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1、第六课投资理财的选择第六课投资理财的选择基础整合基础整合 基础梳理基础梳理网络构建网络构建基础梳理基础梳理一、储蓄存款和商业银行一、储蓄存款和商业银行1.储蓄存款储蓄存款(1)储蓄机构储蓄机构:主要是各主要是各 。(2)类型类型: 储蓄和储蓄和 储蓄。储蓄。(3)特点特点:比较安全比较安全,风险较低。风险较低。(4)风险风险:存在通货膨胀情况下存在通货膨胀情况下 及定期存款提前支取而及定期存款提前支取而 的的风险。风险。商业银行商业银行活期活期定期定期存款贬值存款贬值损失利息损失利息 (5)利息、利率与本金利息、利率与本金利息利息:是银行因为使用是银行因为使用 而支付的报酬而支付的报酬,是是
2、的增值部分。的增值部分。利率利率:是利息率的简称是利息率的简称,是一定期限内是一定期限内 与与 的比率。的比率。利息计算利息计算:存款利息存款利息=本金本金 存款期限。存款期限。方法技巧方法技巧正确认识存款利息正确认识存款利息(1)计算计算:注意各种利率的变换注意各种利率的变换,年利率年利率=月利率月利率12=日利率日利率360(银行理财产品银行理财产品年化收益率按年化收益率按365天计算天计算)。(2)区分区分:利息收益是货币收益、名义收益利息收益是货币收益、名义收益,其实际收益应与同期物价涨幅进行其实际收益应与同期物价涨幅进行对比。对比。储户存款储户存款存款本金存款本金利息利息本金本金利息
3、率利息率2.我国的商业银行我国的商业银行(1)商业银行商业银行:是指经营吸收公众是指经营吸收公众 、发放、发放 、办理结算等业务、办理结算等业务,并以并以 为主要经营目标的金融机构。为主要经营目标的金融机构。(2)商业银行体系商业银行体系:我国的商业银行以我国的商业银行以 银行为主体银行为主体,是我国金融体是我国金融体系中最重要的组成部分。系中最重要的组成部分。(3)商业银行的业务商业银行的业务:商业银行的主要业务有商业银行的主要业务有:存款业务、存款业务、 业务和业务和 业务。业务。辨别区分辨别区分中国人民银行是国家机关中国人民银行是国家机关,是我国金融机构和金融秩序的管理者是我国金融机构和
4、金融秩序的管理者,是宏观调是宏观调控的实施者控的实施者,不属于商业银行范畴。不属于商业银行范畴。存款存款贷款贷款利润利润国家控股国家控股贷款贷款结算结算二、股票、债券和保险二、股票、债券和保险1.股票股票(1)含义含义:股票是股票是 在筹集资本时向出资人出具的在筹集资本时向出资人出具的 。股票代表其持有者股票代表其持有者(即股东即股东)对股份公司的对股份公司的 。(2)收入收入:一部分是一部分是 收入收入,另一部分收入来源于股票价格上升带另一部分收入来源于股票价格上升带来的差价。来的差价。(3)作用作用:对促进对促进 、提高资金使用效率、推动企业改革和发展、提高资金使用效率、推动企业改革和发展
5、具有重要作用。具有重要作用。(4)特点特点:高风险、高收益的投资方式。高风险、高收益的投资方式。股份有限公司股份有限公司股份凭证股份凭证所有权所有权股息或红利股息或红利资金融通资金融通2.债券债券(1)含义含义:债券是一种债券是一种 ,即筹资者给投资者的债务凭证即筹资者给投资者的债务凭证,承诺在一承诺在一定时期支付约定的定时期支付约定的 ,并到期偿还本金。并到期偿还本金。(2)类别类别:国债、国债、 和企业债券。和企业债券。(3)作用作用: 的一种重要方式。的一种重要方式。辨别区分辨别区分股票是一种所有权凭证股票是一种所有权凭证,债券是一种债务凭证。债券到期必须偿还本债券是一种债务凭证。债券到
6、期必须偿还本金和利息金和利息,而股票一般不能退出而股票一般不能退出,只能转让。只能转让。债务证书债务证书利息利息金融债券金融债券筹集资金筹集资金3.商业保险商业保险(1)功能功能:规避风险。规避风险。(2)类型类型:分为分为 和和 两大类。两大类。(3)订立保险合同的原则订立保险合同的原则: 、协商一致、协商一致、 。4.投资收益与投资风险投资收益与投资风险(1)一般情况下一般情况下,风险与收益成风险与收益成 比比:高风险高收益高风险高收益,低风险低收益。低风险低收益。(2)不同的投资方式不同的投资方式,风险不同风险不同,收益也不同。收益也不同。人身保险人身保险财产保险财产保险公平互利公平互利
