施工企业物资管理知识讲义

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1、施工企业施工企业物资管理知识讲义物资管理知识讲义 目目 录录 一、物资管理概述一、物资管理概述 二、项目物资管理的基本要求二、项目物资管理的基本要求 三、三、X X公司物资管理概况公司物资管理概况 四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 五、物资数据管理五、物资数据管理 六、物资计划管理六、物资计划管理 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 九、物资账目管理九、物资账目管理 十、物资计量管理十、物资计量管理 十一、现场物资管理十一、现场物资管理 十二、低值易耗品和周转材料的管理十二、低值易耗品和周转材料的管理 十三、分包商的物资管理十三、分包商的

2、物资管理 十四、降低物耗管理十四、降低物耗管理 十五、物资单证与账本的归档十五、物资单证与账本的归档 一、物资管理概述一、物资管理概述 （一）物资及其分类（一）物资及其分类 按照材料在施工生产过程中的用途不同，目前航务施按照材料在施工生产过程中的用途不同，目前航务施工企业财务存货核算（物资料账核算与财务存货核算分类口径相工企业财务存货核算（物资料账核算与财务存货核算分类口径相一致）将材料分为以下七类：一致）将材料分为以下七类： 、主要材料。指用于工程或产品并构成工程或产品、主要材料。指用于工程或产品并构成工程或产品实体的各种材料，包括钢材、水泥、砂石料等。实体的各种材料，包括钢材、水泥、砂石料

3、等。 、燃油料。按材料用途划分，燃油料应归属于其他、燃油料。按材料用途划分，燃油料应归属于其他材料范畴，由于燃油料在国民经济占有极其重要位置，故将其从材料范畴，由于燃油料在国民经济占有极其重要位置，故将其从其他材料中划出进行单独的核算管理。其他材料中划出进行单独的核算管理。 、结构件。指经过吊装、拼砌和安装就能构成建筑、结构件。指经过吊装、拼砌和安装就能构成建筑物实体的各种金属、钢筋砼、砼和木质的结构物、构件。物实体的各种金属、钢筋砼、砼和木质的结构物、构件。一、物资管理概述一、物资管理概述 、机械配件。是指施工船机设备、运输设备等各种船机、机械配件。是指施工船机设备、运输设备等各种船机设备替

4、换、维修使用的各种零件和配件，以及为这些船机设备准设备替换、维修使用的各种零件和配件，以及为这些船机设备准备的各种备品备件等。备的各种备品备件等。 、其他材料。是指不构成工程或产品实体，但有肋于工、其他材料。是指不构成工程或产品实体，但有肋于工程或产品形成，或便于施工生产进行的各种材料。程或产品形成，或便于施工生产进行的各种材料。 、低值易耗品。低值易耗品（如施工生产用的工具、索、低值易耗品。低值易耗品（如施工生产用的工具、索具、小型机具设备、劳动保护用品等），它们在性质上不是材料，具、小型机具设备、劳动保护用品等），它们在性质上不是材料，在施工生产中的作用与材料不同，其特点是能多次参加施工生

5、产在施工生产中的作用与材料不同，其特点是能多次参加施工生产过程，基本上不改变其原有的实物形态，其价值是按照损坏程度过程，基本上不改变其原有的实物形态，其价值是按照损坏程度分次陆续转移到工程或产品成本中去，因此具有劳动资料的性质。分次陆续转移到工程或产品成本中去，因此具有劳动资料的性质。 一、物资管理概述一、物资管理概述 但但由由于于它它们们的的品品种种复复杂杂，耗耗用用量量大大，单单位位价价值值较较低低，使使用用期期限限较较短短，更更换换频频繁繁，不不便便于于按按照照固固定定资资产产的的方方式式进进行行更更新新和和管管理理，而而将将其其视视同同材材料料对对待待。它它们们的的采采购购、收收发发、

6、保保管管储储存存和和实实物物的的清清查查盘盘点点等等方方面面的的管管理理与核算方法，与上述各类材料相同。与核算方法，与上述各类材料相同。 、周周转转材材料料。周周转转材材料料是是指指各各种种通通用用或或专专用用模模板板、脚脚手手杆杆、万万能能杆杆件件、贝贝雷雷架架、夹夹桩桩槽槽钢钢等等周周转转使使用用材材料料，周周转转材材料料具具有有多多次次参参加加施施工工生生产产过过程程，基基本本上上不不改改变变其其原原有有实实物物形形态态，其其价价值值是是分分期期摊摊销销到到工工程程成成本本之之中中去去的的特点。特点。 一、物资管理概述一、物资管理概述其他相关了解：其他相关了解： 固固定定资资产产是是指指

7、企企业业使使用用期期限限超超过过1 1年年的的房房屋屋、建建筑筑物物、机机器器、机机械械、运运输输工工具具以以及及其其他他与与生生产产、经经营营有有关关的的设设备备、器器具具、工工具具等等。不不属属于于生生产产经经营营主主要要设设备备的的物物品品，单单位位价价值值在在20002000元元以以上上，并并且且使使用用年年限限超超过过2 2年年的的，也也应应当当作作为为固固定定资资产产。固固定定资资产产是是企企业业的的劳劳动动手手段段，也也是企业赖以生产经营的主要资产。是企业赖以生产经营的主要资产。 低低值值易易耗耗品品是是指指劳劳动动资资料料中中单单位位价价值值在在规规定定限限额额以以下或使用年限

8、比较短（一般在一年以内）的物品。下或使用年限比较短（一般在一年以内）的物品。 一、物资管理概述一、物资管理概述如果列入固定资产的工用具及小型机具等要走公司审批如果列入固定资产的工用具及小型机具等要走公司审批程序（限定程序（限定20002000元以上）。元以上）。 （二）物资管理的定义（二）物资管理的定义 物资管理，是指对建设项目施工活动所需各物资管理，是指对建设项目施工活动所需各种物资的采购、运输、保管、发放、合理使用和综合里种物资的采购、运输、保管、发放、合理使用和综合里利用等一系列计划、组织、控制的管理工作的总称。利用等一系列计划、组织、控制的管理工作的总称。 （三）物资管理的主要业务内容

9、（三）物资管理的主要业务内容 材料管理的业务工作包括供、管、用三个方材料管理的业务工作包括供、管、用三个方面，具体有八项业务：面，具体有八项业务： 材料计划、组织货源、运输供应、验收保管、现场材料计划、组织货源、运输供应、验收保管、现场材料管理、工程消耗核销、材料核算、统计分析。材料管理、工程消耗核销、材料核算、统计分析。 一、物资管理概述一、物资管理概述 （四）物资管理的意义（四）物资管理的意义 物资管理是施工企业生产经营管理的一项重物资管理是施工企业生产经营管理的一项重要内容，是保证企业生产发展和提高经济效益的重要环要内容，是保证企业生产发展和提高经济效益的重要环节，因此，加强企业物资管理

10、具有重要意义。节，因此，加强企业物资管理具有重要意义。 1.1.加强物资管理是保证企业生产能正常进行加强物资管理是保证企业生产能正常进行的重要条件。物资管理是施工前的一项准备工作，要保的重要条件。物资管理是施工前的一项准备工作，要保证企业的生产过程连续不断的进行，就需要不断地供应证企业的生产过程连续不断的进行，就需要不断地供应生产所需要的各种物资。如果物资供应不及时，或供应生产所需要的各种物资。如果物资供应不及时，或供应的品种、规格、质量不符合要求，企业的生产就不能顺的品种、规格、质量不符合要求，企业的生产就不能顺利进行。利进行。一、物资管理概述一、物资管理概述 2. 2.加强物资管理是提高企

11、业经济效益的重要途径。加强物资管理是提高企业经济效益的重要途径。施工企业的生产过程同时也是物资的消耗过程。在物资施工企业的生产过程同时也是物资的消耗过程。在物资的消耗过程中，如何做到合理利用物资和节约物资，直的消耗过程中，如何做到合理利用物资和节约物资，直接影响到企业的经济效益。接影响到企业的经济效益。 （五）物资管理的方针、原则（五）物资管理的方针、原则 1 1、“从施工生产出发，为施工生产服务从施工生产出发，为施工生产服务”为方针；为方针； 2 2、加强计划管理的原则、加强计划管理的原则 3 3、加强核算，坚持按质论价的原则；、加强核算，坚持按质论价的原则； 4 4、励行节约的原则。、励行

12、节约的原则。 （六）物资管理的要求（六）物资管理的要求 一、物资管理概述一、物资管理概述 1 1、落实货源，保证供应；、落实货源，保证供应； 2 2、抓好事务采购运输，加速周转，节约费用；、抓好事务采购运输，加速周转，节约费用； 3 3、抓好商情信息的管理；、抓好商情信息的管理； 4 4、降低材料单耗；、降低材料单耗； 材料单耗是指建筑产品单位工程量所耗用建筑材料的材料单耗是指建筑产品单位工程量所耗用建筑材料的数量。数量。 （七）物资管理的任务（七）物资管理的任务 建筑企业材料管理工作的基本任务是：本着建筑企业材料管理工作的基本任务是：本着“管物资必须全面管供、管用、管节约和管回收、修旧利管物

13、资必须全面管供、管用、管节约和管回收、修旧利废废”的原则，把好供、管、用三个环节，以最低的材料的原则，把好供、管、用三个环节，以最低的材料成本，按质、按量、及时、配套供应施工成本，按质、按量、及时、配套供应施工一、物资管理概述一、物资管理概述 生产所需的材料，并监督和促进材料的合理使用。生产所需的材料，并监督和促进材料的合理使用。 具体任务是：具体任务是： 1 1、提高计划管理质量，保证材料供应；、提高计划管理质量，保证材料供应； 2 2、提高供应管理水平，保证工程进度；、提高供应管理水平，保证工程进度； 材料供应管理包括采购、运输及仓库管理业务，这材料供应管理包括采购、运输及仓库管理业务，这

14、是配套供应的先决条件。是配套供应的先决条件。 3 3、加强施工现场材料管理，坚持定额领料；、加强施工现场材料管理，坚持定额领料； 4 4、严格经济核算，降低成本，提高效益。、严格经济核算，降低成本，提高效益。 （八）材料员岗位职责（八）材料员岗位职责一、物资管理概述一、物资管理概述 材料员应廉洁自律、秉公办事，认真执行有关法材料员应廉洁自律、秉公办事，认真执行有关法规和公司规章制度，遵纪守法，努力钻研业务，熟悉各规和公司规章制度，遵纪守法，努力钻研业务，熟悉各种材料，及时准确、保质保量完成任务。具体岗位职责种材料，及时准确、保质保量完成任务。具体岗位职责包括：包括： 1 1、在项目经理领导下，

15、负责项目部材料管理工作。、在项目经理领导下，负责项目部材料管理工作。同时虚心接受上级主管部门的监督检查。同时虚心接受上级主管部门的监督检查。 2 2、负责项目部材料计划、供方评价、材料供应、负责项目部材料计划、供方评价、材料供应、材料现场管理工作；材料现场管理工作； 3 3、负责上级主管部门授权的材料招（议）标等采、负责上级主管部门授权的材料招（议）标等采购，进行市场价格调查，做好购，进行市场价格调查，做好“三比一算三比一算”采购工作，采购工作，掌握市场材料价格信息；掌握市场材料价格信息； 4 4、负责项目部材料验收、搬运、储存、标识、发、负责项目部材料验收、搬运、储存、标识、发放及固定财产的

16、管理；放及固定财产的管理； 一、物资管理概述一、物资管理概述 5 5、负责执行限额领料制度，并认真审核限额领用、负责执行限额领料制度，并认真审核限额领用数量，无数量，无“限额领料单限额领料单”不予发料；不予发料； 6 6、负责项目部定期材料成本管理，建立材料消耗、负责项目部定期材料成本管理，建立材料消耗台账，搞好定期材料成本分析工作；台账，搞好定期材料成本分析工作； 7 7、负责项目部能源、资源管理和可回收废弃物的、负责项目部能源、资源管理和可回收废弃物的回收、处理登记，易燃、易爆、危险化学品的收、发、回收、处理登记，易燃、易爆、危险化学品的收、发、存工资。做好仓库的消防安全管理工作；存工资。

17、做好仓库的消防安全管理工作； 8 8、负责劳动保护用品的计划、申请、登记、发放、负责劳动保护用品的计划、申请、登记、发放、回收工作；回收工作； 9 9、负责检查施工现场材料的堆码、仓库封闭、粉、负责检查施工现场材料的堆码、仓库封闭、粉料使用是否符合大气和水污染防治的要求；料使用是否符合大气和水污染防治的要求；一、物资管理概述一、物资管理概述 1010、负责定期对供方的供货质量进行抽查和评价，、负责定期对供方的供货质量进行抽查和评价，并向材料主管部门反馈；并向材料主管部门反馈； 1111、负责项目部材料消耗统计报表、能源、资源、负责项目部材料消耗统计报表、能源、资源、质量反馈、价格的统计上报工作

18、；质量反馈、价格的统计上报工作； 1212、负责项目部产生的各种记录的填写、标识、负责项目部产生的各种记录的填写、标识、保管、整理和保存工作；保管、整理和保存工作； 1313、完成领导交办的其他工作。、完成领导交办的其他工作。 一、物资管理概述一、物资管理概述 （九）材料员的工作程序（九）材料员的工作程序 材料员应熟悉各种材料的型号、规格、特性、用材料员应熟悉各种材料的型号、规格、特性、用途及各种材料的价格信息。在材料管理各阶段做好以下途及各种材料的价格信息。在材料管理各阶段做好以下工作：工作： 1 1、熟悉建设工程项目的特点和施工合同的要点，、熟悉建设工程项目的特点和施工合同的要点，参与施工

19、组织设计的编制工作，规划材料存放场地和运参与施工组织设计的编制工作，规划材料存放场地和运输道路，做好材料预算汇总和编制材料分类计划，制定输道路，做好材料预算汇总和编制材料分类计划，制定材料管理方案；材料管理方案； 2 2、根据材料使用计划的要求，做好材料采购的招、根据材料使用计划的要求，做好材料采购的招标及询价和采购合同的签订、管理工作；标及询价和采购合同的签订、管理工作； 3 3、按施工进度计划的要求，组织材料分期分批有、按施工进度计划的要求，组织材料分期分批有序地进场。一方面保证施工生产需要，另一方面要防止序地进场。一方面保证施工生产需要，另一方面要防止形成大批剩余材料；形成大批剩余材料；

20、 一、物资管理概述一、物资管理概述 4 4、按照各种材料的品种、规格、质量、数量要求，、按照各种材料的品种、规格、质量、数量要求，严格对进场材料进行检查和办理入库验收手续；严格对进场材料进行检查和办理入库验收手续； 5 5、按照现场平面布置要求，做到合理存放材料，、按照现场平面布置要求，做到合理存放材料，在方便施工、保证道路畅通、安全可靠的原则下，尽量在方便施工、保证道路畅通、安全可靠的原则下，尽量减少材料二次倒运；减少材料二次倒运； 6 6、按照各类材料的自然属性，依据材料保管技、按照各类材料的自然属性，依据材料保管技术要求和现场客观条件，采取各种有效措施进行维护、术要求和现场客观条件，采取

21、各种有效措施进行维护、保养，保证各类材料不降低使用价值；保养，保证各类材料不降低使用价值； 7 7、按照施工班组或分包单位所承担的工作任务，、按照施工班组或分包单位所承担的工作任务，依据定额和预算做好材料的发放工作；依据定额和预算做好材料的发放工作； 一、物资管理概述一、物资管理概述 8 8、按照施工规范要求和用料要求，对施工班组或、按照施工规范要求和用料要求，对施工班组或分包单位领用的材料，在使用工程中进行检查，督促合分包单位领用的材料，在使用工程中进行检查，督促合理使用和节约材料；理使用和节约材料； 9 9、通过对材料消耗活动进行记录、计算、控制、通过对材料消耗活动进行记录、计算、控制、分

22、析、考核和比较，做好材料核算工作。分析、考核和比较，做好材料核算工作。 中交一航局第五工程有限公司中交一航局第五工程有限公司No.No.5 Engineering Company Ltd.of CCCC First Harbor Engineering二、项目物资管理的基二、项目物资管理的基本要求本要求 二、项目物资管理的基本要求二、项目物资管理的基本要求 项目经理部是施工企业物资管理的落脚点，其物项目经理部是施工企业物资管理的落脚点，其物资管理的好坏，反映企业物资管理水平。根据资管理的好坏，反映企业物资管理水平。根据建设工建设工程项目管理规范程项目管理规范（GB/T50326-2006GB/

