种把把买买者者和和卖卖者者汇汇集集到到一一起起交交换换物物品品的的机机制制，它它通通过过价价格格无无意意识识地地协协调调着着生生产产者者、消消费费者者的的活活动动。在在市市场场经经济济条条件件下下，市市场场又又是是一一个个资资源源配配置置系系
21、统统，借借助助市市场场的的引引导导，各各种种社社会会经经济济资资源源自自发发地地进进行行配配置置，但但市市场场的的资资源源配配置置功功能能不不是是万万能能的的，市市场场在在资资源源配配置置的的某某些些方方面面是是无无效效或或低低效效的的。市市场场失失灵灵主主要要表表现现在在以以下几个方面。下几个方面。财政与金融二、市场失灵与公共财政二、市场失灵与公共财政1 1不能提供公共产品不能提供公共产品2 2外部效应外部效应3 3垄断垄断4 4信息不充分信息不充分5 5收入分配不公收入分配不公6 6经济波动与失衡经济波动与失衡财政与金融二、市场失灵与公共财政二、市场失灵与公共财政v（二）公共财政（二）公共
22、财政1 1公共财政的概念公共财政的概念公公共共财财政政是是与与私私人人财财政政相相对对应应的的概概念念，它它是是代代表表社社会会公公共利益，为满足社会公共需要而进行的收支活动。共利益，为满足社会公共需要而进行的收支活动。 公公共共财财政政行行为为目目的的的的社社会会公公共共性性，是是公公共共财财政政与与私私人人财财务的区别所在。务的区别所在。 从从行行为为特特征征上上看看，公公共共财财政政是是一一种种收收入入和和支支出出活活动动，这这构成公共财政与其他公共行为的本质区别。构成公共财政与其他公共行为的本质区别。财政与金融二、市场失灵与公共财政二、市场失灵与公共财政v2 2公共财政的必要性公共财政
23、的必要性1）公共财政是为市场提供公共产品的财政，它是与市场经济相联系的，我国社会主义市场经济体制下财政的目标是满足公共需要，而通过政府的公共部门提供公共产品是满足公共需要这个最终目标的手段。2）公共财政是弥补市场失灵的财政。公共财政的存在是以市场失灵为前提 的，其活动范围不能超出市场失灵的范围，否则会影响到市场效率的发挥。同时，这也意味着凡是市场不能有效发挥作用的地方，作为政府就需要运用公共财政来进行弥补。这在我国就是财政的退出“越位”与弥补“缺位”的问题。 财政与金融二、市场失灵与公共财政二、市场失灵与公共财政v3 3）公共财政的分配规模应由市场来决定，过大的）公共财政的分配规模应由市场来决
24、定，过大的财政规模会引起市场发展规模和速度不应有的压财政规模会引起市场发展规模和速度不应有的压缩，而过小的财政规模则难以提供市场正常运转缩，而过小的财政规模则难以提供市场正常运转所需的各种服务和条件。这些都会对市场产生危所需的各种服务和条件。这些都会对市场产生危害，因而财政分配的规模应保持在市场所要求的害，因而财政分配的规模应保持在市场所要求的适度的规模上。适度的规模上。财政与金融二、市场失灵与公共财政二、市场失灵与公共财政v4 4）公共财政要求处理好政府（或财政）与市场的）公共财政要求处理好政府（或财政）与市场的关系。首先，从总的方面来说，政府（或财政）关系。首先，从总的方面来说，政府（或财
25、政）与市场的经济职能是相同的，如资源配置、收入与市场的经济职能是相同的，如资源配置、收入分配是两者共同的基本职能，只是由于两者运行分配是两者共同的基本职能，只是由于两者运行的机制不同，从而实现同一职能的适用领域、作的机制不同，从而实现同一职能的适用领域、作用方式以及经济效益上是不同的。其次，由于市用方式以及经济效益上是不同的。其次，由于市场失灵才有政府介入或干预的必要，同样政府干场失灵才有政府介入或干预的必要，同样政府干预也存在着失灵或缺陷。财政作为政府干预的主预也存在着失灵或缺陷。财政作为政府干预的主要手段，可能产生正效应（即有助于弥补市场失要手段，可能产生正效应（即有助于弥补市场失灵），也
26、可能产生负效应（即无助于市场弥补市灵），也可能产生负效应（即无助于市场弥补市场失灵，甚至可能会干扰正常的市场秩序）。场失灵，甚至可能会干扰正常的市场秩序）。财政与金融二、市场失灵与公共财政二、市场失灵与公共财政v5 5）公共财政具有非盈利性。在市场经济条件下，）公共财政具有非盈利性。在市场经济条件下，政府的目标不是利润，所以政府不能是盈利性的政府的目标不是利润，所以政府不能是盈利性的市场运营主体，不能参与市场的盈利竞争。借鉴市场运营主体，不能参与市场的盈利竞争。借鉴这一点，我国财政就有必要逐步从经营性、盈利这一点，我国财政就有必要逐步从经营性、盈利性的领域退出来，还市场一个自由竞争的空间。性的