7、自愿订立自愿订立正正网络构建网络构建考点突破考点突破 精讲考点精讲考点典题例练典题例练近五年考点展示近五年考点展示高高频考点考点1个计算个计算:投资收益的计算。投资收益的计算。1对关系对关系:风险与收益。风险与收益。3个业务个业务:商业银行的主要业务。商业银行的主要业务。3个原则个原则:订立保险合同的原则。订立保险合同的原则。4种方式种方式:储蓄、股票、债券、保险。储蓄、股票、债券、保险。题型型预测选择题选择题:非选择题非选择题:考点一考点一 商业银行商业银行考点透析考点透析1.储蓄存款储蓄存款(1)储蓄存款的特点储蓄存款的特点活期活期储蓄蓄定期定期储蓄蓄存期存期不规定存期不规定存期事先约定期
8、限事先约定期限收益收益利率低、收益低利率低、收益低利率较高利率较高,收益较高收益较高特点特点流动性强、灵活方便流动性强、灵活方便流动性较差流动性较差,收益较高收益较高风险比较安全比较安全,风险较低风险较低,但也存在通货膨胀情况下存款贬值及但也存在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险定期存款提前支取而损失利息的风险(2)辩证看待我国居民储蓄存款的快速增加辩证看待我国居民储蓄存款的快速增加从原从原因看因看积极方面极方面是我国经济发展和居民收入增加的结果是我国经济发展和居民收入增加的结果消极方面消极方面表明我国社会保障体系不健全、投资渠道单一表明我国社会保障体系不健全、投资渠道单
9、一其他因素其他因素中国传统文化、社会结构、家庭观念等中国传统文化、社会结构、家庭观念等从作从作用看用看积极方面极方面作为一种投资行为作为一种投资行为,利国利民利国利民消极方面消极方面意味着居民消费和投资会在一定程度上受到抑制意味着居民消费和投资会在一定程度上受到抑制,对改善居对改善居民生活质量、启动消费需求、扩大内需有不利影响民生活质量、启动消费需求、扩大内需有不利影响2.商业银行业务与市场经济的关系商业银行业务与市场经济的关系业务在市在市场经济中中发挥作用作用存款存款业务(1)回笼货币回笼货币,缓解由于市场流通中货币量过大而导致的物价上缓解由于市场流通中货币量过大而导致的物价上涨涨(2)引导
10、居民投资、理财引导居民投资、理财,增加居民收入增加居民收入(3)有利于消费者树立正确的消费观念有利于消费者树立正确的消费观念贷款款业务(1)弥补资金不足现状弥补资金不足现状,推动工商企业发展推动工商企业发展(2)使消费者通过贷款消费使消费者通过贷款消费,提升自身生活水平提升自身生活水平(3)刺激经济发展刺激经济发展,当经济低迷时当经济低迷时,可以通过增加贷款可以通过增加贷款,刺激消费刺激消费,拉拉动经济增长动经济增长结算算业务(1)提高商业银行的利润提高商业银行的利润(2)引导居民投资引导居民投资,增加居民收入增加居民收入(3)加速货币流通加速货币流通,方便经济往来方便经济往来3.利率变动的影
11、响利率变动的影响存款存款利率利率变动上调上调会吸引居民储蓄会吸引居民储蓄,使流通中的货币量减少使流通中的货币量减少,从而使生活消费支出相对下降从而使生活消费支出相对下降下调下调会使居民储蓄下降会使居民储蓄下降,流通中的货币量增加流通中的货币量增加,从而使生活消费支出相对增加从而使生活消费支出相对增加,同时还会改变居民同时还会改变居民的投资方向的投资方向,如转向股票和债券等如转向股票和债券等贷款款利率利率变动上调上调会加大借款成本会加大借款成本,抑制借款者的借款积极性抑制借款者的借款积极性,从而抑制银行贷款规模从而抑制银行贷款规模,减少流通中的货币量减少流通中的货币量,并使投资需求相对下降并使投
12、资需求相对下降下调下调会减少借款成本会减少借款成本,刺激借款刺激借款,使银行贷款规模扩大使银行贷款规模扩大,增加流通中的货币量增加流通中的货币量利率升降与利率升降与投投资收益收益(1)一般来说一般来说,利率上升则收益增加利率上升则收益增加;利率下降则收益下降利率下降则收益下降(2)储蓄存款实际收益和物价涨幅存在关系储蓄存款实际收益和物价涨幅存在关系,只有利率水平高于物价涨幅只有利率水平高于物价涨幅,实际收益才会存在实际收益才会存在国家国家对信信贷杠杆的运用杠杆的运用(1)我国信贷调节的主要表现我国信贷调节的主要表现:国家根据国民经济发展的需要国家根据国民经济发展的需要,可以对不同部门和企业可以