23、T50326-2006）P123P123，项目经理项目经理部的材料管理控制应包含以下内容：部的材料管理控制应包含以下内容： 1 1 按计划保质、保量、及时供应的效果评价；按计划保质、保量、及时供应的效果评价； 2 2 应加强材料需要量计划的管理，包括材料需要应加强材料需要量计划的管理，包括材料需要量总计划、年计划、季计划、月计划、日计划等的制定量总计划、年计划、季计划、月计划、日计划等的制定和实施；和实施； 3 3 材料仓库的选址应有利于材料的进出和存放，材料仓库的选址应有利于材料的进出和存放，符合防火、防雨、防盗、防风、防变质的要求。符合防火、防雨、防盗、防风、防变质的要求。 4 4 进场的

24、材料应进行数量验收和质量认证，做好进场的材料应进行数量验收和质量认证，做好相应的验收记录和标识。不合格的材料应应根据相应的验收记录和标识。不合格的材料应应根据 二、项目物资管理的基本要求二、项目物资管理的基本要求 实际情况更换、退货或让步接收（降级使用），严禁实际情况更换、退货或让步接收（降级使用），严禁使用不合格的材料。使用不合格的材料。 5 5 材料计量设备必须经具有资格的机构定期检验，材料计量设备必须经具有资格的机构定期检验，确保计量所需要的精确度。检验不合格的设备不允许使确保计量所需要的精确度。检验不合格的设备不允许使用。用。 6 6 进入现场的材料应有生产厂家的材质证明（包进入现场的

25、材料应有生产厂家的材质证明（包括厂名、品种、出厂日期、出厂编号、试验数据）和出括厂名、品种、出厂日期、出厂编号、试验数据）和出厂合格证。要求复检的材料要有取样送检证明报告。新厂合格证。要求复检的材料要有取样送检证明报告。新材料未经试验鉴定，不得用于项目中。现场配制的材料材料未经试验鉴定，不得用于项目中。现场配制的材料应经试配，使用前应经认证。应经试配，使用前应经认证。 7 7 材料储存应满足下列要求：材料储存应满足下列要求： 二、项目物资管理的基本要求二、项目物资管理的基本要求 1 1）入库的材料应按型号、品种分区堆放，并分）入库的材料应按型号、品种分区堆放，并分别编号、标识。别编号、标识。

26、2 2）易燃易爆的物资应专门存放、专人负责保管，）易燃易爆的物资应专门存放、专人负责保管，并有严格的防火、防爆措施。并有严格的防火、防爆措施。 3 3）有防湿、防潮要求的材料，应采取防湿、防）有防湿、防潮要求的材料，应采取防湿、防潮措施，并做好标识。潮措施，并做好标识。 4 4）有保质期的库存材料应定期检查，防止过期，）有保质期的库存材料应定期检查，防止过期，并做好标识。并做好标识。 5 5）易损坏的材料应保护好外包装，防止损坏。）易损坏的材料应保护好外包装，防止损坏。 8 8 应建立材料使用限额领料制度。超限额的应建立材料使用限额领料制度。超限额的用料，用料前应办理手续，填写领料单，注明超耗

27、原因，用料，用料前应办理手续，填写领料单，注明超耗原因，经项目经理部物资管理人员审批。经项目经理部物资管理人员审批。 二、项目物资管理的基本要求二、项目物资管理的基本要求 9 9 建立材料使用台帐，记录使用和节超状况。建立材料使用台帐，记录使用和节超状况。 10 10 材料管理人员应对材料使用情况进行监督，做材料管理人员应对材料使用情况进行监督，做到工完、料净、场清；建立监督记录；对存在的问题应到工完、料净、场清；建立监督记录；对存在的问题应及时分析和处理。及时分析和处理。 11 11 应加强剩余材料的回收管理。设施用料、包装应加强剩余材料的回收管理。设施用料、包装物及容器应回收，并建立回收台

28、帐。物及容器应回收，并建立回收台帐。 12 12 制定周转材料保管、使用制度。制定周转材料保管、使用制度。 三、三、X X公司物资管理概况公司物资管理概况 （一）物资管理发展历程（一）物资管理发展历程 X X公司成立于公司成立于SSSS年，到现在物资管理也发生了很大年，到现在物资管理也发生了很大的变化，大致分三个时期：的变化，大致分三个时期： 第一阶段：第一阶段：7070年代年代9090年代初年代初计划经济及计划计划经济及计划经济向市场经济转变阶段。此阶段一是零星材料及地材经济向市场经济转变阶段。此阶段一是零星材料及地材我方自采，二是部分材料如煤炭等由国家调拨，三是钢我方自采，二是部分材料如煤

29、炭等由国家调拨，三是钢材、木材、水泥、护舷等甲供。采购集中度比较高，分材、木材、水泥、护舷等甲供。采购集中度比较高，分公司只有不超公司只有不超500500元的零星采购权。元的零星采购权。 三、三、X X公司物资管理概况公司物资管理概况 第二阶段：第二阶段：19X19X年年25662566年年采购权逐步下移到项目部，采购权逐步下移到项目部，物资只参与部分主材采购物资只参与部分主材采购, ,后发展为合格供方，参与比价供货，后发展为合格供方，参与比价供货，物资集中采购度较低。物资集中采购度较低。 第三阶段：第三阶段：20DD20DD年今年今从集团到局里，开始大力推行大从集团到局里，开始大力推行大宗材

30、料集中采购。自宗材料集中采购。自20072007年以来公司高度重视物资集中采购工作，年以来公司高度重视物资集中采购工作，积极落实和推行积极落实和推行 “ “大宗物资集中采购供应大宗物资集中采购供应”的经营方针。随着的经营方针。随着海外、铁路、公路等经营板块延伸，物资管理也迈出传统水工领海外、铁路、公路等经营板块延伸，物资管理也迈出传统水工领域。域。 三、五公司物资管理概况三、五公司物资管理概况 总之物资采购供应经历的是总之物资采购供应经历的是“统统分分统统”的过的过程。程。 （二）物资管理中存在的问题（二）物资管理中存在的问题 1 1、项目上对物资管理的认识还不够：对物资管、项目上对物资管理的

31、认识还不够：对物资管理工作认识不高，理工作认识不高，“重供轻管重供轻管”的现象普遍存在，物资的现象普遍存在，物资管理工作在个别的项目管理中还比较粗放、落后。管理工作在个别的项目管理中还比较粗放、落后。 2 2、物资计划审批执行不到位：有部分项目部对、物资计划审批执行不到位：有部分项目部对物资需用计划、物资采购计划不按公司要求填报，造成物资需用计划、物资采购计划不按公司要求填报，造成的现象是急需的多、临时需要计划多，上报公司的大宗的现象是急需的多、临时需要计划多，上报公司的大宗计划也不按要求及时上报。有无计划采购行为。计划也不按要求及时上报。有无计划采购行为。 三、三、X X公司物资管理概况公司

32、物资管理概况 3 3、库内物资及现场物资管理不到位：多数项目、库内物资及现场物资管理不到位：多数项目部存在账、卡、物、资金不相符，物资摆放没有做到部存在账、卡、物、资金不相符，物资摆放没有做到“五五化五五化”及及“四号定位四号定位”，物资标识不清或没有标识，物资标识不清或没有标识，堆放混乱。库存物资堆放混乱。库存物资“四防四防”管理不到位。管理不到位。 4 4、采购程序不规范：部分项目部该拿到公司审、采购程序不规范：部分项目部该拿到公司审批的采购计划没有按要求走，采购没有全部做到批的采购计划没有按要求走，采购没有全部做到“三比三比一算一算”。招标少，采购合同签订少。招标少，采购合同签订少。 5

33、 5、项目对对集中采购重视程度还不高：对大宗、项目对对集中采购重视程度还不高：对大宗物资集中采购的支持力度还不够，受多方面的影响，大物资集中采购的支持力度还不够，受多方面的影响，大宗材料集中采购还没有在公司本埠及周边地区全面推开。宗材料集中采购还没有在公司本埠及周边地区全面推开。 三、三、X X公司物资管理概况公司物资管理概况 6 6、项目部工程成本预控意识不强：工程材料预算、项目部工程成本预控意识不强：工程材料预算量与消耗量、计划量与实际进量的分析深度不够。限额量与消耗量、计划量与实际进量的分析深度不够。限额领料做的很不够。领料做的很不够。 7 7、物资管理人员的素质还有待提高：部分项目部、

34、物资管理人员的素质还有待提高：部分项目部物资人员业务知识少，管理制度的掌握不到位。部门内物资人员业务知识少，管理制度的掌握不到位。部门内没有清晰分工，与相关部门的沟通不够。电脑知识掌握没有清晰分工，与相关部门的沟通不够。电脑知识掌握不够。不够。 8 8、对分包队伍的物资管理不到位：部分项目部在、对分包队伍的物资管理不到位：部分项目部在大包队伍的采购主材上，质量上没有控制。对清包工的大包队伍的采购主材上，质量上没有控制。对清包工的队伍领料没有做到队伍领料没有做到“限额领料限额领料”。 三、三、X X公司物资管理概况公司物资管理概况 9 9、计量及收料管理还需加强：计量没有全部实、计量及收料管理还

35、需加强：计量没有全部实现软件监控，收料的质量控制不到位。现软件监控，收料的质量控制不到位。 1010、复验及内业资料还不够完善：部分项目、复验及内业资料还不够完善：部分项目部存在漏检行为，内业资料没有按部存在漏检行为，内业资料没有按“三标一体三标一体”要求做。要求做。 （三）公司物资管理体制（三）公司物资管理体制 1 1、公司的物资管理是按公司和项目部的两级、公司的物资管理是按公司和项目部的两级管理模式执行。公司工程部负责全公司的物资管理工作，管理模式执行。公司工程部负责全公司的物资管理工作，项目部物资部门负责具体实施。物资处作为物资系统的项目部物资部门负责具体实施。物资处作为物资系统的专业化

36、分公司，负责公司大宗物资及公司指定物资的集专业化分公司，负责公司大宗物资及公司指定物资的集中采购，组合钢模板的管理，废旧钢铁的处理，协助工中采购，组合钢模板的管理，废旧钢铁的处理，协助工程部对项目上的剩余物资的处理。程部对项目上的剩余物资的处理。 三、三、X X公司物资管理概况公司物资管理概况 2 2、公司本埠及周边地区项目所需大宗材料由公司统一采购、公司本埠及周边地区项目所需大宗材料由公司统一采购、供应。、供应。 3 3、远离基地的项目部的物资采购由企业法定代表人、远离基地的项目部的物资采购由企业法定代表人授权。项目部可就地自行组织物资采购，但由公司物资部门进行授权。项目部可就地自行组织物资

37、采购，但由公司物资部门进行指导和检查。指导和检查。 （四）物资管理职责（四）物资管理职责 1 1、公司物资管理职责、公司物资管理职责: :保持健全的物资管理部门，完保持健全的物资管理部门，完善项目物资管理机构和供应管理组织体系；根据需要招聘、培养、善项目物资管理机构和供应管理组织体系；根据需要招聘、培养、培训物资管理专业人员；建立和健全本公司施工项目物资管理制培训物资管理专业人员；建立和健全本公司施工项目物资管理制度，规范项目物资管理程序，坚持企业法人和管理层对主要物资度，规范项目物资管理程序，坚持企业法人和管理层对主要物资的采购监控；推行项目物资管理先进经验和方法，使物资管理向的采购监控；推

38、行项目物资管理先进经验和方法，使物资管理向物资采购程序化、现场管理标准化、物资消耗定额化、管理手段物资采购程序化、现场管理标准化、物资消耗定额化、管理手段现代化的目标迈进；对本公司所属项目经理部的物资管理工作进现代化的目标迈进；对本公司所属项目经理部的物资管理工作进行全过程指导、监督和检查。行全过程指导、监督和检查。 二、项目物资管理的基本要求二、项目物资管理的基本要求 2 2、项目经理物资管理职责：在项目管理过程中、项目经理物资管理职责：在项目管理过程中贯彻执行企业的物资管理制度、办法和标准；根据项目贯彻执行企业的物资管理制度、办法和标准；根据项目管理的需要和企业管理的要求，设立项目物资管理

39、机构，管理的需要和企业管理的要求，设立项目物资管理机构，聘任物资管理人员，应首先录用公司派出或认可的人员；聘任物资管理人员，应首先录用公司派出或认可的人员；按照公司物资管理控制程序采购施工所需各类物资；审按照公司物资管理控制程序采购施工所需各类物资；审批主要物资需用、采购计划，审查项目物资部门提供市批主要物资需用、采购计划，审查项目物资部门提供市场物资报价；参与选择物资供应商。场物资报价；参与选择物资供应商。 3 3、项目物资管理职能人员的职责：在项目、项目物资管理职能人员的职责：在项目经理领导下，全面负责项目物资供应与管理工作，实施经理领导下，全面负责项目物资供应与管理工作，实施物资计划、采

40、购、订货、运输、储备、发放、废旧物资物资计划、采购、订货、运输、储备、发放、废旧物资回收等各项业务，回收等各项业务， 三、五公司物资管理概况三、五公司物资管理概况 对项目经理负责；负责组织收集市场信息，搞好市对项目经理负责；负责组织收集市场信息，搞好市场调查、预测工作；编制物资采购计划；深入施工现场，场调查、预测工作；编制物资采购计划；深入施工现场，解决物资供应矛盾，定期进行项目物资成本经济活动分解决物资供应矛盾，定期进行项目物资成本经济活动分析，提出降低供应、采购成本及管理费开支的建议和措析，提出降低供应、采购成本及管理费开支的建议和措施，以加速资金周转，降低物流费用；负责组织完成项施，以加

41、速资金周转，降低物流费用；负责组织完成项目物资成本的降低指标；接受上级物资管理部门的管理，目物资成本的降低指标；接受上级物资管理部门的管理，对执行本企业各项物资管理规定负有责任。对执行本企业各项物资管理规定负有责任。 （五）（五）X X公司物资管理目标公司物资管理目标 管理的目标管理的目标: :采购程序化、管理标准化、消耗定额化、采购程序化、管理标准化、消耗定额化、手段现代化。手段现代化。 三、三、X X公司物资管理概况公司物资管理概况 （六）物资管理纪律（六）物资管理纪律 1 1、严格执行国家的购销政策和法令，严守财经纪、严格执行国家的购销政策和法令，严守财经纪律和上级物资管理制度。律和上级

42、物资管理制度。 2 2、服从各级领导指挥、保守工作秘密。、服从各级领导指挥、保守工作秘密。 3 3、不准利用工作方便谋取私利、受贿、损公肥私。、不准利用工作方便谋取私利、受贿、损公肥私。 4 4、不准弄虚作假，谎报、隐瞒库存。、不准弄虚作假，谎报、隐瞒库存。 5 5、不准保留帐外物资、不准保留帐外物资, ,设立设立“黑仓库黑仓库”。 6 6、不准用生产资料换取生活资料。、不准用生产资料换取生活资料。 7 7、不准利用亲属单位进行物资采购活动。、不准利用亲属单位进行物资采购活动。 8 8、不准擅自处理废旧物资。、不准擅自处理废旧物资。 四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 （一）建设项目的分

43、解（一）建设项目的分解 1 1、建设项目：按照同一个总体设计进行建设，全、建设项目：按照同一个总体设计进行建设，全部建成后才能发挥所需综合生产能力或效益的基本建设部建成后才能发挥所需综合生产能力或效益的基本建设单位。单位。 2 2、单项工程：建设项目的组成部分，在施工图设、单项工程：建设项目的组成部分，在施工图设计阶段一般具有独立设计文件，建成后能够独立发挥生计阶段一般具有独立设计文件，建成后能够独立发挥生产能力和效益的工程。产能力和效益的工程。 3 3、单位工程：单项工程的组成部分，一般指具备、单位工程：单项工程的组成部分，一般指具备独立施工条件，建成后能够发挥设计使用功能的工程。独立施工条

