会计信息系统理论与实务——基于金蝶KIS ¢主讲：隋慧¢联系方式：l13691020695lsui.hui@ 课程说明¢介绍会计应用软件的基本理论、概念、规则和原理，使学生熟悉会计电算化软件设计的基本思想¢结合金蝶KIS软件系统，使学生掌握商品化会计应用软件的使用和维护， 参考教材：l财务软件应用技术（金蝶财务软件应用技术（金蝶ERP-KIS) 主编：王小云 出版社：清华大学出版社l金蝶金蝶KIS财务软件实务操作财务软件实务操作 主编：刘超 崔喜峰等 出版社:人民邮电出版社 课程内容：¢第一部分：会计信息系统概述 l（第一章）¢第二部分：会计信息系统实施、维护和管理 l（第一章）¢第三部分：会计信息系统日常处理和财务分析l（第二、三、四、五、六、七、八章） 第一章 会计信息系统概述¢目标：l理解— 会计信息系统发展 —会计信息系统在企业的应用 —会计人员在会计信息系统中的作用 —金蝶KIS系统及其功能模块l掌握—会计信息系统相关概念、构成、功能和特点 第一章 会计信息系统概述¢会计信息系统简介¢会计信息系统的构成¢会计应用软件¢金蝶KIS系统介绍¢实践演练：金蝶KIS系统的安装 第一节 会计信息系统简介¢概述¢发展¢作用¢特点 一、概述¢会计信息系统（ＡＩＳ）以计算机为主要工具，对各种会计数据进行收集、记录、存储、处理与输出，并完成对会计信息的分析，向使用者提供所需会计信息，辅助他们管理、预测和决策，提高企业管理水平与经济效益。
分类：¢根据功能和管理层次的高低，可以分为：• 会计事务处理系统──初级管理（核算型、部门级） • 会计管理信息系统──中级管理（管理型、企业级或部门级） • 会计决策支持系统──高级管理（管理型、企业级） 特点：¢１、数据来源广泛，数据量大； ¢２、数据的结构和数据处理的流程较复杂； ¢３、数据的真实性，可靠性要求高； ¢４、数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性； ¢５、数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有明确的审计线索； ¢６、信息输出种类多，数量大，格式上有严格的要求； ¢７、数据处理过程的安全，保密性有严格的要求 二、发展二、发展¢手工会计信息系统阶段手工会计信息系统阶段¢电算化会计信息系统阶段电算化会计信息系统阶段¢ERP会计信息系统阶段会计信息系统阶段 手工会计阶段(15世纪) ¢财会人员以纸、笔、算盘等为工具，实现对会计数据的记录、计算、分类、汇总，并编制报表，提供会计信息¢其核心是会计恒等式、会计循环、会计科目表、分录和账簿 ¢该模式可追溯到l3、l4世纪威尼斯商人的借贷记账法，后由意大利数学家、近代会计之父卢卡·帕乔利经过6年调查研究和整理，于1494年11月10日出版了《数学大全》一书。
该模式一直延用至今 电算化阶段(20世纪50年代) ¢电子计算机应用于手工会计信息系统之中，即为电算化会计信息系统模式，¢1954年美国通用电气公司通用电气公司第一次使用计算机计算职工工资，从而引起了会计处理的变革，标志标志着电算化会计信息系统模式的开始¢电算化会计信息系统横向扩展，最后形成整个企业管理信息系统，纵向发展并按职能结构可分为“会计信息处理系统、会计管理信息系统、会计决策支持系统” 电算化阶段¢会计软件以模拟为主，且各项业务的数据处理大都是独立地进行，没有形成完整性的会计信息系统¢会计软件主要实现了工资计算、账务处理、订单处理、固定资产核算和报表打印等单向处理特点特点¢主要是用计算机代替手工，实现会计核算的自动化或半自动化，以提高会计工作效率为主 ERP会计信息系统阶段¢随着数据库、网络技术的发展，AIS其核心由记录转换为集成——集成业务处理、信息处理、实时控制和管理决策¢充分利用信息技术，不仅仅局限于财务管理，而是面向整个企业管理，从详细记录最原始经济业务事件开始（原始凭证），而不是从记录经过人为加工后的会计分录开始（记账凭证），其基本元素不再是科目、分录、账簿并克服了电算化会计信息系统的弊端，因此称其为现代会计信息系统——ERP阶段。
什么是ERP¢ERP是英文Enterprise Resource Planning的缩写，中文意思是企业资源计划企业资源计划¢是一个以管理会计为核心管理会计为核心可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理软件企业管理软件¢ERP将企业内部从获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款把所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益 ERP会计信息系统阶段¢形成了整体的信息系统，实现了相互间的信息快速传递和共享的目标¢会计信息系统的结构突破了手工方式的一些模式¢会计信息系统的功能愈加完备¢提供集中式管理服务¢使会计核算从静态走向动态¢支持业务协同的工作方式特点特点 未来趋势¢根据国家规划到2010年，全国80％以上的单位要实现会计电算化¢未来的会计信息系统发展主要集中在AIS与MIS的集成，大力开发全面管理型和战略支持型的“企业管理软件”即开发ERP¢然后向Internet、Web转移，建立能使现有应用程序结构与Internet协议进行通讯的桥连技术，增加新的基于Web的应用程序，改写原有的应用，使应用程序的代码完全适合Internet，最终建立REA模式的信息系统。
三、会计信息系统的作用¢生成会计报表l财务报表、纳税申报¢支持日常事务l响应订单、分发货物l开具账单、发票、收现¢决策支持l产品销售定价、销量预测、投融资政策¢计划管理和控制管理l预算与实际的比较分析、修正¢实施内部控制 （安全、审计） 第二节 会计信息系统的构成¢技术¢职能结构¢会计人员 一、会计信息系统的技术会计信息系统技术硬件结构技术应用平台软件安装数据存储 硬件结构：¢单机结构¢多用户网络结构所有的数据输入、储存、处理和输出所有的数据输入、储存、处理和输出都由一台单一独立的计算机完成都由一台单一独立的计算机完成由主机和各终端组成，数据通过终端由主机和各终端组成，数据通过终端输入，集中储存、处理输入，集中储存、处理 （一）单机结构¢配置：一台计算机和相应的外部设备¢工作方式：单用户¢适用：小型企业或单项业务处理¢特点：数据独占，一致性好 （二）多用户网络结构¢配置：一台主机、多台终端数据库主机输出设备终端1终端2终端3 技术应用平台¢是指由硬件、网络、软件及应用系统集成后的系统结构¢有四种主要的模式：l主机系统模式（MS）l文件/浏览器模式（F/S）l客户机/服务器系统模式（C/S）l浏览器/服务器系统模式（B/S） 主机系统模式（MS）¢硬件资源：集中在一台主机上。
各种共享设备）¢数据存储、文件处理：全部交给主机集中完成系统软件、工具软件、应用程序、共享数据、通信软件）¢数据传输：通信软件¢用户通过本地终端或远程终端访问访问主机¢计算机网络未流行之前，是主要形式 主机系统模式（图例）（Master Service）主主机机终终端端 主机系统模式（MS）¢优点：数据集中共享，一致性好¢缺点：l系统庞大、容易出错l系统运行速度较慢（终端越多，速度越慢）l扩展性较差 文件/服务器模式File/Service （F/S）¢硬件结构（环境）硬件结构（环境）: 局域网或一般网络，文件服务器（主机）¢共享数据存储共享数据存储:一台或多台文件服务器¢应用软件应用软件：工作站（用户）¢数据传输：数据传输：局域网或一般网络 文件/服务器模式（图例） File/Service （F/S）文文件件服服务务器器工工作作站站局局域域网网 文件/服务器模式File/Service （F/S）¢优点优点：数据的采集和维护由大部分用户分担，存储、恢复和备份数据的速度快¢缺点缺点：容易引起数据的不一致， 网络通信负荷较大 客户机/服务器系统模式Client/Service（C/S）¢硬件结构（环境）硬件结构（环境）: 局域网或一般网络，文件服务器、数据服务器、工作站。
¢应用系统应用系统：工作站（客户端）¢共享数据存储处理共享数据存储处理:一台或多台数据服务器，¢信息交互及处理信息交互及处理：文件服务器（网络用户交互界面、业务处理软件）¢数据传输数据传输：局域网或一般网络 客户机/服务器系统模式（图例）Client/Service（C/S）文文件件服服务务器器工工作作站站局局域域网网数据服务器 客户机/服务器系统模式Client/Service（C/S）¢优点：提高了用户交互反映的速度 ，降低了客户端对CPU的要求，提高了安全性、可靠性；提高了运行效率，有较强的开发性¢缺点：系统的维护管理难度增大，维护成本随客户端增多而增大，易造成网络瓶颈 浏览器/服务器系统模式Browse/Service（B/S）¢是一种以WEB技术为基础的新型的信息系统应用模式¢B/S模式有三个层次：l客户机（简单非共享程序）lWEB服务器/应用程序服务器（共享应用程序）l数据库服务器（共享数据） 浏览器/服务器系统模式Browse/Service（B/S）服服务务器器工工作作站站局局域域网网数据服务器web服务器 二、会计信息系统的职能结构¢应具备会计核算和财务管理的职能。
¢会计核算：l账务处理、工资核算、固定资产核算、业务往来核算等¢财务管理：l资金管理、成本管理、销售和利润分析与预测¢两大职能相互依存，密切相关 确定的职能结构的好处¢明确系统范围即边界，充分认识个职能的要求、特点，以及相互之间的数据关系¢有利于合理组织和使用各职能子系统所需及提供的信息，一边从整体出发，提高效率¢有利于提高系统的适用性和对环境的适应性¢提高系统的可靠性¢提高系统的通用性 三、会计信息系统中的人员¢用户¢管理人员¢顾问¢评估人员¢会计和税务服务的提供者 用户¢各类使用会计软件的人员¢理解信息系统的构造、硬件、软件和数据的组织方法，并能够使用数据库、会计软件、office系统等¢程序性职责少，理解商务过程、组织分析、制定计划、作出战略决策职能多 管理人员¢职责职责：负责管理员工，利用企业各种资源以达到企业目标l小企业：记录、报告、管理一体l大企业：了解信息系统的内容、使用者的信息需求，熟悉内部控制技术¢要求要求：必须深谙企业原则、企业的目标和商务过程及知悉系统是如何达到这些目标、支持这些过程的 顾问（提供经验服务）¢经验丰富的会计人员在许多领域提供咨询服务¢IFAC：会计师必须深悉任务、实务和备选系统，并能将其融入内部控制。
