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1、名流置业集团股份有限公司名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告（未经审计）12012 年半年度财务报告5.65.9名流置业集团股份有限公司合并资产负债表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 6 月 30 日单位：元资 产附注期末余额年初余额流动资产：货币资金5.11,465,910,412.472,166,990,455.22结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据-应收账款预付账款5.25.359,994,495.891,676,692,520.2960,022,232.541,659,375,915.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
2、应收利息应收股利-其他应收款5.4229,597,021.1383,595,532.47买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计5.57,180,628,256.03-92,834,323.6710,705,657,029.485,844,260,453.35-80,064,884.799,894,309,473.74非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资-长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产5.75.105.115.125.135.145.155.
3、1673,537,594.80113,162,616.05372,627,881.22252,517,804.5583,266,309.41-3,082,352.82-15,136,593.59285,718.2568,519,465.8273,537,594.80132,008,274.40375,144,805.06263,393,248.9367,530,796.63-3,309,002.95-15,136,593.59719,616.8064,481,945.88其他长期资产非流动资产合计资产总计法定代表人：刘道明-982,136,336.5111,687,793,365.99主管会计
4、工作负责人：吕卉-995,261,879.0410,889,571,352.78会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司合并资产负债表（续）2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 6 月 30 日单位: 元负债和所有者权益（或股东权益）附注期末余额年初余额流动负债：短期借款5.19830,000,000.00306,500,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债-应付票据应付账款预收账款5.205.215.2226,564,005.00523,274,132.52758,877,134.2457,000,000.00548,0
5、10,707.59751,197,652.37卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款5.235.245.255.267,380,770.7173,394,974.3185,728,743.75-457,383,773.5322,547,913.29113,768,037.1124,420,402.08-475,127,244.28应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5.27869,000,000.00-3,631,603,534.06710,000,000.00-3,008,571,956
6、.72非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他长期负债非流动负债合计负债合计5.285.295.30778,000,000.001,792,392,136.16-3,804,393.712,574,196,529.876,205,800,063.93667,000,000.001,790,866,611.39-3,633,154.612,461,499,766.005,470,071,722.72所有者权益（或股东权益）：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润5.315.325.335.345.352,559,592,332.001,53
7、5,663,858.81-8,680,725.13180,804,900.22-1,001,174,858.442,559,592,332.001,535,866,730.57-8,680,725.13180,804,900.22-935,338,129.98外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计5,285,916,674.60196,076,627.465,481,993,302.0611,687,793,365.995,220,282,817.90199,216,812.165,419,499,630.0610,
8、889,571,352.78法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司合并利润表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 1-6 月单位: 元一、营业总收入其中：营业收入项 目附注5.36本期金额707,557,446.96707,557,446.96上期金额683,066,882.84683,066,882.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本651,880,401.70607,014,457.46其中：营业成本5.36493,370,773.74454,705,638.04利息支出手续费及佣金支出退
9、保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（收益以“-”号填列）资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益5.375.385.395.405.415.425.435.445.4553,339,565.0327,061,746.6466,
10、789,420.563,253,416.628,065,479.11-40,643,337.327,220,051.64-96,320,382.581,857,829.081,644,019.53207,504.5596,534,192.1333,837,648.3762,696,543.7665,836,728.46-3,140,184.7063,513,306.4126,151,133.0550,811,859.448,890,233.952,942,286.57-6,445,973.716,445,973.71-82,498,399.091,028,906.97341,276.12385
11、.0083,186,029.9428,119,835.5655,066,194.3857,967,264.45-2,901,070.07六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额0.030.03-202,871.7662,493,672.0065,633,856.70-3,140,184.700.020.0255,066,194.3857,967,264.45-2,901,070.07法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉会计机构负责人：吴红英-名流置业集团股份有限公司合
12、并现金流量表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 1-6 月单位:元项 目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还707,598,178.26-826,949,668.10-收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金5.48（1）23
13、2,536,145.64940,134,323.901,660,677,153.00636,105,017.031,463,054,685.13870,429,098.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费75,655,994.58158,624,936.9148,481,037.45164,774,872.23支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额5.48（2）318,129,651.512,213,087,736.00-
14、1,272,953,412.10938,659,123.672,022,344,131.84-559,289,446.71二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金27,044,578.213,673,762.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：10,1
15、60,868.36-37,205,446.5719,622,799.1850,239,841.12-69,862,640.30-32,657,193.73230.00-3,673,992.4014,096,031.8410,000,000.00-24,096,031.84-20,422,039.44-名流置业集团股份有限公司吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2012 年半年度财务报告200,000,000.00200,000,000.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
16、其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,956,500,000.00-1,956,500,000.001,163,000,000.00132,861,238.42-1,295,861,238.42660,638,761.58-644,971,844.252,099,890,455.221,454,918,610.971,205,000,000.00-1,405,000,000.00745,670,00
17、0.0044,937,979.91-790,607,979.91614,392,020.09-34,680,533.941,912,591,517.771,947,272,051.71法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司合并所有者权益(股东权益)变动表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 1-6 月本年金额单位：人民币元一、上年年末余额项目实收资本（或股本）2,559,592,332.00资本公积1,535,866,730.57归属于母公司所有者权益减：库专项储备 盈余公积存股8,680,725.13180
18、,804,900.22一般风险准备未分配利润935,338,129.98其他少数股东权益199,216,812.16所有者权益合计5,419,499,630.06加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额2,559,592,332.001,535,866,730.578,680,725.13180,804,900.22935,338,129.98199,216,812.165,419,499,630.06三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-202,871.76-202,871.76-202,871.7665,836,728.466
19、5,836,728.4665,836,728.46-3,140,184.70-3,140,184.70-3,140,184.7062,493,672.0062,696,543.76-202,871.7662,493,672.00（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额2,559,592,332.001,535,663,
20、858.818,680,725.13180,804,900.221,001,174,858.44196,076,627.465,481,993,302.06法定代表人：刘道明主管会计工作负责人： 吕卉-7-会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司编制单位：名流置业集团股份有限公司合并所有者权益(股东权益)变动表2012 年 1-6 月上年金额2012 年半年度财务报告项目一、上年年末余额实收资本（或股本）2,559,592,332.00资本公积1,535,866,730.57归属于母公司所有者权益减：库专项储备 盈余公积存股8,680,725.13174,722,404.33一般风险准备
21、未分配利润774,948,561.51其他少数股东权益所有者权益合计5,053,810,753.54加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）2,559,592,332.001,535,866,730.578,680,725.13174,722,404.336,082,495.89774,948,561.51160,389,568.47199,216,812.165,053,810,753.54365,688,876.52（一）净利润166,472,064.36-783,187.84165,688,876.52（二）其他综合收益上述（一）和（二）小
22、计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本166,472,064.36-783,187.84200,000,000.00200,000,000.00165,688,876.52200,000,000.00200,000,000.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他6,082,495.896,082,495.89-6,082,495.89-6,082,495.89四、
23、本期期末余额2,559,592,332.001,535,866,730.578,680,725.13180,804,900.22935,338,129.98199,216,812.165,419,499,630.06法定代表人：刘道明主管会计工作负责人： 吕卉-8-会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司母公司资产负债表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 6 月 30 日单位: 人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利971,395,871.34136,008,000.00661,509
24、,240.72267,808,000.0050,000,000.00其他应收款11.11,982,981,509.591,267,024,729.30存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款3,090,385,380.931,884,952,500.002,246,341,970.021,820,797,500.00长期股权投资投资性房地产固定资产11.26,788,664,788.3232,198,676.7411,163,198.016,729,219,964.3632,818,751.5311,458,518.26在建工程工程
25、物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计1,766,810.135,361,460.998,724,107,434.1911,814,492,815.121,966,778.978,932,047.728,605,193,560.8410,851,535,530.86法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉-9-会计机构负责人：吴红英：名流置业集团股份有限公司母公司资产负债表（续）2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 6 月 30 日单位: 人民币元项目附注期末余额年初余额流动
26、负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款486,583.00预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计396,157.18554,072.4541,473.9584,952,500.00-5,111,392,651.495,197,336,855.071,792,392,
27、136.161,792,392,136.166,989,728,991.232,559,592,332.001,563,740,569.10180,804,900.22520,626,022.574,824,763,823.8911,814,492,815.12269,718.35984,808.74208,020.7620,797,500.00-4,224,021,041.364,246,767,672.211,790,866,611.391,790,866,611.396,037,634,283.602,559,592,332.001,563,943,440.86180,804,900.2
28、2509,560,574.184,813,901,247.2610,851,535,530.86法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉- 10 -会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司母公司利润表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 1-6 月单位: 人民币元项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加目注释号11.311.3本期金额1,210,239.30620,074.7976,909.77上期金额1,287,783.55592,971.2461,175.73销售费用12,272.00管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号
29、填列）3,486,549.66-742,718.81101,615.063,696,935.13961,576.5079,149.97投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）11.416,999,706.407,220,051.6414,667,515.231,783.7110,515.3210,515.3214,658,783.623,593,335.2311,065,448.396,445,973.71
30、6,445,973.712,329,676.6921,000.002,308,676.691,339,638.62969,038.07五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益-202,871.76七、综合收益总额10,862,576.63969,038.07法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉- 11 -会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司母公司现金流量表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 1-6 月单位:人民币元项目注释号本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其