44、件，建成后能够发挥设计使用功能的工程。 4 4、分部工程：单位工程的组成部分，一般指构成、分部工程：单位工程的组成部分，一般指构成工程结构的主要组成单位。工程结构的主要组成单位。 四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 5 5、分项工程：分部工程的组成部分，一般指工、分项工程：分部工程的组成部分，一般指工程施工的主要工序或工种。程施工的主要工序或工种。 例如：建一座工厂，则工厂为例如：建一座工厂，则工厂为“建设项目建设项目”；工；工厂中的生产车间为厂中的生产车间为“单项工程单项工程”；车间由土建和设备安；车间由土建和设备安装工程组成，则土建工程为装工程组成，则土建工程为“单位工程单位工程”；

45、土建中的基；土建中的基础和主体工程等为础和主体工程等为“分部工程分部工程”；基础中的基槽开挖为；基础中的基槽开挖为“分项工程分项工程”。 （二）定额的概念及分类（二）定额的概念及分类 1 1、定额：、定额：“定定”就是规定；就是规定；“额额”就是额度或限就是额度或限度。从广义上讲，定额就是规定在产品生产中人力、物度。从广义上讲，定额就是规定在产品生产中人力、物力或资金消耗的标准额度或限度，即标准或尺度。力或资金消耗的标准额度或限度，即标准或尺度。 四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 建筑工程定额就是指：在合理的劳动组织及合理地使建筑工程定额就是指：在合理的劳动组织及合理地使用材料和机械的

46、条件下，完成单位合格产品所必须消耗用材料和机械的条件下，完成单位合格产品所必须消耗的资源数量标准。的资源数量标准。 2 2、建设工程定额的分类：、建设工程定额的分类： （1 1）按生产要素分：）按生产要素分： a a、人工定额；、人工定额； b b、材料消耗定额；、材料消耗定额； c c、机械台班定额。、机械台班定额。 四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 （2 2）按编制程序和用途分类：）按编制程序和用途分类： a a、施工定额；、施工定额； b b、预算定额；、预算定额； c c、概算定额；、概算定额； d d、概算指标；、概算指标； e e、投资估算指标。、投资估算指标。 （3 3）

47、按编制单位和使用范围分类：）按编制单位和使用范围分类： a a、国家定额；、国家定额； b b、行业定额；、行业定额； c c、地区定额；、地区定额； d d、企业定额。、企业定额。 四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 （4 4）按工程专业和性质分类：）按工程专业和性质分类： a a、建筑工程定额；、建筑工程定额； b b、装饰装修工程定额；、装饰装修工程定额； c c、安装工程定额、安装工程定额 d d、市政工程定额；、市政工程定额； e e、园林绿化工程定额。、园林绿化工程定额。 （三）材料消耗定额管理（三）材料消耗定额管理 1 1、材料消耗定额：是材料利用程度的考核依据，、材料消耗

48、定额：是材料利用程度的考核依据，是企业经济核算的重要标准。材料消耗定额是否先进合是企业经济核算的重要标准。材料消耗定额是否先进合理，不仅反映了生产技术水平，同时也反映了生产组织理，不仅反映了生产技术水平，同时也反映了生产组织管理水平。管理水平。 四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 2 2、材料消耗定额的作用：、材料消耗定额的作用： （1 1）正确制定和认证执行材料消耗定额是编制工程）正确制定和认证执行材料消耗定额是编制工程预算材料费用、材料计划以及确定供应量的基础；预算材料费用、材料计划以及确定供应量的基础； （2 2）正确制定和认真执行材料消耗定额是加强经济）正确制定和认真执行材料消耗

49、定额是加强经济核算、考核经济效果的重要手段；核算、考核经济效果的重要手段； （3 3）认真执行消耗定额是增产节约的主要措施。）认真执行消耗定额是增产节约的主要措施。 3 3、材料消耗定额的种类及用途、材料消耗定额的种类及用途 （1 1）材料消耗预算定额）材料消耗预算定额 是按社会必要劳动量确定的社会平均生产水平的材料是按社会必要劳动量确定的社会平均生产水平的材料消耗标准。建设工程材料消耗定额是按照消耗标准。建设工程材料消耗定额是按照四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 单位工程的分部分项工程计算的，项目较细，是单位工程的分部分项工程计算的，项目较细，是编制过程预算和企业计划、确定材料采购供

50、应量、与业编制过程预算和企业计划、确定材料采购供应量、与业主办理竣工结算的依据。主办理竣工结算的依据。 （2 2）材料消耗施工定额）材料消耗施工定额 是按平均先进的生产水品指定的材料消耗标准，是按平均先进的生产水品指定的材料消耗标准，通常由企业根据自己现有的条件所能达到的水品自行编通常由企业根据自己现有的条件所能达到的水品自行编制，是一种企业定额。它反映建筑企业的企业管理水平、制，是一种企业定额。它反映建筑企业的企业管理水平、工艺水平和技术水品。工艺水平和技术水品。四、材料消耗定额管理四、材料消耗定额管理 材料消耗施工定额是材料消耗定额中最详细的定材料消耗施工定额是材料消耗定额中最详细的定额。

51、材料消耗施工定额主要用于企业内部，也可用于招额。材料消耗施工定额主要用于企业内部，也可用于招投标，是编制施工计划和下达施工任务书、编制材料需投标，是编制施工计划和下达施工任务书、编制材料需用计划、组织定额供应或限额领料的依据，是核算过程用计划、组织定额供应或限额领料的依据，是核算过程成本、进行两算对比和经济分析的基础。成本、进行两算对比和经济分析的基础。 （3 3）材料消耗概算定额）材料消耗概算定额 是按投资额度或单位工程量指定的所需材料的估算指是按投资额度或单位工程量指定的所需材料的估算指标。主要用于初步设计阶段估算材料和设备的需用量，标。主要用于初步设计阶段估算材料和设备的需用量，建筑企业

52、的材料管理部门用来编制年度材料计划，即预建筑企业的材料管理部门用来编制年度材料计划，即预测计划年度的材料需用量。测计划年度的材料需用量。 五、物资数据管理五、物资数据管理 数据主要来源于原始记录、台账和统计这三部分。数据主要来源于原始记录、台账和统计这三部分。 原始记录：原始记录： 原始记录又叫原始凭证。它是通过原始记录又叫原始凭证。它是通过一定的表格形式，按照规定的要求，对物资管理活动进一定的表格形式，按照规定的要求，对物资管理活动进行的最初的直接记录，是占有资料的第一手材料。其特行的最初的直接记录，是占有资料的第一手材料。其特点是：最原始、最基本、最经常、最大量地直接记载着点是：最原始、最

53、基本、最经常、最大量地直接记载着物资流通的经营管理活动。它是我们取得基本统计资料物资流通的经营管理活动。它是我们取得基本统计资料和编制统计报表的依据，是进行会计核算、业务核算和和编制统计报表的依据，是进行会计核算、业务核算和统计核算的前提。统计核算的前提。 五、物资数据管理五、物资数据管理 物资管理过程中形成的原始记录主要有：物资管理过程中形成的原始记录主要有：收料凭证（送货单、过磅单、收料单、检尺单、发货票收料凭证（送货单、过磅单、收料单、检尺单、发货票等）入库凭证（点收单、调拨单、退料单等）、出库凭等）入库凭证（点收单、调拨单、退料单等）、出库凭证（领料单、售料单、调拨单等）证（领料单、售

54、料单、调拨单等） 台账是按原始记录时间顺序汇总在一起的记台账是按原始记录时间顺序汇总在一起的记录册。各单位都要根据自己业务工作的需要，把原始记录册。各单位都要根据自己业务工作的需要，把原始记录资料逐日登帐，并要逐月、逐年地登记积累，使之系录资料逐日登帐，并要逐月、逐年地登记积累，使之系统化、规范化、档案化。台账是占有数据的重要依据，统化、规范化、档案化。台账是占有数据的重要依据，它能及时、正确地编制统计报表，便于对数据进行前后它能及时、正确地编制统计报表，便于对数据进行前后对比和检查正确与否，便于反映物资动态。对比和检查正确与否，便于反映物资动态。 五、物资数据管理五、物资数据管理 物资管理中

55、常用的台账主要有：物资到货记物资管理中常用的台账主要有：物资到货记录台账、采购登记台账、材料明细账、材料消耗台账、录台账、采购登记台账、材料明细账、材料消耗台账、供应台账。台账应根据需要，按供应单位、物资类别、供应台账。台账应根据需要，按供应单位、物资类别、工程项目分别设置。工程项目分别设置。 统计是对原始记录和台账的资料进行整理分析，统计是对原始记录和台账的资料进行整理分析，使零星琐碎的数据成为完整系统的数据，便于从中找出使零星琐碎的数据成为完整系统的数据，便于从中找出规律性，指导物资管理活动。规律性，指导物资管理活动。 物资统计表包括物资采购统计和消耗的统计，有物资统计表包括物资采购统计和

56、消耗的统计，有数量指标和价值量指标。应建立健全物资统计原始记录数量指标和价值量指标。应建立健全物资统计原始记录, ,积累历史资料。建立统计台账，掌握工程项目，收集积累历史资料。建立统计台账，掌握工程项目，收集物资消耗资料，分析主要物资消耗规律，分析库存动态，物资消耗资料，分析主要物资消耗规律，分析库存动态，以促进物资管理工作。以促进物资管理工作。 五、物资数据管理五、物资数据管理 分析物资供应计划，订货合同及整个物资流通过程中分析物资供应计划，订货合同及整个物资流通过程中的经济活动，找出规律，使统计工作成为制定决策、目的经济活动，找出规律，使统计工作成为制定决策、目标和编制计划的重要依据。标和

57、编制计划的重要依据。 项目经理部统计报表体系：应包括物资收发存月项目经理部统计报表体系：应包括物资收发存月报表、库存物资统计表、物资采购月报表、分项工程消报表、库存物资统计表、物资采购月报表、分项工程消耗统计表。耗统计表。 六、物资计划管理六、物资计划管理 1 1、物资计划：是企业材料部门的行动纲领，对组织材料资、物资计划：是企业材料部门的行动纲领，对组织材料资源，满足施工生产需要，提高企业经济效益，具有十分重要的作源，满足施工生产需要，提高企业经济效益，具有十分重要的作用。用。 2 2、物资计划分类：、物资计划分类： （1 1）按物资计划的用途分）按物资计划的用途分 a a、物资需用计划；、

58、物资需用计划；b b、物资申请计划；、物资申请计划；c c物资采购计划物资采购计划 集中采购部分的申请计划使用：集中采购部分的申请计划使用：集中采购用集中采购用“物资申请计划物资申请计划”。 （2 2）按计划期限分类：）按计划期限分类： 材料需用量总计划、年计划、季计划、月计划、一次性计划及材料需用量总计划、年计划、季计划、月计划、一次性计划及临时计划临时计划 3 3、材料计划编制的原则、材料计划编制的原则 a a、综合平衡的原则；、综合平衡的原则；b b、实事求是的原则；、实事求是的原则；c c、留有、留有余地的原则；余地的原则；d d、严肃性和灵活性的原则。、严肃性和灵活性的原则。 五、物

59、资数据管理五、物资数据管理 4 4、计划编制程序见、计划编制程序见“物资管理控制程序物资管理控制程序”。 其中：以后的其中：以后的“单位工程物资需用总计划单位工程物资需用总计划”要求要求必须编制。然后实施时再以月、临时需用计划进行分解。必须编制。然后实施时再以月、临时需用计划进行分解。 如果工程任务已落实但设计尚未完成，技术资料如果工程任务已落实但设计尚未完成，技术资料不全，可以用概算定额或经验定额分别计算，作为备料不全，可以用概算定额或经验定额分别计算，作为备料依据，待施工图到达后进行调整。主要材料需用计划因依据，待施工图到达后进行调整。主要材料需用计划因变更设计或因采取某种技术措施调整变化

60、时，项目主办变更设计或因采取某种技术措施调整变化时，项目主办工程师或工程部门应及时补报。工程师或工程部门应及时补报。六、物资计划管理六、物资计划管理 计算需用量：在施工图纸到达并经过会审后，根计算需用量：在施工图纸到达并经过会审后，根据施工图计算分部分项工程量，结合施工方案与措施，据施工图计算分部分项工程量，结合施工方案与措施，套用相应的材料消耗定额编制分析表。然后按分部进行套用相应的材料消耗定额编制分析表。然后按分部进行汇总，编制单位工程材料需用计划。再按施工形象进度汇总，编制单位工程材料需用计划。再按施工形象进度编制月度计划等。编制月度计划等。 某种材料计划需用量某种材料计划需用量= =建

61、筑安装工程量建筑安装工程量某种材料某种材料消耗定额（分预算定额和施工定额）消耗定额（分预算定额和施工定额） 材料申请量材料申请量= =计划需用量计划需用量+ +计划储备量计划储备量- -期初库存量期初库存量 安全防护、劳保用品计划管理按公司安全防护、劳保用品计划管理按公司职工劳动职工劳动防护用品发放标准及管理办法防护用品发放标准及管理办法。 六、物资计划管理六、物资计划管理 5 5、物资计划是项目生产计划的主要组成部分，、物资计划是项目生产计划的主要组成部分，项目各相关部门应根据生产进度和实际需要及时提供，项目各相关部门应根据生产进度和实际需要及时提供，倘若相关部门违背计划管理程序，不报或不准

62、确提供计倘若相关部门违背计划管理程序，不报或不准确提供计划，造成停工待料和影响生产正常进行而造成损失时，划，造成停工待料和影响生产正常进行而造成损失时，项目经理应追究相关部门领导及责任人的责任，并视损项目经理应追究相关部门领导及责任人的责任，并视损失大小给予经济处罚。失大小给予经济处罚。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （一）物资采购工作的原则（一）物资采购工作的原则 1 1、 认真遵守国家购销政策和法规。认真遵守国家购销政策和法规。 2 2、严格按物资采购计划进行采购。、严格按物资采购计划进行采购。 3 3、比质、比价、比服务，核算成本。、比质、比价、比服务，核算成本。 （

63、二）（二） 物资采购依据物资采购依据 1 1、公司所属各单位有关部门提供投标文件和标后、公司所属各单位有关部门提供投标文件和标后预算材料数量和价格。预算材料数量和价格。 2 2、公司所属各单位审批的施工组织设计、公司所属各单位审批的施工组织设计( (施工用料施工用料计划计划) )。 3 3、公司所属各单位批准的采购合同。、公司所属各单位批准的采购合同。 4 4、公司所属各单位审批的劳动保护用品购置计划。、公司所属各单位审批的劳动保护用品购置计划。 5 5、其他与施工生产有关的用料计划。、其他与施工生产有关的用料计划。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （三）采购管理应遵循的程序

64、（三）采购管理应遵循的程序（建设工程项目管建设工程项目管理规范理规范P28P28） 1 1、明确采购产品或服务的基本要求、采购分工及、明确采购产品或服务的基本要求、采购分工及有关责任；有关责任； 2 2、进行采购策划，编制采购计划；、进行采购策划，编制采购计划； 3 3、进行市场调查、选择合格的产品供应或服务单、进行市场调查、选择合格的产品供应或服务单位，建立名录；位，建立名录； 4 4、采用招标或协商等方式实施评审工作，确定供、采用招标或协商等方式实施评审工作，确定供应或服务单位；应或服务单位； 5 5、签订采购合同；、签订采购合同； 6 6、运输、验证、移交采购产品或服务；、运输、验证、移

65、交采购产品或服务； 7 7、处理不合格产品或不符合要求的服务；、处理不合格产品或不符合要求的服务； 8 8、采购资料归档、采购资料归档 具体详解见具体详解见建设工程项目管理规范建设工程项目管理规范P99P99102 102 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （四）采购业务流程图（四）采购业务流程图需用计划（技术员提出、主任工程师审批）需用计划（技术员提出、主任工程师审批）平衡库存、平衡库存、| |编制采购计划（材料员）编制采购计划（材料员）审核、审批审核、审批物资采购物资采购验收、入库验收、入库结算结算 供方供方市场、产源调查市场、产源调查（五）五公司物资采购要求（五）五公司物

66、资采购要求集中采购：集中采购：1 1、按照中交股份及局、按照中交股份及局“全面推行大宗材料集中采购全面推行大宗材料集中采购”的要求，继续推行公司本埠及周边地区的大宗采购集中的要求，继续推行公司本埠及周边地区的大宗采购集中采购采购. . 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 2010 2010年公司集中采购思路年公司集中采购思路 （1 1）公司本埠及周边地区项目（锦州到黄骅）的）公司本埠及周边地区项目（锦州到黄骅）的水泥供应强制集中采购，直接对水泥厂，如果个别资金水泥供应强制集中采购，直接对水泥厂，如果个别资金特别困难的项目可以自采，但必须经过公司评估审批通特别困难的项目可以自采，但

