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1、第四章第四章 现金资产业务现金资产业务第一节第一节 现金资产的构成和作用现金资产的构成和作用一、一、 现金资产的构现金资产的构成成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。可随时用于支付的银行资产。现金资产有广义和狭义之分：现金资产有广义和狭义之分： （狭义）现金资产：单指银行的库存现（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。（广义）现金资产：包括现金和准备金。 库存现金库存现金 在中央银行存在中央银行存款款 存放同业存款存放同业存款 在途资金（托收未达款项）在途资金（托收未达款项）库
2、存现金库存现金概念：概念：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。商业银行保存在金库中的现钞和硬币。作用：作用：用来应付客户提现和银行本身的日常零用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。星开支。特点特点 ：非盈利资产非盈利资产 保护和保险费用较高保护和保险费用较高持有原则：持有原则：满足需要的最低额度满足需要的最低额度在中央银行存款在中央银行存款 是指商业银行按货币管理当局规定，在中央是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行开设的准备金基本账户上所形成的存款。银行开设的准备金基本账户上所形成的存款。 存款构成：法定准备金存款构成：法定准备金 超额准备金超额准备金 （1 1） 法定准备金：是指商业
3、银行按照法定比率向法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动中央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它用，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。 （2 2）超额准备金）超额准备金 是指在中央银行存款准备金账户中超出了是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。法定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。性质：是商业银行的可用资金。 银行可以用它来进行日常的各种支付
4、银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。和贷放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 当银行库存现金不足时，也可随时从当银行库存现金不足时，也可随时从该账户上提取现金。该账户上提取现金。 存放同业存款存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。形成原因：形成原因： 是银行之间为了便于票据清算以及代理收付是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等往来业务的需要而形成的在其他银行的存款。等往来业务的需要而形成的在其他银行的存款。性
5、质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营性质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营运资金的一部分。运资金的一部分。 在途资金在途资金指指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。是在银行间确认与转账过程中的支票。是在银行间确认与转账过程中的支票。形成的原因：形成的原因： 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。后方可提现使用。时间规定：时间规定： 发达国家这一时间大约需要发达
6、国家这一时间大约需要1 1至至4 4天天 我国这一时间大约需要我国这一时间大约需要7 7个工作日个工作日第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 一、流动性需求的形成和供给一、流动性需求的形成和供给 （1 1）流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现）流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求。的资金需求。 它包括存款客户的它包括存款客户的提现需求提现需求和贷款客户的和贷款客户的贷款需求贷款需求。 （2 2）银行的流动性供给来自两个方面：）银行的流动性供给来自两个方面： A.A.在资产负债中在资产负债中“存储存储”的流动性。的流动性。 B.B.从金融市场上从金融市场上“购
7、买购买”的流动性。的流动性。 二、流动性需求的内容二、流动性需求的内容头寸头寸 （1 1）头寸的含义：我国商业银行习惯将可供商业银行）头寸的含义：我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。 包括：包括： 时点头寸时点头寸银行在某一时点上的可用资金。银行在某一时点上的可用资金。 时期头寸时期头寸银行在某一时期的可用资金。银行在某一时期的可用资金。（2 2）头寸的分类（根据层次划分）：）头寸的分类（根据层次划分）：基础头寸：基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银
8、行最具流动性的资产。和，它是银行最具流动性的资产。可用头寸：可用头寸：指扣除了法定存款准备金以后所有的现金资指扣除了法定存款准备金以后所有的现金资产。包括基础头寸和银行存放同业的存款。产。包括基础头寸和银行存放同业的存款。可贷头寸：可贷头寸：是指商业银行在某一时期可直接用于贷款发是指商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。放和投资的资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。之差。（3）影响可用头寸的因素：）影响可用头寸的因素： 存款的变动存款的变动 贷款的