13、对不同部门和企业,在发在发放信贷资金和规定利息率方面实行区别对待的政策放信贷资金和规定利息率方面实行区别对待的政策,以引导不同部门、企业的生产经营活以引导不同部门、企业的生产经营活动沿着有利于国民经济的方向发展。同时动沿着有利于国民经济的方向发展。同时,信贷还是国家加强经济管理信贷还是国家加强经济管理,提高经济效益的有提高经济效益的有力手段力手段(2)运用利率来调节经济运用利率来调节经济:在经济过热的时候在经济过热的时候,实施紧缩性货币政策实施紧缩性货币政策,提高利率提高利率,这样人们就会这样人们就会减少消费和投资减少消费和投资;在经济低迷的时候在经济低迷的时候,实施适度宽松的货币政策实施适度
14、宽松的货币政策,降低利率降低利率,人们就会贷款或人们就会贷款或把存款拿出来进行消费和投资把存款拿出来进行消费和投资方法技巧方法技巧在融会贯通中理解相关知识在融会贯通中理解相关知识:利息作为货币财富使用权的价格利息作为货币财富使用权的价格,遵循价值规遵循价值规律的基本要求。由预期创造的价值决定律的基本要求。由预期创造的价值决定,受货币的存贷关系影响。受货币的存贷关系影响。易错易混易错易混1.银行存款利率提高银行存款利率提高,储户的实际收益越多。储户的实际收益越多。提示提示:居民的实际收益取决于存款利率和物价涨幅率的对比。居民的实际收益取决于存款利率和物价涨幅率的对比。2.存款储蓄越多越好。存款储
15、蓄越多越好。提示提示:在经济过热时在经济过热时,扩大存款储蓄扩大存款储蓄,有利于抑制社会总需求有利于抑制社会总需求,促进社会总供促进社会总供给和总需求的平衡给和总需求的平衡,保持宏观经济稳定。但储蓄过多则意味着居民的投资保持宏观经济稳定。但储蓄过多则意味着居民的投资方式单一和消费水平受到抑制方式单一和消费水平受到抑制,以及企业融资方式的单一。以及企业融资方式的单一。3.在我国在我国,吸收存款最多的金融机构是中国人民银行。吸收存款最多的金融机构是中国人民银行。提示提示:此说法混淆了商业银行与中央银行。此说法混淆了商业银行与中央银行。4.利息的来源是银行利润。利息的来源是银行利润。提示提示:利息来
16、源于银行发放贷款收取的利息。利息来源于银行发放贷款收取的利息。命题探究命题探究命题角度命题角度1储蓄存款储蓄存款典例导引典例导引2017年以来年以来,我国经济持续向好我国经济持续向好,居民储蓄存款余额继续增长。居居民储蓄存款余额继续增长。居民选择银行存款的最主要原因是民选择银行存款的最主要原因是()A.银行存款灵活方便银行存款灵活方便,收益稳健收益稳健,没有风险没有风险B.银行的信用较高银行的信用较高,存款较安全存款较安全,风险较低风险较低C.银行存款是有效地规避风险的投资方式银行存款是有效地规避风险的投资方式D.银行存款以中央政府的信誉为担保银行存款以中央政府的信誉为担保,风险小风险小解析解
17、析:B任何一种投资都有风险任何一种投资都有风险,储蓄存款也有风险储蓄存款也有风险,A说法错误说法错误;购买商业购买商业保险是规避风险的投资保险是规避风险的投资,C说法错误说法错误;国债以中央政府的信誉为担保国债以中央政府的信誉为担保,风险较风险较小小,D说法错误说法错误;居民选择银行存款是因为储蓄存款信用较高居民选择银行存款是因为储蓄存款信用较高,较安全且风险较安全且风险较低较低,B说法正确。说法正确。方法指导方法指导综合分析居民储蓄增长的原因综合分析居民储蓄增长的原因(1)经济发展、收入增长经济发展、收入增长,是居民储蓄增长的根本原因。是居民储蓄增长的根本原因。(2)居民投资观念落后、投资方