67、必须经过公司评估审批通过。由物资处实施。过。由物资处实施。 （2 2）钢材的集中采购根据资金现状分项目决定；）钢材的集中采购根据资金现状分项目决定；外加剂分区域（如秦皇岛、曹妃甸等）进行集中采购，外加剂分区域（如秦皇岛、曹妃甸等）进行集中采购，以保证质量和引入竞争机制。由物资处实施。以保证质量和引入竞争机制。由物资处实施。 （3 3）地方材料的采购分区域（如秦皇岛、曹妃甸）地方材料的采购分区域（如秦皇岛、曹妃甸等）由公司工程部、物资处、项目部一同进行招议标，等）由公司工程部、物资处、项目部一同进行招议标，形成在同一区域内统一采购价格，统一供应商。具体实形成在同一区域内统一采购价格，统一供应商。

68、具体实施由项目部或物资处执行。施由项目部或物资处执行。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 (4) (4)船用燃油采购继续对中国船舶燃料有限公司船用燃油采购继续对中国船舶燃料有限公司 （沿海、沿江都有分公司）（沿海、沿江都有分公司）具体集中采购精神可参考：具体集中采购精神可参考： (1)(1)船舶燃油购销管理程序；船舶燃油购销管理程序； （2 2）20092009年物资工作会会议纪要。年物资工作会会议纪要。 对远离基地的项目的物资采购工作：对远离基地的项目的物资采购工作： 由企业法定代表人授权后，可就地进行采购。采购由企业法定代表人授权后，可就地进行采购。采购合同必须经公司所属各

69、单位有关部门审核，主管领导批合同必须经公司所属各单位有关部门审核，主管领导批准。准。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 2 2、公司采购过程控制程序、公司采购过程控制程序 （1 1）采购方式要向公开、公平、公正、透明的方）采购方式要向公开、公平、公正、透明的方向转变，推行招标采购和询价比价两种主要采购方式，向转变，推行招标采购和询价比价两种主要采购方式，严格遵守严格遵守“三比一算三比一算”（比质、比价、比服务，核算成（比质、比价、比服务，核算成本）物资采购原则。本）物资采购原则。 （2 2）及时、真实、认真上报公司月度）及时、真实、认真上报公司月度“大宗物资、大宗物资、主要材料

70、采购计划主要材料采购计划”（必须附相应的（必须附相应的“物资采购比价表物资采购比价表”和和“物资采购询价单物资采购询价单”），经公司审批后，各单位才），经公司审批后，各单位才能实施采购。需上报的物资为：所有钢材、木材、水泥、能实施采购。需上报的物资为：所有钢材、木材、水泥、地材、外加剂、粉煤灰、矿渣粉、柴油、模板，其他单地材、外加剂、粉煤灰、矿渣粉、柴油、模板，其他单一品种、单一批次采购金额超过一品种、单一批次采购金额超过1010万元的量大价高的材万元的量大价高的材料。料。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （3 3）上报公司审批的月度）上报公司审批的月度“大宗物资、主要材料大

71、宗物资、主要材料采购计划采购计划”除招标采购外，必须附除招标采购外，必须附“物资采购比价表物资采购比价表”和相应的和相应的“物资采购询价单物资采购询价单”（必须对（必须对3 3家以上的供货家以上的供货商进行询价，相互之间要保密）。如执行中发生价格、商进行询价，相互之间要保密）。如执行中发生价格、采购量的变化，要及时上报采购量的变化，要及时上报“物资采购计划执行变更单物资采购计划执行变更单”。 我方可以以传真、电子邮件或信函的方式向供货我方可以以传真、电子邮件或信函的方式向供货商发送商发送“物资采购询价单物资采购询价单”，在条件允许的情况下，在条件允许的情况下，“物资采购询价单物资采购询价单”应

72、由供货商填写完后密封（应由供货商填写完后密封（封口处加封口处加盖公章盖公章）送达，全部到达后再行拆封）送达，全部到达后再行拆封, ,为了更加有效地为了更加有效地节约资金，可在原有的报价的基础上与供应商进行谈判，节约资金，可在原有的报价的基础上与供应商进行谈判，然后再行审批采购计划，签订合同等事宜。然后再行审批采购计划，签订合同等事宜。七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （4 4）由本单位自行审批的不需要上报公司审批的）由本单位自行审批的不需要上报公司审批的物资采购计划，单批次（可多品种）采购额超过物资采购计划，单批次（可多品种）采购额超过1 1万元万元的，各单位原则上必须填制的，

73、各单位原则上必须填制“物资采购比价表物资采购比价表”和相应和相应的的“物资采购询价单物资采购询价单”，低于，低于1 1万元的可电话询价后直万元的可电话询价后直接填制接填制“物资采购比价表物资采购比价表”。 （5 5）各单位的全部招标及询价比价资料要完整建）各单位的全部招标及询价比价资料要完整建档留存，以备查。公司将把此项工作做为物资管理工作档留存，以备查。公司将把此项工作做为物资管理工作中的一项重点进行检查考中的一项重点进行检查考 （六）招标采购（六）招标采购 1 1、招标方式、招标方式 a a、公开招标、公开招标七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 即由招标人在报刊、电子网络或其

74、他媒体上刊登即由招标人在报刊、电子网络或其他媒体上刊登招标公告，吸引众多企业单位参加投标竞争，招标人从招标公告，吸引众多企业单位参加投标竞争，招标人从中择优选择中标单位的招标方式。中择优选择中标单位的招标方式。 b b、邀请招标、邀请招标 即由招标单位以投标邀请书的形式邀请三家以上特定即由招标单位以投标邀请书的形式邀请三家以上特定的供应商参加投标的采购方式。的供应商参加投标的采购方式。 c c、议标、议标 也称谈判招标或限制性招标，是指直接邀请三家以上也称谈判招标或限制性招标，是指直接邀请三家以上合格供应商就采购事宜进行谈判的采购方式。合格供应商就采购事宜进行谈判的采购方式。 2 2、招标的一

75、般程序、招标的一般程序 1 1）办理招标委托；）办理招标委托； 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 2 2）确定招标类型和方式；）确定招标类型和方式； 3 3）编制实施计划筹建项目评标委员会；）编制实施计划筹建项目评标委员会； 4 4）编制招标文件；）编制招标文件； 5 5）刊登招标公告或寄发投标邀请函；）刊登招标公告或寄发投标邀请函； 6 6）资格预审；）资格预审； 7 7）发售招标文件；）发售招标文件； 8 8）投标；）投标； 9 9）公开开标；）公开开标；1010）阅标、询标；）阅标、询标；1111）评标、定标；）评标、定标；1212）发中标或落标通知书；）发中标或落标通知

76、书；1313）项目总结归档、标后跟踪服务；）项目总结归档、标后跟踪服务；1414）招标单位应具备的条件。）招标单位应具备的条件。具体详情请参考具体详情请参考中华人民共和国招投标法中华人民共和国招投标法。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （七）采购合同（七）采购合同 1 1、局规定：建立健全物资采购和合同审批制度。、局规定：建立健全物资采购和合同审批制度。一次签订一次签订1010万元以上的物资买卖合同、加工承揽合同，万元以上的物资买卖合同、加工承揽合同，物资部门或项目委托人在进行市场询价与供方进行洽商物资部门或项目委托人在进行市场询价与供方进行洽商供货合同条款时要有单位供货合同

77、条款时要有单位( (项目项目) )的经营、工程、财务等的经营、工程、财务等部门进行审核，最终由单位有关部门会签和领导审批，部门进行审核，最终由单位有关部门会签和领导审批，物资采购合同执行局制定的物资采购合同范本物资采购合同执行局制定的物资采购合同范本关于印关于印发发 等示范文本（试行）的通知等示范文本（试行）的通知 现现X X公司规定采购标准公司规定采购标准物资买卖合同范本物资买卖合同范本，同时公司下发同时公司下发“关于统一合同评审工作程序的通知关于统一合同评审工作程序的通知”。合同章的管理执行合同章的管理执行“公司合同专用章管理办法公司合同专用章管理办法”。 七、物资采购及供应、运输七、物资

78、采购及供应、运输 合同评审现全部走公司办公平台进行协同合同评审现全部走公司办公平台进行协同办公，需要上传供方资质。合同上我方签字必须是项目办公，需要上传供方资质。合同上我方签字必须是项目行政一把手，供方由法人或委托代理人签字。如法人签行政一把手，供方由法人或委托代理人签字。如法人签字须有字须有“法定代表人身份证明法定代表人身份证明”，如代理人签字须有，如代理人签字须有“授权委托书授权委托书”。 签订的合同交公司工程部一份正本，入档案管理。签订的合同交公司工程部一份正本，入档案管理。副本应送本单位财务和合同管理部门各一份留存。副本应送本单位财务和合同管理部门各一份留存。 根据公司的目前情况，现要

79、求主要材料采购必须签订根据公司的目前情况，现要求主要材料采购必须签订物资采购合同。物资采购合同。 2 2、在采购合同执行中，项目部应对供方执、在采购合同执行中，项目部应对供方执行合同情况进行控制，对不能满足合同要求的供方及时行合同情况进行控制，对不能满足合同要求的供方及时上报公司，取消其供方资格，并采取相应的措施上报公司，取消其供方资格，并采取相应的措施七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 3 3、合同当事人应妥善保管合同文本，封存样品，保存、合同当事人应妥善保管合同文本，封存样品，保存双方往来信件、电话纪录、传真、会议纪录等文件和资料。双方往来信件、电话纪录、传真、会议纪录等文件

80、和资料。 4 4、合同发生变更或解除情况时，应经双方达成一致意见后，、合同发生变更或解除情况时，应经双方达成一致意见后，采取书面形式对合同进行修订。采取书面形式对合同进行修订。 5 5、合同签订后，采办单位登记合同管理台帐。合同执行过、合同签订后，采办单位登记合同管理台帐。合同执行过程中的每年度末和完毕后，应对供方资质、信誉、生产能力、价程中的每年度末和完毕后，应对供方资质、信誉、生产能力、价格、质量、环保、职业健康安全评价并报公司物资管理部门。合格、质量、环保、职业健康安全评价并报公司物资管理部门。合同履行完毕后，在合同及台帐上加盖同履行完毕后，在合同及台帐上加盖“终结终结”标识。标识。 注

81、意：注意：合同协同评审要附招标和比价表（询价单）资合同协同评审要附招标和比价表（询价单）资料，料，合同评审表合同评审表上部统一注明（物资名称上部统一注明（物资名称单位名称）。单位名称）。七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （八）供方的评价和选择（八）供方的评价和选择 1 1、具体评价和选择详情请参考、具体评价和选择详情请参考物资管理控制程物资管理控制程序序。 2 2、具体表格请见、具体表格请见物资管理控制程序物资管理控制程序附表。附表。 3 3、每年公司发布、每年公司发布公司合格供方名录公司合格供方名录，具体资，具体资料要求，以料要求，以20092009年为例：年为例： 资料包括

82、：资料包括： 1 1、表格：、表格： 1 1）“供方能力调查表供方能力调查表”、 “ “供方能力评定表供方能力评定表”（对初次拟纳入（对初次拟纳入20092009年合格供方名录的填写这两种表年合格供方名录的填写这两种表格）；格）；“合格供方业绩考核表合格供方业绩考核表”（对已纳入（对已纳入20082008年度的年度的合格供方填写此表）。合格供方填写此表）。 2 2）以上三种表格的第一栏）以上三种表格的第一栏“部门部门”填写本单位名填写本单位名称，调查人等填写本单位材料员名字，其余公司部门填称，调查人等填写本单位材料员名字，其余公司部门填写。写。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输

83、 3 3）在）在“合格供方业绩考核表合格供方业绩考核表”中的中的“确认是否继续纳入合格确认是否继续纳入合格供方名单供方名单”一栏，一定要详细填写供方在其他基层单位或以前工一栏，一定要详细填写供方在其他基层单位或以前工程中的业绩表现。程中的业绩表现。 4 4）填写）填写“合格供方档案合格供方档案”。 5 5）初次选用新料源、新产品时，一定要附初次检测报告。）初次选用新料源、新产品时，一定要附初次检测报告。 2 2、供方资质：、供方资质： 1 1）企业法人营业执照、税务登记证（国税、地税）、组织）企业法人营业执照、税务登记证（国税、地税）、组织机构代码证、全国工业产品生产许可证（水泥、劳保等）、采

84、矿机构代码证、全国工业产品生产许可证（水泥、劳保等）、采矿许可证（矿山）、爆炸物品使用许可证（矿山）、安全生产许可许可证（矿山）、爆炸物品使用许可证（矿山）、安全生产许可证（矿山、砂场、氧气乙炔）、采砂许可证（砂场）、危险化学证（矿山、砂场、氧气乙炔）、采砂许可证（砂场）、危险化学品经营许可证（氧气乙炔）、道路运输经营许可证（氧气乙炔）、品经营许可证（氧气乙炔）、道路运输经营许可证（氧气乙炔）、气瓶充装许可证（氧气乙炔）、中国强制性产品认证证书（外加气瓶充装许可证（氧气乙炔）、中国强制性产品认证证书（外加剂）、消防安全许可证（氧气乙炔）、定点经营许可证（劳保），剂）、消防安全许可证（氧气乙炔）

85、、定点经营许可证（劳保），以及有部分规模企业拥有的体系认证证书等。以及有部分规模企业拥有的体系认证证书等。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 2 2）以上资质一定要核对是否过有效期，并且一定）以上资质一定要核对是否过有效期，并且一定要经过要经过20092009年年检。年年检。 第第1 1、2 2项的资料要纸制的，报送到公司工程部。项的资料要纸制的，报送到公司工程部。 需评价的供方：需评价的供方： 根据根据“三标一体三标一体”认证要求，采购的主要原材料、结认证要求，采购的主要原材料、结构件包括构件包括钢材、木材、水泥、砂石料、氧气和乙炔、钢材、木材、水泥、砂石料、氧气和乙炔、外加

86、剂、粉煤灰、矿渣粉、橡胶护弦、系船柱、涉及安外加剂、粉煤灰、矿渣粉、橡胶护弦、系船柱、涉及安全的特殊劳保用品要对供方进行评价。全的特殊劳保用品要对供方进行评价。 以上材料不经过评价不允许实施采购。以上材料不经过评价不允许实施采购。 （九）物资采购的报销、验证、付款（九）物资采购的报销、验证、付款 1 1、 按计划采购物资进场时，都必须按规定办理点收按计划采购物资进场时，都必须按规定办理点收（验收合格后填写（验收合格后填写“材料点收单材料点收单”）、计量入库手续，）、计量入库手续，严禁以物资供方的发票直接作为材料核销的凭证以购代严禁以物资供方的发票直接作为材料核销的凭证以购代耗，将材料费直接列入

87、工程成本。耗，将材料费直接列入工程成本。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 2 2、采购物资的验证、物资标识、可追溯性管理、采购物资的验证、物资标识、可追溯性管理按公司质量、职业健康安全和环境管理体系相关程序文按公司质量、职业健康安全和环境管理体系相关程序文件规定执行件规定执行. . 3 3、物资采购人员在完成采购工作报销时，除持有、物资采购人员在完成采购工作报销时，除持有国家税务机关印制的统一发票外，还必须附有经仓库人国家税务机关印制的统一发票外，还必须附有经仓库人员验收签字的点收单，领导签字后方可在单位员验收签字的点收单，领导签字后方可在单位( (项目项目) )财财务部门报

88、销。务部门报销。 4 4、对暂时不能付款的物资要坚持办理预点制度。、对暂时不能付款的物资要坚持办理预点制度。同时，在登记采购台帐中注明，物资采购任务完成后要同时，在登记采购台帐中注明，物资采购任务完成后要按原始凭证及时间先后顺序，逐项登记采购台帐按原始凭证及时间先后顺序，逐项登记采购台帐 5 5、进行材料的采购同时要及时向供方索取质量证、进行材料的采购同时要及时向供方索取质量证明书明书( (或材质单或材质单) )、出厂合格证书等。要加盖供方单位的、出厂合格证书等。要加盖供方单位的红印章。红印章。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （十）采购物资的复验及质量跟踪（十）采购物资的复