27、领域退出来，还市场一个自由竞争的空间。财政与金融内容提要内容提要财财 政政 概概 述述 1公共产品与公共财政公共产品与公共财政 2财政的职能财政的职能 3财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能v财政的职能，是指财政在社会经济生活中所具有财政的职能，是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政这一经济范畴本质的反的职责和功能，它是财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。财政职能与政府职能、国映，具有客观必然性。财政职能与政府职能、国家职能的关系可以这样理解：政府职能是国家职家职能的关系可以这样理解：政府职能是国家职能的具体体现，同时又是财政职能的前提；财政能的具体体现，同时又是
28、财政职能的前提；财政职能是国家职能的一个重要组成部分，又是实现职能是国家职能的一个重要组成部分，又是实现国家或政府职能的一个重要手段。国家或政府职能的一个重要手段。财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能v一、资源配置职能一、资源配置职能1 1资源配置的含义资源配置的含义所所谓谓资资源源配配置置，是是指指通通过过对对现现有有的的人人力力、物物力力、财财力力等等社社会会经经济济资资源源的的合合理理调调配配，实实现现资资源源结结构构的的合合理理化化，使使其其得得到到最最有有效效的的使使用用，获获得得最最大大的的经经济济效效益益和和社社会会效益。效益。财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能
29、2 2财政配置资源的途径财政配置资源的途径1 1）调节资源在产业部门之间的配置。）调节资源在产业部门之间的配置。 2 2）调节资源在不同地区之间的配置。）调节资源在不同地区之间的配置。 3 3）调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置。）调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置。 财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能v二、收入分配职能二、收入分配职能1 1收入分配的含义和目标收入分配的含义和目标在在收收入入分分配配中中调调节节各各物物质质利利益益主主体体之之间间的的收收入入分分配配关关系系，使使各各物物质质利利益益主主体体之之间间实实现现收收入入公公平平分分配配的的目目标标，就
30、就是是财政的收入分配职能财政的收入分配职能公平分配包括经济公平和社会公平两个层次公平分配包括经济公平和社会公平两个层次 我我国国现现阶阶段段 : :“运运用用包包括括市市场场在在内内的的各各种种调调节节手手段段，既既要要鼓鼓励励先先进进，促促进进效效率率，合合理理拉拉开开收收入入差差距距，又又要要防防止止两极分化，逐步实现共同富裕。两极分化，逐步实现共同富裕。” 财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能2 2收入分配职能的主要内容收入分配职能的主要内容1 1）调节企业的利润水平。主要任务在于通过调节，调节企业的利润水平。主要任务在于通过调节，使企业的利润水平能够反映企业的生产经营管理水使企
31、业的利润水平能够反映企业的生产经营管理水平和主观努力状况，使企业在大致相同的条件下获平和主观努力状况，使企业在大致相同的条件下获得大致相同的利润。这主要是通过征税剔除或减少得大致相同的利润。这主要是通过征税剔除或减少客观因素对企业利润水平的影响，为企业创造一个客观因素对企业利润水平的影响，为企业创造一个公平竞争的外部环境。公平竞争的外部环境。财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能2 2）调节居民个人收入水平。这主要是通过对居民个人收调节居民个人收入水平。这主要是通过对居民个人收入水平的调节，既要合理拉开收入差距，又要防止贫富入水平的调节，既要合理拉开收入差距，又要防止贫富悬殊，逐步实现共
32、同富裕。这主要有两方面的手段：一悬殊，逐步实现共同富裕。这主要有两方面的手段：一是通过税收进行调节。如通过征收个人所得税、社会保是通过税收进行调节。如通过征收个人所得税、社会保障税，缩小个人收入之间的差距；通过征收财产税、遗障税，缩小个人收入之间的差距；通过征收财产税、遗产税和赠与税调节个人财产分布等等。二是通过转移支产税和赠与税调节个人财产分布等等。二是通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，以维持居民出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，以维持居民最低的生活水平和福利水平。最低的生活水平和福利水平。财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能3 3财政是实现收入分配职能的主要手段财
