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1、利润中心利润中心1SAP-ERP资料：利润中心课件 利润中心定义部门和利润中心、成本中心部门和利润中心、成本中心在企业中，部门之间的分工是不同的，对各部们的考核和绩效衡量的角度也不一样。有些部门是企业的获利性部门，其收入和费用是可以量化的，如：销售部门、生产部门；而有些部门是为其它部门服务的，这些部门只有支出，无可量化的指标来考核其收入，但费用可以量化，如：采购部门、仓库、行政管理部门。对于获利性部门可以进行利润中心的管理，而对于服务性部门是进行成本中心的管理，最终这些成本中心的成本费用是要归集到利润中心上去的。另外，部门并不等同与成本中心或利润中心，因为同一部门发生的费用可以归到不同的成本中
2、心或利润中心2SAP-ERP资料：利润中心课件部门的结构3SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心结构4SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心的计算对于一个企业来讲，有些部门是无法考核其收益状况的，如：采购、仓库、行政、财务等，这些部门可以做成本中心的考核，但无须做利润中心的计算。而像制造、销售等是可以计算其收益的，可以做到按利润中心来考核。举制造和销售这两个比较有代表性的利润中心来说明系统应如何来计算其收入与费用。5SAP-ERP资料：利润中心课件制造利润中心的计算方式收入材料成本費用利潤總帳費用數據領用量單價入庫量單價在製量單價7SAP-ERP资料：利润中心课件借：内部成本科目- 库存所
3、属利润中心贷：内部收入科目-制造利润中心制造利润中心的计算方式收入入庫量單價材料成本領用量單價借：内部成本科目-制造利润中心贷：内部收入科目-库存所属利润中心8SAP-ERP资料：利润中心课件销售的利润中心计算銷售收入銷售成本費用利潤總賬費用數據正常出貨量銷售單價內部出貨量內部銷售單價正常出貨量成本價內部出貨量內部成本單價9SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心范例利润中心范例(入库列入利润入库列入利润)D(C-$100,P-$100)E (C-$100,P-$100)組裝組裝B (C-$210,P-$230)C (C-$10,P-$10)A (C-$225,P-$260)包裝包裝P-$28
4、0客戶C: 实际成本 P: 内部价格10SAP-ERP资料：利润中心课件B$230组装课A$260包装课PC营销课A$2602.包装课入库 A借:内部成本 $260贷:内部收入-包装课 $ 2601.营销出售 A借:内部成本 $260贷:内部收入 $2602.营销出售 A借:AR 280贷:销货收入 280利润中心范例利润中心范例 (入库列入利润入库列入利润)1.包装课领用B,C借:内部成本-包装课 $240贷:内部收入 $ 2402.组装课入库 B借:内部成本 $230贷:内部收入-组装课 $2301.组装课领用 D,E借:内部成本-组装课 $200贷:内部收入 $200內部收入-組裝課20
5、023030內部收入-包裝課24026020銷貨收入-PC26028020以上利润尚未扣除各部门的人工,制费利润利润利润11SAP-ERP资料：利润中心课件部门:PC事业部1.PC $10,0002.Notebook $15,000部门:NB事业部1.Notebook a$15,000PC事業部 借:AR $25,000 貸:銷貨收入-PC $25,000PC銷售成本借:銷貨成本 $8,000 貸:製成品-pc $8,000销售的利润中心计算范例NB事業部 借:AR $15,000 貸:銷貨收入-NB $15,000銷售收入轉撥借:內部銷貨收入-PC $13,000 貸:內部銷貨收入-NB $
6、13,000利润=收入-费用25,000-13,000 -8,000=4,000NB銷貨成本 借:銷貨成本 $20,000 貸:製成品-NB $20,000利润=收入-费用15,000+13,000 -20,000=8,000出货收入成本利润转拨利润12SAP-ERP资料：利润中心课件利潤中心範例13SAP-ERP资料：利润中心课件TIPTOP利潤中心14SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心基本资料15SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心修改重点* * 基本数据基本数据- 利润中心/成本中心设定- 利润中心/成本中心结构- 仓库对应成本中心- 产品对应成本中心- 内部价格设定* * 维