89、验及质量跟踪 1 1、具体要求见、具体要求见“物资管理控制程序物资管理控制程序” 2 2、水运工程主要材料试验和现场检验抽样组批原则、水运工程主要材料试验和现场检验抽样组批原则和检验项目和检验项目. .水运工程质量检验标准水运工程质量检验标准JTS257-JTS257-20082008）。 3 3、公路及铁路工程参考相应标准。、公路及铁路工程参考相应标准。 （十一）材料供应的数量控制（十一）材料供应的数量控制 项目的材料供应应进行定额供应，包干使用，在项目的材料供应应进行定额供应，包干使用，在“限额领料限额领料”基础上进行。基础上进行。 限额领料的形式：限额领料的形式： 1 1、按分部分项实行

90、限额领料；、按分部分项实行限额领料； 2 2、按工程部位进行限额领料；、按工程部位进行限额领料； 3 3、按单位工程限额领料（适用于工期不太长的工程）、按单位工程限额领料（适用于工期不太长的工程）。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 （十二）材料运输管理（十二）材料运输管理 材料运输要遵循材料运输要遵循“及时、准确、安全、经济及时、准确、安全、经济”的原则。的原则。 运输方式：运输方式： 1 1、铁路运输：运输能力大、运行速度快；一般受季、铁路运输：运输能力大、运行速度快；一般受季节的影响，连续性强；管理高度集中，运行比较安全准节的影响，连续性强；管理高度集中，运行比较安全准确

91、；运费比公路低。它是远程物资的主要运输方式，但确；运费比公路低。它是远程物资的主要运输方式，但铁路运输的始发和到达作业费用比公路运输高，物资短铁路运输的始发和到达作业费用比公路运输高，物资短途运输不经济。另外铁路运输计划要求严格，托运材料途运输不经济。另外铁路运输计划要求严格，托运材料必须按铁道部的规章制度办事。必须按铁道部的规章制度办事。 2 2、公路运输：运输面广，机动灵活、快速、装卸方、公路运输：运输面广，机动灵活、快速、装卸方便。是铁路运输不可缺少的补充，担负着极其广泛的中、便。是铁路运输不可缺少的补充，担负着极其广泛的中、短途运输任务。由于运费较高，不适于长距离运输。短途运输任务。由

92、于运费较高，不适于长距离运输。 七、物资采购及供应、运输七、物资采购及供应、运输 3 3、水路运输：是最经济的运输方式。对我们港口、水路运输：是最经济的运输方式。对我们港口施工的沿江、沿海作业是有利的。其运输量大，运费低施工的沿江、沿海作业是有利的。其运输量大，运费低廉。受地理条件的限制，直达率低，往往需要中转换装，廉。受地理条件的限制，直达率低，往往需要中转换装，因而装卸作业费高，运输损耗大。运输速度慢，材料在因而装卸作业费高，运输损耗大。运输速度慢，材料在途时间长，准确及均衡性差。途时间长，准确及均衡性差。 4 4、航空运输：速度快，保应急，但运量小、运价、航空运输：速度快，保应急，但运量

93、小、运价高，不能广泛使用。高，不能广泛使用。 5 5、管道运输、管道运输 6 6、民间运输、民间运输八、物资仓储管理八、物资仓储管理 （一）仓库管理概述（一）仓库管理概述1 1、仓库管理：是指对仓库所管物资全部材料的收、储、管、发业、仓库管理：是指对仓库所管物资全部材料的收、储、管、发业务和和核算活动的总称。务和和核算活动的总称。2 2、仓库管理的基本任务：按照、仓库管理的基本任务：按照“及时、准确、经济、安全及时、准确、经济、安全”的原的原则，组织材料的收发、保管和保养，做到进出快、保管好、损耗则，组织材料的收发、保管和保养，做到进出快、保管好、损耗少、费用省、保安全，为施工生产服务，促进经

94、济效益的提高。少、费用省、保安全，为施工生产服务，促进经济效益的提高。3 3、仓库管理的基本任务：、仓库管理的基本任务：1 1）及时、准确、迅速地验收材料。）及时、准确、迅速地验收材料。2 2）妥善保管，科学维护。）妥善保管，科学维护。3 3）加强储备定额管理，严格控制储存量。）加强储备定额管理，严格控制储存量。4 4）发料管理。坚持发料制度，执行审批手续，做到合理发放；实）发料管理。坚持发料制度，执行审批手续，做到合理发放；实行送料制，提高工作效率，改善服务质量，努力为生产服务。行送料制，提高工作效率，改善服务质量，努力为生产服务。5 5）确保仓库安全。）确保仓库安全。6 6）建立和健全科学

95、的仓库管理制度。）建立和健全科学的仓库管理制度。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 4 4、仓库选址及布置、仓库选址及布置 1 1）以便利、安全、环保条件为适宜，远离污染和易燃、）以便利、安全、环保条件为适宜，远离污染和易燃、易爆、腐蚀、燃气体和粉尘区；易爆、腐蚀、燃气体和粉尘区； 2 2）施工现场存放物资地面要平坦、坚实，防潮，混凝土）施工现场存放物资地面要平坦、坚实，防潮，混凝土用砂石存放场地应进行硬化处理且交通运输方便。用砂石存放场地应进行硬化处理且交通运输方便。 3 3）库区布置合理，符合公司文明工地管理要求，搬运作）库区布置合理，符合公司文明工地管理要求，搬运作业便利、方便施工，减少

96、二次倒运。业便利、方便施工，减少二次倒运。 （二）材料验收入库（二）材料验收入库 材料验收工作的基本要求是：材料验收工作的基本要求是： 1 1）准确）准确 对于入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装价对于入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装价格，成套产品的配套性，认真验收，做到准确无误；执行合格，成套产品的配套性，认真验收，做到准确无误；执行合同条款的规定，如实反映验收情况。做到入库材料质量合格、同条款的规定，如实反映验收情况。做到入库材料质量合格、数量准确、单据齐全、资料完整、包装符合要求。如发现问数量准确、单据齐全、资料完整、包装符合要求。如发现问题应解决在验收入库前。题应解

97、决在验收入库前。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 2 2）及时）及时 要求材料验收及时，不能拖拉，尽快在规定时要求材料验收及时，不能拖拉，尽快在规定时间内验收完毕。一批到货要待全部验收完毕并办清间内验收完毕。一批到货要待全部验收完毕并办清入库手续后才能发放，不能边验边放，但紧急情况入库手续后才能发放，不能边验边放，但紧急情况另作处理。一般物资另作处理。一般物资1-3 1-3 天，大批物资天，大批物资7 7天内验收完天内验收完毕。毕。 3)3)严肃严肃 材料验收人员要有高度的责任感，严守验收制度材料验收人员要有高度的责任感，严守验收制度和手续，对验收工作负全部责任，反对不正之风和和手续，对验收

98、工作负全部责任，反对不正之风和不负责任的态度。不负责任的态度。 总之，验收要做到总之，验收要做到“三关三关”质量关、数量关、质量关、数量关、单据关；做到单据关；做到“三不收三不收”凭证手续不全不收、规凭证手续不全不收、规格数量不符不收、质量不合格不收。格数量不符不收、质量不合格不收。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理公司规定：公司规定： 1 1、采购和收料（保管员）完全分离。过磅物资如地材、水、采购和收料（保管员）完全分离。过磅物资如地材、水泥、外加剂等由专职收料员负责。钢材等其他物资由保管员和采泥、外加剂等由专职收料员负责。钢材等其他物资由保管员和采购员一起收货，实行二人制，一起在购员一起收

99、货，实行二人制，一起在“收货单收货单”上签字。上签字。 2 2、对验收中出现问题的物资应现场退货并做出标识，单独、对验收中出现问题的物资应现场退货并做出标识，单独存放并迅速通知供方单位及时进行解决处理。存放并迅速通知供方单位及时进行解决处理。 3 3、需要对原材料进行复验的，材料进场后应及时通知质检、需要对原材料进行复验的，材料进场后应及时通知质检部门并配合抽样，未做出复验报告前，对实物进行标识，严禁未部门并配合抽样，未做出复验报告前，对实物进行标识，严禁未检验就投入使用。检验就投入使用。 4 4、除过磅有、除过磅有“过秤单过秤单”收到的物资，收到其它物资要选用收到的物资，收到其它物资要选用五

100、公司特制五公司特制“收货单收货单”，一定要注明名称、规格、单位、数量、，一定要注明名称、规格、单位、数量、单价，收货人及送货人要双方签字。也就说在打收货条上要规范，单价，收货人及送货人要双方签字。也就说在打收货条上要规范，取消过去的收条不规范行为。供方如送发票时，收回收条，完整取消过去的收条不规范行为。供方如送发票时，收回收条，完整保管，盖保管，盖“已结算已结算”红章。红章。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 5 5、全面使用、全面使用“大宗材料结算凭证大宗材料结算凭证”，具体填制方法：，具体填制方法：a.a.首先适合使用首先适合使用“大宗材料结算凭证大宗材料结算凭证”的，对于有的，对于有“专

101、职收料员专职收料员”收料的大宗材料如水泥、地材、外加剂、粉煤灰、矿渣粉、联收料的大宗材料如水泥、地材、外加剂、粉煤灰、矿渣粉、联锁块等。锁块等。b.b.每个单位要刻一枚每个单位要刻一枚“项目部材料结算专用章项目部材料结算专用章”，刻一枚，刻一枚“已已结算结算”方章，保管员保存及使用。方章，保管员保存及使用。c.c.首先，供方结算时持有效凭证如首先，供方结算时持有效凭证如“过秤单过秤单”等到收料员处先核等到收料员处先核对，辨别真伪及分清送到分部分项工程的地点，开具对，辨别真伪及分清送到分部分项工程的地点，开具“陆上运输陆上运输完工证完工证”。d.d.供方持有效凭证及收料员开具的供方持有效凭证及收

102、料员开具的“陆上运输完工证陆上运输完工证”到采购员到采购员处核对，然后开具处核对，然后开具“大宗材料结算凭证大宗材料结算凭证”一式四联；接着保管员一式四联；接着保管员再进行核对，正确后在第二联再进行核对，正确后在第二联“供方结算凭证供方结算凭证”盖章。第四联盖章。第四联“仓库存查凭证仓库存查凭证”及及“陆上运输完工证陆上运输完工证”同核过的有效单据放在一同核过的有效单据放在一起，然后结算后的有效单据如起，然后结算后的有效单据如“过秤单过秤单”等保管员逐张加盖等保管员逐张加盖“已已结算结算”章，保存起来。其它收条收回后也要加盖章，保存起来。其它收条收回后也要加盖“已结算已结算”章后章后保存。保存

103、。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 e. e.第二联第二联“供方结算凭证供方结算凭证”盖章后交给供方去开发票，开完盖章后交给供方去开发票，开完发票后一起交给采购员，作为财务付款依据。在发票后一起交给采购员，作为财务付款依据。在“大宗材料结算大宗材料结算凭证凭证”供方也必须签字，如果供方有单位的还要在第二联供方也必须签字，如果供方有单位的还要在第二联“供方供方结算凭证结算凭证”加盖供方单位红章。如果是个体的，供方签字的人一加盖供方单位红章。如果是个体的，供方签字的人一定要和定要和“大宗材料结算凭证大宗材料结算凭证”填写的人名保持一致。填写的人名保持一致。 f.f.第三联第三联“财务存查凭证财务

104、存查凭证”由采购员交给财务，财务不做账由采购员交给财务，财务不做账务处理，只是针对第二联务处理，只是针对第二联“供方结算凭证供方结算凭证”的核对。的核对。 （三）材料保管保养（三）材料保管保养 材料的保管保养应根据库存材料的性能和特点，结合仓储条材料的保管保养应根据库存材料的性能和特点，结合仓储条件进行。基本要求是保质、保量、保安全。件进行。基本要求是保质、保量、保安全。 1 1）合理堆码。要遵循）合理堆码。要遵循“合理、牢固、定量、整齐、节约、合理、牢固、定量、整齐、节约、方便方便”的原则。的原则。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 2)“ 2)“四号定位四号定位”是在统一规划合理布局的基础

105、上，定位管是在统一规划合理布局的基础上，定位管理的一种方法。理的一种方法。 库内物资则是：库号、架号、层号、位号库内物资则是：库号、架号、层号、位号 料场物资则是：区号、点号、排号、位号料场物资则是：区号、点号、排号、位号 如库内物资如库内物资“安全带安全带”定位编号为定位编号为2-11-2-062-11-2-06代表：放在代表：放在2 2号库、号库、1111号货架、号货架、2 2层、层、6 6号位。号位。 “ “五五化五五化”（五五摆放）（五五摆放）是材料保管的堆码方法。是材料保管的堆码方法。 按照材料的不同形状、体积、重量，大的五五成方，高的五五按照材料的不同形状、体积、重量，大的五五成方

106、，高的五五成行，矮的五五成堆。小的五五成包（捆），带眼的五五成串堆成行，矮的五五成堆。小的五五成包（捆），带眼的五五成串堆成各式各样的垛形。要求达到横看成行，竖看成线，左右对齐，成各式各样的垛形。要求达到横看成行，竖看成线，左右对齐，方方定量，过目数，整齐美观。方方定量，过目数，整齐美观。 3 3）根据各种物资特性精心保养。）根据各种物资特性精心保养。 其中易燃、易爆、危险化学品要专门存放、专人负责保管，并其中易燃、易爆、危险化学品要专门存放、专人负责保管，并有严格的防火、防爆措施。具体详情见有严格的防火、防爆措施。具体详情见易燃、油品及化学危险易燃、油品及化学危险品管理办法品管理办法。 八、

107、物资仓储管理八、物资仓储管理 现场及库存物资应统筹安排，合理布局，分类存放，科学堆现场及库存物资应统筹安排，合理布局，分类存放，科学堆码，及时记账、立卡、标识、定期盘点。码，及时记账、立卡、标识、定期盘点。（四）材料盘点（四）材料盘点1 1、盘点要求：库存材料达到、盘点要求：库存材料达到 “ “三清三清”数量清、质量清、账表清数量清、质量清、账表清 “ “三有三有”有亏损原因、事故差错有报告、调整账表有依据有亏损原因、事故差错有报告、调整账表有依据 “ “四对口四对口”账、卡、物、资金对口（资金未下账者为账、卡账、卡、物、资金对口（资金未下账者为账、卡、物三对口）、物三对口）2 2、盘点内容：

108、、盘点内容：1 1）清点材料数量。根据账、卡、物逐项核对，核实库存数。）清点材料数量。根据账、卡、物逐项核对，核实库存数。2 2）检查材料质量。在清点数量的同时，检查材料有无变质、受潮）检查材料质量。在清点数量的同时，检查材料有无变质、受潮等现象。等现象。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理3 3）检查堆垛是否合理、稳固，下垫、上盖是否符合要求，有无漏）检查堆垛是否合理、稳固，下垫、上盖是否符合要求，有无漏雨、积水等情况。雨、积水等情况。4 4）检查）检查“四号定位四号定位”、“五五化五五化”是否符合要求，库容是否整齐是否符合要求，库容是否整齐、清洁。、清洁。5 5）检查库房安全、保卫、消防是否

109、符合要求；执行规章制度是否）检查库房安全、保卫、消防是否符合要求；执行规章制度是否认证。认证。3 3、盘点方法：、盘点方法： 存货盘点采用永续盘点和定期盘点相结合的方式。存货盘点采用永续盘点和定期盘点相结合的方式。 永续盘存制：亦称永续盘存制：亦称“账面盘存制账面盘存制”。它是对于存货的增加和减。它是对于存货的增加和减少，根据各种有关凭证，在账簿中逐日逐笔进行登记，并随时结少，根据各种有关凭证，在账簿中逐日逐笔进行登记，并随时结算出各种资产账面结存数额的一种方法。算出各种资产账面结存数额的一种方法。 采用这种盘存制度，要采用这种盘存制度，要按存货明细账收发、结存数量予以记录。按存货明细账收发、

