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1、华润（集团）华润（集团）华润（集团）华润（集团）有限公司有限公司有限公司有限公司组组织织结结构构分分析析 内部控制_华润集团组织结构分析课件1公司概况公司概况27大战略业务单元大战略业务单元3组织架构组织架构4组织结构分析组织结构分析内部控制_华润集团组织结构分析课件公司概况华润（集团）有限公司华润（集团）有限公司（下简称华润）是一家（下简称华润）是一家在香港注册和运营的企在香港注册和运营的企业，迄今已有业，迄今已有7272年的历年的历史。华润曾是一家中港史。华润曾是一家中港两地颇具影响力的外贸两地颇具影响力的外贸企业，改革开放后，华企业，改革开放后，华润通过一系列实业化投润通过一系列实业化投
2、资，逐步发展成为以实资，逐步发展成为以实业为核心的多元化控股业为核心的多元化控股企业集团。企业集团。目前，华润集团旗下共有目前，华润集团旗下共有18家的一级利润中心，家的一级利润中心，在香港拥有在香港拥有6家上市公司：华润创业、华润电力、家上市公司：华润创业、华润电力、华润置地、华润微电子、华润燃气和华润水泥。华润置地、华润微电子、华润燃气和华润水泥。截至截至2009年底，华润集团总资产年底，华润集团总资产4,169亿港币，亿港币，营业额达营业额达1,607亿港币，员工达亿港币，员工达30万人。其中，万人。其中，华润创业、华润电力、华润置地是香港恒生指数华润创业、华润电力、华润置地是香港恒生指
3、数成份股，华润燃气是恒生综合指数成份股。华润成份股，华润燃气是恒生综合指数成份股。华润的经营涉及电力、地产、消费品、医药、金融、的经营涉及电力、地产、消费品、医药、金融、水泥和燃气等多个领域。其中，华润的零售和啤水泥和燃气等多个领域。其中，华润的零售和啤酒经营规模全国第一，华润电力是内地效益最好酒经营规模全国第一，华润电力是内地效益最好的独立发电商，华润置地是最具实力的综合性地的独立发电商，华润置地是最具实力的综合性地产发展商。雪花啤酒、怡宝水、万家超市、万象产发展商。雪花啤酒、怡宝水、万家超市、万象城是享誉全国的著名品牌。华润城是享誉全国的著名品牌。华润90%以上的盈利以上的盈利来自内地市场
4、的贡献。截至来自内地市场的贡献。截至2009年年9月，华润在月，华润在内地累计投资近内地累计投资近4,000亿元人民币，涉及亿元人民币，涉及13个领个领域，遍及除青海外全国各省市自治区。域，遍及除青海外全国各省市自治区。内部控制_华润集团组织结构分析课件华润华润(集团集团)有限公司有限公司7大战略业务单元大战略业务单元电力房产消费品医药水泥燃气金融内部控制_华润集团组织结构分析课件华润（集团）组织架构内部控制_华润集团组织结构分析课件首席执行官首席执行官首席运营官首席运营官生产事业部领导n监督公司的财务n监督高层管理者的行为n提议召开临时股东大会 n负责确定公司发展方向n主要负责公司对外事务n
5、监管组织的绩效n由董事长担任。但是，如果董事长是中石化集团的管理人员，他/她就不应兼任首席执行官(参见以后的有关讨论)n就公司日常经营向首席执行官负责n主要负责公司的内部经营管理n上市公司总裁和执行委员会主席执行委员会执行委员会董事会董事会首席执行官首席执行官首席运营官首席运营官执行委员会执行委员会n包括首席执行官、首席运营官、财务总监和事业部领导n建议/制定公司经营目标和政策n管理公司经营绩效并解决出现的问题事业部领导事业部领导n负责本事业部运营、管理、控制和经营绩效n就本事业部的发展策略、资金分配和预算提出建议n采取行动提高绩效和解决问题监事会监事会n包括公司高层管理人员及政府和公司外部人
6、员n拥有对关键问题的最终决定权n确定对管理层的业绩要求监事会监事会股东大会股东大会股东大会股东大会董事会董事会销售事业部领导石化事业部领导财务总监(CFO)最高管理层将由董事会、首席执行官(CEO)、首席运营官 (COO)、各事业部的领导和财务总监(CFO)组成。内部控制_华润集团组织结构分析课件董事会将拥有对预算、投资分配、经营目标和选择高层管理的关键成员等的最终决策权执行委员会负责向董事会提交建议和执行董事会下达的有关策略和经营的指示执行委员会负责向董事会提交建议和执行董事会下达的有关策略和经营的指示在符合董事会和执行委员会批准的公司政策的条件下，事业部管理层将拥有对本事业部运营和业务组合
