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1、 固定财产管理制度（草稿） 一、总则 1、本制度增强企业固定财产管理，合理控制固定财产采买支出，特拟订本制度。 2、本制度规定了固定财产采买、领用、改换、支付签批程序及相应的实行细则。 3、本制度合用于 * * 企业有限企业。 二、范围 1、固定财产的定义为： (1) 非消耗性物件而估算使用期超出二年 . (2 ）物件价值不低于 RMB2，000 元. 2、 全部固定财产的采买，在考虑到其规格、质量、送货时限、价钱、结算方式、可信度及服务质量的前提下，都要求选定最优惠的供应商。供应商的选摘要求对方有足够的经济实力并能 准时供货。 3、 固定财产的采买和管理部门 电脑设施的采买部门和管理部门：综
2、合部、网管员 除电脑设施以外的固定财产的采买和管理部门 : 综合部 综合部一致负责办理固定财产实物台帐的记录和更新；实物清点、报废等 . 三、采买及支付流程 1、采买申请 （ 1) 、固定财产使用部门应依据办公需要提出申请 , 填写一份固定财产采买 0A 申请单。采买申请单上应注明采买项目、采买物件用途、采买数目、物件的型号、规格、预计单价及部门资 产编号等，经部门负责人署名赞同后提交综合部 . (2 ）、综合部依据部门固定财产采买申请单检验该申请能否合理及必需， 需要采买的综合部应向供 应商询价和核价。 询价原则是：大型设施应 3 家以上（含 3 家） , 小型设施 2 家以上（含 2 家)
3、 ，并获得供应 商配置清单及报价单传真件或复印件。 （ 3) 、综合部对各家供应商的报价进行审查，在考虑到其规格、质量、送货时限、价钱、结算方 式、可信度及服务质量的前提下， 选择对方有足够的经济实力并能准时供货的供应商 , 署名 确认后提交财务部审查采买估算（启动估算管理后） 。 （ 4) 财务部将该申请与企业估算进行比较查对； 假如属于估算内项目 , 并在其权限范围内， 可直接审查提报分管副总裁赞同；假如属于估算外支出项目 , 应交财务总监和总裁办进行特批。 ( 启 动估算管理后） （ 6）固定财产采买部门收到总裁办已经赞同的采买申请， 已经赞同的采买价钱为基础 , 对外洽商、草签合同，合
4、同经按规定权限赞同后，对外正式签订。若因特别原由只有一家或二家供应商 可供选择，采买部门负责人应在采买申请单上注明。采买报价应以书面报价为准。关于重要 财产采买合同在签订前应交财务总监和总经理进行审查，重要的合同或协议书应经有关专业人员如企业聘任律师审查。 2、查罢手续 （ 1） 固定财产采买部门人员接到供应商送货时， 应仔细检验与核实所收物件与有关单据 ( 发票复印件） 及原已赞同的固定财产采买申请单能否一致。 （ 2） 任何不符之物件 ( 质量不切合标准或实物与单据不符） ，管理部门有权拒收，采买人员负责追踪解决，并依据需要实时办理商品退货。 （ 3） 管理部门应填写采买入库 / 查收单（
5、此查收 / 入库单调式三联），商品是查收合格仍是退回应在采买入库 / 查收单上加以注明。 将一份查收单交给财务部入固定财产财务帐， 另一份实时 供应给财产管理部门，财产管理部门据此实时更新固定财产实物管理帐. （ 4） 财产入库后，通知申请部门财产管理员 OA 领取 , 管理员填制固定财产卡片交财产管理部门存档 . 3、支付报销 （ 1） 固定财产采买和查收结束，采买人员应实时到财务部报账, 相应供应已赞同的固定财产 OA 采买申请单、送货单、采买入库 / 查收单以及合同 / 报价复印件 . （ 2） 财务部查实各单据上的货物件种、数目、金额等与申请及查收无误后, 实时将新增的固定 财产入系统