110、结存数量予以记录。 公式：期末结存数公式：期末结存数= =期初结存数期初结存数+ +本期增加数本期增加数- -本期减少数本期减少数 一般情况下，各企业都应采用永续盘存制。一般情况下，各企业都应采用永续盘存制。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 永续盘点的具体做法：对库房每日有变动的材料，当日复查永续盘点的具体做法：对库房每日有变动的材料，当日复查一次，即当天对库房收入或发出的材料，核对账、卡、物是否对一次，即当天对库房收入或发出的材料，核对账、卡、物是否对口；每月查库存材料的一半；年末全面盘点。但必须做到当天收口；每月查库存材料的一半；年末全面盘点。但必须做到当天收发、当天记账和登卡。发、当天

111、记账和登卡。公司规定：在每个月末公司规定：在每个月末( (时间为：月末时间为：月末25 25 日日) )安排循环盘点，钢材安排循环盘点，钢材、木材、水泥、砂石料等要每月彻底盘点一次（以利于材料消耗、木材、水泥、砂石料等要每月彻底盘点一次（以利于材料消耗量统计），计件材料永续盘点。每半年或每年至少安排一次全面量统计），计件材料永续盘点。每半年或每年至少安排一次全面盘点盘点( (时间为：半年末时间为：半年末6 6 月月25 25 日、全年末日、全年末12 12 月月25 25 日日) )，确保账物，确保账物相符。相符。1 1）钢材的盘点：盘条、钢丝绳、钢铰线全部过秤计量数量；带肋）钢材的盘点：盘条

112、、钢丝绳、钢铰线全部过秤计量数量；带肋钢筋、圆钢、槽钢、工字钢、角钢、扁钢、钢板等采用检尺计量，钢筋、圆钢、槽钢、工字钢、角钢、扁钢、钢板等采用检尺计量，折算重量的方法；折算重量的方法；2 2）水泥的盘点：水泥按规定单袋抽检，再清点全部袋数，折算重）水泥的盘点：水泥按规定单袋抽检，再清点全部袋数，折算重量，散装水泥用绳吊物探试水泥在水泥罐中的高度，算出罐中水量，散装水泥用绳吊物探试水泥在水泥罐中的高度，算出罐中水泥容积，折成重量，泥容积，折成重量，3 3）木材进行检尺，根据截面积计算方量。）木材进行检尺，根据截面积计算方量。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理4 4）现场大宗材料，如砂石料等采用

113、丈量的方式进行盘）现场大宗材料，如砂石料等采用丈量的方式进行盘点，可采用先堆积成某一形状，再丈量，算出体积的方点，可采用先堆积成某一形状，再丈量，算出体积的方式盘点。式盘点。5 5）燃油料的盘点：过秤计量数量，库存桶装或罐装的）燃油料的盘点：过秤计量数量，库存桶装或罐装的汽油、柴油采用称量或测量的方式进行盘点，船存汽油、柴油采用称量或测量的方式进行盘点，船存“燃燃料料”采用测量油舱的方式进行盘点，润滑油等采用点数采用测量油舱的方式进行盘点，润滑油等采用点数或称量的方式盘点，或称量的方式盘点，6 6）五金、电料、化轻、工具、配件、土杂及日用百货）五金、电料、化轻、工具、配件、土杂及日用百货等按计

114、量单位盘点。等按计量单位盘点。7 7）模板等采用分类逐一点数或点数理论计重的方法进）模板等采用分类逐一点数或点数理论计重的方法进行盘点，非标模板按加工时的理论重量计算，钢板桩等行盘点，非标模板按加工时的理论重量计算，钢板桩等采用点数并检尺换算的方法进行盘点。采用点数并检尺换算的方法进行盘点。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 3 3、 盘点前期准备：盘点前期准备：1 1）明确存货分布情况，准备存货存放布置图并由仓库）明确存货分布情况，准备存货存放布置图并由仓库管理人员确定全部存货的存放地点。管理人员确定全部存货的存放地点。2 2）组织存货盘点小组。）组织存货盘点小组。3 3）对存货存放布置图及

115、存货的品种及数量，组织由盘）对存货存放布置图及存货的品种及数量，组织由盘点人与记录人组成的盘点小组。盘点小组至少应由两人点人与记录人组成的盘点小组。盘点小组至少应由两人以上以上( (其中一名为非仓库保管人员其中一名为非仓库保管人员) )组成，记录工作与盘组成，记录工作与盘点工作不得由同一人执行，盘点人与记录人应互相监督点工作不得由同一人执行，盘点人与记录人应互相监督彼此的工作，并可相互轮换各自的工作。参加盘点的人彼此的工作，并可相互轮换各自的工作。参加盘点的人员严格按工作程序和要求认真原始记录。员严格按工作程序和要求认真原始记录。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理4 4、盘点前清理码放工作：、

116、盘点前清理码放工作：1 1）为了保证盘点工作的顺利完成，盘点前应对存货进）为了保证盘点工作的顺利完成，盘点前应对存货进行必要的清理工作。库存存货重新整理码放，需报废的行必要的清理工作。库存存货重新整理码放，需报废的存货单独分类堆放。存货单独分类堆放。2 2）寄存在第三方的存货或存放地点较远的存货也要定）寄存在第三方的存货或存放地点较远的存货也要定期进行盘点，检查确认其数量和质量。期进行盘点，检查确认其数量和质量。5 5、 盘点和清查程序盘点和清查程序1 1）确定存货清查日。材料清查日一般应确定为月末、）确定存货清查日。材料清查日一般应确定为月末、季末或年末，应与会计核算的截止日相一致。存货要在

117、季末或年末，应与会计核算的截止日相一致。存货要在盘点日暂停出入库。盘点日暂停出入库。2 2）材料的主管业务部门、保管部门配合财务部门将清）材料的主管业务部门、保管部门配合财务部门将清查日前的各种收、发、领、退单据登记入账。查日前的各种收、发、领、退单据登记入账。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 3 3）进行实物盘点。实物盘点时至少两人一组，实物保管人员必）进行实物盘点。实物盘点时至少两人一组，实物保管人员必须参加实物盘点。盘点时要按照存货的实物账逐项清点（检尺、须参加实物盘点。盘点时要按照存货的实物账逐项清点（检尺、检斤、检件）、核对、记录。发现盘盈、盘亏、型号不符、变质、检斤、检件）、核对

118、、记录。发现盘盈、盘亏、型号不符、变质、毁损，应登记清楚。毁损，应登记清楚。4 4）核对账目。发现不符时及时查清原因，进行更正。）核对账目。发现不符时及时查清原因，进行更正。5 5）编制清查盘点表编制清查盘点表。清查盘点表应按存货类别、品名、型号规格。清查盘点表应按存货类别、品名、型号规格列明其数量、单价、金额及盘亏、盘盈和毁损情况。列明其数量、单价、金额及盘亏、盘盈和毁损情况。6 6）处理盘盈、盘亏和毁损。对发生的材料盘盈、盘亏和毁损，应）处理盘盈、盘亏和毁损。对发生的材料盘盈、盘亏和毁损，应由材料的主管业务部门会同财务部门提出处理意见，按规定的处由材料的主管业务部门会同财务部门提出处理意见

119、，按规定的处理方法、处理程序和审批权限，及时进行处理。理方法、处理程序和审批权限，及时进行处理。7 7）调整账目。应及时根据清查盘点表和批准后的处理意见调整账）调整账目。应及时根据清查盘点表和批准后的处理意见调整账目，使账实相符。目，使账实相符。6 6、盘点要求、盘点要求1 1）盘点工作必须统一领导，事先制定计划，做好组织工作。）盘点工作必须统一领导，事先制定计划，做好组织工作。2 2）负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确任）负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确任务，事先做好准备。务，事先做好准备。八、物资仓储管理八、物资仓储管理3 3）盘点工作要连续进行，所有

120、盘点事项都以静态为原则。）盘点工作要连续进行，所有盘点事项都以静态为原则。4 4）盘点必须真实数据、可靠，方法必须科学、完善，程序必须规）盘点必须真实数据、可靠，方法必须科学、完善，程序必须规范。范。 （五）物资发放（五）物资发放物资的发放未经审批不得发放，必须有审批后的物资需用计划或物资的发放未经审批不得发放，必须有审批后的物资需用计划或限额领料单。限额领料单。材料出库应本着材料出库应本着“先进先出先进先出”的原则，要及时、准确、面向生产、的原则，要及时、准确、面向生产、为生产服务，保证生产正常进行。为生产服务，保证生产正常进行。材料出库程序：材料出库程序：1 1）发放准备。材料出库前，应做

121、好计量工具、装卸倒运设备、人）发放准备。材料出库前，应做好计量工具、装卸倒运设备、人力以及随货发出的有关证件的准备，提高材料出库效率。力以及随货发出的有关证件的准备，提高材料出库效率。2 2）核对凭证。材料出库凭证是发料的依据，要认证审核，签发人）核对凭证。材料出库凭证是发料的依据，要认证审核，签发人要签章。要签章。八、物资仓储管理八、物资仓储管理3 3）备料。）备料。4 4）复核。备料后必须复查。首先复查准备材料与出库凭证是否一）复核。备料后必须复查。首先复查准备材料与出库凭证是否一致，然后复查发放后的材料实存数与账务结存数是否相符。致，然后复查发放后的材料实存数与账务结存数是否相符。5 5

122、）点交。发料人与领料人应当面清点交接。）点交。发料人与领料人应当面清点交接。6 6）清理。材料发放出库后，应及时整理垛位，登卡立账。）清理。材料发放出库后，应及时整理垛位，登卡立账。（六）储备量（六）储备量1 1）经常储备：指在正常情况下，前后两批材料进料间隔期中，为）经常储备：指在正常情况下，前后两批材料进料间隔期中，为保证施工生产正常进行而建立的合理储存数量标准。保证施工生产正常进行而建立的合理储存数量标准。 分为最高储备量、最低储备量和平均储备量。经常储备量在进分为最高储备量、最低储备量和平均储备量。经常储备量在进料时达到最大值，以后随陆续投入使用而逐渐减少，到下批材料料时达到最大值，以

123、后随陆续投入使用而逐渐减少，到下批材料进场进料前储备量为最小，做终可能降到零。进场进料前储备量为最小，做终可能降到零。 八、物资仓储管理八、物资仓储管理 经常储备量经常储备量= =平均每日材料需用量平均每日材料需用量合理储备天数合理储备天数式中式中 平均每日材料需用量平均每日材料需用量= =计划期材料需用量计划期材料需用量计划计划期天数期天数 合理储备天数合理储备天数= =供应间隔天数供应间隔天数+ +验收入库天数验收入库天数+ +使使用前准备天数用前准备天数 供应间隔天数供应间隔天数= =每批材料进货量每批材料进货量平均每日需用量平均每日需用量2 2）保险储备：是为了预防材料在采购、交货或运

124、输中）保险储备：是为了预防材料在采购、交货或运输中发生误期、或施工生产消耗突然增大，致使经常储备中发生误期、或施工生产消耗突然增大，致使经常储备中断，为应急而建立的材料储备。这种储备一般不动用。断，为应急而建立的材料储备。这种储备一般不动用。 保险储备量保险储备量= =平均每日材料需用量平均每日材料需用量平均误期天数平均误期天数（保险储备天数）（保险储备天数） = =计划期材料需用量计划期材料需用量计划期天数计划期天数保险保险储备天数储备天数八、物资仓储管理八、物资仓储管理3 3）季节性储备：是指某些材料的资源因受季节性影响，）季节性储备：是指某些材料的资源因受季节性影响，有可能造成生产中断而

125、建立的一种材料储备。有可能造成生产中断而建立的一种材料储备。 季节性储备季节性储备= =平均每日材料需用量平均每日材料需用量季节性储备天数季节性储备天数 进料中断期的储备，起到了经常储备的作用，此期间进料中断期的储备，起到了经常储备的作用，此期间不另设经常储备。不另设经常储备。4 4）材料最高、最低储备）材料最高、最低储备 最高储备最高储备= =经常储备量经常储备量+ +保险储备量保险储备量 最低储备最低储备= =平均每日材料需用量平均每日材料需用量保险储备天数保险储备天数九、物资账目管理九、物资账目管理1 1、记账依据、记账依据仓库账务管理的基本要求是系统、严密、及时、准确。仓库账务管理的基

126、本要求是系统、严密、及时、准确。材料保管账由仓库保管员按材料出入库凭证及耗料、盘点等凭证材料保管账由仓库保管员按材料出入库凭证及耗料、盘点等凭证记账。凭证分为：记账。凭证分为：1 1）材料入库凭证：材料点收单、调拨入库单、调整入库单）材料入库凭证：材料点收单、调拨入库单、调整入库单2 2）材料出库凭证：材料领料单、材料拨售单、材料报损单、调拨）材料出库凭证：材料领料单、材料拨售单、材料报损单、调拨出库单、调整出库单出库单、调整出库单2 2、记账程序：、记账程序：1 1）审核凭证）审核凭证2 2）整理凭证）整理凭证3 3）账册登记）账册登记 根据根据账页账页上的各项指标自左至右逐项登记。已记账的

127、凭证，应上的各项指标自左至右逐项登记。已记账的凭证，应加以标记，防止重复。记账后，对账卡上的结存数要进行验算。加以标记，防止重复。记账后，对账卡上的结存数要进行验算。即：上期结存即：上期结存+ +本项收入本项收入- -本项发出本项发出= =本期结存。本期结存。 九、物资账目管理九、物资账目管理 3 3、记账要求、记账要求1 1）按统一规定填写材料编号、名称、规格、单位、单）按统一规定填写材料编号、名称、规格、单位、单价以及账卡编号。价以及账卡编号。2 2）按本单位经济业务发生日期记账。）按本单位经济业务发生日期记账。3 3）记好摘要，保持所记经济业务的完整性。）记好摘要，保持所记经济业务的完整

128、性。4 4）用蓝色或黑色墨水记账，用钢笔正楷书写。红色墨）用蓝色或黑色墨水记账，用钢笔正楷书写。红色墨水限于划线及退料冲账使用。水限于划线及退料冲账使用。5 5）保持账页整洁、完整。记账有错误时，不得随意撕）保持账页整洁、完整。记账有错误时，不得随意撕毁、涂改、刮擦、挖补或使用褪色药水更改，可在错误毁、涂改、刮擦、挖补或使用褪色药水更改，可在错误文字上划一条红线，上部另写正确文字，在红线处加盖文字上划一条红线，上部另写正确文字，在红线处加盖记账员私章，以示负责。对活页的材料账页应统一编号，记账员私章，以示负责。对活页的材料账页应统一编号，记账人应保证账页的数量完整无缺。记账人应保证账页的数量完

129、整无缺。九、物资账目管理九、物资账目管理6 6）材料账册必须依据编定页数连续登记，不得隔页和跳行。但月）材料账册必须依据编定页数连续登记，不得隔页和跳行。但月的最后一笔记录下面应划一条红线，红线下面计的最后一笔记录下面应划一条红线，红线下面计“本月合计本月合计”，然后再划一条红线。换页时，在然后再划一条红线。换页时，在“摘要摘要”栏内注明栏内注明“转此页转此页”和和“承上页承上页”的字样，并作数字上的承上启下处理。的字样，并作数字上的承上启下处理。7 7）材料账册必须按照当日工作当日清的要求及时记账。）材料账册必须按照当日工作当日清的要求及时记账。8 8）材料单据凭证及账册是重要的经济档案和历

130、史资料，必须按规）材料单据凭证及账册是重要的经济档案和历史资料，必须按规定期限和要求妥善保管，不能丢失或任意毁损。定期限和要求妥善保管，不能丢失或任意毁损。4 4、材料料账核算的基本要求是日清月结，、材料料账核算的基本要求是日清月结，“日清月结日清月结”形象地反形象地反映了材料核算的时间概念，所谓映了材料核算的时间概念，所谓“日清日清”就是当日的材料收、发就是当日的材料收、发（调拨）业务及单证填制要当日整理清楚完毕，以避免出现漏账。（调拨）业务及单证填制要当日整理清楚完毕，以避免出现漏账。而材料的结算却是以月作为一个结算期间的，一般是在当月而材料的结算却是以月作为一个结算期间的，一般是在当月2

131、525日日结账（物资料账必须与财务存货核算同步）。结账（物资料账必须与财务存货核算同步）。 九、物资账目管理九、物资账目管理 遵照成本核算合法性、客观性的基本原则，材料料账核算必须遵照成本核算合法性、客观性的基本原则，材料料账核算必须凭填制正确、齐全有效的票证作帐，严格按规定要求组织材料核凭填制正确、齐全有效的票证作帐，严格按规定要求组织材料核算。算。 5 5、物资帐分类一般为：、物资帐分类一般为： 钢材、木材、水泥、地材、油料、金属制品、机电产品、五金钢材、木材、水泥、地材、油料、金属制品、机电产品、五金交电、水暖器材、化工、有色金属、其他材料、周转材料、在库交电、水暖器材、化工、有色金属、

