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1、交通交通银行信用行信用证业务理理论与与实务培培训http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道跟单信用证理论跟单信用证理论F基本概念F业务流程F主要特点F基本分类2 2http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道基本概念基本概念n定义（UCP600 Article 2）： 信用证信用证 指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。n简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺。支付条件单证相符单单相符3 3http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道货物货物出口商出口商（受益人）（受益人）进口商进口商（申请人）（申请人）1、合同：、合同：L/C
2、结算结算5、发货、发货12、提货、提货11、赎赎单单贸贸易易融融资资10、单单据据6、单单据据7、议议付付押押汇汇、（福福费费廷廷）4、通通知知L/C加加具具保保兑兑2、L/C申申请请书书通知行通知行/议付议付行行开证行开证行8、单据、单据9、承付、承付3、开立、开立L/C信用证业务基本流程信用证业务基本流程信用证业务基本流程信用证业务基本流程4 4http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道信用证的主要特点信用证的主要特点第一性开证行承担第一性付款责任。独立性信用证与合同是相互独立的交易。唯单性信用证业务中，有关当时人处理的只是单据。免责性单据有效性的免责；信息传递的免责；不可抗力；对被指
3、示方行为的免责。5 5http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道信用证的分类信用证的分类n即期信用证 SIGHT L/Cn远期信用证 USANCE L/C（混合期限）n假远期信用证 USANCE CREDIT PAYABLE AT SIGHT n付款信用证 BY SIGHT PAYMENTn承兑信用证 BY ACCEPTANCEn议付信用证 BY NEGOTIATIONn延期付款信用证 BY DEFERRED PAYMENT6 6http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道其他分类其他分类n限制与自由议付信用证n可转让信用证n保兑信用证n背对背信用证7 7http:/ 中管网通用业频道中
4、管网通用业频道跟单信用证实务跟单信用证实务出口业务出口业务F信用证的审核F信用证的修改F制单问题F信用证无法涵盖的风险8 8http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道信用证的审核信用证的审核n整体把握信用证条款，审核金额、付款期限、涉及的货物与服务、要求提交的单据等等，是否与合同规定相吻合；n有无软条款1.信用证的有效性2.卖方能否正点交单，是否受到买方制约n对于信用证中含有的与合同不符或超出合同约定的条款、信用证软条款等对卖方不利的内容，应及时联系买方，修改信用证。9 9http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道信用证的审核信用证的审核n对信用证细节的审核1.信用证的类型S.A.N.
5、D.兑用银行是否可转让是否可加保兑（无追索的议付）是否可电索2.时间概念：最迟装船期、分期发运的时间安排（一次迟装则以后各期均告失效）交单期限、信用证效期及到期地（特别注意境外到期）1010http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道信用证的审核信用证的审核n对信用证细节的审核3.单据要求受益人出具的单据（发票、箱单、装船通知等）第三方出具的单据（提单、保险单、产地证、检验证明等），应特别注意这些单据的内容、签署方式、出具日期、正本数量、背书、修改证实等情况，是否符合信用证及UCP600的相关规定买方或买方当地机构出具的单据（验收报告、到货地检验证明等）单据之间的逻辑关系和一致性1111ht
6、tp:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道信用证的审核信用证的审核n对信用证细节的审核4.特殊条款制单要求： 如制单使用的语言、显示额外的信息、出具日期的要求、溢短装、对提单的要求（multimodal/short term/blank back/charter party/third party as shipper etc.）、第三方单据等特殊的规定： 对不符点单据的处理、部分支取、假远期（融资）、如何索偿等，注意：单据化的规定必须以单据体现其他行为的要求：如何寄单等费用划分1212http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道信用证示例信用证的审核信用证的审核1313http:/ 中管网
7、通用业频道中管网通用业频道信用证的修改信用证的修改n对修改是否接受：F提供接受或拒绝修改的通知F交单是否与修改一致F对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知F修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会（修改不能强制生效）1414http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道究竟受益人有否接究竟受益人有否接受受amendmentOK,我接受你看看我的单据便你看看我的单据便知道我是否接受知道我是否接受 信用证操作实务信用证操作实务1515http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道n信用证金额：信用证金额：USD100万，准予分批，但每批不多万，