7、进行管理的决策权有关公司政策性问题将由总部职能中心或事业部决定后由下属单位执行将严格限制违反政策的行为各级别的关键职能人员(如人事，财务会计，信息技术等)将主要对总部的相关职能中心而不是向相关的事业部/业务部负责在业务单元中(除由公司总部管辖的之外)，其他关键职能人员将主要对所在事业部的职能领导负责董事会董事会执行委员会执行委员会内部控制_华润集团组织结构分析课件董事会的作用：董事会的作用：董事会是公司的组织机构，董事会是公司的执行机董事会是公司的组织机构，董事会是公司的执行机构，主要职责是执行股东会的决议，制定公司经营计划、投资方案、构，主要职责是执行股东会的决议，制定公司经营计划、投资方案
8、、年度财务预算方案等。年度财务预算方案等。战略管理部的作用：战略管理部的作用：1. 规划战略管理部的自身发展，并全面负责部门内部的日常事务管规划战略管理部的自身发展，并全面负责部门内部的日常事务管理理;2. 信息收集与战略分析信息收集与战略分析;3. 战略规划工作战略规划工作;4. （重大）战略投资与合作项目引进（重大）战略投资与合作项目引进。内部控制_华润集团组织结构分析课件华润集团 7.审批经人事部核准的过失单和奖励单审批经人事部核准的过失单和奖励单,并安排执行。并安排执行。 8.受理员工投诉和员工与公司劳动争议受理员工投诉和员工与公司劳动争议事宜并负责及时解决。事宜并负责及时解决。 9.
9、负责人力资源部主管的工作程序和规负责人力资源部主管的工作程序和规章制度、实施细则的培训、执行和检查。章制度、实施细则的培训、执行和检查。 1.根据公司实际情况和发展规划拟定公司人力资源根据公司实际情况和发展规划拟定公司人力资源计划计划,经批准后组织实施。经批准后组织实施。 2.制订人力资源部年度工作目标和工作计划制订人力资源部年度工作目标和工作计划,按月做按月做出预算及工作计划出预算及工作计划,经批准后施行。经批准后施行。 3.组织制订公司用工制度、人事管理制度、劳动工组织制订公司用工制度、人事管理制度、劳动工资制度、人事档案管理制度、员工手册、培训大纲等资制度、人事档案管理制度、员工手册、培
10、训大纲等规章制度、实施细则和人力资源部工作程序规章制度、实施细则和人力资源部工作程序,经批准经批准后组织实施。后组织实施。 10.定期主持人力资源部的例会定期主持人力资源部的例会,并参并参加公司有关人事方面的会议。加公司有关人事方面的会议。 11. 审批人力资源部及与其相关的文审批人力资源部及与其相关的文件。件。 12.了解人力资源部工作情况和相关了解人力资源部工作情况和相关数据数据,收集分析公司人事、劳资信息并收集分析公司人事、劳资信息并定期向总经理、行政总监提交报告。定期向总经理、行政总监提交报告。 4.制订人力资源部专业培训计划并协助培制订人力资源部专业培训计划并协助培训部实施、考核。训
11、部实施、考核。 5.负责在公司内外收集有潜力的和所需的负责在公司内外收集有潜力的和所需的人才信息并组织招聘工作。人才信息并组织招聘工作。 6.审批公司员工薪酬表审批公司员工薪酬表,报总经理核准后转报总经理核准后转会计部执行。会计部执行。 组织办理员工绩效考核工作并负责审查各项组织办理员工绩效考核工作并负责审查各项考核、培训结果。考核、培训结果。 公司人力资源部职责直接公司人力资源部职责直接责任（部分）责任（部分）人力资源部的作用人力资源部的作用：本职工作本职工作: 负责公司人力资源的管理负责公司人力资源的管理,为公司提供和培养合格的人才。为公司提供和培养合格的人才。内部控制_华润集团组织结构分
12、析课件财务部的作用财务部的作用：1、编制财务计划、投融资计划，拟订资金筹措和使用、编制财务计划、投融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。方案，开辟财源，有效地使用资金。 2、对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用、对成本费用项目进行分解分析预测，制定成本费用控制预算，由各成本中心负责实施，并对各成本中心控制预算，由各成本中心负责实施，并对各成本中心进行监督检查，严格控制成本费用支出。进行监督检查，严格控制成本费用支出。3、制定年度施工项目营业收入计划，由工程部组织实、制定年度施工项目营业收入计划，由工程部组织实施，确保公司年度生产经营计划完成。施，确保公司年度生产经