懂得财务报告的必须要件和内部控制风险¢未来趋势：专注于某些企业；专注于某些软件供应商 评估人员（评估服务）¢内部审计师内部审计师l评价各组织的运行效率l提出改进意见报告，直接对总裁负责l帮助建立内控，确保其有效进行l必须理解企业内部的商业过程和信息系统，以便做出评价¢外部审计师外部审计师l评价会计信息系统的可靠性，评价财务报告的可信性，是否遵从了公认会计原则¢其他鉴证服务的提供者其他鉴证服务的提供者l网络鉴证l会计鉴证（诚信鉴证）l风险分析和评估¢会计和税务服务的提供者会计和税务服务的提供者 第三节 会计应用软件¢典型的会计应用软件：l通用会计软件l自行开发的会计应用软件¢典型的会计应用软件的基本活动包括：l输入信息l记录事件l打印文件（凭证、报告等）l查询、特殊咨询 通用会计软件¢由专业的商业化软件公司研制，公开在市场上销售，适应不同行业、不同的管理与会计的基本需要¢原理相通，功能和操作也相似¢能为客户节省大量的时间和经历¢但不能满足所有组织的个性化需求 商业软件代表产品：¢金蝶金蝶lEASlK/3lKIS¢用友用友lNClU9,U8lT系列 开发会计应用软件¢自己开发或雇佣他人开发会计软件¢开发费用较高，开发时间长，系统的适用性较差。
¢针对性强¢在电算化早期大多由用户自行开发，目前已经很少用了 第四节 金蝶KIS系统介绍¢什么是金蝶KIS?¢KIS标准版的功能模块介绍 一、什么是金蝶KIS?¢金蝶KIS是以“让管理更简单”(Keep it simple)为核心设计理念，面向小型企业管理需求开发设计，旨在提高管理能力、完善规范业务流程，全面覆盖小型企业管理的五大关键环节：老板查询、财务管理、采购管理、销售管理、仓存管理 ¢金蝶KIS分为标准版、业务版、迷你版、行政事业版、小企业专版 二、功能模块介绍¢账务处理¢固定资产¢工资管理¢往来合同管理¢报表与分析¢出纳系统¢系统维护 账务处理¢凭证处理凭证处理：日常标准格式凭证录入、输出；可直接处理外币业务；数量金额核算业务；验证平衡关系、数据正确性以及表外科目表外科目¢帐薄报表查询帐薄报表查询：提供了账务处理查询筛选功能包括：总账、明细账、日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表¢期末处理期末处理：总结某一期间的经营活动情况，结转至下一期的必做事项 处理流程图凭证录入凭证录入凭证查询凭证查询预警查询预警查询凭证审核凭证审核凭证检查凭证检查凭证过账凭证过账期末结账期末结账自动转账自动转账结转损益结转损益期末调汇期末调汇查询模块 帐薄报表¢总账总账：数量金额总账、核算项目总账¢明细账明细账：数量金额明细账、多栏式明细账¢表表：凭证汇总表、科目日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目余额表、核算项目明细表、调汇历史记录表、对应科目汇总表 固定资产¢提供固定资产管理中所需的编码、类别、折旧方法等各种信息。
¢能够自动处理固定资产的购入、报废、要素变动业务对应的账务处理¢能提供各种固定资产报表，以及卡片的复制功能 流程图固定资产增加固定资产增加固定资产变动固定资产变动固定资产减少固定资产减少变动资料查询变动资料查询月工作量输入月工作量输入计提减值准备计提减值准备计提折旧计提折旧 帐薄报表¢固定资产清单¢固定资产增减表¢固定资产明细账¢固定资产及累计折旧明细账¢折旧费用分配表¢固定资产使用情况风险表¢固定资产构成分析表¢固定资产价值结构分析表¢固定资产折旧汇总表¢固定资产处理情况表¢固定资产数量统计表¢固定资产到期提示表 工资管理¢提供了简便易行的计算公式、灵活多变的项目设置¢相关工作数据录入、计算、报表输出、费用分配 处理流程图工资项目工资项目工资计算方法工资计算方法工资数据录入工资数据录入工资费用分配工资费用分配 报表¢工资条¢工作发放表¢工资汇总表¢工资费用分配表¢人员工资结构分析¢银行代发工资文件¢工资赔款表 往来及合同管理¢提供往来及合同管理功能，可以进行账龄分析等功能¢按照自定义条件查询、浏览对账单¢进行账龄分析等 处理流程图核销往来业务核销往来业务往来账单查询往来账单查询合同类别合同类别历史合同数据录入历史合同数据录入新增合同新增合同合同审批合同审批合同查询及兑现合同查询及兑现合同结束合同结束 帐表¢账龄分析表¢合同清单¢合同处理情况表¢合同汇总表 报表与分析系统¢提供了资产负债表和利润表两张固定格式分析报表以及自定义报表。
¢各种报表均可采用结构风险、比较分析、趋势分析，分析结构可以用表格或图形方式输出¢报表查看子系统l资产负债表、利润表、自定义报表¢报表分析子系统l资产负债表分析、利润表分析、财务指标分析、自定义报表分析 处理流程图资产负债表资产负债表利润表利润表资产负债表分析资产负债表分析利润分析利润分析自定义报表分析自定义报表分析财务指标分析财务指标分析自定义报表自定义报表报表编制报表编制报表分析报表分析 出纳系统¢提供了出纳人员所需要的现金和银行日记账、资金日报表、银行对账、支票管理等实用功能¢与账务系统功能分离但数据共享¢提高出纳的工作效率 处理流程图现金初始余额现金初始余额银行初始余额银行初始余额现金日记账现金日记账银行日记账银行日记账银行对账单银行对账单现金盘点与对账现金盘点与对账银行存款对账银行存款对账出纳扎账出纳扎账支票登记支票登记领用及报销领用及报销支票核销支票核销 帐薄报表¢资金日报表¢资金月报表¢长期未达账¢银行存款余额调节表 系统维护¢基础资料系统基础资料系统l币别l凭证字l结算方式l核算项目l会计科目l常用摘要l模式凭证¢其他系统维护内容其他系统维护内容l帐套选项、套打设置、用户管理、修改密码、上机日志、科目合法性检查、帐套备份、帐套修复。
三、操作界面介绍¢用户登陆¢操作界面¢菜单栏、工具栏、状态栏 用户登录界面打开账套或打开账套或ctrl+O字母区分字母区分大小写大小写 操作界面¢菜单栏¢工具栏¢状态栏¢主功能选项 菜单栏菜单栏主功能主功能选项选项状态状态栏栏 菜单介绍菜单介绍对由于断电等意外而遭到破坏的账套进行自动修复每次都要备份账套数每次都要备份账套数据到自己的据到自己的U盘上注意注意：恢复数据时：恢复数据时需要重新命名！！需要重新命名！！ 小结：¢主要内容：l会计信息系统的概念和特点l会计信息系统的发展（三个阶段）l会计信息系统的构成（三部分）l会计信息系统软件l金蝶KIS的功能模块及操作界面¢关键术语：AIS、ERP、金蝶KIS 重点回顾及练习¢单选：1、一个会计软件系统一般由（）功能模块组成A 1个 B 2个 C 3个 D 多个答案：D 单选：2、由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同企业会计与管理基本需要的会计软件是（ ）A 通用会计软件 B 专用会计软件C 会计软件 D 专业会计软件答案： A 单选¢3、金蝶KIS账务处理包括三大块：凭证处理、账薄报表的查询及 （ ）A 工资处理 B 期末处理C 固定资产处理 D 往来处理答案： B 多选¢1、商品化会计软件是指销售公司统一设计、开发，并作为软件商品在市场销售的会计软件。
商品化会计软件一般具有的特点 （ ）A 通用性 B 保密性C 易用性 D 易维护性答案： ABCD 多选¢2、金蝶KIS的主要功能有账务处理、固定资产、工资管理，还有 （ ）A 报表分析 B 往来管理C 出纳管理 D 系统维护答案： ABCD 多选¢3、在金蝶KIS系统登录时，需要输入下列 （ ）信息A 企业名称 B 账套文件名C 用户名称 D 用户密码答案： BCD 复习思考题¢1、什么是AIS？简述其发展历程¢2、简述通用会计软件的优点和缺点¢3、简述金蝶KIS软件的主要功能模块 第二章 会计信息系统的实施——金蝶KIS系统初始化¢目标——理解l会计信息系统实施的基础工作和基本条件l会计信息系统实施的原则l会计信息系统运行的主要工作l会计人员在会计信息系统中的作用l金蝶KIS系统及其功能模块¢目标——掌握l如何选择商品化会计应用软件l会计软件使用的基础准备l金蝶KIS的初始化 主要内容¢会计信息系统的基础工作¢会计信息系统的实施原则¢商品化会计软件选择¢试运行前的准备¢系统试运行¢金蝶KIS的实施 第一节 会计信息系统的基础工作 企业会计信息系统的实施，是一项复杂的系统工程。
¢会计信息系统规划¢会计信息系统实施的基本条件¢其他条件 一、会计信息系统规划¢会计信息系统规划会计信息系统规划主要是确定企业会计信息系统工作在一定时期内所要达到的目标，以及对怎样合理、有效、分阶段地实现这个目标进行规划，它是企业建设会计信息系统成败的关键关键¢即，明确目标、任务、途径和结构，以便统一实施 一、会计信息系统规划¢主要内容：l明确会计信息系统工作的目标目标l明确会计信息系统建立的途径途径l明确会计信息系统的总结构总结构l明确会计信息系统建立建立工作的管理管理体制和组织结构体制和组织结构 一、会计信息系统规划：主要内容¢目标：一般是以实现模块的数量来衡量l近期目标l远期目标¢途径：l开发：自行开发、联合开发、委托开发l购买：选择软件，考虑需求 ¢总体结构 ——即，系统的总体规模、业务核算范围，以及系统由哪些子系统构成，这些子系统间的联系和界面划分¢管理体制和组织机构：l管理体制：工作流程、统一领导、安全有序l组织结构：专门人员、上岗标准，组织形式一、会计信息系统规划：主要内容 二、会计信息系统实施的基本条件¢企业客观需要¢领导的重视和支持¢企业内部协作¢管理基础¢人员 ¢客观需要l市场竞争，会计数据剧增l要求有及时、准确、系统的会计信息¢领导的重视与支持l涉及的部门繁多l应用程度越高，外界的制约因素越大¢管理基础l全面、规范的管理制度和方法l完整规范化的数据 ¢人员l开发人员l系统的应用人员l系统的管理人员¢会计信息系统要求有一批掌握现代电子技术、网络技术，融自然科学、社会科学、人文科学于一 身的复合型人才。