8、准予分批，但每批不多于于USD25万。万。n其后修改，减低至金额其后修改，减低至金额USD25万，不准分批。万，不准分批。n受益人交单，单据金额为受益人交单，单据金额为USD25万。开证行付款。万。开证行付款。n受益人有否接受该修改受益人有否接受该修改n开证人要求释放开证人要求释放USD75万占用的额度，是否可以万占用的额度，是否可以n如受益人再次交单，金额也是如受益人再次交单，金额也是USD25万，开证行可万，开证行可否拒付否拒付信用证操作实务信用证操作实务1616http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道On or about October 10October 5-15Draft d
9、rawn at 30 days after BL date (BL date =2007/10/01)The maturity date is 2007/10/31Draft drawn at 30 days from BL date (BL date =2007/10/01)The maturity date is 2007/10/31信用证操作实务信用证操作实务1717http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Shipment to be made after2007/10/01Shipment to be made until2007/10/31Shipment to be made
10、 from 2007/10/01Shipment to be made between2007/10/01 and 2007/10/31Shipment to be made before 2007/10/31The latest shipment date is2007/10/30The earliest shipment date is 2007/10/02The latest shipment date is2007/10/31The earliest shipment date is2007/10/01The earliest and latest shipment dates are
11、 2007/10/01 and 2007/10/31信用证操作实务信用证操作实务1818http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道F如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。Letter of Credit issued:46: Documents1) Signed commercial invoice2) Full set of clean on board ocean Bills of Lading3) Beneficiary to advise
12、 shipment details to ApplicantDocuments presented:1)Signed commercial invoice2)Full set of clean on board ocean Bills of LadingBut without Doc No. 3 是否不符点是否不符点信用证操作实务信用证操作实务1919http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Port of LoadingShanghai Vessel ADate : 1 Dec 2007Port of LoadingLianyungangVessel ADate : 2 Dec 2007
13、Port of LoadingNanningVessel ADate : 4 Dec 2007Port of DischargeSingaporePort of DischargeSingaporePort of DischargeSingaporeLC states : Any Chinese Port to SingaporePartial shipment not allowed.NO Partial ShipmentSame means of conveyanceSame journeySame destinationThe shipment date=Latest date of t
14、he BLS(4 Dec 2007)3 sets BL presented信用证操作实务信用证操作实务2020http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Port of LoadingShanghai Vessel ADate : 1 Dec 2007Port of LoadingShanghaiVessel BDate : 1 Dec 2007Port of DischargeSingaporePort of DischargeSingaporeLC states : from Shanghai to SingaporePartial shipment not allowed.Partia