18、式单一居民投资观念落后、投资方式单一,是居民储蓄增长的重要原因。是居民储蓄增长的重要原因。(3)社会保障制度不健全社会保障制度不健全,是居民热衷储蓄的重要因素。是居民热衷储蓄的重要因素。命题角度命题角度2商业银行商业银行典例导引典例导引 深圳微众银行和浙江网商银行作为我国的首批互联网民营银行深圳微众银行和浙江网商银行作为我国的首批互联网民营银行,主打主打“互联网互联网+”概念概念,做做“纯互联网纯互联网”银行银行,服务小微用户、不设物理网点、服务小微用户、不设物理网点、不做现金业务。下列说法正确的是不做现金业务。下列说法正确的是()互联网民营银行出现有利于倒逼传统金融行业加快改革和开放互联网民
19、营银行出现有利于倒逼传统金融行业加快改革和开放互互联网银行必定会使大众创业的成本大幅度降低联网银行必定会使大众创业的成本大幅度降低,特别是小微企业有更大的特别是小微企业有更大的发展发展民营银行的出现印证了我国在金融领域坚持基本经济制度民营银行的出现印证了我国在金融领域坚持基本经济制度随着互联网金融银行的出现随着互联网金融银行的出现,民营银行的基本业务将发生巨大改变民营银行的基本业务将发生巨大改变A.B.C.D.解析解析:B我国实行公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济我国实行公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度制度,民营银行属于非公有制经济民营银行属于非公有制经济,互联网
20、民营银行的出现有利于倒逼传统互联网民营银行的出现有利于倒逼传统金融行业加快改革和开放金融行业加快改革和开放,符合题意符合题意;中的中的“必定会使大众创业的成必定会使大众创业的成本大幅度降低本大幅度降低”过于绝对过于绝对,排除排除;民营银行的基本业务仍然是存款、贷款、民营银行的基本业务仍然是存款、贷款、结算结算,并未发生改变并未发生改变,说法错误。说法错误。考点二考点二 投资与融资投资与融资考点透析考点透析1.正确认识各种投资方式正确认识各种投资方式项目目储蓄存款蓄存款股票股票债券券商商业保保险不不同同点点性性质储蓄储蓄所有权证书所有权证书债务证书债务证书风险保障风险保障收收益益权存款存款获息获
21、息取得股息和红利取得股息和红利,经经营好坏决定着股票营好坏决定着股票的收益的收益定期收取债券利息定期收取债券利息按保险合同按保险合同,从保险公司获得相应从保险公司获得相应经济补偿经济补偿偿还方方式式按存款方式按存款方式获得本金和获得本金和利息利息不能退股不能退股,只能出卖只能出卖股票股票具有明确的付息期限具有明确的付息期限,必须偿还本金必须偿还本金当保险事故发生后当保险事故发生后,投保人可获得投保人可获得赔偿或保险金赔偿或保险金投投资收益收益利率较低利率较低,风风险小险小收益高收益高,风险大风险大利率高于相同期限的利率高于相同期限的银行储蓄存款银行储蓄存款,风险比风险比储蓄大储蓄大赔付金额与缴
22、纳的保险费成正比赔付金额与缴纳的保险费成正比相同点相同点都是个人投资行为都是个人投资行为,对国家建设和公民生活有利对国家建设和公民生活有利,都能给投资者带来一定的利益都能给投资者带来一定的利益2.区分三种不同的债券区分三种不同的债券发行主体行主体收益收益风险性性流流动性性国国债中央中央政府政府利率高于同期储蓄利率高于同期储蓄存款利率存款利率,低于其低于其他债券利率他债券利率风险最小风险最小最强最强金融金融债券券金融金融机构机构利率高于国债和储利率高于国债和储蓄存款蓄存款,低于一般低于一般的企业债券的企业债券安全系数比国安全系数比国债小债小,但比企业但比企业债券大债券大较强较强企企业债券券企业企
23、业利率高于国债、金利率高于国债、金融债券融债券风险较大风险较大较弱较弱3.商业保险与社会保险商业保险与社会保险商商业保保险社会保社会保险区区别性性质建立在商业原则基础上建立在商业原则基础上,是参与保险是参与保险者个人意志的体现者个人意志的体现解决大多数社会成员最迫切的保险项目解决大多数社会成员最迫切的保险项目给付付标准准保障项目广泛保障项目广泛,给付标准较高给付标准较高只保障其基本生活水平只保障其基本生活水平费用用完全由个人承担完全由个人承担个人、企业和政府共同负担或由政府承担个人、企业和政府共同负担或由政府承担保保险依据依据被保险人的需要被保险人的需要国家和有关部门统一规定国家和有关部门统一