三、其他条件¢会计业务流程与功能调整l会计业务流程的调整：•手工：以原始凭证为起点，报表为终点•会计信息系统：可以接受实时的电子数据，作为数据来源可验证性、安全性）l会计业务的功能调整：•手工：按经济业务性质分工，人员独立，不相容业务分工•会计信息系统：集中于计算机，按功能模块分工 三、其他条件¢会计信息系统的档案管理l会计数据档案管理：•纸介质按照财政部《会计档案管理办法》•光、磁介质的历史数据，至少两个备份，分别保存； 当前数据，定期备份，脱机保存l系统开发与维护更新文本档案管理•保存3年以上l系统操作痕迹记录档案管理•定期备份，妥善保管 第二节 会计信息系统的实施原则¢合法性原则¢效益性原则¢系统性原则¢规范性原则¢可靠性原则¢易用性原则 第三节 商品化会计软件选择¢会计信息系统商品软件的特点¢会计信息系统商品软件的选择¢硬件平台与软件平台的选择 一、会计信息系统商品软件的特点¢通用性l横向通用：不同企业的会计业务l纵向通用：一个企业不同时期¢保密性：提供加密软件¢可维护性：终身维护¢友好性：易学、易用¢初始化：初始化模块设置 二、会计信息系统商品软件的选择（一）软件应具有的特点：l软件的合法性l软件的安全可靠性l软件的易使用性l软件的易适应性l软件运行平台 （二）软件的功能¢主处理功能l一般会计业务¢辅助功能l提示、帮助¢服务功能l重建索引¢控制功能l权限 （三）软件供应商¢售后服务¢厂家维护升级的能力¢维护费用¢维护方式 （四）企业自身业务的特点¢企业的行业特点¢会计核算的特点l企业日（月）处理凭证的总数l企业会计科目的分级与长度l会计数据的最大值与最小值l每月所要保存的会计数据量l企业的规模及会计工作的分工 （五）费用¢软件费用¢资料费用及培训费用¢安装费用¢售后服务费用¢其他配套费用¢网络软件增加工作站的费用 硬件平台与软件平台的选择¢硬件平台l关键——计算机、打印机、电源¢软件平台l关键——操作系统Unix/windows/netware 第四节 试运行前的准备¢会计核算业务的整理l规范账、证、表格式；l规范核算程序l规范经济业务处理方法 试运行前的准备¢记账方法、程序的确定记账方法、程序的确定l记账方法记账方法——借贷记账法l记账程序记账程序：手工核算：记账凭证记账程序、日记账记账程序、科目汇总表记账程序等多种形式；计算机核算：流程重建，可以依据记账凭证直接登记明细账、日记账，然后再登记总分类账。
金蝶KIS：记账凭证录入（自动生成）——审核、检查——过账（登记明细账、日记账、总账） 试运行前的准备¢科目编码方案的确定 总账科目（一级科目）——财政部统一规定； 明细科目 ——名称根据公司自身要求确定，但必须符合会计准则规定； ——设定编码规则，满足自身要求（核算要求、管理要求、报表要求）、考虑未来发展； 试运行前的准备¢凭证、帐薄的规范化l凭证、账薄格式统一，明确具体科目所应用的账薄格式（三栏式、多栏式、数量金额式等）l核对账目，账账、账证、账实相符l调整期末余额，清理往来账，银行账 试运行前的准备¢会计核算业务的规范化和方案确定l核算业务：固定资产（卡片账）、工资（计算办法）；成本（计算方法）等l控制管理方案：责任成本、标准成本、目标成本、战略成本等 第五节 系统试运行¢初试化工作¢试运行¢替代手工核算程序 一、初始化工作 · 涵义¢是指在系统运行之前，根据确定的核算方案和软件提供的功能输入总账、明细账余额，定义有关帐表结构、内容和处理方法，输入有关系统内相对固定的数据 初始化流程新建账套设置账套选项设置币别设置核算项目设置会计科目录入初始数据启用账套¢如图： 一、初始化工作 · 步骤¢建立科目编码及中文名称对照表，输入全部总账、明细账科目期初余额。
¢输入有关核算子系统固定数据：l职工工资数据、固定资产卡片、材料名称、编号和计划价格，产品名称编码，产品定额成本，工时费用定额等¢定义账、表结构、内容及计算公式 一、初始化工作 · 账务初始化¢把手工账务工作转移到计算机中进行处理，需要把手工账本就、账目、账面数据转换到计算机中去这就是“账务初始化”l建立符合本企业财务管理要求的挂历控制体系l建立符合本企业核算要求的科目体系l建立适合本企业核算要求的软件功能体系¢账务初始化中一般都有系统管理功能，包括财务人员工作及权限的分配、建立适合本企业核算要求的账务结构体系等 二、试运行——在会计信息系统软件正式使用之前，必须与手工记账同时运行一段时间，以检验其是否达到预定的目标、软件是否有缺陷或错误，以及系统的合法性、安全性、可靠性等这就是“试运行”阶段——财政部规定财政部规定：会计软件要经过三个三个月以上月以上的试运行对于财政部主持评审的商品化软件，要求在四个以上用四个以上用户跨年度运行半年以上户跨年度运行半年以上 （一）试运行的目的l功能检查l合法性检查l可靠性、安全性检查l及时性检查l例外情况检查 （二）试运行阶段主要工作¢手工核算仍要继续。
¢同时组织会计软件初始化和单元数据输入¢考察计算机输出结果与手工处理结果，分析比较，若有差异，查找差异原因 （三）试运行应注意的问题¢要有严密的组织、严格的管理和较高的人员素质¢输入数据的正确与否是关键，所有记账凭证必须复检¢会计人员应按新要求、新方法处理，以保证核算结果的可比性 三、替代手工核算程序¢替代手工核算程序的基本条件¢替代手工核算的两种方式l全部核算业务一次性完成转换（业务量小）l分阶段逐步转化，保证可靠、平衡过度（业务量大）¢电算化会计信息系统的使用 实施电算化后会计人员的主要工作：¢在计算机上完成各种账、表的月、季、年初始化工作；¢记账凭证编制及审核工作；¢输入日常核算数据；¢用计算机完成各项核算业务；¢查询和打印输出有关会计账目、凭证、报表及其他有关会计数据；¢保管好会计档案资料；¢做好软件、硬件日常维护工作 第六节 金蝶KIS的实施¢环境准备及安装启动¢帐套资料准备工作¢建立新帐套¢金蝶KIS初始化 环境要求操作系统Windows98、windows NT4.0（Service Pack 3以上）、windows 2000、 windows XP网络环境Nerware 3.11、Windows NT4.0、Windows 2000 Server、Windows 2000 Advanced Server硬件最低配置建议配置CPU奔腾100MHz 以上奔腾233MHz 以上内存32M以上64M以上硬盘200M以上自由空间500M以上自由空间硬硬件件环环境境软软件件环环境境 KIS网络环境¢建议最多建议最多3个用户同时操作同一账套。
个用户同时操作同一账套集线器HUB文件服务器客户端1 客户端2 客户端3 文件服务器 HUB（集线器） 安装和启动¢仔细阅读软件授权协议书¢将安装光盘放入光驱，系统将自动运行安装向导¢或者打开光盘内容，双击kissetup.exe 文件运行安装向导 加密卡¢为了防止非法盗用，金蝶软件采用了加密卡形式l网络版加密卡：主卡、副卡l单机版加密卡¢加密卡安装在打印口（LTP1）上 一、账套资料准备工作¢账套——是金蝶KIS存放会计业务数据资料文件的总称，账套中包括会计科目、记账凭证、账薄、会计报表以及相关业务资料等内容¢一个账套只能保持一个会计主体的业务资一个账套只能保持一个会计主体的业务资料，即一套账务数据的资料料，即一套账务数据的资料 账套所需基础资料¢账套名称¢会计期间¢记账本位币¢会计科目结构设计¢核算项目¢科目余额资料¢固定资产初始资料 （一）账套名称¢一般为使用该账套的企业名称¢该名称可以在报表、账薄和其他有关资料打印输出时使用¢必须清楚、便于识别注意注意 账套名称账套名称 与与 账套账套文件名称文件名称 不同！不同！！！ 在系统登陆时，首先输入的是文件名！新建帐在系统登陆时，首先输入的是文件名！新建帐套过程中首先输入的亦是文件名！套过程中首先输入的亦是文件名！“Sample.ais”以ais为后缀名的帐套文件名文件名 然后，在初始化的建账向导中才然后，在初始化的建账向导中才要求输入帐套名称！要求输入帐套名称！ （二）会计期间¢会计核算必须人为划分会计期间¢可以按自然月划分，也可以按其他需要自定义划分。
注意：注意：“会计年度起始日期会计年度起始日期”与账套启用账套启用期间期间”是两个完全不同的概念！！“会计年度起始日期会计年度起始日期”——会计核算的起始日期通常是每年的1月1日）“账套启用期间账套启用期间”——实施电算化的会计期间 （三）记账本位币¢账套中必须制定一种货币作为记账本位币，其他币别都必须以此本位币为基础进行折算¢金蝶KIS有两种折算方法：l直接汇率l间接汇率l记账汇率可以与凭证期间保持一致 （四）会计科目结构设计¢会计科目结构由科目编码和科目名称两部分组成¢科目编码最大级别数为6级；最大位数为15位¢科目名称可由汉字和字符组成，最长为20个汉字，40个字符 （四）会计科目结构设计¢会计科目体系结构采取树形分支结构，分级管理从一级科目开始逐级增加一级科目一级科目二级科目二级科目二级科目二级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目 例：1001银行存款100101工行存款100102建行存款10010101人民币10010102 美元10010103 日元 （四）会计科目结构设计¢金蝶KIS的科目结构中不仅有编码、名称、分支结构； 还有科目的类别、余额方向、外币核算等内容，都需要正确设置！¢科目类别：资产、负债、所有者权益、损益、成本等。