31、他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资
32、收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,294,686.614,541,288,423.374,542,583,109.981,359,138.65590,484.394,237,368,892.534,239,318,515.57303,264,594.4127,044,578.2150,000,000.001
33、,300.0077,045,878.21183,659.0070,240,183.0070,423,842.006,622,036.21309,886,630.62661,509,240.72971,395,871.341,759,468.604,431,925,157.204,433,684,625.8060,900,000.002,056,148.691,956,070.433,787,404,591.503,852,316,810.62581,367,815.1878,673,762.4078,673,762.40898,570.00310,000,000.00310,898,570.0
34、0-232,224,807.60349,143,007.58626,540,238.93975,683,246.51法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉- 12 -会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司母公司所有者权益(股东权益)变动表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公司2012 年 1-6 月本年金额单位：人民币元项目实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额2,559,592,332.001,563,943,440.86180,804,900.22509,560,574.184,813,901,247
35、.26加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）2,559,592,332.001,563,943,440.86-202,871.76180,804,900.22509,560,574.1811,065,448.394,813,901,247.2610,862,576.63（一）净利润（二）其他综合收益-202,871.7611,065,448.3911,065,448.39-202,871.76上述（一）和（二）小计-202,871.7611,065,448.3910,862,576.63（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所
36、有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用四、本期期末余额法定代表人：刘道明2,559,592,332.001,563,740,569.10主管会计工作负责人：吕卉180,804,900.22520,626,022.57 4,824,763,823.89会计机构负责人：吴红英- 13 -名流置业集团股份有限公司母公司所有者权益(股东权益)变动表2012 年半年度财务报告编制单位：名流置业集团股份有限公
37、司2012 年 1-6 月上年金额单位：人民币元项目实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额2,559,592,332.001,563,943,440.86174,722,404.33454,818,111.214,753,076,288.40加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）2,559,592,332.001,563,943,440.86174,722,404.336,082,495.89454,818,111.2154,742,462.974,753,076,288.4060,824
38、,958.86（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他60,824,958.8660,824,958.8660,824,958.8660,824,958.86（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用6,082,495.896,082,495.89-6,082,495.89-6,082,495.89四、本期期末余额2,559,592
39、,332.001,563,943,440.86180,804,900.22509,560,574.184,813,901,247.26法定代表人：刘道明主管会计工作负责人：吕卉- 14 -会计机构负责人：吴红英名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告财务报表附注1、企业的基本情况名流置业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名云南华一投资集团股份有限公司，1989年经云南省经济体制改革委员会云体改19896号文批准成立。本公司社会公众股于1996年12月5日在深圳证券交易所上市。上市时公司总股本8751万股，其中国有股6480万股，社会公众股2271万股。1997年度公司对全体股东
40、实施了每10股送3股转增7股的分配方案，总股本由8751股变为17502万股，其中国有股12960万股，社会公众股4542万股。1998年度公司对全体股东实施了每10股送2股转增2股的分配方案，总股本由17502万股变为24502.8万股，其中国有股18144万股，社会公众股6358.8万股。2002年4月29日和6月14日公司国有股股东昆明市五华区国有资产管理办公室将其持有的公司股份分别转让给名流投资集团有限公司7200万股、海南洋浦众森科技投资有限公司5300万股，经批准，上述转让事项已于2003年5月办理股权变更及过户手续；2002年12月24日，昆明市五华区国有资产管理办公室将其持有的
41、公司5644万股国有股转让给北京国财创业投资有限公司，并于2006年2月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股权过户手续。2006年1月24日召开的2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革的相关议案，公司以流通股总股本63,588,000股为基数，以资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增1.37股，以盈余公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增2.50股，合计向全体流通股股东每10股转增3.87股。2006 年 6 月 5 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会审议通过 2006 年非公
42、开发行股票方案，并于 2006 年 9 月 27 日获得了中国证券监督管理委员会关于核准名流置业集团股份有限公司非公开发行股票的通知(证监发行字200686 号文)核准，公司于 2006 年 9 月 30 日以 4.60元/股的价格向十名特定投资者定向发行了 11,300 万股股份，共募集资金 51,980 万元，扣除1,986.40 万元发行费用，募集资金净额为 49,993.60 万元。2007 年 3 月 29 日召开的 2006 年度股东大会通过决议，公司以总股本 38,263.66 万股为基数向全体股东按每 10 股送红股 2 股，以资本公积按每 10 股转增 8 股，共送转 38,
43、263.66 万股。2007 年 10 月 30 日中国证券监督管理委员会“证监发行字2007379 号文”核准公司公开发行新股不超过 30,000 万股股份，公司于 2008 年 1 月 17 日以 15.23 元/股的价格向不特定对象公开募集境内上市人民币普通股（A 股）19,697.96 万股 A 股。2008 年 1 月 28 日，上述公司增发的股票在深圳证券交易所上市交易。15。名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告2008年5月6日召开的2007年度股东大会通过决议，公司以2008年1月17日公开募集A股后的股份96,225.28万股为基数，每10股送转4股，共送转38
44、,490.11万股。经本次送转方案实施后，公司注册资本变更为人民币134,715.39万元。2010 年 5 月 5 日召开的 2009 年度股东大会通过决议，以 2009 年 12 月 31 日股份总数1,347,153,859 股为基数，用资本公积每 10 股转增 9 股，共计 1,212,438,473 元。经本次转增后，公司注册资本变更为人民币 255,959.23 万元。本公司注册地址为昆明市国防路129号恒安写字楼5楼，法定代表人为刘道明。本公司主要业务包括投资、房地产业务。经营范围是：资产管理、股权、产权的投资转让，投资策划咨询服务、实业投资；房地产业、科研信息咨询服务业及市场建
45、设的开发投资和经营管理，房地产开发、经营，房屋租赁（凭许可证开展经营活动）（以上经营范围涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。2、重要会计政策、会计估计和前期差错2.1 财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定确认和计量，并在此基础上编制财务报表。2.2 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2.3 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2.4 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。2
46、.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法2.5.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益。16名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司为企业合并发生的各项直接相关费用，在发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
47、不足冲减的，冲减留存收益；为企业合并发行债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。2.5.2 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。在非同一控制下的企业合并中，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券等在购买日的公允价值之和作为企业合并成本；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。作为合并对价付出的资产公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
48、买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，在发生时计入当期损益。在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如果取得新的或进一步的信息表明相关情况在购买日已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益。除上述情况以外，如果符合递延所得税资产的确认条件的
49、，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。2.6 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易及往来余额对合并财务报表的影响。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围
50、，并对合并财务报表的年初数进行17名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告相应调整。在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对其开始实施控制时起将其各项资产、负债以账面价值并入合并资产负债表，经营成果纳入合并利润表。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将其纳入本公司合并范围。本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
51、下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置投资对应的享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权或其他原因丧失对原有子公司控制权，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权的当期转为投资收益。本公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
52、值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的权益作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司的当期损益中不属于母公司所享有的损益作为少数股东收益在合并利润表中净利润项目后单独列示。2.7 会计计量属性2.7.1 计量属性本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期
53、损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产18名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告等按重置成本计量。2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。2.8 现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
54、现金、价值变动风险很小的投资。2.9 外币业务2.9.1 发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
55、率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。2.9.3 外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表
56、示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。2.10 金融工具2.10.1 金融工具的确认依据金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本19名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。2.20.2 金融资产
57、和金融负债的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。2.10.3 金融资产和金融负债的计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
58、类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
59、成本计量。（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认20名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额。B.初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。2.10.4 金融资产和
60、金融负债的公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。2.10.5 金融资产减值准备计提方法（1）持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来
61、现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。本公司将单项金额大于或等于 500 万元的持有至到期投资视为单项金额重大。（2）应收款项应收款项
62、减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。（3）可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。21名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告（4）其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
63、对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。2.10.6 金融资产转移金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。2.11 应收款项2
64、.11.1 坏账的确认标准凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。2.11.2 坏账损失核算方法本公司采用备抵法核算坏账损失。2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准500 万元以上（含 500 万元）单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值提方法低于其账面价值的差
65、额计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据:账龄组合：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征22账龄名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告关联及其他组合：该组合为纳入本公司合并范围的主体之间的应收款项以及单项金额重大经单独测试后未减值的且未纳入账龄组合的应收款项，该组合的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法:账龄组合:账龄分析法关联及其他组合：实际损失率为 0，不计提坏账准备账龄分析法应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)一年以内一到二年二到三年三到四年四到五年五年以上510152030405101
66、5203040（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对应收票据、预付款项、长期应收款、应收利息等，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。2.12 存货2.12.1 存货的分类本公司存货包括：原材料、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、周转房等。2.12.2 发出存货的计价方法开发产品发出时采用个别计价法计价；原材料、库存商品发出时采用先进先出法计价。2
