《票据管理及财务报销制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《票据管理及财务报销制度（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、票据管理及财务报销制度 一、票据管理制度 1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度,根据会计法的有关要求，结合本院实际，特制定本制度,请严格遵守执行. 2、对票据的使用,要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时,必须认真办理移交手续,移交不清，不得离职.出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任） 。 3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数） ，办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐,妥善保管票据领用、缴销凭证,年终装订归档。 按季盘点库存票据,保证帐、 票相符. 4、核销已使用的票据时，票
2、据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。 5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写,各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因,经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴,若出现票据金额与缴款书不符的,同样追究复核人责任. 6、加强票据管理.发生票据遗失或被盗等,当事人必须
3、将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查,经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对.人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。 7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据. 8、票据一年清缴一次,收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存 1 份)，由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。 9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。 二、财务报销制度 1、各
4、部门的经费支出严格按计划管理的要求,实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。 2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000 元以内的开支由分管领导签字报销；1000 元以上的开支由院长签字报销。 3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销,严格按员工手册的规定执行.无特殊原因的超标准支出,由出差人员自理. 4、各部门要严格控制业务招待费支出.对潜江地区的业务招待， 由办公室统一安排， 实行先申请后招待制度。 否则，招待费自理。 5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清,后帐不借的原则.对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的,按本院员工手册财务管理规定的第十七条执行处罚. 6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销: 1） 无正规的发票或收据。 2)审批手续不全的票据。 3） 内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。 4)无公章、无私人签章（字)的白条收据。 5） 购物无用途、资产无验收的票据。 6） 数量、单价、金额不符的票据。 7、本制度未尽事宜，参照本院员工手册的有关规定执行。 8、本制度自公布之日起执行。
