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1、第十三章第十三章 购买人寿保险购买人寿保险1、确定人寿保险的成本、确定人寿保险的成本成本，保费支出与所获得的收益之间的差额。所获得的收益，包括现金价值、红利。计算人寿保险成本时所考虑的因素：年缴保费现金价值红利货币的时间价值计算成本的方法计算成本的方法传统净成本法利息调整成本法退保成本指数净支付成本指数传统净成本法传统净成本法加总特定期间的年保费230*20-这段时期内预期红利之和-1613-期末现金价值-3620=人寿保险的净成本=-633每年的净成本=总的净成本/年限-663/20=-31.7每年1美元保险金的净成本=每年的净成本/保险金额-31.7/10000=-0.00317传统净成本
2、法的缺点传统净成本法的缺点没有考虑货币的时间价值利息调整成本法利息调整成本法利息调整成本法在计算人寿保险成本方面更为精确。考虑了货币的时间价值。退保成本指数，测度的是人寿保险在某一时期末退保的成本。净支付成本指数，测度的是在某一时期末发生死亡时的保单的相对成本。退保成本指数退保成本指数20年总保费（每笔以5%的利率积累）7985-20年的红利（每笔以5%的利率积累） -2352-20年末的现金价值-3620=20年的保险成本=2013按照5%的利率，每年年初存入1美元，到20年末将积累的数额34.719每年的利息调整成本（20年保险成本/34.719)2013/34.719=58每年1美元保险
3、金的成本（每年的利息调整成本/保险金额）58/10000=0.0058净支付成本指数净支付成本指数20年总保费（每笔以5%的利率积累）7985-20年的红利（每笔以5%的利率积累-2352=20年的保险成本=5633按照5%的利率，每年年初存入1美元，到20年末将积累的数额34.719每年的利息调整成本（20年保险成本/34.719)5633/34.719=162.3每年每1美元保险金的成本（每年的利息调整成本/保险金额）162.3/10000=0.01623使用利息调整成本数据时的使用利息调整成本数据时的注意事项注意事项购买的是保单而不是保险公司仅仅比较相似的保险计划忽视成本指数数据的细微差
4、异只在购买新保单时运用成本指数，更换保单时不能使用不应该仅仅根据成本指数来确定应该购买的保单类型更换保单时应当考虑的因素更换保单时应当考虑的因素是否具有可保性解除原保单的成本：退保费用购买替代保单的成本：手续费税收方面的影响不可抗辩条款自杀条款2、储蓄部分的收益率、储蓄部分的收益率林顿收益率法，用于计算现金价值保单储蓄部分收益率的一种方法。林顿收益率法计算的是持有多年的现金价值保单的年均收益率。需要确定每年有多少保费存在储蓄基金内，这一数额等于年保费（扣除红利）减保障成本。年均收益率是一种复合利率，要保证储蓄存款等于特定期间末保单承诺的现金价值。储蓄部分的收益率储蓄部分的收益率年收益率法公式在
5、保单年度末得到的数额=现金价值+红利保障的价格=（死亡保险金-现金价值）*每1美元保障的年价格保单年初获得的数额=保费+上年末的现金价值3、人寿保险的税收问题、人寿保险的税收问题保险金一次性支付给指定受益人的人寿保险金是免缴所得税的。如果保险金分期给付，本金免缴所得税，但利息应纳税。保费支付个人人寿保险保单的保费一般不享受所得税减免。人寿保险的税收问题人寿保险的税收问题红利红利免缴所得税红利的利息是应税收入现金价值每年的现金价值的增加当前免缴所得税如果为了获得保单的现金价值而退保，所有收益都需要纳税遗产税遗产税如果被保险人在死亡的时候享有保单所有权所附带的权利，则这些权利带来的全部收益将视为被
6、保险人的遗产。当已故者的应税遗产超过一定限额时，就需要支付联邦遗产税。4、购买人寿保险、购买人寿保险确定是否需要人寿保险估计需要的人寿保险的数额选择最适合的人寿保险类型确定你是否需要支付红利的保险寻找并购买成本最低的保险考虑保险公司的经济实力与合格的代理人进行交易附录：人寿保险保费的计算附录：人寿保险保费的计算趸缴纯保费，未来死亡保险金的现值。需要知道死亡率和投资收益假设：在保单年度初期支付保费在保单年度末支付死亡保险金全年的死亡率不变定期保险的趸缴纯保费定期保险的趸缴纯保费每年续保的定期人寿保险趸缴纯保费=保险金额*死亡率/（1+r）5年期定期保险把每年的保险成本加总第1年保险成本=保险金额
7、*死亡率/（1+r）第2年保险成本=保险金额*死亡率/ （1+r）2死亡表死亡表以以5.5% 复利计算的复利计算的1美元的现值美元的现值32岁岁男性的男性的5年期定期保险的年期定期保险的趸缴纯保费趸缴纯保费普通人寿保险普通人寿保险跟计算5年期定期保险的方法相同，只不过每年保费的计算一直持续到死亡表的最后一年。净年平准保费净年平准保费如果每年支付保费，净年平准保费在数值上必须等于趸缴纯保费。每年支付保费是否等于 趸缴纯保费/年数？不等于。原因：一些保险人过早死亡，就会损失未来的保费利息收益的损失净年平准保费净年平准保费如果每年缴费、终身支付，所缴纳的保费被称为终身年金。如果每年缴费、支付一段时间
8、，所缴纳的保费被称为定期人寿保险年金。定期保险年金定期保险年金第一年，立即支付1美元第二年，1*生存率/（1+r）第三年，1*生存率/（1+r）2第n年，1*生存率/（1+r）（n-1）把以上各项加总，就是n年期定期保险的年金的现值普通人寿保险年金普通人寿保险年金前面的计算过程不断重复，直到死亡表的最后一年。保单准备金保单准备金保单准备金，也叫法定准备金，是人寿保险公司的主要负债项目。来自早年的超额保费保单准备金+未来保费+投资收益=未来支付的保险金保险监管部门要求提取保单准备金保单准备金的目的保单准备金的目的保证保险公司的未来支付能力测度保险公司的偿付能力保险公司持有的资产至少要等于其法定准备金和其他负债之和保单准备金的定义保单准备金的定义定义：未来保险金的现值-未来纯保费的现值在保险期初，趸缴纯保费=未来保险金的现值=未来纯保费的现值预期准备金预期准备金未来保险金现值准备金未来净保费现值趸缴纯保费准备金的类型准备金的类型追溯准备金=（净保费+利息）-支付的死亡保险金预期保险金=未来保险金现值-未来净保费现值