33、政是实现收入分配职能的主要手段 （1 1）税收）税收（2 2）转移性支付）转移性支付（3 3）购买支出）购买支出（4 4）各种收入政策、制度，主要是工资制度）各种收入政策、制度，主要是工资制度（5 5）间接再分配）间接再分配财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能v三、经济稳定与增长职能三、经济稳定与增长职能 1 1经济稳定的含义经济稳定的含义1 1）充充分分就就业业。它它是是指指有有工工作作能能力力且且愿愿意意工工作作的的劳劳动动者者能能够够找找到到工工作作做做。这这里里的的“就就业业”即即工工作作或或劳劳动动，是是泛泛指指一一切切用用自自己己的的劳劳动动来来维维持持自自己己生生活活的的
34、活活动动。这这就就是是说说，在在各各种种所所有有制制、各各行行各各业业的的劳劳动动，均均属属就就业业范范畴畴。从从理理论论上上说说，就就业业率率越越高高、失失业业率率越越低低越越好好。但但在在实实践践中中，100%100%的的就就业业率率（或或零零失失业业率率）是是不不可可能能的的。因因为为摩摩擦擦性性失失业业和和转转换换性性失失业业是是经经常常存存在在的的。因因此此，通常将失业率控制在通常将失业率控制在4%4%5%5%就可视为充分就业。就可视为充分就业。财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能2 2）物价稳定。物价稳定并非物价固定不变，而是指）物价稳定。物价稳定并非物价固定不变，而是指平
35、均价格水平基本稳定。经济的发展或多或少会带平均价格水平基本稳定。经济的发展或多或少会带动价格水平的上涨，只要年物价总水平上涨不超过动价格水平的上涨，只要年物价总水平上涨不超过居民的承受能力即可。通常，年物价上涨幅度控制居民的承受能力即可。通常，年物价上涨幅度控制在在3%3%5%5%（视各国居民承受能力而定）都可认为物（视各国居民承受能力而定）都可认为物价稳定。价稳定。财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能3 3）国际收支平衡。它是指一国在进行国际经济交往时，其经常项）国际收支平衡。它是指一国在进行国际经济交往时，其经常项目与资本项目的收支合计大体保持平衡。在开放的经济条件下，目与资本项目
36、的收支合计大体保持平衡。在开放的经济条件下，国际收支平衡是经济稳定的一个重要内容和标志。国际收支平衡是经济稳定的一个重要内容和标志。v财政的经济稳定职能就是要在经济运行中出现失业、经济财政的经济稳定职能就是要在经济运行中出现失业、经济衰退、通货膨胀或国际收支不平衡时，采取适当的政策，衰退、通货膨胀或国际收支不平衡时，采取适当的政策，以增加就业水平、平稳物价、促进经济增长和国际收支平以增加就业水平、平稳物价、促进经济增长和国际收支平衡。如果充分就业和价格水平稳定都实现了，财政就保持衡。如果充分就业和价格水平稳定都实现了，财政就保持原有的收支格局（即中性政策），以保证经济的稳定。原有的收支格局（即
37、中性政策），以保证经济的稳定。财政与金融第三节第三节 财政的职能财政的职能2 2经济稳定的主要内容经济稳定的主要内容1 1）调节社会供求总量的大体平衡）调节社会供求总量的大体平衡 2 2）调节社会供求结构上的平衡）调节社会供求结构上的平衡 3 3执行经济稳定职能的主要工具执行经济稳定职能的主要工具（1 1）预算收支政策）预算收支政策（2 2）内在稳定器）内在稳定器（3 3）政策的选择）政策的选择财政与金融阅读资料阅读资料v央行上调金融机构贷款基准利率央行上调金融机构贷款基准利率v央行央行2727日发布消息，决定从日发布消息，决定从4 4月月2828日起上调金融机日起上调金融机构贷款基准利率。金
38、融机构一年期贷款基准利率构贷款基准利率。金融机构一年期贷款基准利率上调上调0.270.27个百分点，由现行的个百分点，由现行的5.58%5.58%提高到提高到5.85%5.85%。其他各档次贷款利率也相应上调。专家预计，在其他各档次贷款利率也相应上调。专家预计，在央行率先推出调控政策之后，其他有关部门也会央行率先推出调控政策之后，其他有关部门也会跟进推出一系列紧缩政策。跟进推出一系列紧缩政策。v“我们没有预测到央行会提高贷款利率。我们没有预测到央行会提高贷款利率。”渣打渣打银行资深经济师王志浩有些吃惊。他表示，渣打银行资深经济师王志浩有些吃惊。他表示，渣打本以为央行会通过公开市场操作，逐渐提高