7、护作业维护作业- 所有来源交易数据加一成本中心 (含请购单,采购单,工单,订单, 库存异动单, 财会所有单据).- 所有库存异动(tlf_file) 的成本中心都是抓来源单据的成本中心(例: 出货与应收的成本中心,抓自订单设定的成本中心)- 产生分录底稿时, 原单据(例:应付帐款)的成本中心带入分录底稿的部门字段* 数据产生与报表- 内部交易分录产生- 销售利润分摊- 利润中心损益表16SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心流程部门维护部门层级维护仓库维护产品分类总帐参数维护内部价格维护内部分录产生日常交易(采购,销售,工单,库存异动.)成本结帐销售利润分摊内部分录维护传票抛转部门分析报表/
8、查询财会交易会计科目维护17SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心档案架构图18SAP-ERP资料：利润中心课件总帐参数加一页签 管理会计设定1.使用利润中心否2.内部成本科目,内部收入科目19SAP-ERP资料：利润中心课件会计科目维护加一字段:内部管理科目否20SAP-ERP资料：利润中心课件部门预设成本中心加管理类别1.成本中心2.利润中心3.其它加对应成本中心(若此笔管理类别为成本中心,则此字段=部门编号;若此笔部门类别为利润中心,则此字段=21SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心架构利用部门层级维护利润中心架构1.若上层是利润中心,则下层必须是利润中心或成本中心2.若上层是成本
9、中心或部门,则下层必须是部门22SAP-ERP资料：利润中心课件仓库对应成本中心加一存货对应的成本中心当有做存货利润中心管理时的预设成本中心;若不做存货利润中心管理,则预设到一虚拟成本中心倉庫對應成本中心23SAP-ERP资料：利润中心课件产品对应利润中心加对应的成本中心,此作业的目的于拆分销货利润时所用產品對應成本中心24SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心内部定价可依来源码,分群码, 产品分类,整批产生内部价格(1)成本价再加固定%(2)依上期单价25SAP-ERP资料：利润中心课件交易维护作业的成本中心请购单采购单入库单应付工单发料完工入库订单出货单应收库存异动单总帐分录中的成本中心
10、皆带自来源单据的成本中心26SAP-ERP资料：利润中心课件交易维护-请购单为例单身加一成本中心,带自单头部门对应的成本中心27SAP-ERP资料：利润中心课件交易维护-采购单为例单身加一成本中心,带自请购单的成本中心28SAP-ERP资料：利润中心课件交易维护-收货入库为例tlf_file 加一成本中心,带自采购单的成本中心29SAP-ERP资料：利润中心课件交易维护-应付帐款为例单头加成本中心单身加成本中心,带自采购单的成本中心將成本中心回寫至部門欄位30SAP-ERP资料：利润中心课件内部分录来源制造利润中心销售利润中心内部收入 内部成本 外部收入外部成本完工入库(报工单)材料领用(移转
11、单)-利润拆分 出货利润拆分出货应收-31SAP-ERP资料：利润中心课件内部分录产生抓取tlf_file中的记录32SAP-ERP资料：利润中心课件外部销售利润拆分抓取销售利润中心与产品对应利润中心不同的销售资料(要考虑组合包)例:NB部门销售 PC 280 (成本 225,内部价 260)分录: 借-PC销货成本 225贷-PC存货 225借-应收 280贷-PC销货收入(NB部门) 280利润拆分分录:借-内部成本(NB部门) 5贷- 内部收入(PC部门) 5-NB部门利润: 利润 280-260-5=15PC部门利润: 利润 5利潤拆分内部分录:借-内部成本(NB部门) 260贷- 内部收入(虚拟部门) 260-NB部门利润: 利润 280-260=20內部分錄33SAP-ERP资料：利润中心课件利润中心报表当使用利润中心时,相关部门报表多一选项:是否含内部管理科目?34SAP-ERP资料：利润中心课件 SAPSAP问答：问答：问答：问答： SAP SAP培训：培训：培训：培训：35SAP-ERP资料：利润中心课件
