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2、先发行信用卡由巴克莱由巴克莱 贝文贝文 特里顿特里顿 兰兰萨萨 布尔弗里公司等银行合布尔弗里公司等银行合并成立巴克莱公司股份银行并成立巴克莱公司股份银行Barclays introduction（巴克莱简介）（巴克莱简介）v英国四大私营银行之一，也是世界上最大的银行之一。v1896年由巴克莱贝文特里顿兰萨布尔弗里公司等银行合并成立巴克莱公司股份银行。以后不断兼并其他银行，规模越来越大，1917年改现名。v经营广泛的金融业务，包括票据交换、投资、保险、租赁、出口信贷、财产管理等。是伦敦六家票据交换银行之一，1966年在英国首先发行信用卡。v拥有巴克莱国际银行、巴克莱金融公司等多家子公司，在国际上
3、设有多家分支机构，并投资于西班牙、百慕大、比利时等地的大银行，形成庞大的国际银行财团。在国内，与造船、航运、机器制造等产业及报业托拉斯关系密切。总行在伦敦。v2007年4月23日与荷兰银行控股公司达成合并协议,从而成为英国第二大银行，市场地位直逼汇丰和花旗集团。业务范围达53个国家，集团客户多达4700万个，旗下员工拥有21.7万人。ABCDEABCDE：每个业务单位都配备一名：每个业务单位都配备一名高级审计人员高级审计人员，以及时与，以及时与卡拉旺卡拉旺及其审计组及其审计组进行沟通进行沟通主要业务单位、业务群主要业务单位、业务群主要业务单位、业务群主要业务单位、业务群BBE EC CDDAA
4、巴克莱资本巴克莱资本巴克莱信用卡巴克莱信用卡英国银行业务英国银行业务巴克莱全球投巴克莱全球投资公司资公司私人客户国际私人客户国际有限公司有限公司巴克莱内部审计组成部分巴克莱内部审计组成部分审计对风险管理及内部控审计对风险管理及内部控制系统的管治情况制系统的管治情况审计内部控制系统本身审计内部控制系统本身审计集团风险管理审计集团风险管理每月三个重要讨论会每月三个重要讨论会董事会管治董事会管治标准讨论会标准讨论会主席：主席：质量保证主管质量保证主管 保罗保罗马歇尔马歇尔交流风险策略交流风险策略执行委员会执行委员会 主席：主席： 内部审计组主管内部审计组主管 马克马克卡拉旺卡拉旺集团内部审集团内部审
5、计运行委员计运行委员会会 主席：主席：内部审计首席运营官内部审计首席运营官 路易斯路易斯富莱明富莱明巴克莱内部审计工作流程内部审计人员内部审计人员马克马克卡拉旺卡拉旺（巴克莱集团内部巴克莱集团内部审计组主管审计组主管）首席执行官、首席执行官、集团总裁、集团总裁、董事会审计委员董事会审计委员会主席会主席围绕围绕核心任务核心任务，持续不断的改进过程，持续不断的改进过程不断提高不断提高不断提高不断提高审计水平审计水平审计水平审计水平摆脱摆脱摆脱摆脱“高高高高层次层次层次层次”审计审计审计审计大量测试、大量测试、大量测试、大量测试、审计控制审计控制审计控制审计控制及取样抽查及取样抽查及取样抽查及取样抽
6、查对审计工作本对审计工作本对审计工作本对审计工作本身的审慎评估身的审慎评估身的审慎评估身的审慎评估未来之路未来之路摆脱摆脱“高层次高层次”审计，改变审计，改变审计对象及审审计对象及审计方法，改善计方法，改善人员配置，招人员配置，招募新的审计团募新的审计团队队不同地区、及不同不同地区、及不同的法律法规是主要的法律法规是主要挑战之一挑战之一公司面临的其他风公司面临的其他风险。例如有关业务险。例如有关业务外包给境外实体以外包给境外实体以及在海外建立话务及在海外建立话务系统、付款系统所系统、付款系统所产生的风险产生的风险规划策略挑战内部审计的角色包内部审计的角色包括代表管理层对内括代表管理层对内部控制运行的有效部控制运行的有效性进行测试管理层性进行测试管理层负责确认关键的流负责确认关键的流程及控制、呈列有程及控制、呈列有关记录文件以及亲关记录文件以及亲自鉴证控制设计的自鉴证控制设计的有效性有效性国际内部审计程序国际内部审计程序审计评价选择被审者制定审计计划初步调查经营活动描述和分析内部控制制度风险评估的方法等重估风险扩大内部控制测试的范围形成审计发现和建议认为审计风险可以接受修正审计风险以风险评估为基础形成审计发现报告后续审计或详见课本详见课本P57LOGO