¢余额方向：借、贷、平（无余额）¢往来业务核算：（应收应付科目）能输出往来对账单和账龄分析表等¢外币核算：¢特殊科目：（固定资产、累计折旧、本年利润） （五）核算项目¢类似于明细科目又不同于明细科目¢优点：l避免重复输入l编码灵活，不受会计科目编码结构约束l核算内容一目了然，便于管理控制l有过滤及查找功能，使用户可以定位查找 （六）科目余额资料¢期初科目数据包括：l各明细科目及外币科目期初余额l期初累计余额l期初数量l各种往来业务资料l表外科目初始值 （七）固定资产初始资料¢在金蝶KIS中，固定资产是按卡片方式录入的¢卡片分为入账信息、折旧信息和本年变动信息 固定资产基本入账信息¢固定资产代码：¢固定资产名称：¢固定资产类别：¢使用情况：¢入账日期：¢原值本位币： 折旧信息¢折旧方法：¢预计使用期间：¢折旧费用科目：精确到最明细的科目¢期初数据： 二、建立新账套¢一个账套就是一个单独的计算机文件¢金蝶KIS中账套的扩展名是“AIS”¢建账时输入的参数虽然简单，但每个参数都建账时输入的参数虽然简单，但每个参数都关联整个系统，非常重要，系统参数一旦设关联整个系统，非常重要，系统参数一旦设定完成，不能修改，影响整个系统成败！定完成，不能修改，影响整个系统成败！ 选择已经建立的账套输入需新建的账套名称，默认后缀名为ais ¢进入金蝶进入金蝶KIS标准版的建账向导标准版的建账向导¢第一步：输入账套名称第一步：输入账套名称输入使用该账套的输入使用该账套的公司名称，用于标公司名称，用于标识会计主体。
识会计主体 第二步：选择所属行业第二步：选择所属行业¢系统已预设了十六个行业的会计科目表及报表¢本功能的作用是：l提供标准科目结构资料，减轻用户工作量 取消系统预设的会计取消系统预设的会计科目及报表资料科目及报表资料¢选择所属行业选择所属行业查看所选行业的预设查看所选行业的预设会计科目代码及名会计科目代码及名称列表 第三步：确定记账本位币¢我国规定为人民币¢用户需输入本位币代码，长度为3个字符¢本位币名称，长度为10个字符¢提醒！提醒！不要使用“￥”、“$”符号货币符号在报表定义中有特殊含义 第四步：会计科目代码级数及长度设置¢金蝶KIS科目代码为树形分支结构，分级管理¢我国会计准则规定，一级科目代码长度为4位¢若第二步选择了预设科目，则一级科目的代码长度由系统给出，不能修改 系统给出不能修改！根据企业需要设置 第五步:设定账套期间¢会计期间界定方式l自然月份、自由定义每个会计期间天数、任意期间数 三种方式l一旦设定完成，不能再修改！¢会计年度开始日期 这是确定会计年度开始和结束的标志日期 我国规定的是1月1日¢账套启用日期 这是用户开始使用金蝶处理账务数据的那一个期间，主意与系统时间区分。
系统默认的会系统默认的会计期间界定计期间界定我国规定为我国规定为1月月1日日实际使用金蝶处实际使用金蝶处理数据的时期理数据的时期 完成建账 三、金蝶KIS初始化¢会计科目、货币、核算类别以及核算项目、用户及权限分配等可以在关闭后，进行日常维护¢初始余额录入（初始数据一经关闭不能再修改！）¢只有在初始数据全部正确，并保证总账与只有在初始数据全部正确，并保证总账与固定资产勾稽平衡及账户试算平衡才能启固定资产勾稽平衡及账户试算平衡才能启用账套！用账套！建账向导建账向导建立新账套建立新账套会计之家会计之家初始化设置初始化设置 初始设置¢账套选项设置¢币别设置¢核算项目设置¢会计科目设置¢初始数据录入 ¢主主功功能能选选项项 账套选项设置 一、账套选项设置¢包括了账务处理的重要信息及重大会计政策，选项一经设定，不宜经常变动，否则会影响会计处理的一致性1、账套参数 记账本位币、科目结构、会计期间等 参数不能修改，只能重建新账套！（该设置在建账向导中完成）2、特别科目 特别科目是系统自动进行账务处理时所必须的一些会计科目，这些科目都有可定的含义，有些还有特殊限制，只能修改，不能删除！（该设置由金蝶系统自动形成） 选项标签页建账设置 3、凭证处理①增加和修改凭证时允许修改凭证号：②凭证录入时自动填补断号：③输入外币凭证时有本位币自动折算原币：④凭证需要凭证号：⑤凭证过账前必须经过审核⑥ 凭证号录入时数量金额核算强制单价不为负数：⑦允许删除业务单据生成凭证：⑧凭证号保持后立即新增：⑨凭证借贷双方都必须有：⑩检测单挑分录凭证⑾非固定资产凭证号保存后立即过账：⑿合同兑现西悉尼必须生成凭证：⒀助记码提示： 4、帐薄选项 账薄余额方向账薄余额方向：用以确定有关余额方向，如果余额未在约定方向，则显示为红字。
账薄排列顺序账薄排列顺序：确定生成明细账时的排列方式 明细账打印选项明细账打印选项：是否在明细账中打印日记账5、税务和银行选项 企业信息企业信息：用于登记企业税务银行方面的有关信息 出纳系统出纳系统：用以确定出纳系统启用期间及确定是否进行银行对账 选择”是“，在录入记账凭证时，对银行存款科目要求输入”结算方式“和”结算号” 点击进入高级设置 7、高级配置选项（1）系统设置： 关键锁：关键锁：系统在进行过账、期末结账等操作时，会对账套加锁，以表示排他性，避免当多个用户同时使用同一账套时，可能会产生网络上的冲突，从而导致意外的错误 （2）凭证设置：¢预览和打印凭证时显示底部信息：¢打印凭证时显示科目代码：¢可以生成凭证收据、凭证通知单：¢在录入凭证时计算分录的单价：¢只能销章本人审核的凭证：¢打印凭证先保存¢科目允许设置多核算： （3）账薄设置l数字显示长度溢出时，用“#”覆盖：l多栏式明细账中显示数量信息：l在账薄中显示总发生额和余额都为零的记录：l凭证汇总表包含表外科目：l使用表外科目： （4）结账设置l在年结时不采用事务机制：l在年结发生的错误l进销存模块未结账，同期总账不能结账：l年结后删除余额为零的往来单位l期末结账时强制备份： （5）工资设置l自动升级账套时更新工资系统的查询：l工资核算时区分职员所在部门的级别层次： （6）固定资产设置l新会计准则的运用： 在“账套选项”中“高级….”进入”高级配置选项”，选择“固定资产”，再选择”固定资产折旧时将减值准备计算在内“l录入“减值准备”、“已提减值准备”的金额和“减值准备对方科目代码” 选中复选框，按新会计准则要求计算固定资产折旧！ （7）出纳设置l编辑出纳日记账记录时，检测凭证字号是否重复：l编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据：l可以从凭证引入银行存款日记账：l可以从凭证引入现金日记账：l从凭证引入日记账时覆盖出纳中的相同记录： （8）表外科目l外贸企业和金融企业，在会计核算中往往需使用表外科目。
l表外科目不参与试算平衡l设置表外科目：l同一张记账凭证不允许既有 表内又有表外科目l表内表外科目不能混合使用维护—账套选择—高级配置账薄报表使用表外科目维护—会计科目表外科目 （二）币别¢对企业核算中所遇到的所有外币进行浏览、打印、增加、修改、删除等操作¢货币代码：¢货币名称：¢期初汇率和期末汇率：¢折算方法： 点击进入 根据账套启用期间选择例：账套启用期间是2009年4期，则选择期间4，输入期初汇率 （三）核算项目设置1、核算类别设置l往来单位、部门、资源l自设类别2、核算项目设置l往来单位设置l部门设置l职员设置l自定义核算项目 （四）会计科目1、科目代码（一级科目已经预设）2、助记码3、科目名称4、科目类别（ 资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类、表外类、存货类） 5、余额方向6、币别核算l不核算外币单选按钮l核算所有外币单选按钮l核算单一外币单选按钮l期末调汇复选框7、辅助核算l核算项目l往来业务核算复选框l数量金额附注核算复选框8、预算数据录入 设置会计科目 会计科目的复制会计科目的复制 “应收账款应收账款”设置设置 “其他应收款其他应收款”设设置置 （五）初始数据录入1、账务初始数据录入2、初始往来业务资料3、固定资产初始数据录入4、存货类科目初始化5、试算平衡 （五）初始数据录入——界面¢左上角下拉列表框，可以选择录入的数据：l货币（本位币，系统默认）l综合本位币l数量l试算平衡l多级核算汇总l固定资产 初始数据录入内容¢期初余额 （初始化数据录入）：l在进行初始化当期的期初科目余额。
¢累计借方：自年初至初始设置时止借方累计发生额¢累计贷方：自年初至初始设置时止贷方累计发生额¢本年累计损益实际发生额损益实际发生额：自年初至初始设置时止损益类科目的实际发生数例如，2009年营业收入为200万（贷方发生额），后来又退货5万元（借方或贷方红字），则实际发生额为195万；而贷方累计发生额有可能为200万 初始数据录入 单击此处选择需录入的数据在此录入当期的期初数据 （五）初始数据录入——界面¢系统以不同的颜色来标识不同的数据：l白色——直接录入的财务数据，是最明细的账务数据；l黄色——非最明细的科目或下挂了核算项目的会计科目（核算项目列打上“√”）；l绿色——固定资产初始数据资料l灰色——不能使用该项数据，数据无法录入 双击此处录入的数据双击此处录入的数据不是最明细科目在此录入当期的期初数据 此处录入的损益科目的实际数据此处录入的损益科目的本期累计数据 初始往来业务数据录入¢金蝶KIS的往来业务核算一般是通过“核算项目”的辅助核算完成的¢有关往来业务资料：l业务编号、发生日期、摘要、币别、借方、贷方、余额、数量¢对多核算项目科目的数据录入，注意要满足各核算项目的初始数据平衡。
¢通常涉及科目：应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款 ¢首先，在会计科目设置中，必须选择辅助核算：例：应收账款（1122），单一核算项目、往来单位、往来业务核算 此处录入往来单位代码 ¢首先，在会计科目设置中，必须选择辅助核算：例：其他应收款（1221），单一核算项目、个人往来、往来业务核算 此处录入核算项目代码（个人往来） ¢首先，在会计科目设置中，必须选择辅助核算：例：其他应付款（1221），多核算项目（往来单位、部门、职员）核算 此处录入期初数据点击此按钮，检查多个核算项目数据间的平衡 固定资产初始数据录入¢基本——入账信息l固定资产代码，一般为数字或字符，一旦确定不能修改l使用情况：使用中、本期开始使用、本期开使用中、本期开始使用、本期开始停用始停用、未使用、经营性租出未使用、经营性租出l使用部门：当选择为多个时，要求各部门的费用分配比例之和为100%¢折旧与减值准备信息¢本年变动数据（年初启用账套则不用录入） 固定资产卡片数据输入 选择试算平衡表 （六）启用账套¢启用账套，就是将初始化中的输入的数据进行处理和转化，将其转变为账务日常处理所需的格式，成为日常的初始数据来源。
