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1、易大冶特殊钢股份有限公司内部控制自我评价报告一、综述公司严格按照公司法、证券法、企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引及有关法律、法规，建立了规范的公司治理结构，完善了内部控制体系，保证了2010年公司经营业务活动的稳健运行，并取得良好的经济效益。1、内部控制的组织架构公司健全了股东大会、董事会、监事会、经理层等组织机构，届定了各自的职责权限，形成了权利机构、决策机构、监督机构与执行机构之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运转的法人治理结构；健全了与生产经营和行政管理相适应的管理机构，编制了职责条例，确立了各部门、各岗位的职责分工，并建立
2、了相应的授权、检查和逐级问责制，形成了职责明确、相互制约、高效运转的工作机构，确保在授权范围内履行职能，确保董事会、经理层下达指令的严格执行。公司内部控制的组织架构如下：股东大会董事会战略委员会董事会审计委员会监事会董事会董事会提名委员会董事会薪酬委员会总经理副总经理总会计师董事会秘书总经办发展规划部人力资源部企管信息部财务部招标部物质管理部物 指流 挥中 部心生 理 安产 部 全技 监术 督部 部能源环保部装备部供应部销售部技 司 国术 际中 贸心公董秘室审计部二 厂炼铁厂特冶锻造四炼钢厂一轧钢厂二轧钢厂动力厂12、内部控制体系的建立情况公司建立健全了内部控制制度，涵盖了经营生产、行政管理的
3、各个方面，有效保证了公司经营管理水平的提升和战略目标的实现。依据公司法、证券法等有关法律法规的规定，公司制订了公司章程，并以公司章程为中心，不断完善了股东大会、董事会、监事会、总经理议事规则、工作细则等 22 项制度，规范了相关的工作程序，形成了一个结构完整、程序规范、实施有效的公司治理制度体系。同时，根据公司自身发展和内部控制要求，建立以质量、安全、环境、检测为主体的一体化管理体系，走出一条公司规范运作程序化、制度化的新路子。根据财政部等 5 部委颁发的企业内部控制应用指引的要求，结合公司的经营管理现状，2010 年，公司在原有 180 多个制度、程序的基础上，先后修订完善了物质进出管理规定
4、、特种设备管理规定、技改项目管理规定、环境保护办法等 11 个内控制度，新增了全面预算管理规定、信息安全管理制度等 11 项内控管理制度，修订了经济合同管理规定、信息应用系统管理规定、企业内部控制风险评估及评价实施细则等 8 个内控文件，进一步完善了内控制度体系，防范内控风险。3、内部控制组织体系及职责划分公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会负责公司内部控制日常工作，监督内部控制的有效实施和自我评价，协调内部控制的相关事宜。监事会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督。经理层负责组织公司内部控制的日常运行。在公司审计委员会指导下，公司设立了审计部，配备了5名审计人员
5、，负责对公司内部控制的监督检查，采取定期和不定期的方式，对公司和单位的经营活动、工程管理、安全管理、物资采购予以审计。通过审计，对公司内控制度的建立与实施、经营活动的效果、内部管理的效率等起到监督作用，进一步健全内控体系，增强其实施的有效性。4、内部控制活动情况（1）调整公司管理机构。根据公司经营管理和内部控制工作的需要，本着创新管理、提高效能的原则，公司董事会对相关管理机构进行了调整。如撤销生产指挥部、技术中心技术部，成立生产技术部，将生产技术管理融于一体，把工艺路线和生产流程结合，提升了集约生产与规范操作的水平，有利于正确处理产量与质量的关系，强化生产过程控制。2（2）加强企业风险评估。公
6、司定期开展企业内部风险分析、评估，在制订了企业内部风险评估控制规范、企业内部风险分析评估实施细则的基础上，根据企业内部控制职能分工，先由部门对分管业务组织风险评价，再由企管信息部进行筛选、汇总，然后由公司内控小组进行评估确认。为此，公司建立了公司企业内部风险总清单、公司企业内部控制风险数据库。通过风险评估，高风险有所降低，同时制订了相应的措施，强化了内部控制。（3）有效规避企业风险。总经理部定期召开“三预会”，即把预测市场风险、编制预算计划和落实预控措施有机结合，对涉及到公司经营发展的国内外市场信息、国家的政策法规及公司生产经营状况等各种风险因素进行系统梳理、综合分析，确认风险的程度，及时作出
7、具体的决策，并由相关部门、单位逐级贯彻落实，有效化解企业内外部风险，较好的实现企业的经营目标。二、重点控制活动2010年，公司没有控股子公司，没有发生对外担保事项，没有募集资金使用事项。公司在关联交易、重大投资、信息披露等重点控制活动上，切实做到有章可循，执行较好。具体情况如下：1、关联交易的内部控制公司的关联交易，始终以维护公司和股东的利益为出发点，遵循诚实信用、平等自愿、公平公允的原则进行，严格按照深圳证券交易所股票上市规则、主板上市公司规范运作指引的规定执行和披露。2010年，公司仅发生了日常关联交易，主要是采购原材料、销售货物，提供和接受劳务。交易的主要对象为公司的控股股东及受同一实际