24、规定保障保障范范围保障项目广泛保障项目广泛,保障范围大小与缴纳保障范围大小与缴纳的保险费成正比的保险费成正比社会成员最迫切的保险项目社会成员最迫切的保险项目相同点相同点(1)它们都是一种投资行为它们都是一种投资行为(2)都是减少危害、防范后患、保障生产、安定社会的有效方法都是减少危害、防范后患、保障生产、安定社会的有效方法(3)都是保险中的一部分都是保险中的一部分(4)都有规避风险的作用都有规避风险的作用4.居民投资的作用居民投资的作用5.投资收益与投资风险投资收益与投资风险(1)风险与收益成正比风险与收益成正比;高风险高收益高风险高收益;低风险低收益。低风险低收益。(2)不同的投资方式不同的
25、投资方式,风险不同风险不同,收益也不同。收益也不同。角度角度影响影响生生产居民投资有利于弥补市场资金的不足居民投资有利于弥补市场资金的不足,为企业生产提供资金为企业生产提供资金,也是企业融资的重要途也是企业融资的重要途径径分配分配我国坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度我国坚持按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度,居民投资有利于拓宽居居民投资有利于拓宽居民收入来源民收入来源,增加居民收入增加居民收入,提高资源的利用率提高资源的利用率交交换居民投资的增加居民投资的增加,特别是对股票和债券投资的增加特别是对股票和债券投资的增加,有利于增加市场有效供应有利于增加市场有效供应,弥补弥补
26、生产资源的不足生产资源的不足,扩大有效供给扩大有效供给消消费居民投资的增加有利于增加居民收入居民投资的增加有利于增加居民收入,为居民消费奠定基础。但在收入一定的情况为居民消费奠定基础。但在收入一定的情况下下,投资增加投资增加,会抑制消费需求会抑制消费需求6.居民投资的原则居民投资的原则原原则解解释收益性和安全性原收益性和安全性原则则:兼顾收益与风险兼顾收益与风险要注意投资的回报率要注意投资的回报率,也要注意投资的风险性。储蓄稳定但收益少也要注意投资的风险性。储蓄稳定但收益少,炒股风炒股风险大收益也大险大收益也大,要根据自己的爱好和专长来确定投资方式要根据自己的爱好和专长来确定投资方式保值性和流
27、通性原保值性和流通性原则则:兼顾增值与变现兼顾增值与变现既要考虑投资的保值增值既要考虑投资的保值增值,又要注意提高投资的变现能力又要注意提高投资的变现能力,以备不时之需以备不时之需分散性与多元性原分散性与多元性原则则:兼顾多元与重点兼顾多元与重点投资要注意多元化投资要注意多元化,不应该只是局限在银行储蓄上不应该只是局限在银行储蓄上,我国金融市场的不断完我国金融市场的不断完善给我们提供了更多的投资机会。善给我们提供了更多的投资机会。“不要把鸡蛋放在一个篮子里不要把鸡蛋放在一个篮子里”,分散分散是化解风险的最好办法是化解风险的最好办法理想性和现实性原理想性和现实性原则则:兼顾意向与实力兼顾意向与实
28、力要根据自己的实际情况要根据自己的实际情况,自己的经济实力自己的经济实力,量力而行。经济实力薄弱量力而行。经济实力薄弱,可投资可投资储蓄和购买政府债券储蓄和购买政府债券,经济实力允许可选择风险高、收益高的投资方式经济实力允许可选择风险高、收益高的投资方式,如如购买股票等购买股票等实惠性与普惠性原实惠性与普惠性原则则:兼顾个人与国家兼顾个人与国家投资要注意考虑个人利益投资要注意考虑个人利益,同时也要考虑国家利益同时也要考虑国家利益,做到利国利民做到利国利民,同时不可同时不可违反国家有关法律、政策的规定违反国家有关法律、政策的规定教材缺失点教材缺失点融资融资(1)从广义上讲从广义上讲,融资也叫金融
29、融资也叫金融,就是货币资金的融通就是货币资金的融通,是当事人通过各种方是当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。从狭义上讲式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。从狭义上讲,融资即是一个企业融资即是一个企业筹集资金的行为与过程。这里要注意筹集资金的行为与过程。这里要注意,对于资金的需要方对于资金的需要方(主要是企业主要是企业)而而言言,就是融资就是融资;而对于资金的提供方而对于资金的提供方(主要是其他企业、个人、国家等主要是其他企业、个人、国家等)而言而言,就是投资。就是投资。(2)融资渠道融资渠道:银行贷款、发行股票、发行债券等。银行贷款、发行股票、发行债券等。(3)融资成本融资成本