¢一旦启用账套，任何初始资料都不能再修改！！¢完成账套启用就可以进行日常账务处理工作了 第九节 实践¢新建账套和系统初始化新建账套和系统初始化l要求：要求：•掌握新建账套的方法掌握新建账套的方法•学习用户管理和操作权限的设置学习用户管理和操作权限的设置•了解核算基础资料、核算项目及了解核算基础资料、核算项目及账套选项的内容和设置方法账套选项的内容和设置方法•掌握初始数据录入与试算平衡掌握初始数据录入与试算平衡•备份并启用账套备份并启用账套 小结：¢会计信息系统的基础工作规划、基础条件、其他条件）¢试运行（含义、目的、准备）¢金蝶KIS 的初始化（二大基本步骤）l新建账套l录入初始化数据【关键术语】l账套、账套名称、账套文件名、关键锁 重点回顾及练习¢单选1、“账套”是金蝶KIS存放会计业务数据资料文件的总称，它可以同时存放（）会计主体的业务资料 A 一个 B 二个 C 三个 D 多个答案：A 单选2、金蝶KIS中，默认的账套文件的扩展名为（） A .AIB B .BAK C .DOC D .AIS答案：D 单选3、金蝶KIS中，如果选择账套的会计年度开始日期为2009年1月1日，则会计年度截止日期是（） A 2009年12月31日 B 2010年1月1日 C 2009年11月30日 D 2010年12月31日答案：A 单选4、在金蝶KIS中进行初始化数据的试算平衡，可以打开初始化数据小窗口下拉菜单，选择（） A 人民币 B 试算平衡表 C 数量 D 固定资产答案：B 单选5、金蝶KIS中，核算项目中设置“职员类别”的作用是（） A 便于分类汇总 B 工资费用分配C 便于部门核算 D 便于查询答案：B 多选1、会计核算必须分会计期间进行，金蝶KIS 中可以按（）设置会计期间。
A 自然月份 B 任意天数 C 不需设置 D 任意期间数 E 以上皆可答案：ABD 多选2、金蝶KIS 的科目结构中不仅包含了编码、名称，同时还包含了科目的（） A 类别 B 余额方向 C 外币核算 D 数量核算 E 往来核算答案：ABCD 多选3、会计核算必须分会计期间进行，金蝶KIS 中可以按（）设置会计期间 A 自然月份 B 任意天数 C 不需设置 D 任意期间数 E 以上皆可答案：ABD 多选4、金蝶KIS中，系统提供计提固定资产折旧的方法有（） A 先进先出法 B 平均年限法 C 工作量法 D 双倍余额递减法E 年数总和法答案：BCDE 复习思考题1、解释科目设置中“核算项目”的含义，有什么特点？2、简述建账的一般程序3、账套参数包含哪些要素？ 第三章 会计信息系统维护和管理¢理解：l我国关于会计电算化的法规、条款l会计核算软件的基本要求l会计信息系统岗位及操作的基本要求l会计信息系统档案管理的基本要求¢掌握：l金蝶KIS账套选项的设置l金蝶KIS基础资料的维护 第一节 会计电算化法规制度¢《会计法》关于会计电算化的条款l第十三条，会计软件与会计资料的规定l第十五条，会计账薄登记的规定¢其他会计电算化的法规制度l《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》等。
第二节 会计电算化工作规范¢建立会计电算化内部管理制度l建立电算化岗位责任制l建立会计应用软件操作管理制度l建立计算机硬件、软件和数据管理制度¢会计数据的安全l遇到特殊情况的警示l数据的安全存储¢替代手工记账 一、建立会计电算化内部管理制度¢（一）会计电算化岗位责任制度l要求：明确各个工作岗位的职责范围；各岗位人员相对稳定；符合内部牵制制度，保证数据安全l岗位分类：基本会计岗、电算化会计岗•基本会计岗：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理；•电算化岗位：直接管理、操作、维护； 一、建立会计电算化内部管理制度¢（二）建立会计应用软件操作管理制度l明确规定上级人员对会计软件的操作内容和权限，严格管理密码，杜绝未经授权人员操作会计软件；l预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核就登入机内账薄；l操作人员离开前，必须退出会计软件；l专人保存上机操作记录 一、建立会计电算化内部管理制度¢（三）建立计算机硬件、软件和数据管理制度l保证机房的设备安全和计算机正常运行：设备保养、保持清洁l保证数据和会计软件的安全保密：防止非法修改、删除数据和软件，对磁性介质存放的数据要保存双备份。
l对会计软件的修改、升级，设备的更换，要有一定的审批手续，并由有关人员监督l健全硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施，保证会计数据的完整性l建立必要的计算机病毒措施 二、会计数据的安全¢对会计软件的要求：l在初始化或系统设计功能中，能设定防止非指定人员擅自使用的功能和对指定操作人员实行使用权限控制的功能l遇到特定情况应予以提示，并 保持正常运行l一旦发现数据文件被非法修改，应当能利用标准程序和备份数据恢复 三、替代手工记账¢应具备的条件：l配备了适用的会计软件和硬件设备l配备了相应的会计电算化工作人员l建立了严格的内部管理制度¢应注意的问题：l应用计算机打印输出和保存，应做好的4项工作l应用磁介质等保存数据档案，应具备的3项要求l替代手工记账后，应做到当天业务当天入账，按时结账，并按要求及时向相关部门报告主要财务指标和分析 应用计算机打印输出和保存，应做好的4项工作¢采用电子计算机打印输出书面会计凭证、账薄、报表的，应当符合相关制度的要求，字迹清晰，并作为会计档案保存¢在当期所有的记账凭证数据和明细分类账数据都存储在计算机内的情况下，总分类账可以从这些数据中产生，可以用总分类账户本期发生额及余额对照表替代当期总分类账。
¢现金日记账和银行存款日记账的打印，由于受到打印机条件的限制，可采用计算机打印输出的活页帐页装订成册，要求每天登记并打印；每天业务少的，可以按旬打印输出¢一般账薄可以根据需要按月或按季、按年打印；发生业务少的账薄，可以满页打印¢在保证凭证、账薄清晰的条件下，计算机打印输出的凭证、账薄中的表格可适当减少 应用磁介质等保存数据档案，应具备的3项要求¢采用磁带、磁盘、光盘等介质存储会计数据，不再定期打印输出会计账薄的，必须经区财政部门批准¢保存期限同打印输出的书面形式的会计账薄、报表¢记账凭证、总分类账、现金日记账和银行存款日记账仍需要打印输出，还要按照有关管理部门的要求，及时打印输出有关账薄、报表¢大中型企业应应用磁带、光盘等介质存储会计数据，尽量减少采用软盘存储会计档案 第三节 会计核算软件的要求¢会计核算软件的基本要求¢会计数据输入功能的基本要求¢会计数据输出功能的基本要求¢会计数据处理功能的基本要求¢新会计准则对信息系统的影响 第四节 会计电算化岗位及操作的基本要求¢会计电算化岗位¢操作员制度概要¢系统维护制度概要 电算化岗位¢电算化主管¢软件操作员 ¢审核记账员¢系统维护员¢电算化审查员¢系统设计员¢系统程序员¢数据分析员¢档案管理员¢系统分析员 第五节 会计信息系统的控制¢会计电算化对内部控制的影响l内部控制形式的变化l存储介质的变化l内部控制的范围变化l交易授权的变化l财务网络化 ¢建立和完善电算化会计信息系统环境下的内部控制l组织与管理控制l系统日常操作管理控制l系统维护控制l数据和程序控制l网络安全控制 第六节 会计信息系统的日常管理与维护¢会计信息系统的日常管理¢会计信息系统的维护l正确性维护l适应性维护l完善性维护¢系统维护的内容l硬件设备维护、数据文件维护、代码系统维护、软件维护 第七节 金蝶KIS的系统维护和管理¢用户管理¢用户组和用户设置¢修改密码¢上机日志¢科目合法性检查¢账套备份¢账套修复注：参考书（P261，第9章） 系统维护模块界面 用户管理¢该功能提供了操作员的分组、授权管理，以确保会计账套和数据的安全，完善电算化环境下的控制。
¢系统默认一个“系统管理员”组和“缺省”组¢只有系统管理员组的操作员才可以有增加用户、删除用户、对用户进行授权以及反过账、反结账的权限 用户组和用户设置¢用户组设置提供了新增、修改、删除三项功能¢新增用户用于增加一个新的操作员用户名的最大长度为8个字符；¢每个用户都对应有“安全码”，安全码的长度最大为16个字符，系统要求最少输入5个¢注意：安全码安全码与登陆密码登陆密码不同！ 登陆密码用于登陆账套，安全码用于判断用户是否有权对账套进行业务操作 用户授权¢授权就是对所设立的用户进行权限分配，指定用户对账套数据的处理权限以及操作范围¢用户对个人权限的修改即时生效¢注意：当多用户操作同一账套时，此时，其中一个用户或管理员重新进行了权限设置，则其他正在操作该账套的用户的操作权限将会立即受到影响 用户授权范围：¢当前用户：只能查看、处理本人所经办的业务¢本组用户：只能查看和处理本组用户经办的业务¢所有用户：可以处理所有用户经办的业务，并且不论这些业务是属于哪个用户组的处理范围 系统管理员权限¢设立此权限的用户具有建立新账套、为其他用户分配权限的权限以及可以进行反结账、反过账的权限¢一般只有企业的财务负责人才有此权限。