67、.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。包装物及低值易耗品由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计23名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告的销售费
68、用以及相关税金后的金额。2.12.4 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。2.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。2.12.6 房地产开发中的存货核算方法（1）开发用土地的核算方法：本公司开发用土地列入“存货开发成本”科目核算。（2）本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。（3）公共配套设施费用的核算方法：因建设开发产品而一并开发建设的配套设施，包括道路、派出所、消防、水塔等非经营性的文教、卫生、行政管理设施以及将无偿交付市政管理部门使用的各种
69、市政公共配套设施，其所需建设费用通过开发成本科目核算。（4）周转房的摊销方法：根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，周转房用途改变时，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转销售成本。2.12.7 适用企业会计准则第 15 号建造合同子公司中工建设有限公司的存货核算方法建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金
70、额列为流动资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债。2.13 长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。2.13.1 长期股权投资的初始计量（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。24名流置
71、业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
72、负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现企业合并形成的对子公司的长期股权投资，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为全部投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，在发生时计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得
73、的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对
74、被投资单位实施控制的长期股权25名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
75、始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净
76、损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动
77、，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据265名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。2.14 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
78、和已出租的建筑物。2.14.1 投资性房地产的确认投资性房地产同时满足下列条件时确认：（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。2.14.2 投资性房地产初始计量（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。2.14.3 投资性房
79、地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据企业会计准则第4 号固定资产和企业会计准则第 6 号无形资产的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法计提折旧，预计使用年限和预计净残值率如下：资产类别投资性房地产预计使用年限30-40净残值率（%）年折旧率（%）2.38-3.172.14.4 投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。2.14.5 投资性房地产减值准备275名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告本公司
80、投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。2.15 固定资产2.15.1 固定资产的确认标准本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2.15.2 固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
81、成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第 20 号企业合并、企业会计准则第 21 号租赁的有关规定确定。2.15.3 固定资产
82、的分类本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。2.15.4 固定资产折旧（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：类别房屋、建筑物折旧年限30-40预计净残值率%年折旧率%2.38-3.1728名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告机器设备运输设备办公设备10855559.5011.8819.00已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达
83、到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。2.15.5 固定资产后续支出的处
84、理固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。2.16 在建工程2.16.1 在建工程计价本公司的在建工
85、程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。2.17 借款费用资本化2.17.1 借款费用资本化的确认原则29名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生。（2）借款费用已经发生。（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2.17.2 借款费用资本化期间资本化期间，是指从借款费用开始资本化
86、时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法在资本化
87、期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间
88、内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生30名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2.18 无形资产2.18.1 无形资产的确认标准无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产
89、。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义。（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。（3）该资产的成本能够可靠计量。2.18.2 无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。（2）投资者投入无形资产的成
90、本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。（3）自行开发的无形资产本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。具有完成该无形资产并使用或出售的意图。无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。归
91、属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。31名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组、企业会计准则第 16 号政府补助、企业会计准则第 20 号企业合并的有关规定确定。2.18.3 无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产
92、量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。具体年限如下：财务、办公等软件项目摊销年限（年）5-10无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。2.19 长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长
93、期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。2.20 股份支付及权益工具2.20.1 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.20.2 以权益结算的股份支付的确认和计量（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
94、价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢32名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告价。权益工具的公允价值按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定。2.20.3 以现金结算的股份支付的确认和计量（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，
95、在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。2.21 资产减值2.21.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
96、的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
97、资产可收回金额大幅度降低。有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现33名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。其他表明资产可能已经发生减值的迹象。2.21.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
98、或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。2.21.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。2.21.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。2.22 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出
99、，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。（1）辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。（2）其他方式的职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福
100、利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。2.23 预计负债2.23.1 预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资34名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务。（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。（3）该义务的金额能够可靠地计量。2.23.2 预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该
101、范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。2.24 质量保证金的核算方法本公司按照施工单位工程总值的 5%预留质量保证金，通过“应付账款”科目核算。开发产品出售后，在保修期内发生的维修费用，冲减质量保证金，不足冲减的部分，计入销售费用。待工程验收合格后并在约定的保修期满后，如无质量问题，
102、再支付给原施工单位。2.25 收入确认2.25.1 销售商品的收入确认（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）收入的金额能够可靠的计量；（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.25.2 提供劳务的收入确认（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资
103、产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：35名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。2.25.3 让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：（1）利息收
104、入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。2.25.4 建筑施工收入：根据企业会计准则第 15 号建造合同的规定确认：（1）在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。（2）对于建造合同的结果能可靠估计的，分别下列情况处理：在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已
105、确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。（3）对于建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。（4）合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。2.25.5 除以上收入确认原则，根据房地产行业特点，本公司按以下原则确认涉及房地产行业的收入：销售开发产品须同时满足：a.开发产品已竣工验收合格并在相关主管部门备案且与买方签订了
106、销售合同；b.本公司已将开发产品的主要风险和报酬转移给买方；价款已经取得或取得收款的凭据；c.相关收入和成本能够可靠计量。36名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告出售自用房屋：视同销售开发产品。接受委托代建房屋和工程业务：在工程竣工验收合格并办妥交接手续，开具相关结算账单并经委托单位签字认可后确认收入。物业出租收入：视同让渡资产使用权。物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。2.26 政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入
107、的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司收到的与收益相关的政
108、府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。2.27 所得税所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小
109、于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。2.27.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：37名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告（1）商誉的初始确认；（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。2.27.2 本公司以很可能取得
110、用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。2.27.3 资产负债
111、表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
112、纳税所得额时，减记的金额应当转回。本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。2.28 租赁租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性38名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告租赁与融资性租赁两种方式。2.28.1 融资性租赁（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的所
113、有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定经营租赁。（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。2.28.2 经营性租赁作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁
114、业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。2.29 持有待售资产2.29.1 确认标准同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：公司已经就处置该非流动资产作出决议；已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。2.29.2 会计处理公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足
115、持有待售的固定资产的确认条件，公39名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。2.30 安全生产费2.30.1 计提标准根据财政部、国家安全生产监督管理总局“关于印发高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法的通知”（财企2006478 号）规定：建筑施工企业以建筑安装工程造价为计提依据。房屋建筑工程
116、安全费用按 2.0%提取。2.30.2 会计处理根据财政部企业会计准则解释第 3 号（财会20098 号）的有关规定，安全生产费用核算方法如下：（1）照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。（2）企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。2.31 会计政策、会计估计变更和前期差错2.31.1 会计政策变更本公司 20