30、:贷款、债券要支付利息贷款、债券要支付利息,并到期偿还本金并到期偿还本金;股票要支付股息或股票要支付股息或红利红利(盈利情况下盈利情况下)。易错易混易错易混1.(2017江苏卷江苏卷,6)债转股后债转股后,乙企业有权再将股权转为债权。乙企业有权再将股权转为债权。提示提示:债券可以转为股权债券可以转为股权,但股票投资不能要求返还但股票投资不能要求返还,不能转换为债权。不能转换为债权。2.企业经营状况直接决定股票价格的波动。企业经营状况直接决定股票价格的波动。提示提示:股票价格要受到诸如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理等股票价格要受到诸如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理等多种因
31、素影响多种因素影响,认为企业经营状况直接决定股票价格的波动的观点是片面的。认为企业经营状况直接决定股票价格的波动的观点是片面的。3.债券作为稳健的投资方式债券作为稳健的投资方式,能够给人们带来稳定收益。能够给人们带来稳定收益。提示提示:债券在约定期限到期后债券在约定期限到期后,债务人要还本付息债务人要还本付息,风险度比较股票来说风险度比较股票来说,是比较是比较稳健的投资行为。但任何投资都有风险稳健的投资行为。但任何投资都有风险,不可能给人们带来稳定收益。不可能给人们带来稳定收益。4.保险作为市场行为保险作为市场行为,要遵循个人意志要遵循个人意志,体现等价交换。体现等价交换。提示提示:要把商业保
32、险和社会保险分开来要把商业保险和社会保险分开来,商业保险遵循个人意志商业保险遵循个人意志,体现等价交换体现等价交换;社会保险是政府行为社会保险是政府行为,体现国家意志体现国家意志,具有强制性。具有强制性。命题探究命题探究命题角度命题角度3债券债券典例导引典例导引(2017江苏卷江苏卷,6)债转股是解决债务清偿问题以实现企业发展的重债转股是解决债务清偿问题以实现企业发展的重要手段之一。甲企业赊欠乙企业要手段之一。甲企业赊欠乙企业3亿元货款亿元货款,到期后无力偿还到期后无力偿还,经过谈判经过谈判,约约定乙企业将所持有的甲企业债权转为股权定乙企业将所持有的甲企业债权转为股权,即乙企业持有甲企业即乙企
33、业持有甲企业51%的股的股份份,将甲企业重组为一家有限责任公司。这意味着将甲企业重组为一家有限责任公司。这意味着()甲企业延期偿还所欠乙企业债务甲企业延期偿还所欠乙企业债务乙企业获得甲企业经营控制权乙企业获得甲企业经营控制权乙企业可将股份在甲企业内转让乙企业可将股份在甲企业内转让乙企业有权再将股权转为债权乙企业有权再将股权转为债权A.B.C.D.解析解析:C本题考查公司制改革、企业兼并、股票与债券。乙企业持有甲本题考查公司制改革、企业兼并、股票与债券。乙企业持有甲企业企业51%的股份的股份,这意味着乙企业获得甲企业的经营控制权这意味着乙企业获得甲企业的经营控制权,正确正确;甲企业甲企业已重组为
34、有限责任公司已重组为有限责任公司,有限责任公司的股份可以在其内部转让有限责任公司的股份可以在其内部转让,故乙企业故乙企业可将股份在甲企业内转让可将股份在甲企业内转让,正确正确;股金不需要企业偿还股金不需要企业偿还,乙企业所持的甲企乙企业所持的甲企业债权已转为股权业债权已转为股权,此时甲企业已不必偿还乙企业债务此时甲企业已不必偿还乙企业债务,错误错误;债转股完成债转股完成后后,乙企业不可以再将股权转为债权乙企业不可以再将股权转为债权,错误。错误。命题角度命题角度4投资收益与风险投资收益与风险典例导引典例导引 (2017山西临汾三模山西临汾三模)小李在投资时一向比较慎重小李在投资时一向比较慎重,根