¢如果在授权时，授予用户此项权限，则该用户会自动改组到系统管理员组 结算方式：¢预先定义银行存款业务处理时所需的银行结算方式定义了以后，在录入银行存款凭证时就可以选择结算方式录入了¢通常在初始化时已经预先设计好 常用摘要¢在“摘要”的设置窗口中可以对摘要的类别和摘要内容进行增加、修改和删除等操作也可以“引入”其他账套的常用摘要 模式凭证¢金蝶KIS在【凭证录入】和【会计分录序时薄】界面中，提供了可随时将某凭证保存为【模式凭证】和【调入模式凭证】的功能，以用户的录入，减轻凭证录入的工作量 科目合法性检查¢本功能实现在录入凭证或自动生成凭证时，如果业务分类不符合合法会计科目所定义的内容，系统将提示某科目不在其中一科目的合法范围内，已实现检查或控制某些非法凭证的存在 上机日志¢该功能用于记录什么时间、哪个用户进行了何种操作，以及操作结果，以便留下操作查找的线索¢上机日志只能进行查看、引出、打印等处理¢任何人员都不能通过系统对上机日志进行人为的修改和删除 固定资产类别设置固定资产类别设置 职员类别设置 输入完整的职员类别见书见书P70，职员资料表，职员资料表 职员职务设置见书见书P70，职员资料表，职员资料表 第九节 实践：金蝶KIS初始化¢录入初始数据¢进行试算平衡¢备份并启用账套 小结：¢会计电算化的工作规范（内部管理制度、数据安全、替代手工记帐）¢金蝶KIS的系统维护功能模块、l（用户管理、模式凭证等）¢关键术语：模式凭证、上机日志、安全码、授权。
重点回顾及练习：¢单选： 1、会计电算化实施后，工作岗位可以分为基本会计岗位和电算化会计岗位，（）属于基本会计岗位 A 操作员 B 会计核算各岗 C 计算机维护员 D 系统开发人员答案：B 单选2、会计电算化实施后，工作岗位可以分为基本会计岗位和电算化会计岗位，（）属于电算化会计岗位 A 维护 B 稽核 C 核算 D 会计答案：A 单选3、（ ）操作必须有审批手续 A 会计核算软件升级 B 防止计算机病毒 C 计算机硬件设备清洁 D 交办答案：A 多选1、采用电子计算机替代手工记账的企业，应当具备（）等基本条件A 配备了相应的会计电算化人员B 有严格的内部管理制度C 企业信息化D 配备了相应的计算机硬件设备和使用的会计软件答案：ABD 复习思考题¢1、建立计算机硬件、软件和数据管理制度的主要内容有哪些？¢2、简述计算机替代手工记账应注意的主要问题 第四章 会计信息系统日常账务处理（一）¢日常账务处理¢实践：凭证处理 第一节 日常账务处理一、账务处理概述l账务处理是以证——账——表为核心的企业财务信息加工系统。
l分为：凭证处理、期末处理和账薄报表 单击这里，就可以进入账务处理窗口 （一）凭证处理¢原始凭证l一般不处理原始凭证l但可以根据系统中其他子系统的原始数据直接生成记账凭证¢记账凭证l根据原始凭证录入记帐凭证l在与固定资产、工资分配有关的业务及期末调汇、结转损益等业务，系统可以自动生成¢功能包括：凭证录入、凭证查询、凭证审核、凭证检查、凭证过账 （二）期末处理¢为了总结某一会计期间的经营活动情况，必须进行定期结帐¢主要内容：l期末调汇l结转本期损益l自动转账l期末结账¢期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改 （三）账薄报表¢资产负债表¢利润表¢自定义报表 二、凭证录入¢菜单栏和工具栏（功能一致）¢工作栏：l制单日期：自动，可以修改l凭证字：凭证的类别l凭证号：自动给出l摘要：l会计科目：F7 ， Ctrl+F7,l结算方式、结算号、结算日期：l数量、金额 凭证录入窗口菜单栏菜单栏工作栏工作栏 菜单栏菜单栏工作栏工作栏 菜单栏¢文件/编辑/查看/工具¢文件菜单l复原：用于恢复本账凭证修改之前的状态l审核：审核人与制单人必须不能为同一人。
只有在更换操作员后，进入“会计分录序时薄”窗口，才能使用！ 菜单栏菜单栏工作栏工作栏 菜单栏¢编辑菜单l插入分录：在当前行的前面插入一条空白记录l删除分录：删除当前光标所在的一条记录l拷贝分录：拷贝当前光标所在的一条或多条记录l粘贴分录：在当前光标位置粘贴一条或多条已拷贝的分录 点击插入点击插入在当前光标所在行在当前光标所在行前面插入一条空前面插入一条空白的，可以录入白的，可以录入分录分录 在当前光标所在行在当前光标所在行前面插入一条空前面插入一条空白的，可以录入白的，可以录入分录 菜单栏¢编辑菜单l保持模式凭证：对当前凭证所启用的模式保持不变，不作修改l调入模式凭证：可以增加、修改、删除模式凭证l保存为模式凭证：将当前凭证的格式保存为模式凭证 记帐凭证录入¢案例说明： 1、2009年3月31日，星海公司通过银行人民币户收到“上海一百”公司的应收货款1000元 借：银行存款 1000 贷：应收账款 1000 应收账款设置了应收账款设置了核算项目核算项目按按F7，帮助，帮助 三、凭证审核¢注意：l制单人与审核人不能是同一操作员l凭证一旦进行了审核，就不允许对其进行修改和删除。
¢单张审核¢成批审核 （一）单张审核¢案例：继续上节“收到货款”凭证的审核¢步骤：l选择“文件”菜单下的“更换操作员”；l单击“凭证审核”，系统进入“凭证过滤”界面可以按需求寻找单张凭证l进入“会计分录序时薄”l找到需审核的凭证，单击“审核”按钮 更换操作员单击此处 单击“审核”图标单击此处 出现凭证过滤对话框单击此处 出现“会计分录序时薄”双击需要审核的凭证单击此处 单击此处出现审核人姓名 批量审核单击此处 四、凭证过账¢在账务处理窗口单击“凭证过账”按钮¢对凭证号连续处理的选择¢完成过账¢显示过账凭证信息¢注意：经过过账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式更正 单击“凭证过账”图标单击此处 单击此处选择条件单击此处 单击此处 五、自动转账¢用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最近发生额”等几项数值的会计业务¢案例： 根据本期应付职工工资的14%计提职工福利费，并把计提的福利费转入“管理费用”账户 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——福利费入账金额=“应付职工薪酬——工资” * 14% 单击此处 单击此处 系统自动设为1-12，表示每个期间都可以按照此设置进行自动转账F7帮助 拖动滚动条即可看见单击此处显示公式 ¢输入完毕后，单击“保存”¢保存完后，回到生成自动转账凭证的界面，用鼠标双击自动转账凭证的格式，单击“生成凭证”按钮，系统就按照定义的格式生成相应的凭证。
¢通过查询系统即可看到生成的凭证 双击需要生成的自动转账凭证名称，出现星号表示已选择单击此处 结转损益¢该功能将所有的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目或本年利润科目的明细科目中¢只有在会计科目设置时，将科目类别设置为“损益类”，才能进行自动结转 单击此处 期末调汇¢本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表¢系统执行此功能时，是根据会计科目中的会计科目属性来进行的，只有在会计科目设置中事先设定为期末调汇的科目才可以进行 单击“期末调汇”，进入期末调汇向导单击此处 期末结账¢本期的数据全部处理完成后，就可以进行期末结账了¢系统的数据处理均默认为本期，要进行下一期间的会计处理，必须将本期的账务全部进行结账处理 单击“期末结账”，进入结账界面单击此处 输入用户口令，确认口令后，开始结账 结账后，可以反结账么？¢进行期末结账后，可以进行“反结账”功能，方法是：l将当前会计期间退至上一期会计期间，其具体操作方法只能使用快捷键ctrl+f12l但用户已经进行了年结操作，则不能用该方法 年结与日常结账一样么？¢年结的操作过程与日常结账一样，如果当前的会计期间是最后一个会计期间，则系统进行的是年度结账。
¢年结时，系统会强制备份，备份的后缀名可以为“A+年份”¢年结时，系统将所有的凭证及业务数据删除，只将账务数据的余额及发生额结入到下一年 四、预警查询¢什么是预警查询？ 案例：案例： 当上海一百公司的应收账款在第三期借方发生额超过1000元时，进行预警 在【工具】菜单下，选择【科目预警设置】 科目预警设置对话框单击【增加】 选择所属的选择所属的会计期间会计期间 在【编辑】菜单下，选择【启用科目预警】 录入凭证 注意：¢科目预警只是一种提示，是否保存由用科目预警只是一种提示，是否保存由用户自己决定户自己决定 如何使用“模式凭证” ？¢案例： 把从银行取现的业务，存储为“模式凭证”借：库存现金 贷：银行存款 首先录入需存储的凭证内容 在【编辑】菜单下，选择【保存为模式凭证】 调用在【编辑】菜单下，选择【调入模式凭证】 选择需要的凭证内容单击这里 小结：¢账务处理系统是会计电算化系统的一个重要子系统，是整个会计系统的中枢，其他各子系统的数据必须传输到账务系统¢账务处理系统包括凭证处理、期末处理和账薄报表三个模块 重点回顾及练习¢单选单选：1.输入到系统的记账凭证，要记账必须（ ）A 盖章 B 打印 C 审核 D 修改答案：C 单选2.对已审核的凭证发现有误，要修改必须（ ）A 取消审核 B 取消记账 C 重新录入 D 另外保存答案：A 单选3.不需要用户自行设置的自动转账凭证是（ ）A 提取职工福利费 B 分配制造费用 C 结转完工产品成本 D 结转损益答案：D 单选4.执行结转本期损益功能的前提条件是（ ）A 本期全部会计业务都要编制凭证并审核入账 B 一定要在本会计期间最后一天执行本功能 C 一定要在本期结账之后执行本功能 D 一定要在本年度结账之后执行本功能答案：A 多选3.在金蝶软件中，账务处理模块分为（ ）三大块。