15、l ShipmentMore than one means of conveyanceSame mode of transportSame daySame destination2 sets BL presented信用证操作实务信用证操作实务2121http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道如开证时设定分批的装运日程表，受益人要如开证时设定分批的装运日程表，受益人要注意注意q按按装运装运日日程程表表准时付运准时付运；q如信用证规定在指定的时间段内分期支款如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期发运，任何一期未按信用证规定期或分期发运，任何一期未按信用证规定期限支取或发运时，信用证对该期
16、及以后各限支取或发运时，信用证对该期及以后各期均告失效期均告失效 信用证操作实务信用证操作实务2222http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Q:提单：集装箱提单经提单：集装箱提单经常会有批注，什么样常会有批注，什么样的批准是不清洁的？的批准是不清洁的？什么样的又是清洁的什么样的又是清洁的？ 关于单据的问题关于单据的问题提单提单A：载有明确声明货物或包装状：载有明确声明货物或包装状况有缺陷的条款或批注的提况有缺陷的条款或批注的提单不可接受。（如包装破损、单不可接受。（如包装破损、生锈等）生锈等） “包装可能无法满足海运航程包装可能无法满足海运航程”不构成不符点，声明包装不构成不符点，声明
17、包装“无无法满足海运航程法满足海运航程”的条款则不的条款则不可接受可接受 如提单上显示如提单上显示“清洁清洁clean”字字样，但又被删除，并不因此样，但又被删除，并不因此视为有不清洁条款或不清洁。视为有不清洁条款或不清洁。另：运输单据不得表明货物装于另：运输单据不得表明货物装于或者将装于舱面（或者将装于舱面（loaded on deck）2323http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Q: 签发日和签发日和loading port 是否必须一致是否必须一致?date of shipped on board 和和issued date的关系（集装箱）的关系（集装箱） 关于单据的问题关于单
18、据的问题提单提单A：port of loading/port of discharge 必须表明实际的必须表明实际的装货港、卸货港，必须与信装货港、卸货港，必须与信用证规定相符或位于信用证用证规定相符或位于信用证规定的地理区域内规定的地理区域内 装船日装船日on board date 可以早可以早于或晚于提单出具日于或晚于提单出具日issuance date，发运日以装，发运日以装船日为准船日为准 “已装船已装船”提单的出具日可视提单的出具日可视为发运日，若有单独的装船为发运日，若有单独的装船批注注明日期，则以该日期批注注明日期，则以该日期为准为准2424http:/ 中管网通用业频道中管网通
19、用业频道Q: notify是空白的可否是空白的可否？有什么问题？有什么问题？ 关于单据的问题关于单据的问题提单提单A：只要信用证未做明：只要信用证未做明确规定，确规定，notify party 栏位空白是可栏位空白是可以的以的 如如to order提单，提单，notify party 空白可空白可能对通知提货有影响能对通知提货有影响2525http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Q:签发地和装港地不是签发地和装港地不是同一城市可以么？同一城市可以么？ 关于单据的问题关于单据的问题提单提单A:如信用证未做具体规如信用证未做具体规定，则可以不是同一定，则可以不是同一城市。城市。2626htt
20、p:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Q:被保险人写谁比较好被保险人写谁比较好？ 赔付地点写卸港还是赔付地点写卸港还是买方国家比较好？买方国家比较好？ 关于单据的问题关于单据的问题保险单保险单A:必须按信用证要求的形必须按信用证要求的形式出具，如有必要应经式出具，如有必要应经赔付指示人背书赔付指示人背书nendorsed in blanknto bearer 如如L/C未作规定，则未作规定，则to order of the shipper or beneficiary不可接受不可接受 须背书以转让索赔权利须背书以转让索赔权利 赔付地如信用证未做规赔付地如信用证未做规定，视实际情况而定，定，视
21、实际情况而定，考虑由谁索赔考虑由谁索赔2727http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道Q:信用证中哪些条款是信用证中哪些条款是比较容易出现并且需比较容易出现并且需要注意的，可能对卖要注意的，可能对卖方有影响。方有影响。 关于单据的问题关于单据的问题A:软条款软条款n信用证暂不生效或有信用证暂不生效或有条件生效，开证行在条件生效，开证行在某项条件下才履行付某项条件下才履行付款责任（收到汇款、款责任（收到汇款、保函等）保函等）n需由买方或买方的代需由买方或买方的代理出具、加签、证实理出具、加签、证实的单据，如申请人的的单据，如申请人的同意发货的证明同意发货的证明2828http:/ 中管网通
22、用业频道中管网通用业频道Q:可转让信用证的风险可转让信用证的风险？ 关于单据的问题关于单据的问题A:第二受益人受第一受第二受益人受第一受益人制约，存在迟收益人制约，存在迟收汇或无法收汇的风险汇或无法收汇的风险 转让行仅负责换单、转让行仅负责换单、交单，无付款责任，交单，无付款责任，能否得到偿付取决于能否得到偿付取决于开证行开证行 UCP对第二受益人的对第二受益人的保护保护 Art38 i2929http:/ 中管网通用业频道中管网通用业频道nUCP600并未解决一切问题；n信用证作为一种结算工具，无法涵盖国际贸易中的全部风险；n信用证无法控制欺诈的风险，仅能利用条款的规定，使单据最大限度的反映真实的贸易情况，增加欺诈成本；n银行信用风险、国家风险；（选择开证行、投保）n全球经济危机带来的影响。 信用证无法覆盖的风险信用证无法覆盖的风险3030谢谢大家！ 结结 语语