39、货币本以为央行会通过公开市场操作，逐渐提高货币市场利率，以控制流动性过剩。市场利率，以控制流动性过剩。财政与金融阅读资料阅读资料v今年一季度我国国内生产总值同比增长今年一季度我国国内生产总值同比增长10.2%10.2%，全，全社会固定资产投资同比增长社会固定资产投资同比增长27.7%27.7%，增速强劲。贷，增速强劲。贷款更是迅猛增长，一季度人民币贷款增加款更是迅猛增长，一季度人民币贷款增加1.261.26万万亿元，占到了全年亿元，占到了全年2.52.5万亿信贷目标的一半。对于万亿信贷目标的一半。对于央行出台紧缩政策，市场基本达成共识，但在政央行出台紧缩政策，市场基本达成共识，但在政策的选择上
40、，市场普遍预计央行会采取提高法定策的选择上，市场普遍预计央行会采取提高法定存款准备金率的方式进行紧缩。存款准备金率的方式进行紧缩。v央行表示，本次上调金融机构贷款利率是为了进央行表示，本次上调金融机构贷款利率是为了进一步巩固宏观调控成果，进一步发挥经济手段在一步巩固宏观调控成果，进一步发挥经济手段在资源配置和宏观调控中的作用。资源配置和宏观调控中的作用。财政与金融阅读资料阅读资料v国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松解释说，当国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松解释说，当前货币运行的基本特征，可以归结为流动性的泛滥。流动前货币运行的基本特征，可以归结为流动性的泛滥。流动性的泛滥可能导致
41、资产泡沫、投资过热等问题。在银行依性的泛滥可能导致资产泡沫、投资过热等问题。在银行依然是主要的社会融资渠道的背景下，抑制投资过快增长的然是主要的社会融资渠道的背景下，抑制投资过快增长的政策目标，客观上要求银行向企业提供的贷款在一个相对政策目标，客观上要求银行向企业提供的贷款在一个相对更高的利率水平。更高的利率水平。v吃惊之后，王志浩表示理解央行的调整。他认为，目前的吃惊之后，王志浩表示理解央行的调整。他认为，目前的贷款利率是偏低的，而且在一些城市房地产业出现了泡沫，贷款利率是偏低的，而且在一些城市房地产业出现了泡沫，上调贷款利率有助于挤出泡沫。上调贷款利率有助于挤出泡沫。“央行提高贷款利率是给
42、央行提高贷款利率是给市场一个很明显的信号，上调市场一个很明显的信号，上调0.27%0.27%并不是一个很大的动并不是一个很大的动作。作。”王志浩说。王志浩说。财政与金融阅读资料阅读资料v北京师范大学金融研究中心主任钟伟认为，央行北京师范大学金融研究中心主任钟伟认为，央行此次调息很可能拉开新一轮宏观调控的序幕。此次调息很可能拉开新一轮宏观调控的序幕。“一旦二季度的数据不能落实在调整范围内，与一旦二季度的数据不能落实在调整范围内，与20032003年下半年开始的那轮宏观调控相似的调控手年下半年开始的那轮宏观调控相似的调控手段将会陆续出台。段将会陆续出台。”（资料来源：（资料来源：2006-4-28
43、. 2006-4-28. 经济参考报）经济参考报） 财政与金融小小 结结v财政的产生与国家的出现密切相关，所以它既属于分配的财政的产生与国家的出现密切相关，所以它既属于分配的范畴又属于历史的范畴。和要素分配形式相比较，财政分范畴又属于历史的范畴。和要素分配形式相比较，财政分配除了具备分配的一般特征以外，在分配主体、分配对象配除了具备分配的一般特征以外，在分配主体、分配对象以及分配目的方面有它的独特性，国家主体性在判断一项以及分配目的方面有它的独特性，国家主体性在判断一项分配是否属于财政分配方面起到了关键的作用。分配是否属于财政分配方面起到了关键的作用。v满足社会公共需要的产品是社会公共产品，它
44、的非排他性满足社会公共需要的产品是社会公共产品，它的非排他性和非竞争性特点决定了市场经济体制下公共财政存在的必和非竞争性特点决定了市场经济体制下公共财政存在的必要性。要性。v政府可以通过一系列的财政手段对市场运行的结果进行调政府可以通过一系列的财政手段对市场运行的结果进行调节，最终实现资源合理配置、收入公平分配和经济稳定增节，最终实现资源合理配置、收入公平分配和经济稳定增长的目的。长的目的。 财政与金融复习思考题复习思考题v1 1财政是怎样产生的？财政是怎样产生的？v2 2为什么财政分配的主体是国家？为什么财政分配的主体是国家？v3 3财政是怎样发挥稳定经济职能的作用的？财政是怎样发挥稳定经济职能的作用的？v4 4公共产品具有哪些特征？公共产品具有哪些特征？v5 5市场失灵表现在哪些方面？市场失灵表现在哪些方面？财政与金融财政与金融财政与金融