A 凭证处理 B 期末处理 C 出纳 D 往来管理 E 账薄报表查询答案：ABE 多选4.凭证从录入到记账处理完毕，必须要的签字人有（ ）A 制单人 B 系统管理员 C 审核人 D 出纳 E 过账人答案：ACE 多选5.期末凭证处理是金蝶KIS账务系统最重要的组成部分，其主要工作包括（ ）A 凭证处理 B 期末调汇 C 自动转账 D 结转本期损益 E 期末结账答案：BCDE 思考题¢简述账务处理的主要功能¢简述账务处理的主要流程，并讨论这些业务之间的关系 业务题¢某企业本月完工产品A，数量为7000个，完工程度100％，请设置结转方向盘完工产品成本的自动自动转账凭证¢分析： 借：库存商品 贷：生产成本 （将生产成本——A产品本期发生额全部结转进入库存商品） 答案：摘要摘要科目科目借或贷借或贷转账方式转账方式本位币金额公式本位币金额公式结转完工产品成本库存商品借转入生产成本贷按公式转出<生产成本>.JF 第五章 会计信息系统日常业务处理（二）¢理解：l固定资产业务内容和处理流程l工资核算内容和处理流程l出纳业务流程内容和处理流程¢掌握l固定资产增加、减少及折旧、减值的计提。
l工资核算的处理l出纳系统初始化、支票管理 第一节 固定资产管理¢固定资产 业务流程： 固定资产管理的特点¢固定资产业务量大 一、固定资产业务处理¢固定资产增加¢固定资产减少¢其他变动情况（原值增减、预计使用期间调整、累计折旧调整、折旧方法变动、折旧费用科目） （一）固定资产增加l单个录入：与初始化过程相同•资料录入：基本信息、折旧与减值1、折旧与减值2•生成凭证l成批录入•批量录入资料•一次生成凭证 单个录入选择固定资产增加 选择增加选择记账凭证，生成系统的记账凭证 选择增加选择【新增】，全部录入完毕再生成系统的记账凭证成批录入 （二）固定资产减少¢选择减少的固定资产¢调整记账凭证¢保存资料 选择固定资产减少 选择固定资产减少选择固定资产减少双击选择减少的固定资产 选择固定资产减少的方式选择记账凭证 单击确定 （三）固定资产变动¢其他变动情况（原值增减、预计使用期间调整、累计折旧调整、折旧方法变动、折旧费用科目）¢资料录入l选择【其他变动】命令l在对话框中选择发生变动的固定资产l录入变动的数据信息增加了变动信息1、变动信息2和变动政策选项卡） 选择变动菜单下的【其他变动】单击【其他】按钮 （四）折旧¢能实现自动计提固定资产折旧，并实现账务录入。
¢系统自动形成的折旧凭证，用户不能进行修改，也不能手工直接录入“累计折旧”科目¢注意：如果有使用工作量法计提折旧的固定资产，在计提折旧之前必须录入实际工作量 二、查询及报表¢点击【变动资料查询】¢报表：l系统有15张报表（固定资产清单、固定资产明细账、固定资产使用情况分析表、固定资产价值结构分析表等） 小结：重点在于实践，需要：¢掌握固定资产增加的资料录入以及相关凭证生成与修改¢掌握固定资产减少的资料录入以及相关凭证生成与修改¢掌握固定资产其他变动的资料录入¢掌握固定资产资料的查询 重点回顾及练习¢单选单选：1.固定资产初始卡片应该在（ ）录入系统 A 在固定资产变动资料窗口录入 B 在【系统维护】界面的“会计科目”窗口 C 在系统初始化界面的“会计科目”窗口 D 在系统初始化界面的“初始数据”窗口 答案：D 单选1.固定资产管理的特点是（ ） A 单项资产价值高 B 固定资产类别单一 C 固定资产使用时间长 D 数据量大 E 报表比较少答案：ACD 多选1.固定资产管理的特点是（ ） A 单项资产价值高 B 固定资产分布集中 C 固定资产使用时间长 D 数据量大 E 报表比较少答案：ABCE 多选2.固定资产下列变动需要入账的是（ ） A 折旧方法变动 B 工作总量变动 C 计提减值变动 D 使用部门变动 E 固定资产原值变动答案：ABCDE 多选3.在录入固定资产卡片中，下列信息中必须录入的是（ ） A 固定资产名称 B 固定资产辅助设备 C 固定资产型号 D 固定资产入账日期 E 固定资产开始使用日期答案：ABCDE 多选4.录入固定资产增加或减少资料时要填制有关转账凭证，凭证上的下列信息中不能够修改的是（ ） A 累计折旧凭证的贷方金额 B 凭证号 C 凭证日期 D 固定资产减值准备会计科目 E 固定资产科目的借方金额答案：ABCD 第二节 工资管理¢工资管理流程 一、工资业务管理¢定义职员¢工资项目¢工资计算方法¢工资数据输入 （一）定义职员¢在系统维护界面，单击【核算项目】，选择【职员】选项卡。
¢特别注意，选择“参与工资核算” （二）工资项目¢根据实际需要设置 （三）工资计算方法¢设置计算办法的语句l报警作用：产生报警提示窗口l判断语句作用：根据条件判断执行•如果....则....如果完•如果....则....否则....如果完•如果....则....否则如果....则.... 如果完 案例¢星海实业公司员工的工资计算公式为：应付工资＝基本工资＋奖金＋津贴＋其他补助个人所得税＝（应付工资－2000）×0.1如果工资低于2000元，则不交个人所得税实发工资＝应付工资－其他扣款－个人所得税 设置工资项目¢职员姓名、职员代码（必须选择）¢基本工资、奖金、应付工资、个人所得税、实发工资、其他扣款 设置工资计算公式¢根据案例，需要设置的工资计算公式：应付工资＝基本工资＋奖金＋津贴＋其他补助个人所得税＝（应付工资－2000）×0.1如果如果 个人所得税<0 则则个人所得税＝0如果完如果完实发工资＝应付工资－其他扣款－个人所得税如果如果 实发工资<0 则则报警“工资不够扣”如果完如果完 注意：公式里的括号、引号必须是在英文输入模式下的符号！ 工资数据录入 过滤说明：¢系统系统：所有工资数据、固定项目l所有工资数据——用户在【工资项目】中定义的所有项目。
l固定项目——由用户选择煤气数值都基本保持不变的工资项目设定为【固定项目】，系统在每期结账时，将固定项目复制到下一期，避免重复输入 单击编辑 过滤说明：¢自设：自设：根据用户的需要自己建立案例：设定女职工的特别补贴设定“女职工补贴”过滤，在过滤器文本框中输入“女职工补贴”，在“工资项目”中选择“性别”、“补贴”两项 单击增加点击确定 点击确定 （四）工资费用分配¢单击【工资费用分配】按钮，进入【工资费用分配向导】¢设置工资费用分配参数¢设定记账凭证参数¢设定完成，单击【完成】按钮 单击【工资费用分配】按钮，进入【工资费用分配向导】三点重要提示 设置分配参数例如：总部管理人员工资，记入:借：管理费用 ，贷：应付职工薪酬 工资报表¢系统提供了：工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、工资费用分配表、人员工资结构分析表、银行代发工资文件和工资配款表¢自定义报表 在【工资管理】界面，单击右侧的【账薄报表】，进入【工资报表输出】窗口¢设定 报表输出条件¢设定报表输出项目¢设定报表排序方式（修改、删除排序）¢可选重算工资¢输出报表¢选择打印 小结：重点在于实践，需要：¢掌握工资计算公式的编辑¢掌握工资数据录入¢掌握系统提供的各种工资报表的查看。
重点回顾及练习¢单选单选：1.设置数据过滤器应该下列模块中操作（ ）A 项目设置 B 工资数据录入 C 工资计算方法 D 工资费用分配答案：B 单选单选：2.在设置工资项目时，对于职员的编号应该选择作为项目名称的是（ ）A 代码 B 编号 C 职员代码 D 职员编号答案：C 多选：3.有关工资项目，下列说法中正确的是（）A 需要设置工资项目的名称、类型和位数 B 系统内定的项目才可以有日期型 C 计算公式里用到的都必须设置 D 工资计算后，已设置的工资项目本年度内不能修改答案：ABC 多选：4.设置工资计算公式时，经常要用到的元素有（）A 常数 B 算术运算符 C 比较运算符 D 工资项目 E 报表项目答案：ABCD 业务题：¢某企业规定，每月管理人员的奖金不能超过1000元，生产工人的奖金不能超过800元假设职员类别和奖金的项目名为“人员类别”和“奖金”，请设置报警语句 ¢如果 职员类别＝’管理人员’ 则 如果 奖金>1000 则 报警’奖金不能超过1000元’ 如果完 如果完¢如果 职员类别＝’生产工人’ 则 如果 奖金>800 则 报警’奖金不能超过800元’ 如果完 如果完 【业务题】：2、某企业的职工列表如下表所示职员类别职员类别工资项目工资项目工资费用工资费用应付工资科目应付工资科目厂部行政人员推销人员一车间管理人员二车间工人二车间管理人员二车间工人医务人员工程人员 职员类别职员类别工资项目工资项目工资费用工资费用应付工资科目应付工资科目厂部行政人员应付工资管理费用应付职工薪酬推销人员应付工资销售费用应付职工薪酬一车间管理人员应付工资制造费用应付职工薪酬二车间工人应付工资生产成本应付职工薪酬二车间管理人员应付工资制造费用应付职工薪酬二车间工人应付工资生产成本应付职工薪酬医务人员应付工资应付职工薪酬应付职工薪酬工程人员应付工资在建工程应付职工薪酬 第三节 出纳管理¢出纳业务流程： 二、出纳系统初始化¢设置好出纳系统启用期间l注意，出纳系统的启用期间与账务系统的启用期间可以不同。
l选择“系统维护”里的“账套选项”，选择“税务、银行”标签页进行设置l通常在系统初始化过程中设置完成 单击【账套选项】选择税务、银行标签页设置出纳系统启用期间 输入现金的初始余额此处录入初始余额 输入银行存款的初始余额 三、出纳日常业务¢现金日记账录入¢银行存款日记账录入¢现金盘点与对账¢银行存款对账¢出纳扎账 （一）现金日记账¢有三种录入方法：直接录入、凭证引入、账务引入¢案例：¢2009年12月5日，使用现金支付管理费用1000元 借：管理费用 贷：库存现金 直接录入：¢“出纳管理”模块中，单击“现金日记账”¢进入“现金日记账”窗口，单击“新增”，¢进入现金日记账录入窗口，录入日期、贷方金额、经手人和摘要，按“确认”按钮即可 单击此处 单击确定，进入现金日记账序时薄单击确定，进入现金日记账序时薄单击此处 单击新增，出现金日记账录入窗口单击新增，出现金日记账录入窗口单击此处单击此处 凭证引入¢在凭证录入功能中先录入一张记账凭证¢在系统维护在【账套选项】中选择【高级】按钮，选择【出纳】标签页，选中【可以从凭证引入现金日记账】¢进入出纳管理功能里的现金日记账，选择【文件】菜单中的【从凭证引入现金日记账】 单击【账套选项】单击这里选择出纳标签页选择可以从凭证引入现金日记账 选择此处 选择凭证字“现收”和“现付”¢直接可以从现金日记账序时薄中查看到结果单击确定 自动从账务引入数据¢首先，录入好与现金收付相关的凭证。