6、账 . 4、付款手续 （ 1） 拜见花费审批及报销管理制度，依据合同商定或供货商付款通知，对已购入固定财产需支 付货款时，采买人员应填写花费报销申请单， 经采买部门负责人审查赞同后， 送交财务部。 （ 2） 财务部查对发票等原始单据，对有关单据的真切性，完好性，合法性及合规性进行严格审查，以后经财务总监及总裁办赞同，予以付款。 5、采买及支付款流程图 各部门 填制固定财产采买申请 部门负责人 进行特别赞同 综合部审 核、询价 赞同 交财务部查估算 不一样意 财务部 判断 综合部联系供应 商供应报价单 估算外 有闲置财产 审查判断 财务总监及 总裁办 申 请 部 估算内 报批采买申请 门 填 写
7、 资 产 转 分管副总裁 供应商供货 移单 办 放弃或从头申请 综合部查收货物 及发票、送货单 固定管理员接收 货物并填写固定资 产登记卡和入库单 综合部办理 综合部登实物台帐 报销手续 财务开票或支付 现 财务部入系 统帐 金或电汇 四、平时管理 1. 固定财产平时管理 固定财产应分类设置各样账户分别记录， 各种财产应附有独自的卡片或表单 , 记录各样详尽实用的 资料，应记录每项财产的简要说明、寄存地址、购入日期、财产价值、折旧计算方法等 . （1） 固定新增、更改的管理 . 固定财产出现新增、更改状况时，部门财产管理员 ( 含门店）应 实时更新固定财产卡片 ( 一式三份），部门财产管理员一
8、份、财务部财产管理部门更新固 定财产档案。 入 帐 新增、更改资 财务部 产，部门财产 更新存档 管理员填写一 留 底 行政部 式三份固定资 使用部门 产卡片（使用 并将清点结果传回综 （2） 财产部部门负责人每半年利用出差时机对驻外门店财产进行清点， 人、财产管理 员、合信部息部、财务部备查 . 对金额大、数目多的可派实物管理部门按期清点 . 行政部署名） 财产使用部门按期 （按月）获得财产清单 财产使用部门负责人每半年对驻外门店财产清点 清点清单 实地 综合部 驻 外 传回 清点 资 产 金 额 清点表 网 管 大、数 量 多 （3） 辞职职工财产管理 . 职工辞职时 , 部门财产管理员应
9、通知综合部、网管，网管核查该财产 数目、配置与综合部登记卡片能否一致。 不一致的应责成使用人及财产管理员查明原由； 一致的综合部、网管署名审查。 时性 财产使用 综合部 查对数目 签 人辞职 字 （4） 财产报损管理。部门财产管理员依据财产使用状况，申请提出财产报废。综合部接到资 审 网管 核 产报废申请后，会到网管核实该财产能否有必需报废，赞同报废办理在申请表上署名并 提交财务部审查。财务部固定财产会计审查该财产能否计提折旧完成，如折旧完成提交 领导签批；如折旧还没有完成 , 予以备注请领导特批 . 申请部门提出 申 请 综合部审查 网管审查报 （部门负责人签批） 报废合规性 废必需性 综合
10、部登记 财务部入帐 综 合 总 裁 签 财 务 总 分 管 副 财务部填写 部 处 批 监签批 总 裁 签 财产残值 理 批 （5） 已报废财产管理。对报废办理审批完成的固定财产所有转入综合部报损库房一致管理 , 综合部按季度办理报废财产。在清理固定财产前，相应固定财产管理部门要评估有关资 产的转售价值 , 以下为找寻买家的一般指导原则： 预估转售总值 需获取潜伏买家的数目 RMB600 0 RMB600 RMB55,000 2 RMB55，000 3 A：潜伏的买家及买家的报价应详列于固定财产清理 / 转移申请表。如未售于最超出价者，应说明 原由。部门负责人在申请表上署名赞同后，送交财务部。