117、12 年 1-6 月未发生会计政策变更。2.31.2 会计估计变更本公司 2012 年 1-6 月未发生会计估计变更。2.31.3 前期差错更正本公司 2012 年 1-6 月未发生重大前期差错更正事项。3、税项3.1、流转税及其他主要税（费）种（1）营业税税（费）率3%、5%40计税依据应税营业收入3%2%。名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告（2）土地增值税（3）契税（4）城市维护建设税（5）教育费附加（6）地方教育费附加30%-60%3%-5%5%-7%转让房地产所取得的增值额不动产的成交价格增值税、营业税的应纳税额增值税、营业税的应纳税额增值税、营业税的应纳税额3.2、企
118、业所得税本公司及子公司执行 25%的法定税率。本公司的子公司中工建设有限公司企业所得税按主管税局 2011 年 2 月 24 日企业所得税核定征收鉴定表的意见及武地税发201066 号市地税局转发关于建筑企业所得税征管有关规定的通知的精神，2011 年按 5%应税所得率核定征收。具体计算公式为：应交企业所得税（营业收入其他收入）核定应税所得率企业所得税率（25%）4、企业合并及合并财务报表本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。41名流置业集团股份有限公司4.1 子公司情况4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司2012 年半年度财务报告子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经
119、营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额武汉名流地产有限公司西安名流置业有限公司北京浩达天地置业有限公司合肥名流置业有限公司东莞名流置业有限公司北京名流幸福置业有限公司名流置业武汉有限公司深圳名流置业有限公司武汉名流幸福物业服务有限公司陕西名流置业有限公司重庆名流置业有限公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司湖北武汉陕西西安中国北京安徽合肥广东东莞中国.北京湖北.武汉中国.深圳湖北.武汉陕西西安中国重庆房地产
120、房地产房地产房地产房地产房地产房地产房地产物业服务房地产房地产5000012000272022000030000500090500100005002000020000房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发经营房地产开发经营房地产开发及销售房地产开发与销售房地产开发经营物业管理服务房地产开发与销售房地产开发经营500001200029461.4200003000050005000010000500200002000010010010010010010055.2510010010010010010010010010010055.25100100100100是是是是是是是是是是是
121、武汉东部新城投资开发有限公司名流置业武汉江北有限公司武汉南部新城投资有限公司武汉名流公馆置业有限公司西安富明置业有限公司控股子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司湖北.武汉湖北.武汉湖北.武汉湖北.武汉陕西西安房地产房地产房地产房地产房地产1000005000020000100002000房地产开发与销售房地产开发与销售房地产开发与销售房地产开发与销售房地产开发及销售3000050000200001000020006010010010010060100100100100是是是是是19,607.664.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范
122、围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额北京名流未来置业有限公司全资子公司中国北京房地产5000房地产开发及销售23235100100是4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司实质上构成少数股东权子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额对子公司净投资的其他持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益益中用于冲减少数股东项目余额损益的金额惠州名流置业有限公司惠州名流实业投资有限公司博罗名流实业有限公司芜湖名流置业有限公司重庆东方豪富房地产开发有限公司全
123、资子公司全资子公司全资子公司全资子公司全资子公司广东惠州广东惠州广东惠州安徽芜湖中国重庆房地产房地产房地产房地产房地产2000030000300004000040000房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发经营房地产开发经营房地产开发经营2007530801328754406662347100100100100100100100100100100是是是是是42名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告沈阳印象名流置业有限公司安徽东磁投资有限公司全资子公司全资子公司辽宁沈阳安徽合肥房地产房地产2262930000房地产开发经营房地产开发经营等650004035910010010010
124、0是是水果园艺植物培育博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司全资子公司广东惠州农业及旅游824及开发建设农业旅5829100100是游景点等4.2 纳入合并范围的孙公司情况4.2.1 通过设立或投资等方式取得的孙公司孙公司全称孙公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对孙公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额洪湖市名流工业贸易有限公司博罗名流置业有限公司芜湖名流商业管理有限公司沈阳幸福置业有限公司合肥名流紫蓬湾高尔夫俱乐部管理有限公司沈阳中工建设有限公司芜湖中工建设有限公司西安名流幸福物业服务有限公
125、司合肥名流幸福物业服务有限公司重庆名流幸福物业服务有限公司惠州名流幸福物业服务有限公司全资全资全资全资全资全资全资全资全资全资全资湖北洪湖广东惠州安徽芜湖辽宁沈阳安徽合肥辽宁沈阳安徽芜湖陕西西安安徽合肥中国重庆广东惠州贸易房地产商业管理房地产体育管理建筑建筑物业服务物业服务物业服务物业服务1000100005004180250260020050300300300贸易及房屋租赁房地产开发经营商业运营管理房地产开发体育管理和咨询建筑工程施工建筑工程施工物业管理服务物业管理服务物业管理服务物业管理服务10001000050041749502600200503003003001001001001001
126、00100100100100100100100100100100100100100100100100100是是是是是是是是是是是4.2.2 同一控制下企业合并取得的孙公司无4.2.3 非同一控制下企业合并取得的孙公司孙公司全称孙公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额中工建设有限公司惠州市冠盈实业有限公司惠州市大田水乡投资有限公司全资全资全资湖北武汉广东惠州广东惠州建筑房地产房地产10000901000房屋建筑工程施工房地产开发经营房地产开发经营102
127、301841166100100100100100100是是是43合计名流置业集团股份有限公司4.3 合并范围发生变更的说明4.3.1 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体4.3.1.1 本期新纳入合并范围的子公司（单位：万元）2012 年半年度财务报告名称西安富明置业有限公司博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司期末净资产1,997.68823.30本期净利润-2.32-0.61新增方式新设收购（1）2012 年 3 月 8 日本公司与博罗县罗浮山水果场（以下简称“水果场”）、广东罗浮山旅游集团有限公司（以下简称“旅游集团”）签订博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司国有产权及罗浮山水果场
128、资产包转让合同书。公司受让其在惠州市产权交易所挂牌资产，包括水果场持有博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司（简称“农业旅游”）55.7%股权及实物资产包、旅游集团持有农业旅游 4.98%股权。合同总价为 6,671.62 万元，其中农业旅游 55.7%股权价值 4,567.03万元、资产包价值 1,696.26 万元，农业旅游 4.98%股权价值为 408.33 万元。上述交易完成后，公司已持有农业旅游 100%股权，本期将其纳入合并范围。（2）2012 年 4 月 25 日，公司出资 2000 万元设立了西安富明置业有限公司。4.3.1.2本期不再纳入合并范围的子公司无。5、合并财务报表附注（以
129、下金额单位若未特别注明均为人民币元）以下注释“期末“是指 2012 年 6 月 30 日，“年初”是指 2011 年 12 月 31 日；“本期”是指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日，“上期”是指 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日。以下各项目增减变动幅度较大的原因，除特别说明外，均系本期合并范围内新增 2 家公司。合并范围增加详见注释“4.3 合并范围发生变更的说明”。5.1 货币资金期末数年初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金：人民币银行存款：人民币其他货币资金：人民币4,897,884.284,897,8
130、84.281,450,020,726.691,450,020,726.6910,991,801.5010,991,801.501,465,910,412.471,240,918.961,240,918.962,098,649,536.262,098,649,536.2667,100,000.0067,100,000.002,166,990,455.22银行存款期末中有 1,330.61 万元用于为商品房承购人按揭贷款提供阶段性保证的保证金金额。4455名流置业集团股份有限公司其他货币资金是融资保证金及银行承兑汇票保证金。5.2 应收账款5.2.1 分类：期末数年初数2012 年半年度财务报告种
131、类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合63,187,669.64100.003,193,173.755.0563,649,702.541003,627,470.005.70关联及其他组合组合小计63,187,669.64100.003,193,173.755.0563,649,702.541003,627,470.005.70单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计63,187,669.64100.003,193,173.755.0563,649,702.54
132、1003,627,470.005.70应收账款种类的说明：见附注 2.11.3。本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。5.2.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数年初数账龄结构1 年以内1 年至 2 年2 年至 3 年3 年以上合计余额62,573,116.62557,514.1352,825.394,213.5063,187,669.64比例%99.030.880.080.01100.00坏账准备3,128,655.8355,751.417,923.81842.703,193,173.75计提比例%10152
133、0-40余额60,264,321.892,005,330.6581,411.001,298,639.0063,649,702.54比例%94.683.150.132.04100坏账准备3,013,216.08200,533.0712,211.65401,509.203,627,470.00计提比例%101520-405.2.3 本报告期无核销的应收账款情况5.2.4 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上的股东单位欠款。5.2.5 应收账款金额前五名单位情况单位名称自然人芜湖市镜湖建设投资有限公司自然人自然人
134、自然人合计与本公司关系商品房承购人商品房承购人商品房承购人商品房承购人商品房承购人金额5,270,000.003,030,361.002,569,785.102,478,653.001,788,084.0015,136,883.10时间2012 年2011 年2011 年2012 年2012 年占应收账款总额的比例(%)8.344.804.073.922.8323.9645名流置业集团股份有限公司5.2.6 应收关联方账款情况本报告期无应收关联方账款的情况。5.3 预付款项5.3.1 按账龄列示2012 年半年度财务报告账龄金额期末数比例(%)金额年初数比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至
135、 3 年3 年以上合计958,032,793.93420,425,469.40298,234,256.961,676,692,520.2957.1425.0717.79100.00636,301,905.401,019,055,752.013,579,840.96438,417.001,659,375,915.3738.3561.410.220.021005.3.2 账龄超过 1 年且金额较大的预付账款明细如下：单位名称西安曲江新区财政局武汉红骏马经贸有限公司重庆土地和矿业权交易中心武汉鹦鹉沣盛投资有限公司武汉市青建建阳商贸集团有限公司武汉恒旺投资有限公司武汉金尚佳实业有限公司武汉朱家河实业有
136、限公司武汉恒亚置业有限公司武汉天鸿世家房产经纪有限公司武汉宏润实业有限公司武汉天地亿家置业有限公司阳江市源泰投资有限公司与本公司关系政府部门非关联方政府部门非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额216,325,901.96161,627,912.5099,090,000.0066,000,000.0030,000,000.0025,637,600.0025,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.005,900,000.005,299,911.96时间2010 年201
137、0 年2011 年2010 年2011 年2011 年2010-2011 年2011 年2011 年2011 年2010 年2010 年2010 年说明预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款合计674,881,326.425.3.3 预付账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位预付款。5.3.4 预付款项金额前五名单位情况单位名称西安曲江新区财政局武汉红骏马经贸有限公司武汉长源丰泰实业有限公司武汉金尚佳实业有限公司重庆土地和矿业权交易中心与本公司关系政府部门非关联方非关联方非关联
138、方政府部门金额346,325,901.96290,160,745.50192,424,544.16181,096,500.0099,090,000.00时间2010-2012 年2010-2012 年2012 年2010-2012 年2011 年未结清原因预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款预付地价款合计1,109,097,691.6246-55名流置业集团股份有限公司5.4 其他应收款5.4.1 分类：期末数2012 年半年度财务报告年初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准
139、备的其他应收款账龄组合246,461,155.17100.0016,864,134.046.8492,294,276.59100.008,698,744.129.43关联及其他组合组合小计246,461,155.17100.0016,864,134.046.8492,294,276.59100.008,698,744.129.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计246,461,155.17100.0016,864,134.046.8492,294,276.59100.008,698,744.129.43其他应收款种类的说明：见附注 2.11.3。其他应收款期末数比期初数增加
140、167%,主要系往来款增加所致。本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。5.4.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数年初数账龄结构1 年以内1 年至 2年2 年至 3年3 年以上合计余额202,055,521.0419,387,961.8314,188,448.0010,829,224.30246,461,155.17比例%81.987.875.764.39100.00坏账准备10,102,776.051,938,796.182,128,267.202,694,294.6116,864,134.04计提比例
141、%101520-40余额59,851,657.058,245,008.4615,437,522.008,760,089.0892,294,276.59比例%64.858.9316.739.49100坏账准备2,992,582.87824,500.862,315,628.302,566,032.098,698,744.12计提比例%101520-405.4.3 本报告期实际核销的其他应收款情况单位名称陈晨其他应收款性质担保赔款核销金额334,385.44核销原因法院判决是否因关联交易产生否合计334,385.445.4.4 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
142、47名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告5.4.5 前五名的其他应收款金额合计 209,465,103.30 元，占其他应收款总额的 84.99%，其账龄及金额明细如下：单位名称武汉市市政建设集团有限公司罗浮山风景区管理委员会芜湖市房地产开发项目资本金监管专户沈阳市工程质量监督站沈阳浑南新区分站博罗县粤富实业开发有限公司合计与本公司关系往来单位往来单位往来单位往来单位往来单位金额168,000,000.0016,650,000.0010,000,000.007,459,000.007,356,103.30209,465,103.30年限2012 年2011-2012 年2009
143、年2009-2011 年2007 年占其他应收款总额的比例(%)68.166.764.063.032.9884.995.5 存货5.5.1 存货明细项目原材料开发成本开发产品库存商品周转材料包装物及低值易耗品合计账面余额5,683,095.536,753,999,593.51416,958,280.9354,784.933,894,789.5337,711.607,180,628,256.03期末数跌价准备账面价值5,683,095.536,753,999,593.51416,958,280.9354,784.933,894,789.5337,711.607,180,628,256.03账面余