¢在系统维护在【账套选项】中选择【高级】按钮，选择【出纳】标签页，选中【可以从账务引入现金日记账】¢进入出纳管理功能里的现金日记账，选择【编辑】菜单中的【编辑时从账务自动引入数据】 选择该复选框 选择此处 （二）、银行存款日记账¢与现金日记账的方法相同¢直接录入、从记账凭证引入、从账薄引入 （三）、现金盘点与对账¢账账相符：日记账与总分类账¢账实相符：日记账余额与库存现金选择此处 在此手工输入 （四）银行存款对账¢系统提供了两种对账方式：l自动对账：根据用户设置的对账条件，匹配的记录进行勾对l手工对账：分别将在银行日记账和银行对账单中的记录双击选中，出现“*”，即可进行对账 案例：¢2009年3月1日，星海公司转账支付5000元的银行款给海东公司，企业已经入账，记录了银行存款的减少，但银行尚未支付，到11月4日，银行实际支付了这笔款项分析： 首先，录入银行对账单 然后，进入【银行存款对账】功能，执行银行存款的对账 单击此处 ¢银行对账单过滤窗口：l对账单的过滤查询单击确定 单击新增 单击此处 单击新增 ¢系统根据所选条件进行对账¢对账完毕后，会提示已勾兑的记录，同时在单位对账单和银行对账单中以“*”标注，底色 变为黄色。
（五）出纳扎账¢出纳扎账l结转现金、银行存款及未达账项资料l结算当期现金日记账、银行日记账发生额¢注意注意：金蝶系统允许用户在一个会计期间多次进行扎账操作，但必须至少一次是在该期的最后一天进行 单击此处 四、出纳报表¢资金日报表¢资金月报表¢长期未达账项¢银行存款余额调节表：必须在输入完期初未达账项、银行对账单以及未达账项的勾对后，才能输出正确的数据报表 资金日报表 资金日报表 长期未达账 长期未达账 五、支票管理¢支票登记¢支票领用级报销¢支票核销 （一）支票登记¢登记内容：单位的银行帐号、所在银行名称、支票号码范围、支票有效期¢登记规则：使用“－”为起止符，“,”为分隔符¢提示： 只有登记了的支票号才能在系统内进行领用和报销 从出纳管理界面，单击“支票登记”单击“新增” 支票领用和报销¢在出纳管理界面，单击“领用级报销”单击此处 在支票管理窗口，输入支票过滤方案 案例：2010年7月16日，公司总部职员李力领用现金支票一张，金额为10000元 ¢手工录入报销¢从账务系统数据报销：l设置了“支票结算”的结算方式l录入凭证时，输入了登记的支票号l凭证录入的币别与领用的支票一致案例：2010年7月17日，公司总部职员李力报销领用的现金支票1001，金额为10000元。
录入凭证 选择【编辑】单击此处 小结：¢掌握固定资产、出纳的初始设置；¢掌握固定资产增加、减少、其他变动资料的录入、查询操作；¢掌握工资数据的录入、计算公式编辑及工资条输出 关键术语¢出纳扎账：将出纳系统所涉及的现金日记账余额、银行存款日记账余额及银行对账单未达账项资料等结转 至下一期，并对现金日记账、银行日记账加注发生额¢核算项目：系统可以对某一科目进行延伸核算，用以处理从属与该科目某一方面独立的财务资料，每一独立核算可以归纳成一个核算类别，每一核算类别下可以设置多核算项目 重点回顾及练习¢单选单选：1.在出纳管理系统的下列业务中，可以被称为辅助管理模块的是（ ）A 现金及银行日记账日常登记管理 B 出纳报表的查询使用 C 银行对账单 D 支票购置、使用、核销管理答案：D 单选单选：2.出纳系统的系统启用时间是在（ ）中进行设置A “账套选项”里的“税务、银行” B “账套选项——高级”里的“系统” C “账套选项——高级”里的“出纳” D “账套选项——高级”里的“凭证”答案：C 单选单选：3.可以从账务系统凭证中引入的支票报销数据是（ ）。
A 报销人 B 报销日期和报销金额 C 核销人 D 核销日期和核销金额答案：B 多选多选：1.从凭证中活得支票报销数据必须同时满足的条件是（ ）A 账务系统要存在支票这种结算方式 B 支票对应的结算号必须是已经领用的支票号 C 凭证中的币别与领用支票的币别相对应 D 凭证必须已审核记账答案：ABC 多选2、在现金盘点与对账时，不需要手工输入的数据包括（）A 现金实盘数→今日余额B 现金实盘数→今日借方和今日贷方C 出纳日记账D 账存差额E 现金分类账答案：CDE 第三节 往来及合同管理¢往来管理流程¢合同管理流程 一、往来管理（一）核销往来业务：l核销条件——•会计科目有进行往来业务核算的科目即会计科目属性中选择了“往来业务核算”•进行往来业务核算的凭证已经过账 案例：¢2009年12月12日，销售给长城实业公司一批方向盘，价值50000元，增值税8500元，款项未收¢2009年12月27日，收到上述货款58500元分析：¢2009年12月12日，在账务系统中录入应收账款凭证应收帐款科目属性设置为往来业务核算）¢2009年12月27日，在账务系统中录入收回应收账款凭证。
在【往来管理】系统中单击【核销往来业务】按钮，双击需要核销的记录 在系统维护，会计科目项目下设置会计科目属性 在账务处理系统，录入凭证 注意：¢上述两张凭证，必须经过审核、过账之后才能在【往来业务】、【核销往来业务】中看到 单击此处双击需核销的业务 （二）往来业务报表¢往来帐单查询¢账龄分析表l注意，当核销往来业务时，借贷方金额不相等，会引起账龄分析表的不正确 二、合同管理¢合同管理是与采购、销售和资产管理相联系的，在企业的生产经营过程中，合同的种类是多种多样的，企业应加强对合同的管理，这是维护企业自身利益的有效手段 小结¢掌握往来业务的核销¢了解合同管理的流程及操作 单选单选：1.在往来模块里，不能对往来业务进行自动核销的情况是（ ）A 往来业务的编号不一致 B 往来业务登记入账的金额借贷方不平衡 C 入账日期不同 D 入账金额一致答案：B 第四章 报表编制和分析¢报表编制：资产负债表、利润表、自定义报表¢报表分析：资产负债表分析、财务报表分析、利润分析、自定义报表分析 一、报表编制¢资产负债表 ——只要用户进行了账务处理，并对凭证进行了过账，就可以随时查看到当期及以前各期各时段的资产负债表。
¢利润表 ——只要用户进行了账务处理，并对凭证进行了过账，就可以随时查看到当期及以前各期各时段的资产负债表 （一）查看资产负债表和利润表¢在【报表与分析】窗口，单击【资产负债表】/【利润表】可以查看当期的报表¢查看以前期间报表：l单击【查看】菜单，选择【会计期间】命令，选择需要查看的会计期间 单击【查看】菜单，【会计期间】 （二）自定义报表¢可实现打开即时调入上次计算结果、上次计算时间，并可浏览、打印报表而无需重新计算，并能随时保存报表计算结果¢修改、新建报表：l新建、修改报表——通过取数函数、行属性、列属性定义、修改报表l将修改的报表定义为“资产负债表”、“利润表”，以便在主界面直接查看 在实际工作中，常用的会计报表一般是由下几项构成： ¢表头：报表名称、编制单位、编制时间、货币单位等¢列标题：¢表体：列标题和单元格¢附注：位于表体之下，对报表内容进行解释说明的文字¢表尾：审核人、制表人、页码等 修改资产负债表¢在自定义报表界面选中需要设定的报表 将自定义/修改的报表定义为资产负债表单击【设为资产负债表】 新编、修改报表单击【自定义报表】单击【新建】 报表属性、列属性及行属性输入报表名，保存后，存储在系统安装目录中的’report’目录下，后缀名为’.kds’ 注意：¢在定义报表属性时，金蝶KIS遵循的规则是：¢在相同属性的情况下，级别顺序为： 单元格（最高）→所在列→所在行→报表（最低） 报表取数公式 案例：¢在资产负债表中，设置“货币资金”项目，取数公式： 从“银行存款”、“库存现金”分类账账户的期末余额数相加。
报表中勾稽关系定义及审核 公式名称│表达式│计算结果│比较关系│表达式│计算结果│条件不满足时提示│上一次审核结果 案例¢星海公司的“资产负债表”共43行8列，各列依次为：“资产”、“行次”“期初数”、“期末数”、“负债及所有者权益”、“行次”、”“期初数”、“期末数”¢要求设置资产负债表平衡勾稽关系，并在数据不平衡时进行提示警告 勾稽关系：公式名称公式名称表达式表达式比较关系比较关系表达式表达式条件不平衡时条件不平衡时的提示的提示资产负债表期初数平衡公式B34=E34资产负债表期初数不平衡！资产负债表期末数平衡公式C34=F34资产负债表期末数不平衡！ 10,444,12410,409,484 二、财务分析¢资产负债表分析——对企业截止报告期的资产、负债及所有者权益的结构、比例及变化趋势等情况的分析¢财务指标分析——对企业财务状况、资金运作能力、偿债能力及盈利能力等20个财务指标进行分析¢利润分析——对企业本期、本年累计及任一会计期间的盈利状况和盈利能力进行分析¢自定义报表分析 小结¢ 掌握报表格式设计和公式设置¢能够运用金蝶编制财务报表¢能够编制自定义报表 单选1、在编辑自定义报表中某单元计算公式的确认键是（ ）A “√”键 B “═”键 C “×”键 D “？”键答案：B 单选2、金蝶KIS事先给用户提供了已设置号的、最主要的两张对外会计报表是（ ）A 资金平衡表和利润表 B 资产负债表和利润表 C 资产负债表和现金流量表 D 资金平衡表和财务状况变动表答案：B 单选3、金蝶KIS自定义报表保存后，为“report”目录下的二进制文件，其扩展名为（ ）A .REP B .KDS C .DAT D .DBF答案：B 单选4、定义报表单元、列、行属性时，系统遵循的规则和级别最高的是（ ）A 单元格 B 所在列 C 所在行 D 整个报表答案：A 多选1、金蝶KIS自定义报表中，可以被称为表头的报表要素为（ ）A 报表名称 B 报表编制时间 C 报表编制人 D 报表编制单位 E 报表审核人答案：ABD 多选2、金蝶KIS的报表与分析模块的主要功能包括（ ）A 资产负债表和利润表 B 自定义报表 C 资产负债表分析 D 财务指标分析 E 利润分析答案：ABCDE 同学们，再见！ sui.hui@13691020695 。