35、据形势根据形势,小小李李2017年调整了原有投资结构年调整了原有投资结构,对其调整原因分析合理的是对其调整原因分析合理的是()公民投资渠道更为广阔公民投资渠道更为广阔政府通过宏观调控对购房者实施限购政策政府通过宏观调控对购房者实施限购政策预期上市公司业绩水平大幅提高预期上市公司业绩水平大幅提高央行连续下调存贷款基准利率央行连续下调存贷款基准利率A.B.C.D.项目项目年份年份银行理财产品银行理财产品存款储蓄存款储蓄股票股票房地产房地产2016年年25%35%20%20%2017年年15%10%40%35%解析解析:D本题考查投资结构。小李增加股票投资比重本题考查投资结构。小李增加股票投资比重,
36、可能是预期公司业可能是预期公司业绩提高绩提高,符合题意符合题意;下调存贷款基准利率下调存贷款基准利率,使存款收益下降使存款收益下降,居民会降低银居民会降低银行产品投资比重行产品投资比重,符合题意符合题意;题中投资方式仍为传统方式题中投资方式仍为传统方式,不涉及投资渠道不涉及投资渠道扩大扩大,不符合题意不符合题意;材料没有涉及宏观调控材料没有涉及宏观调控,与材料无关。与材料无关。规律方法规律方法权衡风险与收益权衡风险与收益,搞好投资组合搞好投资组合居民要在消费与投资之间、各种类型的消费之间、各种投资方式之间进居民要在消费与投资之间、各种类型的消费之间、各种投资方式之间进行选择和组合。权衡的标准是
37、收益和风险。行选择和组合。权衡的标准是收益和风险。热点聚焦热点聚焦 关注时政关注时政拓展视野拓展视野优化居民投资结构提高企业融资能力优化居民投资结构提高企业融资能力热点说明热点说明多年来多年来,我国居民投资结构相对单一我国居民投资结构相对单一,既不利于居民收入的增长、财富的增既不利于居民收入的增长、财富的增值值,也不利于企业优化融资结构。如何优化居民投资结构和提高企业融资也不利于企业优化融资结构。如何优化居民投资结构和提高企业融资能力能力,是社会各界普遍关心的问题是社会各界普遍关心的问题,也经常闯入命题者的视野。也经常闯入命题者的视野。热点预测热点预测1.居民储蓄居民储蓄不考虑其他因素不考虑其
38、他因素,下图中的曲线走势可能产生的影响有下图中的曲线走势可能产生的影响有()储户存款的实际收益不断减少储户存款的实际收益不断减少商业银行的经营风险逐步下降商业银行的经营风险逐步下降理性的消费者会增加现期消费理性的消费者会增加现期消费证劵市场上投资者的热情不高证劵市场上投资者的热情不高A.B.C.D.2.股票股票在股市中在股市中,有有“五穷六绝五穷六绝”之说之说,从从2017年年5月份市场表现看月份市场表现看,虽然大盘下跌虽然大盘下跌不大不大,但对许多中小板和创业板为代表的题材股来说但对许多中小板和创业板为代表的题材股来说,用用“穷穷”甚至于甚至于“绝绝”来形容来形容,一点也不过分。据统计一点也
39、不过分。据统计,沪深股市有超沪深股市有超1 000只个股已经跌破了只个股已经跌破了2 638点底部时的价格点底部时的价格,被拦腰斩段的股票比比皆是。这给股民的启示是被拦腰斩段的股票比比皆是。这给股民的启示是()股市有风险股市有风险,进行股票投资需谨慎进行股票投资需谨慎减少储蓄存款减少储蓄存款,大幅增加股票投资大幅增加股票投资关注股票价格关注股票价格,多买价格低的股票多买价格低的股票采用多种理财方式采用多种理财方式,规避过高风险规避过高风险A.B.C.D.3.企业融资企业融资小微企业融资小微企业融资,既关系企业扩大再生产既关系企业扩大再生产,也关系居民收入提高和国民经也关系居民收入提高和国民经济
40、发展。济发展。材料一材料一据统计据统计,截至截至2017年第一季度末年第一季度末,全国银行业金融机构已累计向守全国银行业金融机构已累计向守信企业发放贷款信企业发放贷款38.8万笔万笔,其中涉及小微企业其中涉及小微企业30.5万笔万笔,小微企业借助小微企业借助“银银税互动税互动”贷款金额达到贷款金额达到3 700多亿元多亿元,获得了社会各界的普遍欢迎。获得了社会各界的普遍欢迎。5月月4日日,国家税务总局、银监会联合印发国家税务总局、银监会联合印发通知通知要求要求,将纳税信用信息推送内容将纳税信用信息推送内容扩大至纳税信用扩大至纳税信用A-D级企业名单级企业名单;将将“银税互动银税互动”受惠群体由