144、额4,065,340.885,500,003,239.23337,889,059.8758,182.832,218,084.0426,546.505,844,260,453.35年初数跌价准备账面价值4,065,340.885,500,003,239.23337,889,059.8758,182.832,218,084.0426,546.505,844,260,453.35存货期末余额中土地使用权、在建项目用于抵押担保的情况见短期借款、长期借款、应付债券的相关说明。期末存货不存在需计提存货跌价准备的情况。存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 656,026,237.71 元。5.5.2 开发
145、产品增减变动情况如下：项目名称武汉“名流人和天地”太和园、广和园、怡和园武汉“名流人和天地”润和园武汉“名流人和天地”沁和园武汉“名流城市商业广场”惠州“名流印象”一期惠州“名流印象”二期竣工时间2006-2009 年陆续竣工2010 年起陆续竣工2011 年起陆续竣工2010 至 2011 年竣工2008 年竣工2010 年竣工期初数8,869,987.503,382,623.099,975,577.8310,759,192.1522,488,283.7018,248,157.07本期增加400,138.54本期减少308,514.408,672,960.111,494,023.37209,
146、081.58期末余额8,561,473.103,382,623.091,302,617.7210,759,192.1520,994,260.3318,439,214.03惠州“名流印象”三期惠州“名流公馆”北京“未来假日花园”一期芜湖名流印象一期2012 年起陆续竣工2010 年竣工2003 年竣工2010 至 2011 年陆续竣工26,197,353.124,259,186.3970,633,547.42317,555,546.86196,767,017.686,371,781.984,259,186.3914,953,622.21120,788,529.1819,825,571.1455,
147、679,925.2148名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告沈阳“名流印象”合肥“名流高尔夫庄园”5#地块总计2010 年起陆续竣工2011 年竣工137,739,459.9725,335,691.63337,889,059.87232,497,027.72550,452,713.12235,387,049.912,960,254.43471,383,492.06134,849,437.7822,375,437.20416,958,280.935.3 开发成本情况如下：项目名称武汉“名流人和天地”润和园、沁和园武汉“名流人和天地”风和园、会所、幼儿园合肥“名流高尔夫庄园”一期合肥
148、“名流高尔夫庄园”后期芜湖“名流印象”惠州名流印象罗浮山“名流幸福庄园”一期罗浮山“名流幸福庄园”后期东莞“凤岗项目”沈阳“名流印象”“邓甲村”城中村改造项目沈阳“名流公馆”北京“名流广场”重庆“名流公馆”西安“曲江项目“重庆蔡家项目“长丰村”城中村改造项目开工时间2007 年 12 月2009 年 3 月2010 年 3 月2013 年 8 月2008 年 11 月2007 年 8 月2008 年 12 月2011 年 8 月2009 年 3 月2012 年 2 月2010 年 3 月2012 年 12 月2008 年 10 月2012 年 8 月2012 年 10 月2013 年 11 月
149、预计竣工时间2010 年起陆续竣工2011 年起陆续竣工2011 年起陆续竣工2014 年起陆续竣工2010 年起陆续竣工2008 年起陆续竣工2011 年起陆续竣工2013 年起陆续竣工2010 起陆续竣工2013 年起陆续竣工2012 年起陆续竣工2014 年竣工2012 年竣工2014 年起陆续竣工2014 年起陆续竣工2015 年起陆续竣工预计总投资（万元）995101330001356101503902245001102381174363308501289753857243494019184178616827662870261527251560000期初数224,686,927.41
150、68,098,542.90320,726,047.65124,942,371.92494,575,125.40342,739,220.25449,160,544.53156,456,921.28256,684,674.431,453,016,754.17276,989,373.99503,285,080.02164,211,121.84596,409,458.5544,112,926.674,647,205.7552,000.00期末数321,199,624.2371,351,240.22321,267,427.08125,690,249.46562,957,729.75128,329,792
151、.71521,212,343.37256,206,021.28542,364,198.121,363,551,031.53520,180,748.63574,800,935.28165,390,181.14658,364,356.69239,904,367.0517,734,571.25302,648,959.38其他项目合计5.6 其他流动资产19,208,942.475,500,003,239.2360,845,816.346,753,999,593.51项目预交营业税预交城市维护建设税预交教育费附加预交地方教育费附加预交土地增值税预交平抑基金预交企业所得税预交文化建设事业费预交堤防费预交
152、土地使用税预交印花税预交水利基金待抵扣房产税合计期末数32,647,240.612,279,349.17964,087.34762,367.5933,925,663.58178,905.5621,242,277.3163,958.06555,904.6092,378.8050,800.1771,390.8892,834,323.67年初数34,534,558.462,410,522.031,036,036.76760,909.4021,730,122.07168,712.9118,714,496.4563,958.06338,691.7192,378.8044,858.5756,689.431
153、12,950.1480,064,884.79其他流动资产期末数较期初数增加 15.95%的主要系预交土地增值税增加所致。49名流置业集团股份有限公司5.7 长期应收款2012 年半年度财务报告项目融资租赁其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务其他合计期末数73,537,594.8073,537,594.80年初数73,537,594.8073,537,594.80其他项目是子公司博罗名流置业有限公司建设的 BT 项目余额。该公司于 2009 年 6 月 3 日与广东省惠州市博罗县人民政府签订惠州市博罗县罗浮山风景区道路系统升级改造工程项目投资建设转让与回购合同，项目预计总投资 5
154、408.30 万元，工期 10 个月，回购日为全部工程合格地通过交工验收之日，回购款按工程总投资及投资回报率确定，并于回购日起 4 年内平均支付。目前该项目尚未验收。50名流置业集团股份有限公司5.8 合营企业和联营企业的投资（单位：万元）2012 年半年度财务报告本企业本企业在被被投资单位名称持股比投资单位表期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润例(%)决权比例(%)华远地产股份有限公司3.243.241,060,665.47795,430.34265,235.13122,284.8722,284.11股权抵押担保情况详见应付债券的相关说明。5.9 长期股权投资本被
155、投资单位核算方法投资成本期初数增减变动期末数在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备期计提减值准本期现金红利备华远地产股份有限公司权益法63,449,153.92123,471,392.09-10,308,776.04113,162,616.053.243.24（注 1）博罗县罗浮山农业旅游开发有限公成本法58,291,190.858,536,882.31-8,536,882.31100100司（注 2）合计121,740,344.77132,008,274.40-18,845,658.35113,162,616.05注 1：本
156、公司在华远地产股份有限公司的董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权。根据企业会计准则第 2号长期股权投资的规定本公司对华远地产股份有限公司的投资划分为按权益法核算的长期股权投资。本期增加数是按权益法核算确认的投资收益。注 2：见本附注“4、企业合并及合并财务报表中的 4.3”期末长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。51-名流置业集团股份有限公司5.10 投资性房地产5.11.1 按成本计量的投资性房地产明细2012 年半年度财务报告项目一、账面原值合计房屋、建筑物年初数390,457,159.11390,457,159.11本期增加1,992,364.581,992,364.58
157、本期减少期末数392,449,523.69392,449,523.69土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计房屋、建筑物15,312,354.0515,312,354.054,509,288.424,509,288.4219,821,642.4719,821,642.47土地使用权三、投资性房地产账面净值合计房屋、建筑物土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计房屋、建筑物土地使用权五、投资性房地产账面价值合计房屋、建筑物375,144,805.06375,144,805.06375,144,805.06375,144,805.06372,627,881.22372,627,881.2237
158、2,627,881.22372,627,881.22土地使用权本期折旧额为 4,509,288.42 元。期末投资性房地产不存在需计提减值准备的情况。投资性房地产作抵押担保情况详见长期借款的相关说明。5.11 固定资产5.11.1 固定资产情况项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他年初数309,435,041.92250,703,604.7315,384,296.5628,518,582.9714,828,557.66本期增加6,371,387.95687,000.00562,500.001,645,706.513,476,181.44本期减少17,264,501.681
159、4,023,088.1030,320.00187,800.003,023,293.58期末数298,541,928.19237,367,516.6315,916,476.5629,976,489.4815,281,445.52二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他46,041,792.9918,860,715.487,234,365.8611,910,954.748,035,756.91本期新增本期计提7,341,710.381,237,103.16676,652.791,635,060.303,792,894.137,359,379.734,403,639.039,424.
160、58109,647.962,836,668.1646,024,123.6415,694,179.617,901,594.0713,436,367.088,991,982.88三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他263,393,248.93231,842,889.258,149,930.7016,607,628.236,792,800.7552252,517,804.55221,673,337.028,014,882.4916,540,122.406,289,462.64名流置业集团股份有限公司四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他2012 年半年度财务
161、报告五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他263,393,248.93231,842,889.258,149,930.7016,607,628.236,792,800.75252,517,804.55221,673,337.028,014,882.4916,540,122.406,289,462.64本期减少数主要是部分固定资产处置。期末固定资产不存在需计提减值准备的情况。本期折旧额 7,341,710.38 元。5.12 在建工程5.12.1 在建工程明细期末数年初数项目酒店及独立客房账面余额80,331,447.41减值准备账面净值80,331,447.41账面余额
162、65,011,465.83减值准备账面净值65,011,465.83球场改造临时活动板房1,688,172.56316,440.241,688,172.56316,440.24酒店配套用房球场小卖亭改造合计2,934,862.0083,266,309.412,934,862.0083,266,309.4158,718.00456,000.0067,530,796.6358,718.00456,000.0067,530,796.63期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。53名流置业集团股份有限公司5.12.2 重大在建工程项目变动情况2012 年半年度财务报告项目名称预算数（万元）年初数本期增
163、加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数一、原价合计67,530,796.6318,322,985.022,587,472.24自筹83,266,309.41酒店及独立客房球场改造工程酒店配套用房球场小卖亭12,242.46203669.467.965,011,465.831,688,172.5658,718.00456,000.0015,319,981.58126,859.442,876,144.001,815,032.00456,000.0065.6243.8465.62100.0043.84100
164、.00自筹自筹自筹自筹80,331,447.412,934,862.00其他316,440.24316,440.24自筹二、减值准备三、账面价值合计67,530,796.6318,322,985.022,587,472.2483,266,309.41期末数较期初增加 23.30%的主要原因是酒店及独立客房项目建设投入增加。54名流置业集团股份有限公司5.13 无形资产5.13.1 无形资产情况2012 年半年度财务报告项目一、账面原值合计软件土地使用权二、累计摊销合计软件年初数4,551,828.673,882,592.41669,236.261,242,825.721,242,825.72本
165、期增加56,010.0056,010.00282,660.13269,872.15本期减少期末数4,607,838.673,938,602.41669,236.261,525,485.851,512,697.87土地使用权三、无形资产账面净值合计软件土地使用权四、减值准备合计软件土地使用权五、无形资产账面价值合计软件土地使用权3,309,002.952,639,766.69669,236.263,309,002.952,639,766.69669,236.2612,787.9812,787.983,082,352.822,425,904.54656,448.283,082,352.822,42
166、5,904.54656,448.28（1）期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。（2）本期摊销额为 282,660.13 元。5.14 商誉被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备惠州名流置业有限公司惠州名流实业投资有限公司中工建设有限公司博罗名流实业有限公司合计926,697.578,055,843.313,359,470.972,794,581.7415,136,593.59926,697.578,055,843.313,359,470.972,794,581.7415,136,593.59期末商誉不存在需计提减值准备的情况。5.15 长期待摊费用项目年初数本期增加额本
167、期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因装修模型款临时设施合计604,920.3747,250.0067,446.43719,616.80350,702.1215,750.0067,446.43433,898.55254,218.2531,500.00285,718.255.16 递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债提取资产减值形成项目55期末数4,982,750.08年初数2,945,402.51名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告可抵扣亏损形成固定资产账面值小于计税基础存货账面值小于计税基础长期股权投资账面值小于计税基础广告费递延所得税资产合计15,764
168、,658.35570,746.5844,242,213.072,959,097.7468,519,465.8210,171,800.90615,609.4146,447,030.822,959,097.741,343,004.5064,481,945.88期末数较期初增加 6.26%的主要原因是可抵扣亏损形成暂时性差异的递延所得税影响。（2）未确认递延所得税资产明细期末数年初数项目可抵扣亏损可抵扣暂时性差异合计暂时性差异46,673,074.80126,307.4746,799,382.27递延所得税资产11,668,268.7031,576.8711,699,845.57暂时性差异43,75
169、5,189.88409,280.8844,164,470.76递延所得税资产10,938,797.52102,320.2311,041,117.75（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份20132014201520162017合计期末数139,164.44944,535.2311,729,584.3228,246,838.685,612,952.1346,673,074.80年初数139,164.44944,535.2312,473,991.5030,056,094.6743,613,785.84备注（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目提取资产减值形成当
170、期亏损形成递延所得税资产固定资产账面值小于计税基础存货账面值小于计税基础长期股权投资账面值小于计税基础合计5.17 资产减值准备明细暂时性差异金额19,931,000.3263,058,633.402,282,986.32176,968,852.2811,836,390.96274,077,863.28项目年初数本期增加转回本期减少转销期末数1.坏账准备12,326,214.128,065,479.11334,385.4420,057,307.792.存货跌价准备3.可供出售金融资产减值准备4.持有至到期投资减值准备5.长期股权投资减值准备6.投资性房地产减值准备7.固定资产减值准备8.工程物
171、资减值准备56名流置业集团股份有限公司9.在建工程减值准备10.生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备11.油气资产减值准备12.无形资产减值准备13.商誉减值准备14.其他2012 年半年度财务报告合计12,326,214.128,065,479.11334,385.4420,057,307.795.18 所有权受到限制的资产（1）资产所有权受到限制的原因本公司以下述资产担保向债权人借款合计 350,200 万元，其中发行债券 180,000 万元。（2）所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产类别一、用于担保的资产1、货币资金2、存货年初账面价值2,261,876,073.