132、其他材料、周转材料、在库在用低值易耗品、配件等。在用低值易耗品、配件等。 6 6、物资账登记必须以填制齐全的点收单、领料单等入出库凭证、物资账登记必须以填制齐全的点收单、领料单等入出库凭证为作帐依据，并逐步采用电算化记帐取代手工记帐。为作帐依据，并逐步采用电算化记帐取代手工记帐。 7 7、材料价格按实际成本核算，建议采用先进先出法或移动平均、材料价格按实际成本核算，建议采用先进先出法或移动平均法记帐。法记帐。 九、物资账目管理九、物资账目管理 先进先出法：先进先出法：接收有关存货时，逐笔登记每一批存接收有关存货时，逐笔登记每一批存货的数量、单价和金额；发出存货时，按照先进先出的货的数量、单价和

133、金额；发出存货时，按照先进先出的原则计价，逐笔登记存货的发出和结存金额。原则计价，逐笔登记存货的发出和结存金额。 移动加权平均法：移动加权平均法：是指以每次进货的成本加上原有库是指以每次进货的成本加上原有库存存货的成本存存货的成本, ,除以每次进货数量加上原有库存存货的除以每次进货数量加上原有库存存货的数量数量, ,据以计算加权平均单位成本据以计算加权平均单位成本, ,作为在下次进货前计作为在下次进货前计算各次发出存货成本依据的一种方法算各次发出存货成本依据的一种方法. . 存货单位成本存货单位成本=(=(原有库存存货的实际成本原有库存存货的实际成本+ +本次进货本次进货的实际成本的实际成本)

134、/()/(原有库存存货数量原有库存存货数量+ +本次进货数量本次进货数量) ) 8 8、钢材、木材、水泥、砂石料等要每月盘点一次，计、钢材、木材、水泥、砂石料等要每月盘点一次，计件材料永续盘点；物资帐要日清月结，帐、卡、物相符。件材料永续盘点；物资帐要日清月结，帐、卡、物相符。 十、物资计量管理十、物资计量管理 1 1、 管理要求：管理要求：1 1）凡采购原材料在）凡采购原材料在1000 1000 万元以上工程（尤其路桥、铁万元以上工程（尤其路桥、铁路、市政等工程）必须在施工现场设立磅房。对进入现路、市政等工程）必须在施工现场设立磅房。对进入现场大宗材料计量手段要科学合理，大宗材料尤其是地方场

135、大宗材料计量手段要科学合理，大宗材料尤其是地方砂石料，回填料等必须过磅计量验收方法。砂石料，回填料等必须过磅计量验收方法。2 2）积极推行微机计量管理系统在地磅的应用。磅房配）积极推行微机计量管理系统在地磅的应用。磅房配备微机储备处理系统，统一打印磅单，逐步取消手工制备微机储备处理系统，统一打印磅单，逐步取消手工制单的传统方法。单的传统方法。3 3）过磅员要做好过磅记录，填写）过磅员要做好过磅记录，填写“过磅记录表过磅记录表”；收；收料员还要填写材料收料记录。填写料员还要填写材料收料记录。填写“收料记录表收料记录表”。十、物资计量管理十、物资计量管理 2 2、收料计量、收料计量1 1）钢材数量

136、可以通过称重、点件、检尺换算等几种方）钢材数量可以通过称重、点件、检尺换算等几种方式计量。对于定尺钢筋按根数式计量。对于定尺钢筋按根数长度长度每米理论质量进每米理论质量进行计量，对于不定尺的钢材必须要过磅计量；检尺换算行计量，对于不定尺的钢材必须要过磅计量；检尺换算和称重会产生误差，特别是国产钢材其误差量较大，供和称重会产生误差，特别是国产钢材其误差量较大，供需双方应统一计量方法。市场钢筋及型钢（工、槽、角需双方应统一计量方法。市场钢筋及型钢（工、槽、角等）产品经常存在负公差的问题，所以我们经常用的检等）产品经常存在负公差的问题，所以我们经常用的检尺理论计量，应随机过磅复核，做到量差心中有数，

137、评尺理论计量，应随机过磅复核，做到量差心中有数，评价检尺定价的合理性。价检尺定价的合理性。2 2）砂石料、石灰、粉煤灰、砂砾及回填土，计量采用）砂石料、石灰、粉煤灰、砂砾及回填土，计量采用逐车过磅计量。对雨后或人为洒水造成上述材料含水过逐车过磅计量。对雨后或人为洒水造成上述材料含水过高的，应抽样测定含水率，在过磅时予以扣除。高的，应抽样测定含水率，在过磅时予以扣除。十、物资计量管理十、物资计量管理 3 3）采用检尺量方验收砂石料的，应与工程实物计量方）采用检尺量方验收砂石料的，应与工程实物计量方式相结合（如土方回填工程、砼结构工程等）。车上量式相结合（如土方回填工程、砼结构工程等）。车上量方不

138、允许有超出车厢的高度或宽度量方；严禁船上量方方不允许有超出车厢的高度或宽度量方；严禁船上量方的计量方法，水上计量应采用水下成型断面计量等技术的计量方法，水上计量应采用水下成型断面计量等技术型管理方法；对公路路基、毛石、防坡堤等可采取竖向型管理方法；对公路路基、毛石、防坡堤等可采取竖向分段供应、分段验收的方式。分段供应、分段验收的方式。4 4）木材计量严禁码垛量方。板材应逐块量尺，以小头）木材计量严禁码垛量方。板材应逐块量尺，以小头宽度为准；枋材逐根点数，按实际尺寸计算体积方量。宽度为准；枋材逐根点数，按实际尺寸计算体积方量。5 5）对袋装水泥和散装水泥，应采取不同的计量方式。）对袋装水泥和散装

139、水泥，应采取不同的计量方式。袋装水泥要有地磅的施工现场要袋装水泥要有地磅的施工现场要100100过磅；如及有地过磅；如及有地磅，点收后进行抽检，抽检率为磅，点收后进行抽检，抽检率为5-105-10，对超出国家标，对超出国家标准允许误差范围的亏量，及时向供方提出索赔。散装水准允许误差范围的亏量，及时向供方提出索赔。散装水泥要整车复磅，扣除回皮重量按实计量。泥要整车复磅，扣除回皮重量按实计量。十、物资计量管理十、物资计量管理 6 6）以重量单位计量的材料，磅差率不能超过）以重量单位计量的材料，磅差率不能超过33；按；按标准单件计量的材料抽查率应大于标准单件计量的材料抽查率应大于5 5。7 7）对使

140、用供货单位或第三方衡器的项目应派人监磅并）对使用供货单位或第三方衡器的项目应派人监磅并检查检验日期是否符合要求，每天要回零检验。检查检验日期是否符合要求，每天要回零检验。3 3、 发料计量发料计量1 1、以收料数量代替发料数量，用于路基、路面和回填、以收料数量代替发料数量，用于路基、路面和回填使使用的大宗材料，根据施工用料计划定量一次运到现场，用的大宗材料，根据施工用料计划定量一次运到现场，以减少二次倒运，物资部门和使用部门及时办理收、发以减少二次倒运，物资部门和使用部门及时办理收、发手续。手续。2 2、混凝土拌和站的发料数量。物资仓库根据混凝土拌、混凝土拌和站的发料数量。物资仓库根据混凝土拌

141、和站用料配合比记录并结合盘点来计算材料用量以作为和站用料配合比记录并结合盘点来计算材料用量以作为出帐的依据。出帐的依据。十、物资计量管理十、物资计量管理 3 3、钢材发料严格按限额通过地磅发料，没有地磅的项、钢材发料严格按限额通过地磅发料，没有地磅的项目定尺钢筋检尺发放，如遇不定尺钢筋和盘条无法计量目定尺钢筋检尺发放，如遇不定尺钢筋和盘条无法计量情况下，除按总量控制外，也可将钢筋下料日记作为辅情况下，除按总量控制外，也可将钢筋下料日记作为辅助计量手段。助计量手段。4 4、木材、袋装水泥的发料计量同收料方法相同。、木材、袋装水泥的发料计量同收料方法相同。5 5、其他物资发放仓库以长度、体积或重量

142、计量用尺、其他物资发放仓库以长度、体积或重量计量用尺、地称、台称的方式发料。地称、台称的方式发料。 公司规定：计量管理按公司规定：计量管理按公司电子汽车衡管理规定公司电子汽车衡管理规定执行。执行。十一、现场物资管理十一、现场物资管理 1 1、现场材料管理：是在现场施工过程中，根据工程、现场材料管理：是在现场施工过程中，根据工程类型、场地环境、材料保管和消耗特点，采取科学的管类型、场地环境、材料保管和消耗特点，采取科学的管理办法，从材料投入到产成品产出全过程进行计划、组理办法，从材料投入到产成品产出全过程进行计划、组织、协调和控制，力求保证生产需要和材料的合理使用，织、协调和控制，力求保证生产需

143、要和材料的合理使用，最大限度地降低材料消耗。最大限度地降低材料消耗。 加强现场材料管理，是提高材料管理水平、克服加强现场材料管理，是提高材料管理水平、克服施工现场混乱和浪费现象、提高经济效益的重要途径之施工现场混乱和浪费现象、提高经济效益的重要途径之一。一。 2 2、现场材料管理的原则和任务、现场材料管理的原则和任务 a a、全面规划；、全面规划；b b、计划进场；、计划进场；c c、严格验收；、严格验收；d d、合理存放；合理存放；e e、妥善保管；、妥善保管；f f、控制领发；、控制领发；g g、监督使用；、监督使用；h h、准确核算。、准确核算。十一、现场物资管理十一、现场物资管理 3

144、3、现场材料管理的阶段管理、现场材料管理的阶段管理 1 1）施工前的准备）施工前的准备 a a、了解工程合同的有关规定（项目部应有合同交底）、工、了解工程合同的有关规定（项目部应有合同交底）、工程概况、供料方式、施工特点及运输条件、施工方法及施工进度、程概况、供料方式、施工特点及运输条件、施工方法及施工进度、主要材料和机具的用量，临时建筑及用料情况等。全面掌握整个主要材料和机具的用量，临时建筑及用料情况等。全面掌握整个过程的用料情况及大致供料时间。过程的用料情况及大致供料时间。b b、落实材料供应计划，掌握材料进场时间。、落实材料供应计划，掌握材料进场时间。c c、深入调查当地地方材料的货源、

145、价格、运输工具及运输能力。、深入调查当地地方材料的货源、价格、运输工具及运输能力。特别强调：在项目开工前，一定要测出河砂、碎石、块石、回填特别强调：在项目开工前，一定要测出河砂、碎石、块石、回填料等地材的容重；含水率高的要测含水率，过磅计量时扣除。以料等地材的容重；含水率高的要测含水率，过磅计量时扣除。以防亏方，预算等都是按方核算。防亏方，预算等都是按方核算。d d、根据防火、防水、防雨、潮的要求，搭建必要的临时仓库。、根据防火、防水、防雨、潮的要求，搭建必要的临时仓库。十一、现场物资管理十一、现场物资管理 2 2）施工过程中的管理）施工过程中的管理a a、建立健全现场管理责任制。划分分片，包

146、干负责，、建立健全现场管理责任制。划分分片，包干负责，定期组织检查和考核。定期组织检查和考核。b b、现场物资堆放、摆放按公司文明工地要求执行，现、现场物资堆放、摆放按公司文明工地要求执行，现场材料贮存场所设置本着既方便施工又利于发料管理，场材料贮存场所设置本着既方便施工又利于发料管理，避免二次倒运。堆料位置以施工组织设计中材料平面图避免二次倒运。堆料位置以施工组织设计中材料平面图为依据。为依据。c c、掌握施工进度，搞好平衡。及时掌握用料信息，正、掌握施工进度，搞好平衡。及时掌握用料信息，正确组织材料进场，保证施工需要。确组织材料进场，保证施工需要。e e、认真执行材料验、认真执行材料验收、

147、发放、退料和回收制度。建立健全原始记录和各种收、发放、退料和回收制度。建立健全原始记录和各种材料统计台账，按月组织材料盘点，抓好业务核算。材料统计台账，按月组织材料盘点，抓好业务核算。f f、认真执行限额领料制度。抓好节约措施落实。、认真执行限额领料制度。抓好节约措施落实。十一、现场物资管理十一、现场物资管理3 3）竣工过程的管理）竣工过程的管理a a、当工程完成、当工程完成70%70%时，要检查发生剩余材料，防止积压，时，要检查发生剩余材料，防止积压，为工完、料净、场清创造条件。为工完、料净、场清创造条件。b b、处理废料。坚持执行余料退库制，周转材料及时退、处理废料。坚持执行余料退库制，周

148、转材料及时退库。库。e e、做好材料收发存的结算工作，办理材料核销手续，、做好材料收发存的结算工作，办理材料核销手续，进行材料预算和材料预算的对比。考核单位工程材料消进行材料预算和材料预算的对比。考核单位工程材料消耗的节约和浪费，并分析原因。耗的节约和浪费，并分析原因。公司规定：公司规定： 工程项目结束时不允许剩余工程材料。剩余材料的工程项目结束时不允许剩余工程材料。剩余材料的处理应请示公司工程部，由主管领导批示后办理。各种处理应请示公司工程部，由主管领导批示后办理。各种废旧物资应由物资处或项目部统一回收，不允许个人擅废旧物资应由物资处或项目部统一回收，不允许个人擅自处理。自处理。 十一、现场

149、物资管理十一、现场物资管理 废旧材料的管理具体请按公司废旧材料的管理具体请按公司废铁管理办法废铁管理办法执行，执行，申请废铁上报申请废铁上报“报废申请表报废申请表”，处理其他物资上报，处理其他物资上报“物物资报废处理申请表资报废处理申请表”，上报到公司工程部。废钢铁外，上报到公司工程部。废钢铁外的物资处理用的物资处理用“处理申请表处理申请表”。4 4、现场管理的内容、现场管理的内容（1 1）现场材料的验收和保管）现场材料的验收和保管（2 2）现场材料发放和耗用管理）现场材料发放和耗用管理十一、现场物资管理十一、现场物资管理 发放依据是：发放依据是：“工程用料工程用料”主要材料要有主要材料要有“

150、限额领料单限额领料单”（按（按预算得出），预算得出），“施工用料施工用料”属于属于“施工组织设计施工组织设计”以内的，也按以内的，也按要有要有“限额领料单限额领料单”。 现场材料的耗用，简称为耗料，是指在材料消耗过程中，对构现场材料的耗用，简称为耗料，是指在材料消耗过程中，对构成过程实体的材料消耗所进行的核算活动。成过程实体的材料消耗所进行的核算活动。 材料耗用方法：材料耗用方法： 1 1）地方材料）地方材料 a a、实行定额耗料，按实际完成工作量计算出材料用量，并、实行定额耗料，按实际完成工作量计算出材料用量，并结合结合盘点（为主）盘点（为主），计算出月度耗料数量。，计算出月度耗料数量。 b

151、 b、根据混凝土、砂浆配合比和水泥用量，计算出其他材料用量、根据混凝土、砂浆配合比和水泥用量，计算出其他材料用量，并按项目逐日计入材料发放记录，到月底累计累计结算，并按项目逐日计入材料发放记录，到月底累计累计结算，结合结合盘点（为主）盘点（为主），作为月度耗料数量。，作为月度耗料数量。 计算公式如下（月底盘点）：计算公式如下（月底盘点）： 本月实际耗用数量本月实际耗用数量= =上月结存数上月结存数+ +本月购入数本月购入数- -本月调出数本月调出数- -本月本月结存数。结存数。十一、现场物资管理十一、现场物资管理2 2）钢筋、水泥等主要材料）钢筋、水泥等主要材料根据工程进度计算实际耗料数量。根