41、纳税信用受惠群体由纳税信用A级级企业拓展至企业拓展至B级企业。级企业。材料二材料二2017年年6月月2日日,首届安徽省中小企业专精特新发展论坛在合肥举首届安徽省中小企业专精特新发展论坛在合肥举办办,安徽省经信委相关负责人表示安徽省经信委相关负责人表示,2017年将推进中小企业挂牌上市年将推进中小企业挂牌上市,在安徽在安徽省区域性股权市场设立省区域性股权市场设立“专精特新板专精特新板”,同时启动建立省中小企业发展基同时启动建立省中小企业发展基金金,通过安排有关专项资金、吸引社会资本通过安排有关专项资金、吸引社会资本,力争力争5年总规模达年总规模达200亿元。亿元。(1)结合材料一结合材料一,并运
42、用经济生活知识并运用经济生活知识,说明企业提高自身融资能力的措施。说明企业提高自身融资能力的措施。(2)结合材料二结合材料二,并运用经济生活知识并运用经济生活知识,说明安徽省相关政策的作用。说明安徽省相关政策的作用。【解析与答案解析与答案】1.A从图中曲线可看出从图中曲线可看出CPI曲线呈上升趋势曲线呈上升趋势,存款利息曲线呈下降趋势。存款利息曲线呈下降趋势。CPI涨幅高于存款利率涨幅高于存款利率,意味着居民存款的实际收益减少意味着居民存款的实际收益减少,居民会将未来要居民会将未来要购买的商品提前购买购买的商品提前购买,故选故选。存款利率下降。存款利率下降,证证劵劵市场上的投资热情可市场上的投
43、资热情可能增加能增加,不选不选。与图中内容无关。与图中内容无关。2.B正确说明了股票的特点正确说明了股票的特点;没有看到股票的高风险特点没有看到股票的高风险特点,排除排除;不不是正确炒股的策略是正确炒股的策略;正确分析了投资收益与投资风险的关系。正确分析了投资收益与投资风险的关系。3.解析解析:第第(1)问考查提高企业融资能力的措施。材料主要涉及银行贷款、问考查提高企业融资能力的措施。材料主要涉及银行贷款、纳税信用等纳税信用等,启示小微企业应争取银行贷款启示小微企业应争取银行贷款,应依法纳税。第应依法纳税。第(2)问考查相关问考查相关政策的作用。材料主要涉及政策的作用。材料主要涉及“上市上市”
44、“市场市场”“安排专项资金安排专项资金”“吸引吸引社会资本社会资本”等等,主要涉及企业改制、市场经济、宏观调控、居民投资等。主要涉及企业改制、市场经济、宏观调控、居民投资等。答案答案:(1)发放贷款是商业银行的主要业务发放贷款是商业银行的主要业务,获取贷款是企业融资的重要途获取贷款是企业融资的重要途径径,企业应积极争取通过贷款获取发展资金。企业应积极争取通过贷款获取发展资金。依法纳税是企业的义务依法纳税是企业的义务,银银行发放贷款要考虑风险。企业要积极纳税行发放贷款要考虑风险。企业要积极纳税,树立良好的信誉和企业形象树立良好的信誉和企业形象,以以更好地获得贷款。更好地获得贷款。(2)推进中小企
45、业挂牌上市推进中小企业挂牌上市,会促进企业进行投资多元化和公司制改革。会促进企业进行投资多元化和公司制改革。在区域性股权市场设立相应板块在区域性股权市场设立相应板块,有利于促使企业改制有利于促使企业改制,也有利于完善股也有利于完善股票市场票市场,更好发挥市场在资本配置中的作用。更好发挥市场在资本配置中的作用。安排专项资金安排专项资金,有利于更好有利于更好地发挥宏观调控在促进经济发展中的积极作用。地发挥宏观调控在促进经济发展中的积极作用。吸引社会资本吸引社会资本,既有利既有利于企业融资于企业融资,也有利于促使居民投资多元化、提高收入。也有利于促使居民投资多元化、提高收入。方法技巧方法技巧拓展思维拓展思维,全面分析问题全面分析问题(1)要诚信经营要诚信经营,树立良好的信誉和企业形象树立良好的信誉和企业形象,是企业经营成功的重要措施。是企业经营成功的重要措施。(2)企业的信誉和形象企业的信誉和形象,要通过提供物美价廉的产品在消费者中树立。要通过提供物美价廉的产品在消费者中树立。(3)企业的信誉和形象企业的信誉和形象,还要通过诚信纳税、照章经营等在政府部门间树立。还要通过诚信纳税、照章经营等在政府部门间树立。(4)企业的信誉和形象企业的信誉和形象,还应通过重合同、守信誉还应通过重合同、守信誉,在合作伙伴中树立。在合作伙伴中树立。
