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1、2020-20212020-2021 学年第一学期期末考试国际结算大作业学年第一学期期末考试国际结算大作业一、名词解释题一、名词解释题 ( (共共 1010 题题 ，总分值，总分值 4040 分分 ) )1. 单据 （4 分）：是国际贸易或国际结算中直接说明货物有关情况的商业凭证。2. 背书 （4 分）：指持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项，完成签章，并将其交付相对人，从而表明将票据权利转让给他人或者授予他人行使的票据行为。3. 银行承兑汇票 （4 分）：银行承兑汇票 BanksAcceptanceBill(BA)是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经
2、银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据4. 押汇 （4 分）： 又称买单结汇，是指议付行在审单无误的情况下， 按信用证条款买入受益人(外贸公司)的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价拆成人民币拨给外贸公司。5. 汇票 （4 分）：是最常见的票据类型之一。汇票是国际结算中使用最广泛的信用工具之一，它是一种委付证券，基本的法律关系最少有出票人、受票人和收款人三个人物。6. 汇款 （4 分）：也称为汇付，是付款方通过银行，使用一定的结算工具，将款项交收款方的结算方式。7. 保买票据业务 （4 分）：又称福费廷，是商
3、业银行对出口商持有并经银行担保的债权凭证，无追索权购买的业务活动。8. 不可撤销跟单信用证 （4 分）：不可撤销跟单信用证是指信用证开具后，在有效期内，非经受益人及有关当事人同意，开证行不得修改或撤销信用证，只要受益人提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须履行其确定的付款责任。9. 保理 （4 分）：又称托收保付。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。10. 本票 （4 分）：出票人于见票时或某一确定的将来时间，向某人或其指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。二、二、 实务操作及案例分析题实务操作及案例分析题 (
4、(共共 3 3 题题 ，总分值，总分值 3030 分分 ) )11. 2006 年 6 月 12 日，A 企业与 B 企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。合同生效后，B 企业按时向 A 企业发货， A 向其开户银行申请开立了银行本票， 并转交 B 作为货款。 由于 B 先期拖欠 C 企业的款项，其与该本票金额相当，于是B 将该本票背书转让给了C。但 C 没有按时向银行支取该本票款项，直到9 月才向银行请求支付本票金额。但银行以该本票已经过期为由拒付。于是C 转向 B 要求支付款项，但遭到拒绝。多次交涉无果后， C 向法院起诉 B 和银行， 要求它们共同承担赔偿责任。 问： 法院应如何处理
5、 C 企业的起诉？（10 分）答：法院因支持C公司对银行的起诉，而对B企业不进行起诉，因为B已经将本票背书转让给C公司而本票的基本当事人只有制票人和受款人所以B公司已经没有贲任，对银行，由于0公司本票合法法院要求银行进行付款但是C公司没有按时向银行支取该本票款项所以有一部分的掇失由0自行承担，银行将会扣除耽误的时间所存在的价值。12. 如果单据表明货物符合信用证要求，其他方面也符合信用证要求，即单证完全相符，但货物实际上有缺陷，并已被开证行知悉。试问：开证行是否有权拒付?为什么？ （10 分）答：开证行无权拒付，必须履行付款责任。因为信用证业务只管单据不管货物，而货物质量问题应由买卖双方另行解
6、决。13. 中国南方某公司与丹麦AS 公司在 2004 年 9 月按 CIF 条件签订了一份出口圣诞灯具的商品合同，支付方式为不可撤销即期信用证。AS 公司于 7 月通过丹麦日德兰银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的 110%。就在我方正在备货期间，丹麦商人通过通知行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的 120%。我方没有理睬，仍按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证交单期和有效期内，向议付行议付货款。议付行审单无误，于是放款给受益人，后将全套单据寄丹麦开证行。开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付。 试问：开证行拒付是否有道理？为什
7、么？（10 分）答：按照国际惯例跟单信用证统一惯例的相关规定，信用证经过修改后，银行即受该修改后的信用证的约束。出口商可自行决定修改内容或拒绝修改，但其应发出是否同意修改的通知。当出口商告知其接受修改之前，原证对开证行继续有效，即原证的条款对出口商仍具有约束力。但如果出口商未发出接受或拒绝的通知，而其提交的单据与原证的条款相符，则视为出口商拒绝其修改 ;如果出口商提交的单据与经修改后的信用证条款相符，则视为出口商接受了其修改。从这时起，信用证就被视为已经修改。总之，出口商是否同意修改的信用证可以用在结汇提交单据时来表示。在本案中，我公司在收到有关信用证修改的通知后，并未发出接受或拒绝修改的通知
8、，而且在交单时向银行提交了符合原信用证规定的单据，受益人以其行为作出拒绝信用证修改的表示，原信用证的条款对受益人仍然有效，信用证的修改因未获得受益人的同意而无效。因此，开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付是不合理的。三、三、 简答题简答题 ( (共共 5 5 题题 ，总分值，总分值 3030 分分 ) )14. 信用证的含义及其特点。 （6 分）答：信用证是银行根据申请人的申请和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。其特点有： 1）信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任； 2）信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在； 3）信用证业务是
9、一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。15. 比较跟单信用证和银行保函。 （6 分）答：银行保函与信用证有相同之处，但又有所不同。相同之处是：银行保函和信用证均属银行信用，银行的付款责任都是第一性的；都规定有金额限制；皆有有效期限和保付条款等。银行保函与信用证的不同主要是：1.适用范围不同。信用证主要适用于货物的买卖；而银行保函的用途较为广泛，除用于货物贸易，还可用于工程承包、投标与招标、借贷与融资等业务。2.对单据的要求不同。在信用证方式下与信用证相符的货运单据是付款的主要依据；在银行保函方式下单据则不是付款的依据，而是凭符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件承担付款。16. 简述循环
10、信用证的循环原理。 （6 分）答：是指可以多次使用,即每次使用后又可以恢复到原金额再次使用的信用证。循环信用证包括自动循环信用证和非自动循环信用证。17. 光票托收与跟单托收的区别。 （6 分）答： 1）光票托收,是指卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据，委托银行收取款项的一种托收结算方式。2）跟单托收,跟单托收结算方式”的一般做法：跟单托收是由卖方开立跟单汇票 (即汇票连同一整套货运提据一起)交给银行，委托银行代收货款。从字面上便可以看出，光票托收便是不需要相关的票据、单证，从而直接向付款方进行索款。而对于跟单托收，则需要单证、单单一致的情况下，银行才会根据相关的单据来进行收款。18. 保理业务的积极作用是什么？ （6 分）答：（1）在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。 （2）应收账款的付款期限可以得到保证。 （3）便利出口商获得融资。 （4）减少托收方式的进出口风险。 （5）提供多种货币的分类服务。 （6）利用银行优势，使客户避免外汇风险。