172、7067,100,000.001,748,644,681.61本期增加额258,529,537.68231,824,336.97本期减少额146,307,398.8856,108,198.5079,890,424.34期末账面价值2,374,098,212.5010,991,801.501,900,578,594.243、长期股权投资4、投资性房地产123,471,392.09322,660,000.0026,705,200.7110,308,776.04113,162,616.05349,365,200.71二、其他原因造成所有权受到限制的资产合计2,261,876,073.70258,52
173、9,537.68146,307,398.882,374,098,212.50货币资金 1,099.18 万元为融资保证金及银行承兑汇票保证金。5.19 短期借款项目质押借款抵押借款保证借款合计期末数140,000,000.00500,000,000.00190,000,000.00830,000,000.00年初数60,000,000.0056,500,000.00190,000,000.00306,500,000.00（1）期末质押借款是子公司中工建设有限公司向兴业银行武汉分行借款 6,000 万元，期限为 2011 年 8 月 29 日至 2012 年 8 月 28 日。该借款由本公司第一
174、大股东名流投资集团有限公司以其持有的本公司股份 7,300 万股提供质押担保。(2)期末抵押借款是子公司芜湖名流置业有限公司为对名流印象百货店和名流印象酒店进行装修及维修改造，与中铁信托有限责任公司签订两份借款合同，其中百货店项目借款合同约定芜湖名流置业有限公司向中铁信托有限责任公司借款人民币 20,000 万元，借款期限 2012 年 4月 1 日至 2013 年 4 月 10 日，借款专项用于对名流印象百货店进行装修及维修改造；酒店项目借款合同约定芜湖名流向中铁信托有限责任公司借款人民币 30,000 万元，借款期限 2012 年 4 月19 日至 2013 年 5 月 10 日，借款专项
175、用于对名流印象酒店进行装修及维修改造。两份借款合同57名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告均约定借款分次提取，每次借款期限为 12 个月。芜湖名流置业有限公司以其所有的芜湖名流印象百货店 1-5 层商业房产在建工程为上述借款提供抵押担保 。（3）保证借款是本公司第一大股东名流投资集团有限公司及本公司提供连带责任保证担保，子公司中工建设有限公司向中原信托有限公司借入 4,000 万元，向中国银行武汉洪山支行借款 15,000 万元。5.20 应付票据票据类别银行承兑汇票商业承兑汇票合计期末数26,564,005.0026,564,005.00年初数57,000,000.0057,0
176、00,000.00期末应付银行承兑汇票余额 26,564,005 元，是以 30%保证金提供担保开具的。5.21 应付账款5.21.1 应付账款按照账龄1 年以内1 年以上项目合计期末数464,013,653.1659,260,479.36523,274,132.52年初数497,337,539.3350,673,168.26548,010,707.595.21.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况5.21.3 本报告期账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明单位名称广西建工集团晟力建筑幕墙装饰工程有限公司湖北帝益建筑装饰工程有限公司
177、惠州市建华装饰工程有限公司江汉油田视博昌海建设工程有限公司深圳市美芝装饰设计工程有限公司武汉奥楠园林绿化工程有限公司与本公司关系工程承包商工程承包商工程承包商工程承包商工程承包商工程承包商金额13,338,250.003,224,841.993,774,732.221,660,464.291,148,835.001,052,602.00时间2010 年2010 年2010 年2010 年2010 年2009-2010 年说明工程未结算工程未结算工程未结算工程未结算工程未结算工程未结算合计5.22 预收款项5.22.1 预收账款按照账龄24,199,725.501 年以内（含 1 年）1 年以上
178、项目合计58期末数758,570,612.24306,522.00758,877,134.24年初数745,468,555.375,729,097.00751,197,652.37名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告5.22.2 本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况：期末预收款项中无预收持有公司 5%以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。5.22.3 本期末无账龄超过 1 年的大额预收账款的情况。5.22.4 其中预收房款明细如下：项目名称武汉“名流人和天地”太和园、广和园、怡和园武汉“名流人和天地”润和园武汉“名流人和天地”沁和
179、园武汉“名流城市商业广场”惠州“名流印象”惠州“名流公馆”芜湖“名流印象”沈阳“名流印象”期末数63,698.0072,364,057.00258,446,553.0050,117,658.0099,384,330.00286,584.00年初数1,077,171.0051,111,822.0095,075,339.0027,888.00219,422,265.00433,000.0091,240,405.71203,561,672.00竣工时间2006 年至 2009 年上半年陆续竣工2010 年起陆续竣工2011 年起陆续竣工2010 年至 2011 年竣工2008 年起陆续竣工2010
180、年竣工2010 年起陆续竣工2010 年起陆续竣工沈阳“名流公馆”合肥“名流高尔夫庄园”98,326,739.007,000,000.002012 年起陆续竣工2011 年起陆续竣工重庆“名流公馆”合计156,141,206.60735,130,825.6066,725,771.00735,675,333.712012 年竣工5.23 应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1.医疗保险费2.基本养老保险费3.年金缴费（补充养老保险）4.失业保险费5.工伤保险费6.生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费年初数17,084,962.713,251.
181、04242,348.94-17,187.6129,279.71231,492.44-933.12-148.32-154.16101,082.605,116,955.20本期增加49,184,902.351,033,764.696,830,364.981,445,073.814,679,787.20417,216.67177,592.70110,694.602,727,799.041,105,595.37本期减少64,834,428.27624,233.826,643,804.451,390,962.954,563,390.37405,688.12175,287.31108,475.702,64
182、0,596.441,307,193.23期末数1,435,436.79412,781.91428,909.4736,923.25145,676.54231,492.4410,595.432,157.072,064.74188,285.204,915,357.34六、非货币性福利七、辞退福利及内退补偿其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿160,062.00160,062.00八、其他-687.20687.2合计22,547,913.2961,043,175.6376,210,318.217,380,770.71期末数中无属于拖欠性质的款项。59名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告期
183、末数较期初减少 67.27%，主要原因系本期支付了年初计提的年度绩效工资。5.24 应交税费项目营业税企业所得税土地增值税城建税教育费附加地方教育费附加个人所得税土地使用税房产税印花税资源税车船使用税水利基金价格调节及平抑基金文化事业建设费堤防费年初数19,033,255.6671,592,557.3216,407,956.451,364,373.26586,304.09241,416.211,726,914.89291,610.36958,877.67799,416.30338,025.7725,442.971,409.703,928.89375,994.29本期增加36,526,426.5
184、037,875,168.3115,862,731.022,529,645.651,080,775.07695,684.735,783,753.922,034,303.511,104,519.98787,200.8097,813.301,150.0031,768.3540,004.3341,342.211,029,797.70本期减少35,627,161.8482,198,806.9213,373,752.492,457,405.711,063,132.18649,939.325,298,309.702,253,751.65954,779.961,044,422.4166,256.671,150
185、.0040,341.1344,286.3539,273.93782,415.75期末数19,932,520.3227,268,918.7118,896,934.981,436,613.20603,946.98287,161.622,212,359.1172,162.221,108,617.69542,194.69369,582.4016,870.19-2,872.325,997.17623,376.24契税河道费20,553.284,752,546.754,752,546.7520,553.28残疾人就业保障基金30,895.2130,857.3837.83合计113,768,037.1111
186、0,305,527.34150,678,590.1473,394,974.315.25 应付利息项目分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息合计5.26 其他应付款5.26.1 其他应付款情况项目1 年以内1 年至 2 年2 年至 3 年3 年以上合计期末数84,952,500.00776,243.7585,728,743.75期末数450,355,666.713,578,432.403,132,574.42317,100.00457,383,773.53年初数2,611,278.0720,797,500.001,011,624.0124,420,402.08年初数459,1
187、96,294.7814,861,894.81570,364.72498,689.97475,127,244.285.26.2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关60名流置业集团股份有限公司联方情况2012 年半年度财务报告单位名称北京国财创业投资有限公司合计期末数400,000,000.00400,000,000.00年初数400,000,000.00400,000,000.00备注本公司第二大股东5.26.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况单位名称重庆天豪门窗有限公司湖北拓普源电力工程设备有限公司深圳广田装饰集团股份有限公司重庆远洋消防设备工
188、程有限公司湖北风神净化空调设备工程有限公司重庆世金装饰工程有限公司湖北帝益建筑装饰工程有限公司与本公司关系施工方施工方施工方施工方施工方施工方施工方金额500,500.00500,000.00300,000.00300,000.00300,000.00252,000.00202,000.00账龄1-2 年1-2 年1-2 年1-2 年1-2 年1-2 年1-2 年说明保证金保证金保证金保证金保证金保证金保证金合计5.26.4 金额较大的其他应付款2,354,500.00单位名称武汉新宇建设集团有限公司中天建设集团有限公司正太集团有限公司长青建设集团有限公司湖北天健工程建设有限责任公司武汉市进明
189、建筑劳务有限公司湖北梦都劳务有限公司沈阳分公司与本公司关系劳务供应商劳务供应商劳务供应商劳务供应商劳务供应商劳务供应商劳务供应商金额3,118,865.602,581,000.001,202,500.001,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.00时间1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内说明投标保证金保证金保证金保证金保证金保证金保证金合计5.27 一年内到期的非流动负债5.27.1 1 年内到期的非流动负债情况10,902,365.60项目1 年内到期的长期借款合计5.27.2 1 年内到期的长期借款项目质
190、押借款抵押借款保证借款合计期末账面余额869,000,000.00869,000,000.00期末数505,000,000.00114,000,000.00250,000,000.00869,000,000.00年初账面余额710,000,000.00710,000,000.00年初数450,000,000.00260,000,000.00710,000,000.00（1）质押借款是子公司名流置业武汉有限公司向山东省国际信托有限公司融资 40,500 万元，融资期限为 2010 年 9 月 30 日至 2012 年 9 月 30 日。该借款由本公司实际控制人刘道明先生和本公司提供连带责任保证，
191、同时，以本公司持有子公司名流置业武汉有限公司 55.25%（账面612名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告价值 50,000 万元）的股权质押担保，并承诺子公司名流置业武汉有限公司将来取得的“邓甲村”城中村改造项目国有土地使用权作抵押担保；4,500 万元借款由本公司第一大股东名流投资集团有限公司以其持有的本公司股份 5,000 万股提供质押担保。子公司武汉名流地产有限公司向荆州市商业银行银海支行借款 10,000 万元，借款期限为2010 年 8 月 18 日至 2013 年 8 月 18 日，该借款分期偿还。截至本期末，在此合同项下借款余额9,000 万元，其中一年内到期 5