9、回收贷款的回收 系统内资金调配系统内资金调配 汇差资金清算汇差资金清算 到期同业往来到期同业往来汇差资金是指全国联行业汇差资金是指全国联行业务经办行委托联行或代理务经办行委托联行或代理联行收、付款项形成的占联行收、付款项形成的占用他行资金与他行占用资用他行资金与他行占用资金之间的差额。金之间的差额。三、流动性需求的预测方法三、流动性需求的预测方法 （1 1）因素法：）因素法：是指对影响银行流动性的各种是指对影响银行流动性的各种因素展开分析，并据此判断预测期内流动性因素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需要量。其中，存贷业务的变化是影响银的需要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动性的主要因素
10、。行流动性的主要因素。 吸收存款是银行资金来源的主要组成部吸收存款是银行资金来源的主要组成部分。存款是银行的被动负债，银行无法直接控制分。存款是银行的被动负债，银行无法直接控制存款的数量、结构及变动趋势，但银行存款的数存款的数量、结构及变动趋势，但银行存款的数量和结构有其变化的内在规律。量和结构有其变化的内在规律。 （2 2）资金结构法：）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结是指通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。 银行存款按其被提取的可能性可分银行存款按其被提取的可能性可分为：为： A A、游动性货币负债：银行必须随时应游动性货币负
11、债：银行必须随时应付的提现付的提现 B B、脆弱性货币负债：近期内可能会被脆弱性货币负债：近期内可能会被提取的负债提取的负债 C C、稳定性货币负债：银行较长期可稳稳定性货币负债：银行较长期可稳定利用的负债，又被称为核心存款和核心负债定利用的负债，又被称为核心存款和核心负债（3 3）流动性指标法：）流动性指标法：是指银行通过对比分析是指银行通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性的需求。其流动性的需求。一、现金资产管理的目的及原则一、现金资产管理的目的及原则 现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的现金资产是商业银行维持其流动性而必
12、须持有的资产，它是银行信誉的基本保证资产，它是银行信誉的基本保证 从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。安全性就越有保障。 从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。的赢利性资产就越少。第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理1 1、现金资产管理的目的：、现金资产管理的目的：就是要在确保银就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产总
13、额中的比重，资产在资产总额中的比重，使现金资产达到使现金资产达到适度的规模适度的规模2 2、 现金资产管理的原则现金资产管理的原则 进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。 现金资产管理应遵循的基本原则有：现金资产管理应遵循的基本原则有： （1 1） 适度存量控制原则适度存量控制原则 （2 2） 适时流量调节原则适时流量调节原则 （3 3） 安全性原则安全性原则 （1 1）适度存量控制原则）适度存量控制原则 将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。将银行现
14、金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。 存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。行赢利性目标的实现。 存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。 适度存量控制：总量控制：现金持有总量。适度存量控制：总量控制：现金持有总量。 结构控制：库存现金、在中央银行存结构控制：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四类现金资产结构合理款、存放同业存款和在途资金等四类现金资产结构
15、合理 （2 2）适时流量调节原则）适时流量调节原则 商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。 当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。 当一定时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金当一定
16、时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。足。 （3 3）安全性原则）安全性原则 库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资库存现金是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。产。 库存现金的风险来源：库存现金的风险来源： 被盗、被抢或自然灾害带来的损失。被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。 工作人员的恶意挪用、贪污等。工作人员的恶意挪用、贪污等。二、商业银行的流动性管理二、商业银行的流动性管理银行的流
