收款收据管理办法[设计]

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1、收款收据管理办法设计 一、目的: 为加强对收款收据使用的管理,堵塞漏洞,降低经营环节中的风险。 二、适用范围: 本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。 三、职责和权限: 1、收款收据由财务部制定样式,供应部统一外协印制。 2、仓储部负责保管收款收据,综合管理部负责收款收据出库备案登记。 、财务部负责收款收据领用、开具、缴销管理。 四、作业流程/指引: 序程序流责任部门/产生结采用附件 作业指引要求 号 程 人员 果 收款收据 1、收款收据出库由综合管理部办理出库手收据领用 出库 续,并按编号建立发放档案; 综合管理收款收申请 、收据必须有编号并且连续,每批印制的部 据出库 收据要与上批衔

2、接,编号不得重复; 1、财务部收款业务使用的收据,由出纳员 到综合管理部办理备案领用. 财务部出财务部财务部领 2、公司其他单位所需的收款收据,由财务纳员/综合领取收用收据 部统一到综合管理部办理备案领用,发放时管理部 款收据 由财务部负责登记发放。 1、公司内部其他单位需使用收款收据的, 内部单位 由使用人写出使用收据的书面申请; 收据使用经审核收款收据 3 2、部门负责人审核申请是否合理; 人/部门负收据领 领用申请 3、需加盖财务专用章的,申请中注明加盖责人 用申请 与审核 的份数. 内部单位 1、财务部对申请部门是否应当使用收款收据经审批收款收据 4 和使用数量进行审批。 财务部 收据

3、领领用的审 2、 用申请 批 收款收 1、财务部在发放收款收据时严格核定盖章 据、对账份数,杜绝正本盖章,并且做好盖章收据的内部单位函 备案记录. 财务部出收据领 5 收款收据 2、外出使用的收据,盖章只盖交款单位联,纳员 用 的领用 其他联次不得盖章,交回财务入账时,由出 纳核对后盖章确认. 收款收据 收款收据的使用严格按照开具规范要求和收款收据收据正暂收条 6 的使用 使用规范要求执行 使用人员 确使用 1、财务部使用的收据,由财务部负责人在 收据封面签字确认后交由综合管理部进行 核销,并登记缴销日期. 收款收据 2、其他由财务部统一发放的收据,由财务财务部、综核销收 7 核销 部审核后,

4、统一交综合管理部核销。 合管理部 款收据 3、财务部对收据的审核时间为:内部业务 收款单位一月一次;外部业务公司按规定时 间回公司后进行. 五、管理要求和规定: 1、收款收据的开具规范要求: )使用单位开具收据时,严格按实际收款时间填写开具收据日期,不得提前或延后;每本收据的使用,必须按编号顺序开具,不得跳号使用. 2)收据开具时,所有项目填写齐全:实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人等真实、准确,不得漏项。 3)收款金额大小写必须一致,要求小写数字(需标注,)与大写数字(壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整)按规范书写。 4)收款收据一式三联,必须一次复写,不得套

5、开,字迹清楚、字体工整,不得修改、挖补. 5)因填写错误或其他原因需作废的收款收据,必须保证各联次的完整并在各联次注明作废字样。 )各单位领用的收款收据不得转借、代开,不得拆本使用,严禁弄虚作假。 、收款收据的使用管理规范要求: 1)各单位领用的收据,应妥善保管,按规定使用,凡加盖财务专用章的收据,视为贵重物品管理,涉外单位外出携带时必须随身保管 2)收款收据按收款项目分类使用,单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。 3)同一收款项目的收款,严禁不同部门重复开具收据,公司内部的非财务部门收款开具收据后,及 时将财务记账联与款项一同交财务入账;公司外部业务人员应客户要求开具收据的,由经办人员开具收

6、据后,电话告知财务部出纳人员,出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况进行登记。 )款到公司账户后,财务部出纳员根据外部收据开具登记表,先用便签打印暂收条,并注明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额,暂收条一式两联,一联为做账暂用附件、一联用于核算。 5)外部业务部门开具的收款收据,蓝联交付款单位,红联交财务部,财务部收到红联盖章确认后替换原打印的暂收条。 6)外部使用收据的单位,财务记账红联交财务的时间为:出差回公司后立即交付,驻外业务人员,每月月底前寄回公司,以便财务整理凭证档案。 六、奖惩规定: 1、经办人或财务人员未按规定流程办理,视情节轻重处以 50 元100 元罚款. 2、虚开、套开收据以及未按规定妥善保管收据造成已开或未开收据丢失的,视情节轻重处以 50 元-000 元罚款并且产生的相关费用由责任人承担。 3、因违规开具收款收据或收据丢失造成的公司损失及经济纠纷,由责任人承担全部责任,并处以 1 万元以上的罚款,触及法律的,交由法律部门处理。 七、本规定自发布之日起执行。 二一二年十一月十三日

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