192、,500 万元。该笔借款由本公司第一大股东名流投资集团有限公司以其持有的本公司股份 5,000 万股提供质押担保。子公司武汉名流地产有限公司与荆州市商业银行银海支行签订借款合同，合同约定金额20,000 万元，借款期限为 2011 年 6 月 22 日至 2014 年 7 月 6 日。该借款分期偿还。截至本期末，在此合同项下借款余额 18,500 万元，其中一年内到期 4,500 万元。该笔借款由本公司第一大股东名流投资集团有限公司以其持有的本公司股份 11,000 万股提供质押担保。（2）抵押借款是子公司芜湖名流置业有限公司与交通银行芜湖分行签署借款合同，合同约定借款金额 20,000 万元
193、，借款期限 2010 年 12 月 29 日至 2013 年 6 月 27 日。截止本期末，在此2合同项下借款余额 11,400 万元，该项借款的抵押物为芜湖“名流印象”项目用地 1034.20m 建设用地使用权及其地上在建的芜湖“名流印象”6 号还建楼 1-2 层 5439.10m2、芜湖“名流印象”酒店及裙房 30120.23m 在建工程。（3）保证借款是本公司提供连带责任保证的借款。5.27.3 金额前五名的 1 年内到期的长期借款贷款单位山东省国际信托有限公司中信信托有限责任公司交通银行芜湖分行荆州商行银海支行荆州商行银海支行借款起始日2010.9.302011.5.302010.12
194、.292010.8.182011.6.22借款终止日2012.9.302012.11.302013.6.262012.12.012013.6.30币种人民币人民币人民币人民币人民币利率（%）9.5811.257.326.656.65外币金额期末数本币金额405,000,000.00250,000,000.00114,000,000.0055,000,000.0045,000,000.005.28 长期借款5.28.1 长期借款分类合计869,000,000.00项目质押借款抵押借款期末数175,000,000.00603,000,000.0062年初数250,000,000.00417,000
195、,000.00名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告项目合计期末数778,000,000.00年初数667,000,000.00（1）质押借款子公司武汉名流地产有限公司向荆州市商业银行银海支行借款 10,000 万元，借款期限为2010 年 8 月 18 日至 2013 年 8 月 18 日，该借款分期偿还。截至本期末，在此合同项下借款余额9,000 万元，其中一年内到期 5,500 万元。该笔借款由本公司第一大股东名流投资集团有限公司以其持有的本公司股份 5,000 万股提供质押担保。子公司武汉名流地产有限公司与荆州市商业银行银海支行签订借款合同，合同约定金额20,000 万元，
196、借款期限为 2011 年 6 月 22 日至 2014 年 7 月 6 日。该借款分期偿还。截至本期末，在此合同项下借款余额 18,500 万元，其中一年内到期 4,500 万元。该笔借款由本公司第一大股东名流投资集团有限公司以其持有的本公司股份 11,000 万股提供质押担保。（2）抵押借款2011 年 6 月 15 日，子公司重庆东方豪富房地产开发有限公司与建设银行沙坪坝支行及中德住房储蓄银行有限责任公司签订转让型银团贷款协议，合同约定贷款金额为 22,000 万元，借款期限 2011 年 6 月 15 日至 2014 年 6 月 15 日。截止本期末，在此合同项下借款余额为 21,500
197、万元。重庆东方豪富房地产开发有限公司以重庆名流公馆西区建筑面积 40,962.69 平方米在建工程进行抵押担保。2011 年 12 月 30 日，子公司重庆东方豪富房地产开发有限公司向建设银行沙坪坝支行借款7,300 万元，借款期限 2011 年 12 月 30 日至 2014 年 6 月 28 日。截止本期末，在此合同项下借款余额为 5,800 万元。重庆东方豪富房地产开发有限公司以重庆名流公馆 4、5 号楼建筑面积为10,798.14 平方米的在建工程进行抵押。子公司武汉名流地产有限公司与兴业银行股份有限公司武汉分行和湖北长江崇文文化地产有限公司签署委托贷款借款合同，武汉名流地产有限公司为
198、借款人，兴业银行股份有限公司武汉分行为贷款人，湖北长江崇文文化地产有限公司为委托人，合同约定借款金额为人民币 30,000万元，借款期限为 18 个月。截止本期末，在此合同项下借款余额为 30,000 万元。武汉名流地产有限公司以其所有的武汉“名流人和天地”风和园 100,615.63 平方米的土地使用权及武汉“名流城市商业广场”9,533.42 平米房产作抵押担保。2012 年 5 月 26 日，子公司武汉名流地产有限公司与交通银行武昌支行签署借款合同，合同约定借款金额为人民币 3,000 万元，借款期限 2012 年 6 月 8 日至 2014 年 6 月 8 日。武汉名流63名流置业集团
199、股份有限公司2012 年半年度财务报告地产有限公司以其所有的武汉“名流人和天地”沁和园 506、512 栋 30,019.3 平米在建工程作为抵押担保。5.28.2 金额前五名的长期借款期末数年初数贷款单位借款起始日借款终止日利率（%）外币金额本币金额外币金额本币金额兴业银行武汉武昌支行2012.3.272013.12.1915.00300,000,000.00中国建设银行股份有限公司重庆沙坪坝支行、中德住房储蓄银2011.8.312014.6.15基准利率上浮 5%215,000,000.00215,000,000.00行有限责任公司荆州市商业银行银海支行交通银行芜湖分行芜宁路支行2011.
200、7.62010.12.292014.7.62013.12.296.65基准利率上浮 10%100,000,000.00250,000,000.00129,000,000.00中国建设银行股份有限公司重庆沙坪坝支2011.12.302014.12.30基准利率上浮 2%58,000,000.0073,000,000.00行合计64673,000,000.00667,000,000.00名流置业集团股份有限公司5.29 应付债券2012 年半年度财务报告债券债券本期已名称09 名流债面值1,800,000,000.00发行日期2009.11.3期限5 年发行金额1,785,425,227.75期初
201、应付利息20,797,500.00本期应计利息64,155,000.00付利息期末应付利息84,952,500.00期末余额1,792,392,136.16合计1,800,000,000.001,785,425,227.7520,797,500.0064,155,000.0084,952,500.001,792,392,136.162009 年本公司公开发行公司债券的总额为 18 亿元，期限 5 年，起息日为 2009 年 11 月 3 日。本公司公开发行的抵押物担保的公司债券，其固定年利率 7.05%，并附有本公司在本次债券存续期的第三年末上调本次债券后两年票面利率的选择权，以及投资者在本公
202、司公告是否行使利率调整选择权后将其持有的债券全部或部分按面值回售给本公司的选择权。根据本公司与债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司签署的土地使用权抵押协议，本公司用全资子公司的土地使用权作抵押物于 2009 年 11 月 3 日公开发行公司债券 180,000 万元，抵押期限为债权存续期。本期末具体抵押情况如下：资产拥有单位博罗名流实业有限公司沈阳印象名流置业有限公司合肥名流置业有限公司合肥名流置业有限公司安徽东磁投资有限公司安徽东磁投资有限公司名流置业集团股份有限公司名流置业集团股份有限公司股权及土地使用权证号博府国用（2009）第 130114 号沈南国用（2009）第 031 号肥西国
203、用（2009）第 2627 号肥西国用（2009）第 2626 号肥西国用（2010）第 136 号肥西国用（2010）第 135 号上述子公司的土地使用权面积小计对华远地产的股权对北京浩达天地置业有限公司的股权数量216,900.00（）121,410.20（）272,801.36（）233,201.17（）1,157,446.67（）294,000.00（）2,295,759.40（）4,095（万股）100%股权注：根据华远地产 2011 年度利润分配方案，于 2012 年 7 月完成对全体股东按每 10 股送 2.5 股实施同比例送股，送股完成后，抵押物中公司持有华远地产股份数由 4,
204、095 万股变更为 5,118.75 万股。5.30 其他非流动负债预收高尔夫会籍费项目合计期末账面余额3,804,393.713,804,393.7165年初账面余额3,633,154.613,633,154.61名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告高尔夫会籍费将随着服务的提供而结转。上述项目的流动部分已转入预收款项。5.31 股本项目年初数金额比例(%)发行新股送股本期变动增减（+、-）公积金转股 其他小计期末数金额比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限
205、售条件股份1、人民币普通股2,559,592,332.002,559,592,332.001001002,559,592,332.002,559,592,332.001001002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数2,559,592,332.001002,559,592,332.0010066名流置业集团股份有限公司5.32 资本公积2012 年半年度财务报告项目股本溢价其他资本公积合计年初数1,534,013,124.141,853,606.431,535,866,730.57本期增加数本期减少数202,871.76202,871.76期末数1,534,013,124
206、.141,650,734.671,535,663,858.815.33 专项储备项目安全生产费合计年初数8,680,725.138,680,725.13本期增加本期减少期末数8,680,725.138,680,725.135.34 盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积合计年初账面余额180,150,577.30654,322.92180,804,900.22本期增加数本期减少数期末账面余额180,150,577.30654,322.92180,804,900.225.35 未分配利润项目调整前上年期末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）金额935,338,129.98提取或分配
207、比例调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润5.36 营业收入5.36.1 营业收入明细表如下：935,338,129.9865,836,728.461,001,174,858.4410%项目营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本其中：主营业务成本其他业务支出5.36.2 主营业务（分行业）本期发生额707,557,446.96697,147,514.7310,409,932.23493,370,773.74483,906,563.769,464,209.98上期发生额68
208、3,066,882.84675,108,661.607,958,221.24454,705,638.04446,853,937.537,851,700.51行业名称营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本房地产物业服务合计685,886,498.4011,261,016.33697,147,514.73473,525,986.5010,380,577.26483,906,563.76668,133,726.006,974,935.60675,108,661.60441,949,695.454,904,242.08446,853,937.5367名流置业集团股份有限公司5.36.3
209、主营业务（分地区）2012 年半年度财务报告地区名称营业收入本期发生额营业成本营业收入上期发生额营业成本北京湖北广东西安安徽沈阳合计15,533,107.0017,492,440.87325,032,117.361,856,105.9129,193,186.04308,040,557.55697,147,514.734,259,186.3913,505,038.53206,045,208.881,505,865.1021,901,845.00236,689,419.86483,906,563.76238,629.00111,128,022.92125,631,822.991,506,941.6
210、914,780,123.00421,823,122.00675,108,661.60207,657.1264,945,865.9686,529,084.221,236,295.159,067,622.29284,867,412.79446,853,937.535.36.4 公司前五名客户的营业收入情况客户名称自然人一自然人二自然人三自然人四自然人五5.37 营业税金及附加营业收入4,192,722.003,817,797.003,251,934.002,843,481.002,682,738.00占公司全部营业收入的比例(%)0.590.540.460.400.38项目营业税城建税教育费附加地
211、方教育附加费堤防费水利基金土地增值税平抑基金其他合计本期发生额41,076,876.142,860,115.981,231,051.84721,969.29490,893.786,018.726,512,011.7229,811.68410,815.8853,339,565.03上期发生额43,241,186.213,027,279.561,304,195.32682,576.80482,344.7125,039.3514,308,637.86135,949.06306,097.5463,513,306.41计缴标准按应税收入的 3%、5%按流转税的 7%按流转税的 3%按公司所在地政策缴纳按
212、公司所在地政策缴纳按公司所在地政策缴纳按增值额的 30%-60%按应税收入的 0.1%5.38 销售费用项目职工薪酬广告宣传费营销推广费其他费用合计5.39 管理费用项目职工薪酬行政经费税金及规费本期发生额6,377,061.507,572,178.009,866,843.633,245,663.5127,061,746.64本期发生额33,739,580.7219,843,383.545,537,845.4968上期发生额5,863,523.008,661,726.2910,173,602.621,452,281.1426,151,133.05上期发生额23,103,690.1214,340