11、 B：固定财产管理部门在获取有关负责人的赞同后， 由其依照审批结果安排固定财产的办理。 财产处理后，有关管理部门在固定财产清理 / 转移申请表上标明上 “达成 字样后将其正本送交财务部，并自行保存副本 . C: 财产办理完成，综合部应同时更新固定财产实物管理帐；财务部应开出发票安排收款，并做出适合的会计办理。 提 交 分 财 总 财产管理 联 财 务 管 务 裁 部门（综合 系 部 收 副 总 签 部）提出处 买 款 并 总 监 批 理申请 家 作 财 裁 签 务 帐 签 批 处 理 批 2。 企业内部间固定财产转移 (1) 转出财产的部门应填写固定财产清理 / 转移申请表，清楚列示出转移原由
12、并获得新的使用部门的书面赞同。部门负责人应审查赞同该申请表。财务部负责人赞同赞同后，固定财产管理部门依照审查赞同的申请表安排财产的转移。 (2) 转移达成后 , 财产管理部门应在固定财产清理 / 转移申请表上标明上“达成”字样，行政部依据达成的申请单实时更新实物帐。 转出部门提出 申请 接受部门负 综合部审查 （部门负责人签批） 责人签批 调拨 审查残值 综合部登记并更新部门台帐 财务部入帐 综 合 部 总 裁 签 财 务 总 分 管 副 财 务 部 调 拨 资 批 监签批 总 裁 签 产 批 3。 固定财产售予企业内其余企业 (1) 转出财产的单位应填写固定财产清理 / 转移申请表，清楚列示
13、转移原由并获得受让单位的书 面赞同。依照财产办理的审批权限经赞同后，有关财产管理部门安排财产的转移. (2) 固定财产清理 / 转移申请表的正本送转出财产单位的财产管理部门， 副本送受让单位的财产管理部门。财务部及行政部门依据履行达成的该申请表实时更新固定财产的财务帐和实物 帐。 五、清点管理 （一）：清点时间及流程 对固定财产应进行按期清点以检查固定财产使用状况 , 并确认固定财产帐实符合。1、所有财产：每年一次，每年 9 月 10 号-20 号清点 ; 2、闲置财产：每年一次，每年 9 月 20 号 30 号清点 综 合 部 确 通知个部门 部门财产管理 提交卡片 定 盘 点 时 员填写财
14、产卡 间 片进行自盘 提交台帐及卡片 综合部（盘 署名 调 帐 点数目） 清点 财务部（盘 署名 综合部依据部门 财产卡片与综合 部财产台帐查对 查原由 财务部查对综合 署名 点数目） 网管（检查 配置） 部实物台帐与财 务金额帐 固定财产清点报告 分管副总裁签批 财务总监签批 总裁签批 ( 二) 、清点要乞降办理 1、清点前 , 综合部提早半个月通知各部门年度清点时间。 2、各部门接到清点通知后进行自盘并提交部门固定财产卡片到综合部。 3、综合部查对各部门财产台帐数与部门提交的卡片能否符合。 4、综合部查对完后提交财务部。 财务部会计查对各部门帐面数与行政部台帐进行查对。 若有不符，退回综合
15、部查名原由 . 5、部门卡片、综合部台帐及财务部帐面数查对一致后 , 综合部、网管、财务部对各部 门财产进行实物清点。 综合部及财务部查对数目能否帐实一致， 网管查对卡片配置与 实物配置能否一致。清点时发现差别，有关部门应实时追踪，获取真切正确的清点 结果。 6、财务部依据清点状况出具清点报告，经固定财产管理部门负责人、财务总监赞同 , 最后经总裁（或受权人）赞同，财务部做相应的会计办理 . 7、 综合部及财务部应按期检查固定财产状况及消耗情况。发生破坏情况时，应预估 财产可回收金额 , 财务部依据中国会计制度要求做出适合会计办理。 六、解说和订正 本制度由财务部负责解说和订正，每年依据业务调整和市场变化订正一次 ； 本制度没有规定的 , 以合同法、企业法、有关法律法例及本企业其余有关的规章制度为依照。 本制度自签发之日开始履行 , 企业下发的其余文件对固定产财产管理制度与本制度有进出的， 以本 制度为准。 主题辞 : 固定财产管理制度 报送：总裁办签发 抄送：司属各部门 归档：企业综合部