13、营计划完成。4、建立健全公司施工经营绩效评价体系，投融资评价、建立健全公司施工经营绩效评价体系，投融资评价体系，最佳批量采购决策等一系列财务方法，指导财务体系，最佳批量采购决策等一系列财务方法，指导财务工作。工作。5、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，、制定公司会计内部控制规范，提高会计信息质量，保护公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯保护公司资产的安全、完整，确保公司的规章制度的贯彻执行。彻执行。6、根据总公司生产经营的特点，设计制定规范、根据总公司生产经营的特点，设计制定规范的会计处理方法和程序，保证公司会计信息真的会计处理方法和程序，保证公司会计信息真实、完整、可靠。实
14、、完整、可靠。7、按照国家、按照国家企业会计准则企业会计准则企业会计制度企业会计制度和和施工企业施工企业会计核算办法会计核算办法认真审核原始凭认真审核原始凭证，记账凭证，规范记账、算账、证，记账凭证，规范记账、算账、报账会计日常处理工作，做到手报账会计日常处理工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚，续完备，数字准确，账目清楚，按时编制会计报表，会计决算报按时编制会计报表，会计决算报告。告。8、妥善保管会计凭证、会计账、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。簿、会计报表和其他会计资料。9、会同其他部门对重要经济合、会同其他部门对重要经济合同进行审查。同进行审查。10、承办公司总经理
15、交办的其他、承办公司总经理交办的其他工作。工作。 本职工作：财务计划、本职工作：财务计划、投融资计划、财务预决算、投融资计划、财务预决算、税务规划，收入、费用、税务规划，收入、费用、利润核算利润核算。直接责任直接责任(部分部分)内部控制_华润集团组织结构分析课件华润集团的组织架构是以扁平化管理原则为基础的利润中心管理模式，划分原则为：以战略为导向，划分战略业务单元，根据行业发展前景、业务性质、资产重要性设立专业化的一级利润中心。 内部控制_华润集团组织结构分析课件优点：优点：责任到区域，每一个区域都是一个利润中心，每一区域部门的主管都要责任到区域，每一个区域都是一个利润中心，每一区域部门的主管
16、都要负责该地区的业务盈亏；负责该地区的业务盈亏；放权到区域，每一个区域有其特殊的市场需求与问题，放权到区域，每一个区域有其特殊的市场需求与问题，总部放手让区域人员处理，会比较妥善、实际；总部放手让区域人员处理，会比较妥善、实际；有利于地区内部协调；有利于地区内部协调；对区对区域内顾客比较了解，有利于服务与沟通；域内顾客比较了解，有利于服务与沟通；每一个区域主管，都要担负一切管理每一个区域主管，都要担负一切管理职能的活动，这对培养通才管理人员大有好处。职能的活动，这对培养通才管理人员大有好处。 缺点：缺点：随着地区的增加，需要更多具有全面管理能力的人员，而这类人员往往随着地区的增加，需要更多具有
17、全面管理能力的人员，而这类人员往往不易得到；不易得到；每一个区域都是一个相对独立的单位，加上时间，空间上的限制，每一个区域都是一个相对独立的单位，加上时间，空间上的限制，往往是往往是“天高皇帝远天高皇帝远”，总部难以控制；，总部难以控制；由于总部与各区域是天各一方，难以由于总部与各区域是天各一方，难以维持集中的经济服务工作。维持集中的经济服务工作。 华润（集团）整体组华润（集团）整体组织结构事业部分析织结构事业部分析对于在地理上分散的华润集团来说，采用的是区域事业部制对于在地理上分散的华润集团来说，采用的是区域事业部制。其原则是把某个其原则是把某个地区或区域内的业务工作集中起来，委派一位经理来主管其事。按地区划分部门，地区或区域内的业务工作集中起来，委派一位经理来主管其事。按地区划分部门，特别适用于规模大的公司，尤其是跨国公司。这种组织结构形态，在设计上往往特别适用于规模大的公司，尤其是跨国公司。这种组织结构形态，在设计上往往设有中央服务部门，如采购设有中央服务部门，如采购 、人事、财务、广告等，向各区域提供专业性的服、人事、财务、广告等，向各区域提供专业性的服务。务。 内部控制_华润集团组织结构分析课件内部控制_华润集团组织结构分析课件