213、,523.963,113,607.74名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告折旧及摊销其他费用合计4,410,329.433,258,281.3866,789,420.566,844,329.733,409,707.8950,811,859.44本期发生额较上期增加 31.44%，主要原因是业务规模扩大、人工费用上升。5.40 财务费用类别利息支出减：利息收入加：汇兑损失减：汇兑收益手续费合计5.41 资产减值损失类别一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值
214、损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计本期发生额8,185,313.797,229,449.752,297,552.583,253,416.62本期发生额8,065,479.118,065,479.11上期发生额11,855,100.093,982,380.111,017,513.978,890,233.95上期发生额2,942,286.572,942,286.57本期发生额较上期增加 174.08%，主要系需计提坏账准备的应收款项增加所致。5.42 投资收益（1）投资收益明细情况项目成本法核算的长期股权投
215、资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计69本期发生额7,220,051.649,779,654.7623,643,630.9240,643,337.32上期发生额6,445,973.716,445,973.71abc名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告处置长期股权投资产生的投资收益主要是本期出售华远地产股票产生的处置收益。其他投资收益系
216、公司本期取得博罗县农业旅游开发有限公司 60.68%股权，将其纳入合并报表范围。根据湖北众联资产评估有限公司出具的鄂众联评报字2012第 109 号评估报告，购买日前持有博罗县农业旅游开发有限公司的股权账面价值按购买日公允价值重新计量，差额23,643,630.92 元本期计入投资收益。（2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位华远地产股份有限公司本期发生额7,220,051.64上期发生额6,634,421.64本期比上期增减变动的原因公司盈利增加本表仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位。注：权益法核算的长期股权投资收益本期金额系根据华远地产股份有限公司 2012 年半年度业绩快
217、报预计的归属于母公司所有者的净利润按持股比例确认。5.43 营业外收入项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得其他合计5.44 营业外支出项目1、非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失2、对外捐赠支出3、赔偿、违约、罚款支出4、其他合计5.45 所得税费用项目当期所得税费用递延所得税费用合计5.46 净资产收益率和每股收益的计算过程5.46.1 加权平均净资产收益率本期发生额1,857,829.081,857,829.08本期发生额207,504.55207,504.551,130,000.00306,514.981,644,019.53本期发生额37,875,168.31-4,
218、037,519.9433,837,648.37上期发生额1,028,906.971,028,906.97上期发生额385.00385.00160,000.00180,891.12341,276.12上期发生额43,768,151.25-15,648,315.6928,119,835.56项目归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产序号本期发生额65,836,728.4634,347,449.545,220,282,817.90上期发生额57,967,264.4557,299,841.725,053,810,753.54报告期发行
219、新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产70dgjabcdfghjk名流置业集团股份有限公司报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产e2012 年半年度财务报告报告期月份数f66新增净资产次月起至报告期期末的累计月数减少净资产次月起至报告期期末的累计月数因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动出售华远地产股份有限公司股份引起资本公积变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数hii.13-202,871.76加权平均净资产收益率按归属于公司普通股股东的净利润计算按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算l=a/(c+a2+dg
220、fehfijf)m=b/(c+a2+dgfehfijf)1.25%0.66%1.14%1.13%5.46.2 基本每股收益期初股份总数项目序号本期发生额2,559,592,332.00上期发生额2,559,592,332.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的加权平均股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数e66报告期因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数发行在外的普通股加权平均数归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润i=a+b+cde-fge-h2,559,592,33
221、2.0065,836,728.4634,347,449.542,559,592,332.0057,967,264.4557,299,841.72按归属于公司普通股股东的净利润计l=ji0.030.02算基本每股收益按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润m=ki0.010.02计算5.46.3 稀释每股收益2011 年 1-6 月、2012 年 1-6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。5.47 其他综合收益项目1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核
222、算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额71本期金额上期金额名流置业集团股份有限公司减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计202,871.76-202,871.76-202,871.762012 年半年度财务
223、报告5.48 现金流量表（1）收到的其他与经营活动有关的现金 232,536,145.64 元，其中主要项目及金额如下：收回保证金与相关单位往来代收款项主要项目合计金额80,420,782.96131,320,001.001,686,446.57213,427,230.53（2）支付的其他与经营活动有关的现金 318,129,651.51 元，其中主要项目及金额如下：主要项目支付保证金、押金与相关单位往来期间费用合计（3）现金流量表补充资料金额10,380,000.00251,383,818.5949,324,195.55311,088,014.14补充资料：1、将净利润调节为经营活动的现金流
224、量：净利润加:计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产的摊销长期待摊费用的摊销本期金额62,696,543.768,065,479.1111,850,998.80282,660.13433,898.55上期金额55,066,194.382,942,286.5711,939,437.25218,723.99413,047.52处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失公允价值变动损失（收益以“”号填列）-9,572,150.21385.00财务费用投资损失（减：收益）728,209,483.78-30,863,682.5611,855,100.09-6,445,973.
225、71名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：货币资金的期末余额减：货币资金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-4,037,519.94-1,070,505,912.95-111,886,118.20-137,627,092.37-
226、1,272,953,412.101,454,918,610.972,099,890,455.22-644,971,844.25-15,648,315.69-171,110,782.21-382,843,128.83-65,676,421.07-559,289,446.711,947,272,051.711,912,591,517.7734,680,533.94（4）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息项目一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1取得子公司及其他营业单位的价格2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3取得子公司及其他
227、营业单位支付的现金净额4取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债本期发生额49,753,600.0050,240,183.00341.8850,239,841.128,233,503.238,233,503.23上期发生额9,288,618.0062,894,649.7253,606,031.72非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1处置子公司及其他营业单位的价格2处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债注：本期公司取得博罗县罗浮
228、山农业旅游开发有限公司 60.68%股权价格 49,753,600.00 元，已全部支付，另支付前期应付股权款 486,583.00 元。73名流置业集团股份有限公司（5）披露现金和现金等价物2012 年半年度财务报告项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物本期余额1,454,918,610.974,897,884.281,450,020,726.691,454,918,610.9710,991,801.50上期余额1,947,272,
229、051.712,446,121.391,944,825,930.321,947,272,051.716、关联方关系及其交易6.1 本企业的母公司情况本公司的母公司为名流投资集团有限公司。母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 15.58%。本公司的最终控制方为自然人刘道明先生，刘道明先生持有北京温尔馨物业管理有限责任公司 66.67%股权，北京温尔馨物业管理有限责任公司持有名流投资集团有限公司 60%股权。74名流置业集团股份有限公司2012 年半年度财务报告本企业的母公司情况的说明：工商登记类型：有限公司注册地址：深圳市福田区上步南路国企大厦永辉楼 14B注册资本：5000 万元法定代表人
230、：刘道明经营范围：高科技产业的开发投资、实业投资、投资管理、信息咨询（不含限制项目）。母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码刘道明最终实际控制人是北京温尔馨物业管理有限责任公司控股股东的母公司有限责任中国北京刘道明物业管理3,000 万元10268349-8名流投资集团有限公司控股股东有限责任中国深圳刘道明实业投资5,000 万元15.5815.5810001959-36.2 本企业的子公司情况子公司全称1、北京名流未来置业有限公司2、北京浩达天地置业有限公司3、北京名流幸福置业有限公司
231、4、武汉名流地产有限公司5、名流置业武汉有限公司6、武汉东部新城投资开发有限公司7、名流置业武汉江北有限公司8、武汉南部新城投资有限公司9、武汉名流公馆置业有限公司10、洪湖市名流工业贸易有限公司11、西安名流置业有限公司12、陕西名流置业有限公司13、惠州名流置业有限公司14、惠州名流实业投资有限公司15、芜湖名流置业有限公司子公司类型子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司孙公司子公司子公司子公司子公司子公司企业类型有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任有限责任注册地中国北京中国北京中国北京湖北武汉湖北
232、武汉湖北武汉湖北武汉湖北武汉湖北武汉湖北洪湖陕西西安陕西西安广东惠州广东惠州安徽芜湖法人代表刘道明熊晟楼熊晟楼熊晟楼熊晟楼肖典鳌熊晟楼熊晟楼熊晟楼熊晟楼肖新才熊晟楼熊晟楼熊晟楼熊晟楼业务性质房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发与经营房地产开发、商品房销售房地产开发、商品房销售房地产开发经营贸易及房屋租赁房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发及销售房地产开发经营注册资本（万元）5,00027,2025,00050,00090,500100,00050,00020,00010,0001,00012,00020,00020,00030,00040,000持股比例(%)10010010010055.2560100100100100100100100100100表决权比例(%)10010010010055.2560100100100100100100100100100组织机构代码72261633-374890551-255137839-274478692-355196178-057493239-258182576-358795352-058796492-466620696-167892009-756147733-577834985-277834985-277283541-175
