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1、公司财务部组织(zzh)结构和职责探讨小组(xioz)成员： 第一页，共9页。预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员出纳员簿记员收银员投资分析专员融资市场分析专员财务助理财务经理财务总监一般(ybn)公司的财务部组织结构图第二页，共9页。财务管理员收入核算会计固定资产核算会计费用核算会计利润核算会计往来核算会计现金出纳银行出纳二级公司会计分支机构会计主办会计经理总经理副经理如果公司有分公司或分支结构(jigu)，一般总公司财务部结构(jigu)图第三页，共9页。并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与
2、货款管理处银行现金出纳食堂会计出纳信用证会计固定资产会计原始单据审核会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理大型(dxng)集团公司财务部组织结构图第四页，共9页。一般(ybn)中、小型企业公司财务部结构图财务部经理(jngl)财务主管会计(kui j)主管审计员 出纳 会计 资金管理员预算专员税务专员第五页，共9页。财务部门的主要职责 由前面四个结构图我们可以知道，不同的企业会有不同的财务(ciw)组织架构，那么延伸出来的财务(ciw)部门的职责会相
3、应的有所区别。 但总体而言，财务(ciw)部门的职责可以归集为四点，针对不同的集团企业会有不同的侧重，也即产生不同的集团企业的财务(ciw)特色。 下面将介绍企业财务(ciw)部门的四点主要职责以及财务(ciw)特色举例。第六页，共9页。财务部门的主要职责1 1会会计计核算：根据国家集核算：根据国家集团团的会的会计计制度建立完善公司的制度建立完善公司的财务财务核算体系；及核算体系；及时时准确准确对对公司公司经济业务进经济业务进行行账务处账务处理；准确理；准确及及时编时编制公司制公司财务报财务报告；参与公司的告；参与公司的经营经营分析；分析；为为公司生公司生产经营产经营决策提供准确及决策提供准确
4、及时时的的财务财务信息。信息。2 2资资金管理：筹措公司生金管理：筹措公司生产经营资产经营资金；合理高效金；合理高效调调度公司度公司资资金；定期金；定期对对公司的公司的资资金金营营运能力运能力进进行分析；行分析；对对公司的公司的债权债权债务债务控制控制进进行分析；行分析；为为公司的生公司的生产经营产经营提供良好的提供良好的资资金支金支持。持。3 3成本控制：成本控制：拟拟定公司的成本控制措施；下达公司各定公司的成本控制措施；下达公司各产产品品或或项项目目(xingm)(xingm)目目标标成本；成本；监监督成本的开支范督成本的开支范围围；审审核公核公司各司各项费项费用的真用的真实实性、合法性；
5、性、合法性；对对成本成本进进行成本分析并提行成本分析并提出初步出初步处处理意理意见见；为为公司的公司的经营经营投投标报标报价提供准确的成本价提供准确的成本数据；数据；4 4内部控制：内部控制：检查评检查评价公司的内部会价公司的内部会计计控制并提出改控制并提出改进进措施。措施。 第七页，共9页。柳州工程机械股份有限公司(yu xin n s)下属融资公司 在传统的大中型企业的正常架构(ji u)之外，一般会有一个大型的经过商务部批准成立的融资公司 。融资公司由集团公司的财务总监直接负责，可以视为财务部门的下属机构，是财务部门进行资金管理的一个具有特色的例子。第八页，共9页。并表与分析管理处费用与综合管理处采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处银行现金出纳食堂会计出纳信用证会计固定资产会计原始单据审核会计制单会计统计员主办会计会计档案管理员国内材料会计进口材料会计委托加工材料会计其他材料会计半成品售后会计售后会计生产成本会计出口销售会计国内销售会计开票与统计员合并报表统计财务部经理融资公司(n s)（商务部批准）信审专员(zhunyun)融资(rn z)专员催收专员法务专员一般大型集团特色分支机构第九页，共9页。