152、据工程进度计算实际耗料数量。注意：在施工过程中，由于各种原因，发生多领料或剩注意：在施工过程中，由于各种原因，发生多领料或剩余材料，都要及时如实办理退料手续和补办手续，及时余材料，都要及时如实办理退料手续和补办手续，及时冲减账面，调整库存，保证账实相符，正确反映工程耗冲减账面，调整库存，保证账实相符，正确反映工程耗料的真实情况。对于多种工程同时耗用一种材料，可根料的真实情况。对于多种工程同时耗用一种材料，可根据实际总用量，按定额和过程进度进行分解。据实际总用量，按定额和过程进度进行分解。（3 3）加强材料消耗管理，降低材料消耗）加强材料消耗管理，降低材料消耗十二、低值易耗品和周转材料的管理十二

153、、低值易耗品和周转材料的管理 （一）低值易耗品（一）低值易耗品公司低值易耗品的费用，财务处理方法是领用后本月一公司低值易耗品的费用，财务处理方法是领用后本月一次进入成本。工具用具及部分材料坚持交旧换新制度次进入成本。工具用具及部分材料坚持交旧换新制度1 1、 低值易耗品指的是工用具、劳保用品、小型机具。低值易耗品指的是工用具、劳保用品、小型机具。分分“在库在库”和和“在用在用”两部分，两部分，“在库在库”指的是买进来指的是买进来已点收入库未领出部分，记帐在已点收入库未领出部分，记帐在“材料登记卡材料登记卡”上。上。“在用在用”指的是已领出使用部分，记帐在指的是已领出使用部分，记帐在“在用低值易

154、耗在用低值易耗品登记卡品登记卡”（数量账）上。（数量账）上。2 2、设立、设立“在用库在用库”管理领出使用部分的低值易耗品，管理领出使用部分的低值易耗品，由专门保管员管理。对于一次性发放给职工个人的劳保由专门保管员管理。对于一次性发放给职工个人的劳保用品，可直接从用品，可直接从“在库在库”领走，其本人签字，登记领走，其本人签字，登记“劳劳保用品登记卡保用品登记卡”。对于可重复使用的劳保用品要进入。对于可重复使用的劳保用品要进入“在用库在用库”，同工用具、小型机具一样由在用库保管员领，同工用具、小型机具一样由在用库保管员领出，而不是使用者在领料单上签字，然后才能发给使用出，而不是使用者在领料单上

155、签字，然后才能发给使用者。者。十二、低值易耗品和周转材料的管理十二、低值易耗品和周转材料的管理 3 3、可重复使用的劳保用品、工用具、小型机具由在、可重复使用的劳保用品、工用具、小型机具由在用库保管员领出进入用库保管员领出进入“在用库在用库”后，根据领料单填写台后，根据领料单填写台帐帐“在用低值易耗品登记卡在用低值易耗品登记卡”，有使用者领用时登记，有使用者领用时登记“领用在用低值易耗品登记卡领用在用低值易耗品登记卡”，然后根据本登记卡做发，然后根据本登记卡做发出、交库台帐，形成台帐和实物相符。出、交库台帐，形成台帐和实物相符。“领用在用低值领用在用低值易耗品登记卡易耗品登记卡”要签字清楚，妥

156、善保存，因为它是记帐要签字清楚，妥善保存，因为它是记帐依据，同领料单一样重要。依据，同领料单一样重要。 4 4、“在用库在用库”物资报废（含丢失）时填写物资报废（含丢失）时填写“在用低在用低值易耗品报废单值易耗品报废单”，做消帐处理。，做消帐处理。“在用低值易耗品报在用低值易耗品报废单废单”要由项目经理签字，有丢失的要填一份交给财务要由项目经理签字，有丢失的要填一份交给财务进行扣款。进行扣款。 5 5、 对台帐对台帐“在用低值易耗品登记卡在用低值易耗品登记卡”记帐依据就是记帐依据就是在用库保管员从在用库保管员从“在库在库”领出的领出的“领料单领料单”、“领用在领用在用低值易耗品登记卡用低值易耗

157、品登记卡”、“在用低值易耗品报废单在用低值易耗品报废单”。十二、低值易耗品和周转材料的管理十二、低值易耗品和周转材料的管理 6 6、如果是初次整理在用低值易耗品并建立台帐，原来的在用低如果是初次整理在用低值易耗品并建立台帐，原来的在用低值易耗品摘要写值易耗品摘要写“结转上年结转上年”即可，记账依据可自制一份说明，即可，记账依据可自制一份说明，材料员和在用库保管员签字即可。材料员和在用库保管员签字即可。 7 7、分包队伍可单独做一本、分包队伍可单独做一本“领用在用低值易耗品登记卡领用在用低值易耗品登记卡”。 8 8、各单位必须设立、各单位必须设立“低值易耗品保有台账低值易耗品保有台账”，其数量，

158、其数量= =在库在库+ +在在用（包括在用库库存和已领用数量）。用（包括在用库库存和已领用数量）。 （二）周转材料的管理（二）周转材料的管理 1 1、具体规定按、具体规定按周转材料管理办法周转材料管理办法执行。摊销（余额）表要执行。摊销（余额）表要统一使用统一使用“周转材料摊销表周转材料摊销表”。周转材料要设立。周转材料要设立“在用周转材料在用周转材料登记卡登记卡”。周转材料报废要使用。周转材料报废要使用“周转材料报废单周转材料报废单”。 2 2、各单位每月要上报、各单位每月要上报“周转材料使用情况统计表周转材料使用情况统计表”，但物资处，但物资处和安装处使用和安装处使用“物资处及安装用周转材

159、料统计表物资处及安装用周转材料统计表”。十三、分包商的物资管理十三、分包商的物资管理 1 1、对分包商的物资发放要严格按分包合同中的规定、对分包商的物资发放要严格按分包合同中的规定执行，严禁物资发放与合同规定不符。执行，严禁物资发放与合同规定不符。 2 2、对分包商自行采购物资的管理、对分包商自行采购物资的管理分包商选用的主要原材料及主要辅材（例如电焊条、铅分包商选用的主要原材料及主要辅材（例如电焊条、铅丝等）、构配件生产厂家选择必须经过项目部的审核及丝等）、构配件生产厂家选择必须经过项目部的审核及许可，到货后提请项目部进行质量验收。分包商的物资许可，到货后提请项目部进行质量验收。分包商的物资

160、供方管理纳入公司物资管理体系。供方管理纳入公司物资管理体系。 3 3、对项目部（专业处）提供给分包商物资的管理、对项目部（专业处）提供给分包商物资的管理 a a对于工程施工用材料，项目部物资部门发放要做到对于工程施工用材料，项目部物资部门发放要做到限额供应。分包商领用材料必须持主办工程师开具的限额供应。分包商领用材料必须持主办工程师开具的“限额领料单限额领料单”，合理损耗系数要计算在内。，合理损耗系数要计算在内。 十三、分包商的物资管理十三、分包商的物资管理 b b分包商如超限额领用材料，项目部技术、预算、物资分包商如超限额领用材料，项目部技术、预算、物资人员要核对分析，如无正常理由，则在分包

161、结算时双倍人员要核对分析，如无正常理由，则在分包结算时双倍扣除超限额材料费用。扣除超限额材料费用。 c c对施工用料，分包商领用总数如低于限额领料数量，对施工用料，分包商领用总数如低于限额领料数量，对节省的材料项目部（专业处）与分包进行利益共享，对节省的材料项目部（专业处）与分包进行利益共享，给予分包商一定的物资奖励；给予分包商一定的物资奖励； d d原则上分包商应自带小型机具。如合同约定项目部原则上分包商应自带小型机具。如合同约定项目部提供小型机具，应由分包商提出领用申请单并经项目部提供小型机具，应由分包商提出领用申请单并经项目部批准，分包商要有专人领用、保管，丢失损坏进行原价批准，分包商要

162、有专人领用、保管，丢失损坏进行原价赔偿。赔偿。 e e分包商设立专人领用物资，必须提供授权委托书，分包商设立专人领用物资，必须提供授权委托书，同时附上该领用人的身份证复印件。同时附上该领用人的身份证复印件。 f f分包商必须妥善保管、合理使用从项目部领用的各分包商必须妥善保管、合理使用从项目部领用的各种材料机具，如保管、使用不善造成丢失、损坏，分包种材料机具，如保管、使用不善造成丢失、损坏，分包商应赔偿。商应赔偿。十三、分包商的物资管理十三、分包商的物资管理 g g、确保分包商领用的材料完全用于工程，如发现私、确保分包商领用的材料完全用于工程，如发现私自挪作他用，项目部应给予相应的经济处罚。自

163、挪作他用，项目部应给予相应的经济处罚。 h h、工程完工时若有未消耗完的物资必须退回项目部，、工程完工时若有未消耗完的物资必须退回项目部，办理相应的退料手续。办理相应的退料手续。 4 4、所有分包商必须妥善保管、合理使用项目部提供、所有分包商必须妥善保管、合理使用项目部提供的周转材料。项目部要在开工前制定适合本工程特点的的周转材料。项目部要在开工前制定适合本工程特点的周转材料损耗系数，超出损耗系数的损坏及丢失必须赔周转材料损耗系数，超出损耗系数的损坏及丢失必须赔偿，并在分包结算中扣除费用。偿，并在分包结算中扣除费用。 5 5、无论何种形式的分包，材料的进场检验、复验、无论何种形式的分包，材料的

164、进场检验、复验、可追溯性管理都要按公司物资管理控制体系执行。可追溯性管理都要按公司物资管理控制体系执行。 6 6、无论何种形式的分包，分包商都要按照项目部的、无论何种形式的分包，分包商都要按照项目部的要求统一堆放材料、机具，做好物资标识，做到工完、要求统一堆放材料、机具，做好物资标识，做到工完、料净、场地清。料净、场地清。十四、降低物耗管理十四、降低物耗管理 （一）管理要求（一）管理要求 1 1、降耗工作是企业管理中一项综合性管理，需要各、降耗工作是企业管理中一项综合性管理，需要各部门（经营、技术、工程、财务、物资）互相配合，在部门（经营、技术、工程、财务、物资）互相配合，在企业内部形成齐抓共

165、管的局面。企业内部形成齐抓共管的局面。 2 2、要建立材料使用限额领料制度。、要建立材料使用限额领料制度。 3 3、结合日出成本和月度分析制度。、结合日出成本和月度分析制度。 4 4、要重视和加强分包工程的供料管理，严格按分包、要重视和加强分包工程的供料管理，严格按分包合同界定供料范围，根据不同的分包形式，采取相应的合同界定供料范围，根据不同的分包形式，采取相应的管理办法，对分包工程要做到分包合同界定范围供料并管理办法，对分包工程要做到分包合同界定范围供料并建立月度计量考核制度，对超额用料的费用及时在工程建立月度计量考核制度，对超额用料的费用及时在工程结算时扣回。结算时扣回。十四、降低物耗管理

166、十四、降低物耗管理 5 5、材料成本在项目施工过程中实施量和价的预控，、材料成本在项目施工过程中实施量和价的预控，在物资采购上贯彻在物资采购上贯彻“先算后买先算后买”和和“三比一算三比一算”的原则；的原则；在消耗过程中既要按照算后预算和施工定额严格控制实在消耗过程中既要按照算后预算和施工定额严格控制实际消耗量的发生，又要控制各项工程（产品）符合质量际消耗量的发生，又要控制各项工程（产品）符合质量要求。要求。 （二）限额供料程序（二）限额供料程序 1 1、开工前由项目部工程师经审核、汇总后提出主要、开工前由项目部工程师经审核、汇总后提出主要材料预算总量，提供给本项目物资部门，项目物资部门材料预算

167、总量，提供给本项目物资部门，项目物资部门根据施工进度计划，在核库的基础上认真编制物资采购根据施工进度计划，在核库的基础上认真编制物资采购计划并作为使用计划并作为使用依据。主要材料物资采计划并作为使用计划并作为使用依据。主要材料物资采购计划必须上报各单位物资管理部门审定，主管领导批购计划必须上报各单位物资管理部门审定，主管领导批准后执行。准后执行。十四、降低物耗管理十四、降低物耗管理 2 2、项目部主办技术员（或施工员）每月、项目部主办技术员（或施工员）每月28 28 日前提出日前提出下月主要材料预算用量，经项目总工程师或分管经理审下月主要材料预算用量，经项目总工程师或分管经理审核后提供给本项目

168、物资部门，作为发料依据。核后提供给本项目物资部门，作为发料依据。 3 3、用于工程主体的其它材料，依据预算资金额度，、用于工程主体的其它材料，依据预算资金额度，按进度、单位产品耗用分解下达给物资部门，按资金定按进度、单位产品耗用分解下达给物资部门，按资金定额执行。额执行。 4 4、燃润料消耗由公司所属各单位船机部门按定额规、燃润料消耗由公司所属各单位船机部门按定额规定，下达项目物资部门执行。定，下达项目物资部门执行。 5 5、因设计变更等因素发生增减，由各项目主办工程、因设计变更等因素发生增减，由各项目主办工程师及时提供变更资料、提供本项目物资部门调整预算用师及时提供变更资料、提供本项目物资部

169、门调整预算用量。量。 6 6、各项目物资部门发料时，凡实行有额控制的材料，、各项目物资部门发料时，凡实行有额控制的材料，按预算用量和有关定额作为发料依据。按预算用量和有关定额作为发料依据。十四、降低物耗管理十四、降低物耗管理 7 7、各项目部物资部门按月结算，月度实耗量的核算，、各项目部物资部门按月结算，月度实耗量的核算，以实际完成工程所耗用数量核对领料单所领用的数量，以实际完成工程所耗用数量核对领料单所领用的数量，及时办理领退料手续，达到准确计算消耗，结算时各项及时办理领退料手续，达到准确计算消耗，结算时各项目物资部门必须对进入施工现场和库存材料进行盘点，目物资部门必须对进入施工现场和库存材

170、料进行盘点，保证当期成本的真实性。保证当期成本的真实性。（三）统计资料的建立（三）统计资料的建立 1 1、项目部领用材料以现行领料单为原始记录。、项目部领用材料以现行领料单为原始记录。 2 2、项目部物资部门分别建立预算节超分析台帐及消、项目部物资部门分别建立预算节超分析台帐及消耗统计台帐。耗统计台帐。 公司新规定：从现在开始使用公司新规定：从现在开始使用“主要材料消耗分析表主要材料消耗分析表”。公司原有文件：。公司原有文件：“原材料消耗和能源节约管理规定原材料消耗和能源节约管理规定”。十四、降低物耗管理十四、降低物耗管理 （四）实耗量的核实查证（四）实耗量的核实查证 1 1、物资统计报表统计

171、的年、月实耗量应与相应的实、物资统计报表统计的年、月实耗量应与相应的实际完成工程量报表所列的实耗量相对照符合。际完成工程量报表所列的实耗量相对照符合。 2 2、年终和竣工项目实耗量应核对收入量、库存量、年终和竣工项目实耗量应核对收入量、库存量、未完施工、半成品等因素。未完施工、半成品等因素。 3 3、直接进入施工现场的主要材料，应与生产班组和、直接进入施工现场的主要材料，应与生产班组和分包单位及时办理代保管手续，及时核对，对剩余材料分包单位及时办理代保管手续，及时核对，对剩余材料由使用部门办理退料手续，确保库存与领用的准确性。由使用部门办理退料手续，确保库存与领用的准确性。十五、物资单证与账本

172、的归档十五、物资单证与账本的归档 1 1、材料账本按大类装订成册，固定编制单位材料账本、材料账本按大类装订成册，固定编制单位材料账本每年末更换帐页结转新帐本，旧帐本按年度装箱（包装）每年末更换帐页结转新帐本，旧帐本按年度装箱（包装）后由物资部门妥善保存备查。后由物资部门妥善保存备查。 2 2、收料单、领料单、调拨单等材料核算单证、以及其、收料单、领料单、调拨单等材料核算单证、以及其他原始单证，每月末核算完毕后装订成册，封面书写日他原始单证，每月末核算完毕后装订成册，封面书写日期、编号后，由物资部门妥善保存。期、编号后，由物资部门妥善保存。 3 3、竣工项目工程项目竣工后的物资归档资料（账本、竣工项目工程项目竣工后的物资归档资料（账本、材料核算单证、订货合同、质保书、材料计划等）由项材料核算单证、订货合同、质保书、材料计划等）由项目部物资部门整理装箱后移交公司工程部。目部物资部门整理装箱后移交公司工程部。 4 4、专业化公司、物资处自己留存，妥善保管。、专业化公司、物资处自己留存，妥善保管。