8、控制人控制的公司。在审议的程序上，由公司总经理向公司董事会提出年度关联交易事项预测的书面文件，独立董事事前认可，发出召开董事会的通知和议案，董事会对交易的内容、数量、价格、占同类业务的比例、定价政策及依据和此交易对公司的影响进行了全面认真的审查，关联董事回避表决；由于交易的数量属于股东大会的审批权限，董事会经审议通过后，将该议案提交股东大会审议，关联股东回避表决。在执行过程中，相关部门将执行情况及时向公司董事会、总经理汇报，发现问题，及时解决。公司董事会对日常关联交易的执行情况在半年度报告和年度报告中予以披露。2、重大投资的内部控制3公司的重大投资，始终以控制投资风险、注重投资效益为出发点，遵
9、循合法、审慎、有效的原则进行，严格按照股东大会、董事会对重大投资的审批权限和项目的管理制度执行。2010年，公司没有对外公司的投资，没有委托理财事项。公司的重大投资主要是技术改造投资。在投资的决策上，由公司发展规划部提出立项报告，组织专家进行可行性论证，经总经理办公会审查后，提交董事会审议通过。在实施控制上，由项目部按照工程预算和网络计划组织实施，保证工程质量，严格价款支付，使工程处于受控状态。在项目竣工后，项目部门对工程质量、工期及试运行情况出具评价报告，由主管部门进行测评审定，发现问题，及时整改。在实施过程中，公司董事会、经理层定期了解工程执行情况，及时发现和解决问题。技术改造的决策和实施
10、情况，在定期报告中公布。3、信息披露的内部控制公司的信息披露，始终以提高质量、增强公司运作的透明度为出发点，严格执行信息披露的管理制度。公司完善了信息披露管理制度，明确了信息披露的原则、内容、标准、程序、职责分工、档案管理、保密措施及责任追究，指定了对外发布信息的责任人和公司各部门重大信息的报告人。未经董事会授权和批准，任何部门及个人不得擅自对外披露信息。董事会秘书室是信息披露的归口管理部门，负责公司信息资料的收集、信息公告的起草、信息稿件的登记、传递及存档等工作。公司按期编制、审议、披露定期报告，及时编制、审议、披露临时报告，切实做好未公开重大信息的保密工作，尽量缩小知情人范围，使之处于可控
11、状态。公司的信息披露工作在编制、传递、审议、披露流程中，没有出现泄密现象，确实做到了真实准确、完整及时。与此同时，公司在接待投资者的调研和回复股东咨询时，从未透漏未公开重大信息，保证了信息披露的公平性。三、内部控制的检查和披露为了保证企业内部控制的有效执行，依据制度落实检查管理规定，公司对136个重点制度进行了检查，对执行过程中发现的问题，提出了77项整改措施，督促部门和单位予以认真整改。根据一体化管理的要求，按照管理体系内部审核程序的规定，公司分三次对质量管理体系、安全环境管理体系、测量管理体系进行全面系统的内部审核，提出293个整改项，组织整改和整改后的效果验证。同时，接受14项国内外知名
12、公司第二方认证，顺利通过中国船级社、华夏认证中心、中国合格评定委员会、4中启认证中心、API美国石油学会等五家机构的第三方认证，对认证方提出的问题，均进行了认真的整改。为加强内部监督，按照公司内部审计管理暂行规定，针对企业的重点、难点、薄弱点，及时对工程的预算、结算、物资的采购、材料的价格、资金支付，对安全制度的落实、操作规程的执行、组织管理网络，对涉及廉洁从业的相关制度的执行情况，进行了专项审计，有效实施了内部控制的监督管理。根据深圳证券交易所的要求，自2007年以来，公司内部控制自我评价每年进行一次，在编制年度报告时，同时编制公司内部控制自我评价报告，作为单独议案，在提交董事会审议通过后，
13、公开披露。四、内部控制的缺陷、异常事项及整改计划公司的内部控制比较完善，未发现对公司治理、行政管理、经营生产及发展有重大影响而存在的缺陷、异常事项。随着外部环境的变化、经营生产的发展、内部管理的创新，公司内部控制仍需要不断的改进和完善。1、企业制度的健全和有效执行将是一个永恒的主题。随着市场形势、经营生产的变化，要进一步完善内控制度，加大执行的力度，使企业发展始终处于高效率运转和受控之中。2、企业风险的控制体系需要持续改进。随着外部环境的变化和公司内部管理工作的要求，及时发现内控问题，不断提出改进措施，并坚决落实，使企业有序健康发展。3、企业内控的监督检查需要切实有效。审计部门、企管信息部门，
14、要定期和不定期的对内控制度的落实情况进行监督检查，保证内控执行有效，对执行不力者，实行问责制。报告期内，就公司所涉及的重点控制活动中的内控问题，公司及相关人员未受到中国证券监督管理委员会的处罚、深圳证券交易所的公开谴责。五、内部控制的总体评价根据内外部环境的变化和经营管理的要求，公司深入做好内部控制工作，不断健全完善内控制度、内控体系和风险评估及控制体系，形成了全面、审慎、有效的具有本公司特点的内部控制制度体系，覆盖了公司经营管理的各个方面和各个层面，发挥了控制与防范的作用。从而，促进了公司经营生产的持续稳定运行、5保证了公司资产的安全与完整、提高了公司运行的质量与效益、实现了公司的战略目标。实践证明，公司的内部控制是合法合规的，是有效的。大冶特殊钢股份有限公司董事会2011 年 2 月 28 日6
