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1、 医院财务科各岗位工作职责 十、负责门诊病人的挂号、收费工作，负责办理住院病人入院登记、 出院费用结算及费用查询事宜， 负责解答病人与收费相关的问题等。 十一、完成院长交办的其他临时性工作任务。 财务科会计的职责 一、 在财务部门负责人的领导下， 严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算， 对各种原始凭证进行审核。 二、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。 三、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做
2、到账证、账实相符。 四、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料， 按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。 五、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。 六、 做好往来帐款的管理。 对各往来款项， 要严格审核其真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权 债务。 七、管好会计档案。按会计档案管理办法做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。 八、 定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。 对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。 九、 认真贯彻
3、执行国务院颁发的 “会计员职权条例” 和有关规定。 财务科出纳职责 一、 在财务部门负责人的领导下， 办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定， 根据会计人员编制、 审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务， 并随时记帐， 每日终了向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。 二、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。 三、 逐笔核对当日收付款项， 随时核对库存现金和银行存款余额。 四、 做好各种有价证券及收据的保管、 发放及收据存根的回收保管工作。 五、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。 六、经常复核或定期
4、抽查住院、门诊的收据存根。 七、 做好财务印章和空白支票的管理。 保证库存现金不超过银行规定的库存限额。 财务科成本及奖金核算岗位职责 一、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。 二、 拟定成本核算程序。 根据医院成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。 三、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。 四、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因， 对照本单位历史资料和同行业
5、的先进水平， 提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。 五、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上， 拟定科室经济核算的范围及方法， 并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。 财产物资核算会计职责 一、在财务科科长领导下，主要负责财产物资管理及其数量、金额核算工作。 二、核算内容要合理、合法、财产物资核算科目的设置要符合会计制度，不得随意设置。 三、正确使用核算科目。各科目的核算内容及科目之间的相互对应关系要正确，不得任意改变。 四、正确填制出入库凭证，其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符。 五、财务处理要及时，核算要准确，要及时，登记帐簿，做到日清
6、月结，数字准确无误。 六、一切物资的进出、消耗、转移都应及时准确，并有完备的验收手续，计价方法应符合记帐要求。 七、物资帐要和保管定期核对，做到帐、卡、物相符。 八、每月同财务科核对财产物资帐，并及时报送财产物资出入库及消耗报表。 药品核算会计职责 一、 在财务科科长领导下， 主要负责药品数量、 金额的核算工作。 二、按照会计制度规定，正确设置和使用会计科目。 三、各种统计报表报送要及时，内容要正确、完整。 四、严格把好药品的购入及消耗关，及时处理帐务。 五、 定期同药库、 药房核对库存， 同财务科核对金额， 做到帐帐、帐物相符。 丢失，不准借用或挪用他人收据，不准任意作废、涂改收据。 6、当面交班，遵纪守法，当天的收入要及时送存银行，不得借支、不得挪用和坐支。 住院、门诊收费处审核人员的职责 一、负责对收费医嘱的审核，防止多收、少收和漏收。 二、负责对结算单据的审核，防止结算错误。 三、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核； 四、负责病人退费合理性的审核。 五、根据日报表，对收费人员收取的现金数、支票等进行审核； 六、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。