17、动性管理是指能够在任何时间里以合理的银行的流动性管理是指能够在任何时间里以合理的价格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。价格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。（一）有效的流动性管理的功能（一）有效的流动性管理的功能1.1.向市场展示其偿债能力，增强投资者和债权人对银行的向市场展示其偿债能力，增强投资者和债权人对银行的信心，维持银行的良好信誉。信心，维持银行的良好信誉。2.2.降低银行的资金成本，减少筹资时所需要额外支付的风降低银行的资金成本，减少筹资时所需要额外支付的风险溢价。险溢价。3.3.减少盲目处置资产的损失。有效的流动性管理使减少盲目处置资产的损失。有效的流动性管理使银行能够在一
18、定时间内以合理的价格筹集到资金，银行能够在一定时间内以合理的价格筹集到资金，避免出售一些非盈利资产所带来的折价损失。避免出售一些非盈利资产所带来的折价损失。4.4.使银行能够兑现贷款承诺。贷款承诺是银行向客使银行能够兑现贷款承诺。贷款承诺是银行向客户提供信贷或流动性支持的承诺。如果银行无法履户提供信贷或流动性支持的承诺。如果银行无法履行承诺，银行就失去了贷款顾客的信任，严重损害行承诺，银行就失去了贷款顾客的信任，严重损害客户关系。客户关系。 （二）流动性管理原则（二）流动性管理原则 1 1、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理来满、进取型原则：指银行主要通过主动负债管理来满足流动性需求，扩大
19、经营规模的管理原则。足流动性需求，扩大经营规模的管理原则。 优点：优点：有利于银行业务扩张，降低经营成本，有利于银行业务扩张，降低经营成本，提高经营效率。提高经营效率。 缺点：缺点：资金的筹集力度易受到市场心理因素的资金的筹集力度易受到市场心理因素的影响。影响。 关键点：关键点：在于借入资金成本是否大于运用其所在于借入资金成本是否大于运用其所获得的收入。获得的收入。 适用类型：适用类型：实力雄厚、信誉良好的银行实力雄厚、信誉良好的银行 2 2、保守性原则：指出现流动性缺口时，银行管理者主、保守性原则：指出现流动性缺口时，银行管理者主要采用自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求的管要采用自身资
20、产转换、出售的方式来满足流动性需求的管理原则。理原则。 优点：优点：银行的资金调整、转换不受或少受市场银行的资金调整、转换不受或少受市场资金供求关系的影响。安全可靠，风险较小。资金供求关系的影响。安全可靠，风险较小。 缺点：缺点：成本代价较高。成本代价较高。 关键点：关键点：资金需求淡季必须加大资金储备力度，资金需求淡季必须加大资金储备力度，为资金需求高峰准备充足的流动性资金。为资金需求高峰准备充足的流动性资金。 适用类型：适用类型：规模较小，资金实力不够雄厚的银行。规模较小，资金实力不够雄厚的银行。 3 3、成本最低原则：指流动性缺口的满足以筹资成、成本最低原则：指流动性缺口的满足以筹资成本
21、最低为原则，而不论是以主动负债方式还是以自本最低为原则，而不论是以主动负债方式还是以自身资产转换方式来实现。身资产转换方式来实现。 优点：优点：可以降低经营成本，提高资金的利润可以降低经营成本，提高资金的利润率。率。 适用类型：适用类型：经营管理水平较高，具有丰富的经营管理水平较高，具有丰富的市场预测与把握能力的银行。市场预测与把握能力的银行。三、我国国有商业银行流动性分析三、我国国有商业银行流动性分析 国内商业银行的流动性供给主要来自：国内商业银行的流动性供给主要来自：对非金融机构的负债、客户存款流入、贷款归还、对非金融机构的负债、客户存款流入、贷款归还、对央行负债、同业拆借、银行盈利和资产
22、销售。对央行负债、同业拆借、银行盈利和资产销售。流动性需求来源于：流动性需求来源于：客户存款的提取、合格客户的贷款需求、偿还同业客户存款的提取、合格客户的贷款需求、偿还同业拆借以及经营支出、股息和税金支出。拆借以及经营支出、股息和税金支出。 银行的净流动性头寸银行的流动性供给银行的流银行的净流动性头寸银行的流动性供给银行的流动性需求动性需求当银行的流动性供给大于流动性需求时，银行面当银行的流动性供给大于流动性需求时，银行面对的是对的是“流动性盈余流动性盈余”问题，管理者必须决定在何时问题，管理者必须决定在何时用何种方式投资多余的流动性资金以满足未来的流动用何种方式投资多余的流动性资金以满足未来
23、的流动性需要。反之，当银行的流动性需求大于流动性供给性需要。反之，当银行的流动性需求大于流动性供给时，银行面对的是时，银行面对的是“流动性缺口问题流动性缺口问题”，管理者必须，管理者必须决定在何时从何地筹集资金弥补缺口。决定在何时从何地筹集资金弥补缺口。 我国国有商业银行的流动性分析是通过下列流我国国有商业银行的流动性分析是通过下列流动性指标来进行的：动性指标来进行的： 1 1、存贷比率（贷款、存贷比率（贷款/ /存款）：贷款余额与存款）：贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五存款余额的比例不得超过百分之七十五2 2、流动性资产比率：、流动性资产比率：是流动性资产与资产总额之比。是流动性
24、资产与资产总额之比。该指标越高，表明银行的流动性越强。流动性资产该指标越高，表明银行的流动性越强。流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。五。 3 3、不不良良贷贷款款率率：指指不不良良贷贷款款占占全全部部贷贷款款余余额额的的比比重重。我我国国国国有有商商业业银银行行的的不不良良贷贷款款率率远远远远高高于于中中央央银银行行规规定定的的17%17%的的最最高高界界限限。据据人人民民银银行行统统计计，19971997年年末末，我我国国四四大大国国有有商商业业银银行行仅仅呆呆账账和和呆呆滞滞贷贷款款两两项项就就超超过过了了银银行的自有资本。行的自有资本。4 4、贷款占总资产的比率：、贷款占总资产的比率：我国四大国有银行我国四大国有银行长期来主要依靠贷款获取收益，其它资产所长期来主要依靠贷款获取收益，其它资产所占比例少，结构单一，资产流动性差。占比例少，结构单一，资产流动性差。五、其他现金资产的管理五、其他现金资产的管理 存款准备金的管理。存款准备金的管理。存款准备金管理包存款准备金管理包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。备金的适度规模控制两个方面。 同业存款的管理。同业存款的管理。四、库存现金的管理四、库存现金的管理
