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学校暨二院稽核小组规划学校暨二院稽核小组规划前言前言n組織規模日益擴大n無法再依賴“人”透過稽核工作，檢視內部控制制度是否完善，保障組織免於因人為缺失所造成之損失，並降低錯誤與舞弊之可能性。TMU2n工程保證票據稽核n出納現金收支稽核n前後台帳差與申報作業稽核()n健保高價檢查、衛耗材稽核()n自費項目管理收帳稽核()n高價衛材核價機制稽核()n自費項目核價機制稽核()n合約管理作業稽核n財產驗收作業稽核n高貴醫材庫存管理作業稽核() ：為針對二院稽核項目，學校除外。伍、預定稽核重點項目伍、預定稽核重點項目(2)(2)TMU9陸、預計時程陸、預計時程n本規劃報告經94.1.14董事會議通過後，進行種子人員培訓及稽核作業，學校暨二院以每月稽核23項重點項目為原則，每月進行小組稽核成果檢討，每三個月提陳稽核報告。n配合稽核時程，完成制定重點稽核項目作業程序。TMU10柒、書面作業程序柒、書面作業程序( (範例一範例一) )註：詳細內容再展開規劃。TMU11柒、書面作業程序柒、書面作業程序( (範例二範例二) )TMU12結語結語n稽核工作以發現關鍵內控點缺失關鍵內控點缺失為原則，透過內部稽核作業健全內部控制制度，協助組織持續改善作業流程，以達到“不控而自治”的效果。TMU13结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！14
